商业银行小微企业金融信贷实战案例-火锅店经营商贷款案例

火锅店经营商贷款案例餐饮行业有其自身显著的特点，比如利润高、存货少、以现金方式结账等，同时一次性投入较大，而且其地理位置及环境是需要重点关注的影响因素，对行业的收入及利润的影响十分显著。

本期，我们将分析一家餐饮店的贷款业务，从而了解该行业的基本特点和贷款模式。

一、业务受理客户是主动电话咨询**银行**分行营业部并说明其基本情况和贷款目的的。

信贷员通过询问客户，知道客户是通过朋友介绍得知**银行微小企业信贷业务的，他经营一家火锅店，希望贷款7万元租一辆出租车，主要用途是在跑车赚钱之余，方便中午给女儿回家做饭，同时满足自家火锅店进货所需，可谓一车多用。

客户的想法很独特，但听他介绍也确实发现其利用十分充分，了解完基本情况后，信贷员约客户抽时间到银行填写申请。

二、客户情况客户小王，1972年出生，高中学历，和丈夫共同在**市经营一家火锅店，火锅店离市区较远。

同时，客户家住**市新城区某小区，女儿在**市某中学上学。

客户贷款的目的就是租用一辆出租车，这样一方面可以照顾火锅店的生意，不需要再雇车进货，完全可以自己进货，同时也可以中午回家给女儿做饭，另外，可以利用闲暇时间跑车拉客赚些钱贴补家用。

小王夫妇的经营历史较长，一开始经营木材生意，后来转而经营酒店。

目前该酒店仍然存在，在**市区，酒店服务包括会议、餐饮和住宿，当时除了租店，光装修就花费了46万元，但由于规模限制及经营问题，目前该酒店基本处于停业状态，由于租赁合同尚未到期，还有3个月的期限，因此目前仍勉强维持经营。

主要员工有：后厨6个，月工资2000元；服务员4个，月工资1000元；吧台1个，月工资1200元；3个月的费用就是5万多元，但实际的经营进账收入几乎为零。

夫妻打算3个月后彻底停业。

同时，客户小王拥有3处林权证，大概价值20万元，由此可见，客户本身是具备一定的经济实力的，由于酒店经营不善，客户的经济状况大不如前。

客户的丈夫老冯年龄比妻子大十多岁，以前曾是水利局下设的一个所得所长，1991年由于和单位其他领导存在意见分歧，申请办理了停薪留职，开始经营生意，当时打算复职，正在办理相关手续，如果复制成功的话，工资恢复正常，可以贴补家用。

客户的火锅店是在2008年10月份开业的，开业以来，生意一直非常红火，虽然是在旗县，但位于旗县的主干道上，人流量较大。

客户申请7万元微小企业贷款，期限为12个月，目的是租辆出租车和生意周转。

租车后客户可以自己到市区进羊肉和配料，节省了运输费用，同时跑车收入可以贴补家用。

在**市，通常租出租车需要缴纳3万元的押金，同时每月租金3000元，一次付清一年的租金，即36000元，共计66000元，其余4000元用于火锅店的生意周转。

三、贷前调查1、客户经朋友介绍，主动打电话到**分行营业部进行咨询；2、第二天，客户到分行营业部进行详细的咨询并填写了申请，同时带来了营业制造、税务登记证、卫生许可证和排放污物许可证（餐饮业特殊行业许可证）等相关证件；3、客户填写申请后，由于贷款目的和主营业务关联性较低，而且业务独特，信贷员就客户贷款的目的进行了深入的问询——信贷员主管将客户分配给接待客户的信贷员；4、客户申请表录入**银行系统，查看客户是否在**银行有其他贷款；5、去客户店里及家里分析（经营情况和家庭情况全面分析）。

由于客户店面地处旗县，离市区较远，信贷员在去客户店里的路上和客户聊了很久，客户详细地介绍了她和丈夫的经营历史，同时下午也去了客户市区的住宅，房子很大，将近130平方米，装修也很时尚，到处可见一家三口的全家福；6、上报审贷会；7、贷款发放——通知客户——发放贷款后的定期回访，进行贷款后续监控。

从接收申请开始，整个受理过程2-3个工作日完成。

四、财务分析（一）客户初始投资分析客户火锅店于2008年10月开业，初始投资主要有，购买火锅底料配方5万元，房租1.3万元，与房东签订了5年的租赁协议，租金为一年一交。

从客户一次签订5年房屋租赁协议，也可以看出客户打算长久经营，对生意前景充满信心。

同时，客户花费了5万多元进行了店面装修，从饭店环境可以看出客户经营的是中高档餐饮，强调环境的舒适度和客户体验感。

购进设备花费6万多元，明细详见下表。

羊肉、调料等食品类货物花费1万元左右，办理各类证件1500元。

图表 1：设备明细表（二）客户现有存货分析信贷员通过对火锅店现有存货盘点计算后得出目前火锅店的存货价值，详见下表。

由于餐饮业存货较少，每天都会进货并销售，因此存货明细表中的存货数量较少。

图表 2：存货明细表（三）客户经营情况分析客户火锅店全部为包间，共4个大包间，均为10人间；3个小包间，可容纳4-5人；据服务员介绍，平均每桌的消费为200元，人均消费40-50元，由于目前是淡季，上座率为70%-80%，一般不翻桌。

营业额收入情况见下表。

图表 3：营业额列表这样估算，一年的营业收入为：6*3+3*2+4.5*7=55.5（万元）。

（四）资产负债表图表 4：资产负债表单位：元具体分析如下：1、资产负债表中现金为35000元，为客户持有的流动资金，在客户火锅店中，信贷员说明查看现金的目的就是为了更好地调查分析，从而帮助客户尽快取得贷款，因此，客户很爽快地给信贷员查看了现金。

2、存货为9759元，详见信贷员通过点货制作的存货明细单。

3、固定资产中设备为50300元，其中设备明细表中显示的设备总计为62875元，在资产负债表中显示的设备是扣除折旧后的价格，考虑到设备都是新购进的全新设备，使用时间尚未超过一年，按80%的折旧率计算后，设备的净值为50300元，显示在资产负债表中。

4、预付房租是客户的资产，列支在资产负债表中的资产项下。

5、客户没有负债，因此其权益等于总资产，为96970元。

（五）利润表图表 5：利润表单位：元由于客户每天都有详细的账本记录，月度营业额是通过核算加总每天账本记录确定的。

通过详细的加权平均计算出客户火锅店的成本率为42%（详见交叉检验分析中的成本交叉检验过程），这样可以得出客户每天营业额对应的成本以及毛利率。

费用主要包括房租、工人工资、运费、水电费及煤气费和取暖费，其中房租、运费、水电费、煤气费和取暖费都是将一年的总费用平均分摊到每个月，每个月都是固定支出，通过查看相应水电表及缴费单确定。

共雇用了5个工人，其中吧台1人，工资为1250元/月，服务员2人，工资为750元/月，后厨2人，工资为750元/月，合计每月工资支出为4250元/月。

通过以上分析计算出火锅店的净利润，减去每月在**市区住宅的按揭房贷以及家庭开支后，确定了客户每月的可支配收入。

客户开业的第一个月为净亏损，主要是由于处于开业初期，生意较为冷淡造成的，随着客流量的增大，火锅店逐渐开始盈利。

五、软信息分析客户经营历史较长，先后从事多种经营，包括木材生意、酒店及餐饮业，而且客户本身的经济实力较强，具有很好的经营管理经验，但是由于经营酒店时出现了亏损，损失了大部分的积蓄，客户陷入了财务困境。

客户并没有一蹶不振，而是继续开始经营火锅店，经过一年时间的经营，取得了不错的经营业绩。

从客户贷款的目的来看，虽然客户从前有着较舒适的生活环境，但是为了生意及家庭，租车跑出租来补贴家用照顾孩子，可见客户有很强的吃苦耐劳精神，对家庭也具有很强的责任感，而且为人聪明，有着较好的经营头脑。

客户的担保人也姓王，在某银行上班，是客户的弟媳妇。

同时担保人在广场附近有一家婚纱摄影店，在作担保的时候，担保人带来了自己的工资单和婚纱店的营业执照等作为担保。

六、交叉检验（一）成本的交叉检验客户口述其火锅店的毛利为60%，通过成本核算过程确定了火锅店的成本为42%，与客户口述一致，具体核算过程如下表所示。

图表 6：成本核算（二）营业额的交叉检验1、营业额如下表所示，开业至今销售额为318400元，与客户口述30万元销售额一致。

图表 7：营业额表2、据客户详细的账本显示，与上面口述一致，损益表是取账本数据得出的。

3、据客户及服务员口述，淡季每天消毒餐具25-30套，取中间值27.5套，人均消费30-40元，取35元，则推出营业额为27.5*35=963（元），与之前显示淡季营业额相符。

4、据客户口述，平均消费200元/桌，共9个桌，旺季上座率基本是90%-100%，不翻台，则旺季销售额为200*9*0.9=1620（元），与上表显示旺季营业额相符；淡季上座率基本为60%左右，不翻台，则淡季销售额为200*9*60%=1080（元），与上表显示淡季营业额基本一致。

（三）权益的交叉检验图表 8：权益交叉检验分析单位：元七、贷款审批通过以上案例的分析，我们可以看出，客户提供了完整的账本记录，信贷员通过成本、营业额和权益交叉检验后，验证了所收集客户资料的真实性，通过详细的财务分析和成本核算，信贷员确定客户的利润率，显示客户有稳定的现金流，具备还款能力；同时，根据和客户的交流，以及各方面的软信息分析也表明，客户有稳定的家庭和经营收入，经营管理经验丰富，有较好的还款意愿。

通过信贷员介绍及分析计算，审贷会进行了双重考虑，一方面，客户月平均可支配收入为9525元，这样按照月还款额为月可支配收入的70%来计算，公式如下：9525*70%/912=7.3，其中912元为1万元平均每月的还款额，银行可以为客户提供7.3*10000=73000（元）的贷款。

同时，审贷会考虑到客户家庭的特殊情况，还为其作了一个预测分析，具体分析如下，因为，客户的爱人下个月就要复职了，具体的复职证明也提供给信贷员了，这样客户的工资收入3000元/月可贴补家用和经营周转，另外，包车以后每月的运费500元也没了，包车月收入大概为1500元，以此预测客户贷款额度为（9525+3000+500+1500）*70%/912=11.1.因此通过预测，客户现金流充裕，满足其还款额的资金需求。

因此，审贷会根据信贷员提供的信息，决定受理该项贷款业务，并发放7万元贷款，期限12个月，年利率16.8%，按月等额还本付息，每月还款计划为6300元左右。

八、贷后管理贷款发放后，信贷员首次回访是上门回访的，正好客户已经租用了一辆出租车用于营运及进货，火锅店不在市区，信贷员打电话给客户要求上门回访，客户很热情地答应了，还说顺便可以将信贷员捎到火锅店。

于是按照约定的时间，客户去支行接信贷员一起去火锅店，路上，信贷员通过与客户聊天了解到，自从客户租用了出租车以后，不仅进货方便，省去了大量的运费成本，同时，客户通过抽空拉客营运，每月的收入对贴补家用起了很大的作用。

而且，客户可以方便地往返于市区的家中和旗县的火锅店，家庭生意两不误。

贷款给她带来的不仅是经济利益，还有家庭的照顾，她非常感谢信贷员。

客户本身属于积极创业的生意人，吃苦耐劳，头脑灵活，客户说下次有好的投资项目，一定还找**银行贷款。