对帐操作模板
对账及付款流程【范本模板】
对账及付款流程对账1。
我公司财务部门每月结账时间为25号,凡属月结的供应商须每月26号-30号，根据我司的质检报告将检验合格的的物料编制对账单送至我公司。
2.我公司财务部根据各部门提供的有关单据核对该供应商的物料数量、单价无误后，会在次月的1-10号回签供方的对帐单。
3。
对账确认无误后，供方应根据此金额、数量开具当月的全部发票，送至我公司财务部.4．对帐过程中如发现我公司的帐务与供方有误差，财务部门应通知对方携带我司仓库管理员开出的入库单第二联（送货联）、送货单留底联前来我公司与财务进行对帐。
对帐过程中如发现是我公司的单据传递环节失误而造单据遗失，应由我司负责补齐单据；如果是供方的失误,造成帐务不符，我司概不负责，一律以我公司的帐务为准。
付款1。
财务部门应于次月1-6号负责整理上月所有付款凭据（包括采购订单、外发加工费的报价单、购货发票、送货单、物料入库单、退货单、检验报告）。
并认真审查其完整性、合法性。
包括付款凭据是否齐全、报价单是否有总经理审批签字、物料入库单是否有采购经理及品管部质检员签字等.如有单据不全或审批手续不全现象，财务部门有权拒绝付款。
财务部门经过认真审核、交财务主管签字认可后由财务主管递交上层审批.2.每月7号—15号为上报审批时间，财务部门需及时向上层报告资金状况,请示上层及时拨款.3.月结供应商的结算期为每月15-25号,由财务部通知上月供货的各供应商前来我司结算。
未接通知前,各供应商不得向我司财务部催促询问。
接财务部通知后，各供应商应在规定的结算期内与我司进行结算，过期者本月不予受理,货款结算顺延至下月结算日4。
若有预付款或者货到付款的供应商,除付款单据齐全外，还需申请部门拟定预（现）付款申请书连同订单交由总经理特别核准。
否则财务部门视同月结付款处理。
（申请书格式见附件）.5。
财务部门在付款时(无论预付、现付或是月结)，都应将付款凭证连同付款单据一并交由总经理审批签字,总经理经审查付款单据无误，并在付款凭证上签字同意后，财务部门才能付款.6。
对账单模板三篇
对账单模板三篇篇一：对账单模板*******有限公司地址：**市**镇**区**号TEL：FAX：20XX年07月份对账单客户名称：广州***电子有限公司对账日期：20XX年06月25日——20XX年07月25日序号送货日期订单编号品名/规格数量单位单价金额备注1 2 3 4 5 6 7 8 910**** *****汇总总金额大写：壹万顺意：标签一般交期3-4天，延后交货情况不多，油盖卡簧耐磨片交期一般为一周。
丰得利：润滑油供货及时，订单下去就可以快递出来。
台辉：电容常用4*7电容能供货及时，3*5的电容供应商反应比较难做出来，我司用此种电容订单不多，需3-5天联达：纸箱12025纸箱用量较大，交期一般为4-6天送货，因为对方安排车辆不及时原因，偶有要提前送或者延后送过来的，需要提前一两天联系对方安排送货。
立新：常用导线交期2-3天。
志和：前段时间没有经常合作，最近的订单因为对方材料问题，比交期延迟了几天，往后有待观察了解。
商龙：线架多为此供应商提供，态度较好，常用的线架隔一到两天就能帮快递出来，如有急需用到的，对方能尽量插单第二天做好能快递出来。
甬升：矽钢片、铁壳一般交期5-7天，常用铁壳37.5*11.5*0.4、30*8.5*0.5和矽钢片30*10*6交期快的话可以三四天。
恒大电子：供应商一般按订单日期交货。
沪升瑞通：IC常用IC277C档交期2-4天，一般按我方通知快递出来，常备安全库存15-20万。
亚凌：轴承，交期为五至七天，含油轴承紧急库存为五万，我司有车方便的话自己拉货回来或让供应商快递。
翱翔：此供应商因为货款问题，有时一周送一次货，上下线架供应不够平均，公司下单量比较少，现只做12025HB线架一种。
南亚：锡条锡丝助焊剂，交期为1-3天，价格偶尔有变动，环保材质的用量比较少。
利拓轴心：轴心提前三天下订单，对方能按时交货。
彩怡：当天所订的色粉当天送到，注塑部要配色的话需要提前半天以上通知供应商安排人过来。
企业之间的对账单 模板-概述说明以及解释
企业之间的对账单模板-范文模板及概述示例1:企业之间的对账单模板对账单是企业之间进行交易后进行核对和确认交易明细的重要文件。
它记录了购买方和销售方之间的交易细节，包括商品或服务的数量、单价、总价等重要信息。
对账单模板是企业为了方便和统一而设计的标准格式，以确保所有对账单都遵循相同的结构和内容，方便对账和核对。
以下是一个企业之间的对账单模板的示例：企业对账单对账日期：___________________购买方信息：公司名称：___________________联系人：_____________________联系方式：___________________邮寄地址：___________________电子邮件：___________________销售方信息：公司名称：___________________联系人：_____________________联系方式：___________________邮寄地址：___________________电子邮件：___________________对账明细：序号商品/服务描述单价数量小计-1 商品/服务1 ___________ ___________ _____________2 商品/服务2 ___________ ___________ _____________3 商品/服务3 ___________ ___________ _____________4 商品/服务4 ___________ ___________ _____________5 商品/服务5 ___________ ___________ _____________总计_____________备注：_______________________________________________________________请务必核对以上信息的准确性，如有任何错误或疑问，请及时联系对方进行解决。
对账流程【范本模板】
营业厅对账流程一、营业员结业对账流程POS（打印营业员当日POS交易明细、营业员当日POS交易汇总1。
通行费单）现金POS（打印营业员当日POS交易明细、营业员当日POS交易汇2.销售收入总单）现金3.发票核对：打印税控系统营业员当日发票明细（包含已开发票、已作废发票)营业员每日营业结束后打印上述报表及明细，并打印当日营业员收费日报表逐条核对。
(1)通行费当日POS交易汇总单刷卡总金额=营业员收费日报表中预存款POS 机金额；通行费现金收入总金额=营业员收费日报表中预存款现金总金额；并汇总核对.（2)销售收入当日POS交易汇总单刷卡总金额=营业员收费日报表中销售金额中POS机总金额；销售现金总收入=营业员收费日报表中销售金额中现金总收入；并汇总核对。
（3）当日营业员所开发票记账联与当日发票明细表核对已开发票编号及金额,当日营业员作废发票编号与当日发票明细表中已作废发票进行核对。
最后核对销售收入与发票总金额是否一致。
如发现POS汇总金额与收费日报表金额无法对应，此时应该查看业务系统及POS小票，查看是否存在刷错POS机的情况存在;或者业务系统中POS结算方式选错。
如发现现金与收费日报表中金额无法对应,查看业务系统流水查明原因.如发票实物与税控系统中发票明细表无法对应时，应逐条核对当日开具及作废的所有发票编号及明细，查看是否存在漏开发票、跳号开具发票、作废发票忘记给管理人员在税控系统中做作废处理。
如有业务员差错应另附上详细过程情况说明，差错人签字并交由网点主管审批签字。
二、票据管理员对账流程当日营业员结业核对完所有数据及实物正确无误后，将所有打印出来的明细及报表签字确认后交给票据管理员进行汇总.票据管理员打印OBU及八桂行卡销售报表、预存款报表、网点当日收费业务日报表核对网点所有营业员各项总数是否一致。
查看营业员存在错误数据原因及相关手续是否齐全。
将当日可以存入银行的现金整数部分如数存入银行ATM，于第二个工作日将剩余零钱部分存入，并取得现金部分所有银行回单。
企业之间对账单模板
企业之间对账单模板甲方（企业名称）：XXX公司地址：XXX市XXX区XXX路XXX号电话：XXX-XXXXXXX乙方（企业名称）：YYY有限公司地址：XXX市XXX区XXX路YYY号电话：XXX-XXXXXXX根据甲乙双方签订的合同文件，现将双方之间的交易情况核对如下：一、交易概述1. 本次交易商品或服务名称：XXX产品一批2. 交易数量：共计XX件3. 交易金额：人民币XXX元（大写：XXX）4. 合同签订日期：XXXX年XX月XX日5. 交货日期：自合同签订之日起X个工作日内完成交付二、对账单明细1. 甲方确认乙方已按时交付货物，且数量、质量均符合合同约定。
2. 乙方确认已收到甲方支付的交易款项，金额无误。
3. 双方确认在交易过程中不存在任何纠纷或违约行为。
4. 其他需要说明的事项：无三、确认与签字1. 甲乙双方经核对，确认上述交易情况属实，并无异议。
2. 双方负责人（或授权代表）分别在此处签字并加盖公章：甲方负责人（或授权代表）：XXX（签字）乙方负责人（或授权代表）：ZZZ有限公司（盖章）日期：XXXX年XX月XX日四、附件1. 合同文件（复印件或电子文档）2. 交易发票（复印件或电子文档）3. 其他相关单据、凭证等文件（如有）本对账单一式二份，甲乙双方各执一份，自双方负责人签字并加盖公章之日起生效。
如有任何疑问或争议，双方应友好协商解决；如协商不成，可提交至甲方所在地人民法院进行诉讼解决。
附件：合同文件、发票等文件一览表甲方（盖章）：XXX公司乙方（盖章）：YYY有限公司日期：XXXX年XX月XX日注意事项：本对账单仅为双方核对交易情况之用，并非法律文件，如有争议，请双方及时协商解决。
如有需要，请在签署前仔细阅读本模板的全部内容。
对账(请款)单模板
1：我司公户详细收款资料如下： 公户户名： 公户账号： 公户开户行： 2：我司私户详细收款资料如下： 卡号： 开户行： 收款人： 委托日期：
伟强集团采购中心确认： 日期： 伟强集团财务中心确认： 日期：
电话：0750-2737983 传真：0750-2023500-（分机1#） E-mail:
我司：飞雨/何先生 贵司：
电话：0750-2736986 传真开平凯勒斯卫浴实业有限公司
以下是我公司与伟强集团属下开平凯勒斯卫浴实业有限公司于2011年8月份发生的交易业务，下述货 款，请于核对确认，届时备款。 序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 上期应收余款（1） 90天 60天 30天 合计 应收帐款总额（1）+（2）+（3） 郑重提示：上述货款我司将尊重合同协议相关条款，以不开具发票方式向贵司结算收款，由此产生任何问题和责任与贵司无关。 （特别提醒：开具发票结算的请填开我司工公户，以不开具发票结算的货款，请填写我司委托收款之账户或私人账户，请选 择我司工商银行、农业银行其中一个，我司将加盖行政公章确认，私户结算收款我司同样承担责任） 本期铛货（2） 合计 收款 本期减少（3） 折让/退让 合计 伟强集团采购 凯勒斯产品名 凯勒斯产品 发货日期 送货单编号 中心订单号 称 编号 送货数量 单价 金额 备注
公司往来对账单表格模板大全
对账单编号：客户名称：联系人：联系电话：截止至年月日，贵司实欠我司货款共计￥（大写：元整），请贵司在收到本对账单之日起3个工作日内核对，如无异议的盖章/签字回传，如有异议的，应当在收到本对账单之日起3个工作日内以书面形式向我司提出，联系人：，联系电话：；如贵司在收到本对账单之日起3个工作日内即未盖章/签字回传也未提出书面异议的，视为贵司认可该对账单记载内容，届时我司与贵司将依据该对账单结算款项。
客户（盖章）：公司（盖章）授权代表（签名）：授权代表（签名）：日期：日期：对帐单致：公司公司名称：地址：联系人：联系方式：1、本公司与贵公司的往来账项列示如下：截止日期应付金额实付金额欠款金额2、其他事项：本函仅为复核帐目之用，并非催款结算。
若款项在上述日期之后已经付清，仍请及时函复为盼。
1、信息证明无误经办人：日期：2、信息不符，请列明不符金额经办人：日期：（公司签章）：年月日（公司签章）：年月日经办人：经办人：（下列数据出自本公司账簿记录，如与贵公司相符，请在本函下端“数据证明无误”处签章证明；若有不符，请在“数据不符”处列明不符金额，回函请传真或直接寄至我公司。
）会计出纳对账单单位：年月日项目金额项目金额零余额账户用款额度日记账余额零余额账户用款额度日记账余额现金日记账余额现金日记账余额会计签字：出纳签字：会计出纳对账单单位：年月日项目金额项目金额零余额账户用款额度日记账余额零余额账户用款额度日记账余额现金日记账余额现金日记账余额会计签字：出纳签字：对账单单位名称：____年__月__日成品名称及规格单位数量单价金额备注合计金额（大写）：__佰__拾__万__仟__佰__拾__元__角__分（￥：__________元）供方单位：（公章）客户确认：（公章）负责人：负责人：XXXXX有限公司对账单客户名称：XXX联系电话：XXXXXXX传真：XXXX月份：XX年XX月日期摘要应收凭证单号本月应收款：￥XXXXX合计应收款：￥XXXX合计金额大写：拾萬仟佰拾元角分备注：请尽快安排付款，谢谢！客户签（章）：审核日期请于三天内签回，未签回以默认处理。
财务对账模板
财务对账模板
一、对账目的
为了保证公司财务数据的准确性，提高财务管理的规范性，特制定本财务对账模板。
二、对账时间
每月结束后，次月5日前完成上月财务对账工作。
三、对账内容
1. 核对收入：核对上月收入总额、各项目收入明细是否与报表数据一致。
2. 核对支出：核对上月支出总额、各项目支出明细是否与报表数据一致。
3. 核对银行存款：核对上月银行存款日记账与银行对账单是否一致。
4. 核对现金：核对现金日记账与库存现金是否一致。
5. 核对往来账款：核对上月应收账款、应付账款等往来账款明细是否与报表数据一致。
6. 核对税金：核对上月各项税金的计提、缴纳是否正确。
7. 其他需要核对的事项。
四、对账方式
1. 线上对账：通过财务软件进行线上对账，确保数据一致性。
2. 线下对账：对于无法通过线上对账的数据，进行线下核对，确保数据准确性。
五、对账结果处理
1. 对账结果一致：确认报表数据无误，进行下一阶段财务工作。
2. 对账结果不一致：查找原因，进行差错调整，直至对账结果一致。
六、其他注意事项
1. 对账人员需具备高度的责任心和良好的职业道德，确保对账工作的准确性。
2. 对账过程中发现的问题应及时处理，不得拖延。
3. 对账结果需经双方签字确认，确保责任明确。
对账实施方案模板范文
对账实施方案模板范文一、背景。
随着公司业务的不断拓展和发展，对账工作显得尤为重要。
对账实施方案的制定，可以帮助公司建立起一套完善的对账流程，确保财务数据的准确性和可靠性，提高对账效率，降低错误率，保障公司财务稳健运行。
二、目的。
本对账实施方案的目的在于规范对账流程，明确各方责任，保证对账工作的准确性和及时性，最终实现对账工作的高效运转。
三、实施方案。
1. 对账范围明确。
对账范围包括但不限于，客户应收对账、供应商应付对账、银行存款对账、资产负债对账等。
2. 对账周期确定。
根据业务特点和财务需求，确定对账周期，一般为月度对账。
对账周期的确定需兼顾对账效率和对账准确性，确保财务数据的及时性和准确性。
3. 对账流程规范。
制定对账流程，明确对账的具体步骤和操作要求，包括对账单的获取、核对、调整、确认等环节，确保对账工作有条不紊地进行。
4. 对账人员分工。
根据对账工作的复杂程度和工作量，合理分配对账人员，明确各自的职责和权限，确保对账工作的高效运转。
5. 对账工具使用。
对账工作需要借助一些专业的财务软件或工具，确保对账数据的准确性和完整性。
对账工具的选择需兼顾实用性和适用性，确保对账工作的顺利进行。
6. 对账结果确认。
对账完成后，需进行对账结果确认，确保对账结果的准确性。
对账结果的确认需经过严格的审核和复核，确保财务数据的真实性和可靠性。
7. 对账异常处理。
对账过程中，可能会出现一些异常情况，如对账不平、数据缺失等，需要及时处理。
制定对账异常处理流程，明确异常情况的处理方式和责任人，确保对账工作的顺利进行。
8. 对账报告输出。
对账完成后，需要及时输出对账报告，向相关部门和管理层汇报对账结果。
对账报告的输出需清晰明了，内容完整，确保对账结果的透明和可信度。
四、总结。
通过对账实施方案的制定和执行，可以帮助公司建立起一套完善的对账流程，确保财务数据的准确性和可靠性，提高对账效率，降低错误率，保障公司财务稳健运行。
对账实施方案模板范文
对账实施方案模板范文一、背景介绍。
在企业日常经营中，对账是一个非常重要的环节。
对账实施方案的制定可以帮助企业规范对账流程，提高对账效率，减少错误和漏洞，保障企业利益。
因此，制定一份对账实施方案模板是非常有必要的。
二、对账实施方案模板。
1. 对账范围。
对账范围应包括企业所有的收支情况，包括但不限于客户付款、供应商付款、员工工资等。
对账范围的明确是对账实施的基础，也是保障对账的全面性和准确性的重要保障。
2. 对账周期。
对账周期应根据企业的实际情况来确定，一般可以选择月度对账、季度对账或年度对账。
对账周期的确定可以帮助企业及时发现问题，及时进行调整，避免长期积压导致的风险。
3. 对账流程。
对账流程应包括对账前的准备工作、对账中的具体操作步骤以及对账后的处理工作。
对账流程的明确可以帮助企业建立起一套规范的对账操作流程，提高对账的效率和准确性。
4. 对账人员。
对账人员的确定是对账实施的关键，应该明确对账人员的职责和权限，确保对账人员的独立性和客观性。
同时，对账人员应接受相应的培训，掌握对账的相关知识和技能。
5. 对账工具。
对账工具是对账实施的重要支持，可以选择电子对账系统或者手工对账，根据企业的规模和实际情况来确定适合的对账工具。
对账工具的选择应考虑到对账的便捷性、准确性和安全性。
6. 对账结果处理。
对账结果处理应包括对账结果的审核、异常情况的处理以及对账结果的归档。
对账结果处理的规范可以帮助企业及时发现问题，及时进行处理，避免对账结果的混乱和错误。
7. 对账监督。
对账监督是对账实施的重要环节，应该建立起一套对账监督机制，确保对账的公正和客观。
对账监督可以由内部审计部门或者独立的监督部门来负责。
8. 对账改进。
对账实施方案的制定并不是一成不变的，应该根据对账实施的情况及时进行改进和调整。
对账改进应该是一个持续的过程，可以通过对账结果的分析和总结来确定对账改进的方向和重点。
三、总结。
对账实施方案模板的制定可以帮助企业规范对账流程，提高对账效率，减少错误和漏洞，保障企业利益。
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XX人寿保险有限公司财务工作指南——会计对帐流程汇丰人寿保险有限公司HSBC Life Insurance Company Limited文件信息文件修改记录1．总则1.1为了规范本公司的会计核算，保证会计信息质量，确保在公司内部建立持续、健全、有效的内部控制制度，维护投资者和债权人的合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等有关法律法规和《XX人寿主要会计政策》、《XX人寿会计核算办法》以及《集团财务职能指令手册》,结合本公司实际，制订本流程。
1.2本流程适用于总公司财务会计部及各级分支机构财务会计部。
1.3本公司的对帐工作，必须遵循国家统一的政策和规定，必须遵循本公司会计政策，必须遵循集团公司财务控制要求。
1.4本公司各级机构领导负有组织领导本级公司贯彻执行本办法的责任，支持会计人员依法行使职权。
1.5本办法由总公司财务会计部负责解释和修订。
2．背景简述《集团财务职能指令手册》B.5.1.6规定，各单位必须确保长期保持一个活跃的财务控制环境。
应对交易记录和合并的准确性进行管理控制，包括交易、审计追踪和对账的编辑。
要求进行一次彻底的、签名的审计流程，以协助控制财务报告信息的品质。
3. 对帐原则3.1 对帐主要是指通过独立的内部控制程序来检查并确认各会计科目余额及其交易记录的完整性、正确性和有效性。
如获取银行对账单（第三方资料）比对公司帐面余额是否与其一致。
3.2 每月财务部需根据集团要求安排专人进行月末总帐核对、不定期暂记账抽查及银行对账：3.2.1 总帐核对（Month-end Reconciliation）。
总帐核对是指在每月末关帐后，由财务部独立专员控制并分部门执行的资产负债表各个科目原始资料与财务报表余额核对工作。
3.2.2 不定期暂记帐抽查（Surprise Check）。
不定期暂记帐抽查是指每月由财务部独立专员控制，随机选择抽查日期，并指定科目核对人进行对账的过程。
主要关注暂记帐科目性质，用途及使用是否正确，帐龄是否合理。
3.2.3 银行对帐（Bank Reconciliation）。
银行对帐是每月末财务部科目核对人比对月末银行对账单余额及月末银行帐面余额，并编制银行余额调节表的过程。
3.3 必须严格定期进行最新的全面会计对账。
包括但不限于与往来帐、暂记帐户、总分类账、托管和保存记录、保管人、公司间、分支机构间和其他公司内部余额相关的对账，以便保持集团会计记录的完整性。
3.4 必须有一位指定人员（核对报告编制人）对所有对账进行单独审核，所有原始资料需清晰整理归档。
3.5 确认差异产生的原因及合理性，分析该错误存在的潜在风险，按科目性质，选择性地进行账龄分析。
3.6 对账过程应职责分明，每个资产负债表科目都应指定相应的科目负责人和审核人，审核人应独立于原始资料的准备。
3.7 对账应涵盖系统内所有资产负债表科目，包括PRC科目及IFRS调整科目。
每个科目都必须得到合理核对并证实3.8 对账频率由科目本身的重要性以及交易发生频率决定，但至少一个月对账一次3.9 财务总监需保证月度对账持续更新，对帐差异都获得合理解释。
每月对账证书需详细说明差异原因，性质，以及未调平事项。
对账证书需在规定日期当日或之前上交，不得延误。
4. 职能解释4.1 核对报告审阅人（Reconciliation Report Reviewer）。
指公司财务部门负责人，包括财务经理及财务总监。
每月末所有由核对报告编制人编制的总账核对报告必须经财务负责人独立审阅，并在报告上签字确认。
4.2 核对报告编制人（Reconciliation Report Preparer）指专门负责公司全面总帐核对工作的人员，归属于财务部。
该人员必须独立于所有相关科目原始资料的准备，理解总账核对制度的核心内容及内部控制要求，并对科目性质、科目用途、科目使用情况及及相关的第三方证明材料或相关系统数据有充分足够的了解。
核对报告编制人需在每月末将对帐信息传达至各部门科目负责人，并审阅各部门上交的对帐资料。
4.3 科目负责人（Account Owner）。
所有总账核对报告制度涉及科目都应落实到具体的科目负责人，并以书面方式加以签字确认。
科目负责人须对科目余额及其交易情况有充分了解，并对其完整性、正确性和有效性负有全部责任。
科目负责人可以根据系统情况，流程安排并结合内控要求为科目设定核对期间，设定完成后所有人员必须严格按照相应时点进行核对确认。
4.4 科目核对人（Account Reviewer）。
指各部门科目负责人指定的，独立于本部门相关科目原始资料准备的人员。
在对帐过程中，科目核对人需要配合核对报告编制人的工作，完成本部门的帐务核对资料准备工作并按要求填制月度部门科目余额核对表。
4.5 暂记账抽查核对人（Surprising Checker）。
由内审部门选出的执行不定期暂记账核查的人员。
该人员需独立于做帐，帐务核准及月末帐务核对工作。
若有特殊情况，需公司财务总监核准其任职资格。
5. 职能分工5.1 核对报告审阅人职责如下：5.1.1 独立审阅每月月末所有总账核对报告，并在报告上签字确认5.1.2 审阅关注事项包括➢非常见交易事项及大额交易事项➢长期未结清或无法结清的科目余额及解决进度5.1.3 以上事项需披露内容包括➢入账日期、发生日期➢相关证明材料➢实际情况说明及核对情况说明。
5.2 核对报告编制人职责如下：5.2.1 审核所有账上余额与第三方证明材料或不同系统报告之间的完整性、正确性和一致性5.2.2 保证总账核对报告及时准确地报送给报告审阅人和首席财务执行官5.2.3 与科目负责人及时沟通一起对未结清余额进行原因解释5.2.4 归集并注明长期未结清交易（账龄超过90天）及大额未结清交易提请报告审阅人关注。
5.2.5 每月月底之前，及时通知记账人员就上月核对过程中发现的需要进行调整的内容及时调整入账，通知相关部门清理超过正常期限的往来余额。
5.2.6 对于未结清科目余额的核对清查应遵循的注意事项：➢与第三方联系人确认是否存在未达账项➢确认科目余额的结清是否存在任何实际障碍或困难➢确认交易事项的具体情况及原因解释是否已经保存完整➢确认所有相关部门之间及与第三方联系人之间的联系都以书面方式进行并保存完整➢保持与相关业务部门对科目余额结清情况的密切关注和定期沟通➢如未能在预期时间结清科目余额或存在非正常 / 大额未结清科目余额，应及时告知上级主管并通知相关部门采取必要措施进行清查、结算5.3 科目负责人职责如下：5.3.1 对科目余额的完整性、正确性和有效性负有全部责任5.3.2 根据系统情况，流程安排并结合内控要求为科目设定核对期间，设定完成后所有人员必须严格按照相应时点进行核对确认。
5.4 科目核对人职责如下：5.4.1 负责收集并核对不同系统之间或与第三方证明材料之间的余额5.4.2 资料收集及核对过程中应遵循的注意事项➢第三方证明材料的收集应直接从第三方取得，而不需经过相关交易经手人或联系人的转交。
➢不同系统间的数据核对应直接比对其数据源内容，而不是核对查询输出等中间层数据输出内容。
➢具体核对内容包括交易金额、交易日期、交易事项的一致性等。
➢如果因小数尾差导致持续性的小额尾数差异，经授权人批准，可以将此小数尾差在利润表中加以确认，消除差异。
总账核对报告中实际发生数和账面数之间应该不存在尾差差异。
➢所有无法匹配的未结清账项应单独列示➢所有原始证明材料应附加于相关的科目余额核对报告后直至余额结清6.月末总账核对6.1 对帐流程6.1.1 会计结账后，财务部核对报告编制人从PeopleSoft 中导出TB和明细账，将余额按照部门分类归集至各表，包括余额为零的科目以及不活跃的科目。
6.1.2 核对报告编制人将归类的总账核对表（附件十）以邮件方式发送至各个部门指定的科目核对人，抄送财务经理及各科目负责人6.1.3 各科目核对人收到表格后，在部门内收集各科目对应的证明资料。
资料形式可以是系统系统自动产生的数据对接比对报告，也可以是用excel或access手工制作的比对报告，如台帐等6.1.4 科目核对人根据原始资料填列各余额帐龄分析表，并将帐龄超过三个月的科目单独列示，注明长期挂账原因，解决方式及预计解决时间6.1.5 科目核对人完成核对工作后，在总账核对表，帐龄分析表及超过三个月帐龄分析表上签字，交由本部门科目负责人审核并签字。
最后连同证明材料一并交给财务部核对报表编制人审阅汇总6.1.6 核对报表编制人及时检查科目核对人提交的材料。
察看长帐龄原因的合理性并分析帐实差异的帐务风险。
填制报告材料及对帐证书（附件八）并签核。
交予核对报表审阅人（财务经理）审阅6.1.7 财务经理审阅完毕后在账目核对表及队长证书上签字确认，再递交财务总监核查确认。
6.1.8 核对报表编制人将经由核对报表审阅人确认的报告材料及证书以邮件方式向集团相关负责人进行月度汇报，抄送核对报表审阅人6.1.9 核对报表编制人与相关记账人员沟通对帐过程中发现的异常事项，对调整进行督促跟进6.2 关联方对帐每季度公司按照集团要求上报季度对帐证书（附件九）。
关联方之间帐务核对务必清晰，及时明确差异性质并调整，以避免造成永久差异。
6.2.1 对帐频率可按月/季度为单位，要求至少每季度末对帐一次。
具体频率由对帐专员根据公司实际关联方交易发生频率及金额大小作出判断，并上报集团相关负责人批准确定。
6.2.2 对帐方式建议采用传真/邮件，对帐信息建议包括以下内容：➢对帐请求发出人信息：•发出人姓名;•发出人电话;•发出人传真;•发出人地址;•请求发出时间;•请求对帐期间➢具体对帐信息•余额项目性质;•对帐原币余额;•明确余额为应收/应付6.2.3 对帐由往来账目负责会计人员于每月末关帐后执行，直接抄送本部门科目核对人及核对报告编制人，作为月末总账核对原始资料。
6.2.4 收到关联公司对帐请求后，必须在24小时内给予确认余额一致/不一致的回应。
由于对方确认回复时间延误对月末对帐报告产生影响，由核对报告编制人向集团财务部门相关负责人进行汇报。
未收到对方确认一致的回复，不可作默认结果一致处理。
6.2.5 收到关联公司对帐请求，若本公司帐面余额与对方不一致，不管差异金额大小，需即刻回应对方对帐结果，并附上组成本公司余额的明细项目供对方参考。
6.2.6 对帐产生差异，双方需积极跟进调查差异原因，并在当月确定解决差异的方案，争取季度对帐结果一致。
6.2.7 对帐产生差异的原因总结大致包括以下几种：➢截止性差异。
收付款书面通知发出时间在结账日前，发出方在书面通知发出时已入账。
收单方在截止日后收到单据入账，导致截止性差异。
➢入账科目不一致导致差异➢系统关联方科目编号设置不清晰导致会计人员做帐串户6.3 报告材料填制期末上交集团的报告材料由财务部核对报告编制人根据各科目核对人提交资料进行汇总整理后填写，主要包括以下文件及表格：6.3.1 帐龄大于三个月的科目明细汇总（Reconciliation above 3month-alldepartment）➢该表格主要用于财务部门负责人审核，以判断公司财务状态及长帐龄的合理性➢表格内容需明确反应长帐龄原因，解决方案及预计解决时间6.3.2 对帐证书（Certificate of Reconciliation）➢对帐证书是用以证明整个对帐流程已适当执行，所有科目已被包含。