行政事业单位内部控制报告检查指标及评分说明

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行政事业单位内控评价报告

行政事业单位内控评价报告行政事业单位内控评价报告一、简介本报告是对某行政事业单位内控系统的评价和分析，旨在发现存在的问题和提出改进建议，以提高内部控制效率和规范性。

评价工作由专业评价团队组成，根据《内部控制基本规范》的要求，采用深入访谈、文件资料调阅、现场观察等方法，对行政事业单位的内控制度、内部控制环境、内部控制活动、风险管理和监督评价等五个方面进行了全面评估。

二、内控框架评价1. 内控制度评价：（1）内控制度的完备性和健全性：行政事业单位的内控制度基本健全，但还存在制度不完备、规章制度更新不及时等问题。

（2）内控制度的贯彻执行情况：行政事业单位对内控制度的贯彻执行较好，但存在部分职能部门对制度执行不到位的情况。

2. 内部控制环境评价：（1）管理层对内控的重视程度：管理层对内控工作重视程度较高，但还存在一些管理层对内控的理解、重视不足的问题。

（2）内部安全责任意识：行政事业单位的员工对内部安全责任意识较强，但个别员工对安全问题的重视程度不够。

3. 内部控制活动评价：（1）经费管理制度：行政事业单位的经费管理制度规定较为完善，但对经费使用的监控和控制还不够严格。

（2）人事管理制度：人事管理制度完善，但有的时候在人员招聘、考核等环节存在一定的问题。

（3）信息技术管理制度：信息技术管理制度健全，但还存在个别部门对信息安全的注意程度不够。

4. 风险管理评价：（1）风险评估工作：行政事业单位的风险评估工作基本完善，但有时在风险评估的方法和手段上还需要进一步加强和改进。

（2）风险应对措施：风险应对措施的制定和执行情况良好，但仍存在不能及时发现和应对风险的情况。

5. 监督评价评价：（1）监督机制建设：行政事业单位的监督机制基本完善，但在监督层级和监督频率等方面还可以加强。

（2）内审工作情况：内审工作的开展情况较好，但还需要进一步加强内审人员的培训和专业能力提升。

三、问题分析与改进建议1. 内控制度：（1）完善内控制度：行政事业单位应加强内控制度的建设，完善各项制度并更新到位。

行政事业单位内部控制报告检查说明

附件 2：行政事业单位内部控制报告检查说明一、内部控制报告正文检查要点填列单位的全称，并加盖单位行政公章。

主管部门填报本级报表时，应在单位名称后加“(本级)”。

( 1 )主持制定工作方案检查要点：单位主要负责人是否主持了内部控制工作部署会议，会议中是否支持制定相关工作方案，是否形成会议记要。

如果勾选需要提供支撑材料。

左证材料：形成关于印发《XXX (单位)内部控制制度体系建设实施方案》的通知、会议记要等。

( 2 )明确工作分工检查要点：单位主要负责人是否主持会议明确内控组织及领导职责分工。

如果勾选需要提供支撑材料。

左证材料：形成《关于开展内部控制建设工作的通知》或者会议记要，通知或者记要中是否明确内控领导小组、内控办、成员单位的职责分工。

( 3 )配备工作人员检查要点：单位主要负责人是否主持会议部署内部控制工作并明确为内部控制组织配备具体工作人员，如领导小组、内控办、成员等组织的工作人员。

左证材料：形成《关于开展内部控制建设工作的通知》或者会议记要，通知或者记要中是否明确内控办、成员单位的工作人员。

(4)健全工作机制检查要点：工作方案、通知或者会议记要中是否明确了内部控制工作机制，培训机制、沟通反馈机制、汇报机制、专题问题解决机制等。

左证材料：工作方案、通知、会议记要中关于机制保障的内容。

( 5 )充分利用信息化手段检查要点：单位主要负责人承担内控建立与实施责任使借助信息化手段的情况，工作机制、实施方案制定、实施方案审批等工作过程是否充分利用了信息化手段。

左证材料：工作机制、实施方案制定、审批等在利用信息系统的截图。

检查要点：单位是否就内控工作成立专门的内控工作领导机构。

左证材料：内控领导小组成立的通知、工作方案中关于内控领导小组的部份等。

检查要点：填报领导小组成员构成的人数，填报数字。

检查要点：关于成立内控领导小组的通知中单位主要负责人是否为内控领导机构领导，或者内控领导小组组长。

左证材料：关于成立内控领导小组的通知中领导小组组长的人员情况。

行政事业单位内部控制报告检查指标及评分说明-已转档

2.0
资产管理业务流程梳理结果；
包含：资产配置计划管理、资产购置预算管理、资产使用管理、资产管理方式管理、资产处置管理、资产评估与清查管理、资产登记及纠纷调处、资产报告管理等环节的流程梳理结果；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。
9.5
建设项目管理
2.0
建设项目管理业务流程梳理结果；
包含：建设项目立项及前期工作管理、建设项目资金筹集与使用管理、建设项目招投标及实施、建设项目验收、建设项目档案管理、建设项目竣工决算等环节的流程梳理结果；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。
10.5
建设项目管理
2.0
建设项目管理业务流程图；
包含：5.1建设项目立项审批、5.2建设项目预算编制、5.3前期工作经费申请、5.4建设项目招投标及实施、5.5建设项目验收、5.6建设项目档案管理、5.7建设项目竣工决算等流程图；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。
10.6
合同管理
2.0
合同管理业务流程图；
1.内控系建立统覆盖经济活动六个业务领域的得3分；2.落实内控要求的得5分；3.未建立的得0分；
明确预算管理领域内部控制的决策、管理、执行、
监督机构的职责；明确了本业务领域的业务环节；
16.1
预算业务管理制度
3.0
预算管理内部控制制度、办法等；
是否明确了各业务环节的控制目标、控制要求、与
其他环节的衔接控制要求等；明确制度中每一条控
10.3
政府采购业务管理
2.0
采购管理业务流程图；
包含：3.1采购预算编制、3.2采购实施计划备案管
理、3.3采购方式变更管理、3.4采购需求论证管
理、3.5批量集中采购管理、3.6分散采购管理、3.7公开招标管理、3.8邀请招标管理、3.9竞争性谈判管理、3.10单一来源采购管理、3.11询价采购管理、3.12竞争性磋商管理、3.13网上竞价和商场直购采购管理、3.14政府购买服务、3.15进口产品采购、3.16采购资金支付管理、3.17采购履约、验收

行政事业单位内部控制检查报告

行政事业单位内部控制检查报告报告目的：本报告旨在对行政事业单位的内部控制体系进行检查和评估，发现潜在的风险和问题，并提出改善建议，以提高内部控制的有效性和有效性。

一、检查目标和范围：本次检查的目标为行政事业单位的内部控制体系，范围包括财务、人力资源、采购、资产管理、信息技术等方面的内部控制。

二、检查方法和步骤：1.收集内部控制相关文件和资料，包括制度文件、内部审计报告、风险评估报告等；2.实地走访，了解内部控制的执行情况和存在的问题；3.进行面谈，与相关人员交流，获取更多的信息和细节；4.进行数据和文档的分析，对内部控制制度的完善性和执行情况进行评估。

三、检查结果：1.财务内部控制方面：（1）会计凭证的编制存在不规范的情况，需要完善会计制度，提高凭证编制的准确性和规范性；（2）财务报表的编制存在一定的问题，需要加强对财务报表编制规范性的培训和审查；（3）现金管理方面存在风险，需要建立健全的现金管理制度，严格审核和审批现金相关事项。

2.人力资源内部控制方面：（1）人员招聘和录用程序存在不透明的情况，建议明确招聘程序，并加强对招聘环节的监控；（2）员工考核和激励机制需要进一步完善，建议建立绩效考核体系，并加强激励措施的制定和执行；（3）员工福利管理存在风险，需要加强对员工福利的管理和监控。

3.采购内部控制方面：（1）采购程序存在问题，需要完善采购流程，并加强对采购环节的审查和监管；（2）供应商管理不规范，建议建立完善的供应商评估体系，强化对供应商的管理和监督。

4.资产管理内部控制方面：（1）资产登记和清查不完善，建议建立资产管理制度，加强对资产的登记和清查；（2）资产使用和保管不规范，需要加强对资产使用和保管的监控和管理。

5.信息技术内部控制方面：（1）系统用户管理不严格，存在安全风险，建议完善系统用户权限管理制度，并加强对系统的监控；（2）数据备份和恢复措施不完善，需要建立完善的数据备份和恢复机制，保证系统数据的安全性和完整性。

行政事业单位内部控制报告检查说明

行政事业单位内部控制报告检查说明经历、问题、方案和建议1.内部控制工作的经历、做法及获得的成效：填写单位在建立与施行内部控制的过程中总结出的经历、做法，以及在预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建立工程管理、合同管理等业务领域中建立与施行内部控制后获得的成效，需逐条填写。

2.内部控制工作中存在的问题与遇到的困难：填写单位在建立与施行内部控制过程中出现的问题、单位在自我评价过程中发现的问题以及工作中遇到的困难。

纪检、巡视、审计、财政检查等外部检查发现的与本单位预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建立工程管理、合同管理等经济业务领域相关的内部控制问题，也应一并反映，需逐条填写。

3.对当前行政事业单位内部控制工作的意见或建议：填写基于本年内部控制建立的经历及问题总结，单位对于推进展政事业单位内部控制建立的意见或建议，可以包括但不局限于内部控制建立的组织形式、根本方向、建立难点等内容，需逐条填写。

范例一：四、内部控制工作的经历、做法、成效1、领导重视，全员参与。

重视的详细做法一是宣传，因为内部控制环境是内控建立得以有效施行的重要保障，我们能过会议、单位官网、政务宣传栏等多渠道对内控工作进展多方位宣传；二是全员培训，通过培训到达单位负责人意识到自己需对本单位内部控制的建立健全和有效施行负第一责任的意识，也让全体教职工认识到内控不仅仅是财务的事情，而是整个单位内部管理的各个环节都需要通过内控来标准各各项业务，我们针对内控的施行组织了屡次全员培训，以进步全员施行内控制度的意识。

2、落实监视考核机制。

成立由局办、校督导室或监察部门牵头成立内部专职监视部门，让监视评价机制落地。

我们将内控的施行纳入学校绩效考核，以到达通过监视考核以促进各部门各业务详细责任人标准施行各内控流程。

3、运用信息化手段加强内控管理。

2023年投入20万元请外部专业公司建立学校内部控制系统，购置了预算、收入、支出、合同模块，并通过培训会议进展了全员培训，各项经济业务实际线上标准审批，进步了内控制度的执行力度。

行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表和行政事业单位内部控制基础性评价报告

行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表和行政事业单位内部控制基础性评价报告行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表评价指标考核内容评分1. 组织结构是否合理、有效 10分2. 内部控制政策是否明确、有效 15分3. 人员配备是否合理、充足 10分4. 内部控制流程是否规范、清晰 15分5. 信息系统是否安全、可靠 10分6. 外部资金使用是否合规、有效 10分7. 资产保护措施是否到位、有效 10分8. 操作与管理流程是否规范、高效 10分9. 内部审计制度是否健全、有效 10分10.风险管理制度是否健全、有效 10分11.违纪处理制度是否健全、严明 10分总分 120分行政事业单位内部控制基础性评价报告尊敬的领导：按照相关规定和要求，以行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表为依据，本次对本单位的内部控制进行了评估，具体结果如下：根据评价指标的评分计算，本单位的总得分为X分（满分为120分）。

具体评价结果如下：1. 组织结构：得分X分。

本单位的组织结构合理、有效，为内部控制提供了有力支撑。

2. 内部控制政策：得分X分。

本单位的内部控制政策明确、有效，为内部控制的实施提供了明确指导。

3. 人员配备：得分X分。

本单位的人员配备合理、充足，保障了内部控制的顺利运行。

4. 内部控制流程：得分X分。

本单位的内部控制流程规范、清晰，确保了工作流程的正常运转。

5. 信息系统：得分X分。

本单位的信息系统安全、可靠，信息的管理和处理得到有效保障。

6. 外部资金使用：得分X分。

本单位在外部资金使用方面合规、有效，保证了资金使用的透明和合理性。

7. 资产保护措施：得分X分。

本单位的资产保护措施到位、有效，保障了资产的安全和使用价值。

8. 操作与管理流程：得分X分。

本单位的操作与管理流程规范、高效，提高了工作效率和工作质量。

9. 内部审计制度：得分X分。

本单位的内部审计制度健全、有效，对内部控制进行了有效监督和检查。

行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表及说明(证明材料参考及审核要点草拟稿)

4
4
3
请提供单位权力运行机制相关文件资料，包括‚三重一大‛议事机制、XX单位党组会（领导办公会）工作机制等单位内部决策机构工作机《单位的‚三定‛方案》制的相关文件资料，并提供一件具体执行‚三重一大‛ 议事机制或XX单位党组会（领导办公会）等决策机构请提供本单位权力运行监督相关文件，如‚三重一大‛ 议事机制，权力清单、单位内部外部审计、纪检监察等职能部门的监督及考评机制、问题整改等文件或会议资料请提供本单位已印发并执行的关于单位内部预算预算（含年初预算和年中追加调整预算）编制与内部审批相关的管理制度；如果没有明文规定的，请在‚补充说明 ‛栏填写约定俗称的工作程序，并附具体某项目年初预算编制与内部审批的文件以及某项目年中追加调整预算的编制与内部审批文件资料。同时，请一并提供本单位遵循的同级财政部门等外部政策部门印发的关于年初预算请提供财政对单位预算下达的程序性文件资料（包括年初预算批复和年中追加调整预算批复）并提供财政部门预算批复的相关制度文件或 2016年度年初财政预算批复文件以及2016年中追加调整预算项目的财政批复文件；同时，请说明本单位内部是否有关于财政预算的分解相关制度，如没有明确规定的，请在‚补充说明‛填写约定俗称的工作程序并提供本单位对2016年度财政预算的请提供财政对单位预算执行过程的相关管理规定或文件通知，以及单位内部关于预算执行的相关制度规定，如单位内部无相关规定的，请具体描述单位内部预算执行的工作程序，并请提供单位 2016年度报送财政的预算执行进度表及相关报告文件。（如《XX省（市/县）财政关于实施财政支出预算执行进度考核的通知》、《XX单位 2016年XX月预算执行情况报
编号类名编号指标项名称

行政事业单位内部控制评价报告(6篇)

行政事业单位内部控制评价报告(6篇)第一篇: 行政事业单位内部控制评价报告根据市社保局《关于转发省社保中心〈开展社会保险经办机构内部控制工作检查评估的通知〉的通知》(赣市社险字__号)文件要求，我局高度重视，抽调精干人员组成检查评估小组，认真自查评估，现就自查有关情况汇报如下：一、自查情况加强社会保险经办机构内部控制工作，是确保社会保险基金安全的本质要求，也是规范经办机构各种行为，实施自动防错、查错和纠错，实现自我约束、自我控制的重要手段。

为切实做好这项工作，我局从社会保险工作制度化、规范化、科学化出发，形成了一套事事有复核、人人有监督，行之有效、科学规范的社保工作内控制度和业务流程，建立对社保基金事前、事中、事后全过程的监督机制。

1、合理设置岗位，明确责任分工，建立内部制衡机制根据工作需要，按照不相容岗位不能一人兼任的原则，设置了财务、业务、稽核和待遇审批等部门。

在各部门内部再进行岗位细分，财务部门要求会计与出纳分设，业务部门要求设立业务受理、复核、系统管理员等岗位，待遇审批部门要求设立受理、复核岗位，建立岗位责任制度，形成责任明确，相互制约的内部制衡机制。

突出加强对资金结算过程的监督。

一是靠财务部门内部的监督，出纳经手的每一笔资金收付业务必须经另一财务人员复核，每天下班前，另一财务人员对出纳当天收缴的社会保险费存入开户银行的情况要再次进行复核;二是靠对账制度来约束，每天、每月、全年都要进行对账，业务部门每天开出的票据与财务部门实际收到的资金核对一致，不一致的查明原因及时解决，月份、年度终了，财务和业务部门分别由不同的人员核对月份和年度发生额，确保月发生额与当期日发生额累计数核对一致;三是靠内部稽核来监督，充分发挥稽核部门职能作用，采取定期检查和不定期抽查的方式，对社保基金的运行进行稽核，提出稽核意见和改进建议，促进内控制度的不断完善。

形成了对社保基金全方位、全过程的监督。

2、工作程序化、规范化，建立组织严密、可操作性强的工作流程和业务规范按照既高效、便捷又安全、严密的原则，建立涵盖社保基金从进口到出口，涉及财务、业务、待遇、稽核等各部门的。

行政事业单位内部控制评价报告

行政事业单位内部控制评价报告一、前言行政事业单位是承担政府职能的非营利性组织，它们在社会经济发展中发挥着重要的作用。

为了确保行政事业单位能够正常运行、有效履行职责，保障资产的安全、预防不法行为和错误行为的发生，内部控制评价成为必要的管理手段。

本报告旨在对某行政事业单位的内部控制现状进行评价，并提出改进建议和措施。

二、评价范围与方法我们在评价过程中主要关注以下几个方面：内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督与审计。

评价方法主要包括文献资料分析、访谈、工作座谈会、现场观察等。

三、内部控制评价结果1. 内部控制环境评价内部控制环境是内部控制的基础，对于行政事业单位的健康发展至关重要。

通过评价发现，在该单位，领导重视内部控制工作，建立了明确的组织结构和各项规章制度，但在内部控制文化、伦理道德建设方面还存在一定的不足。

建议加强对员工的教育培训，提高他们对内部控制重要性的认识和责任意识。

2. 风险评估评价风险评估是内部控制的核心环节，它能帮助单位建立适应外部变化的控制策略和技术。

通过评价发现，该单位已经建立了风险评估制度，但评估方法和指标存在一定的问题。

建议加强对风险评估的研究和分析，制定更为全面和科学的评估指标和方法，以提高风险评估的准确性和有效性。

3. 控制活动评价控制活动是内部控制的重要组成部分，通过评价发现，该单位在控制活动方面取得了一些成绩，但仍存在一些问题。

例如，某些业务流程和操作规程不够完善，内部控制流程有时被忽视或规避。

建议加强对控制活动的规范和监督，完善各项流程和规程，确保内部控制的全面落实。

4. 信息与沟通评价信息与沟通是内部控制的重要支撑，通过评价发现，该单位已经建立了一套相对完善的信息系统，能够满足业务需要。

但在信息共享和沟通方面，仍存在一些不足，例如信息沟通渠道不畅、部门之间信息交流不及时。

建议加强信息共享和沟通的管理，建立相应的机制和平台，提高信息共享的效率和质量。

5. 监督与审计评价监督与审计是内部控制的重要保障措施，通过评价发现，在该单位，监督与审计工作相对健全，但仍存在一些问题。

行政事业单位内部控制基础评价指标评分表

类别精品文档行政事业单位内部控制基础评价指标评分表评价指标评价要点（分值）评价得分1.内部控制建设启 1.1 成立本单位内部控制领导小动情况（ 14 分）组，制定、启动相关的工作机制（4分）1.2 开展内部控制专题培训（3分）1.3 开展内部控制风险评估（3分）1.4 开展组织业务流程再造（4分）单位层面（60 分）业务层面2.单位主要负责人 2.1单位主要负责人主持召开会议承担内部控制建立讨论内部控制建立与实施相关的与实施责任情况（ 6议题（ 2 分）分） 2.2单位主要负责人主持制定内部控制工作方案，健全工作机制（2分）2.3单位主要负责人主持开展内部控制工作分工及人员配备等工作（2 分）3.对权力运行的制 3.1权力运行机制构建（ 4 分）约情况（ 8 分） 3.2对权力运行的监督（ 4 分）4.内部控制制度完 4.1建立预算管理制度（ 2 分）备情况（ 16 分） 4.2建立收入管理制度（ 2 分）4.3建立支出管理制度（ 2 分）4.4建立政府采购管理制度（ 2分）4.5建立资产管理制度（ 2 分）4.6建立建设项目管理制度（ 2分）4.7建立合同管理制度（ 2 分）4.8建立决策机制制度（ 2 分）5.不相容岗位与职 5.1对不相容岗位与职责进行了有责分离控制情况（ 6效设计（ 3 分）分）5.2不相容岗位与职责得到有效分离和实施（ 3 分）6.内部控制管理信 6.1建立内部控制管理信息系统，息系统功能覆盖情功能覆盖主要业务控制及流程（6况（ 10 分）分）6.2系统设置不相容岗位账户并体现其职权（ 4 分）7.预算业务管理控7.1对预算进行内部分解并审批下制情况（ 7 分）达（3分）不相容岗位分离控制是要求梳理业务流程中所涉及的不相容职务、实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。

精品文档类别12222合计（ 100分）7.2 预算执行差异率（ 4 分）8.收支业务管理控8.1 收入实行归口管理和票据控制情况（ 6 分）制，做到应收尽收（ 2 分）8.2 支出事项实行归口管理和分类控制（ 2 分）评价指标评分要点（分值）评价得分8.3举债事项实行集体决策，定期对账（ 2 分）9.政府采购业务管9.1政府采购合规（ 4 分）理控制情况（ 7 分）9.2落实政府采购政策（ 2 分）9.3政府采购方式变更和采购进口产品报批（ 1 分）10.资产管理控制情10.1 对资产定期核查盘点、跟踪况（6 分）管理（ 4 分）10.2 严格按照法定程序和权限配置、使用和处置资产（ 2 分）11.建设项目管理控11.1履行建设项目内容变更审批制情况（ 8 分）程序（ 2 分）11.2及时编制竣工决算和交付使用资产（ 2 分）11.3建设项目超概算率（ 4 分）12.合同管理控制情12.1加强合同订立及归口管理（ 3况（6 分）分）12.2 加强对合同履行的控制（3 分）评价总分。

行政事业单位内部控制基础性评价报告

行政事业单位内部控制基础性评价报告为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的有关精神, 按照《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》要求, 依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》的有关规定, 我们对本单位的内部控制基础情况进行了评价。

一、内部控制基础性评价结果根据《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》中列明的评价指标和评价要点, 本单位的单位层面内部控制基础性评价得分为38分, 业务层面内部控制基础性评价得分为31分, 共计69分。

因存在不适用指标, 换算后的得分为70分。

二、特别说明项（一）特别情况说明本单位未发生重大经济损失、引起社会重大反响、出现经济犯罪等相关情况。

（二）补充评价指标及其评价结果本单位无补充评价指标。

三、内部控制基础性评价下一步工作基于以上评价结果, 本单位将内部控制建设启动、权利运行制约、管理信息系统和预算业务管理控制等领域作为接下来内部控制建立与实施的重点工作和改进方向, 并采取以下措施进一步提高内部控制水平和效果:1.检查整改落实以领导小组为主导, 由财务科牵头, 各部门负责人认真学习财政部《行政事业单位内部控制规范》和《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的要求。

针对评价中发现的不足, 完善单位组织及业务流程图、强化风险机制、落实岗位权责以及落实预算业务管理控制等, 力争从2017年年初起达到内部控制指标要求的标准, 切实有效地防范各类风险, 提升单位的运行水平、管理质量。

2.全面建立内控机制以此次内部控制基础性评价为契机, 以评价指标为依据, 梳理单位现有运行机制, 对比内部控制的指导意见和要求, 全面建立与本单位实际运行相符的内部控制机制。

内部控制运行机制应涵盖单位组织构成、各部门及岗位权责、内部风险评估、权力制约与监督以及自行检查等具体内容。

在领导小组的主导下, 大家群策群力, 确保在年底前建立健全完整的内控制度。

行政事业单位内部控制基础性评价与衡量指标评分表填表说明书

附件2：《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》填表说明为指导行政事业单位顺利开展内部控制基础性评价工作，现将《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》中的各指标和评价要点的操作细则，以及评价计分方法说明如下，供各单位在开展内部控制基础性评价工作中参考使用。

一、评价指标设置及分值分配行政事业单位内部控制基础性评价采用量化评价的方式，分别设置了单位层面评价指标和业务层面评价指标，分别为60分和40分，合计100分。

单位层面评价指标分为6类21项指标，业务层面评价指标分为6类15项指标。

二、评价操作细则（一）单位层面指标（本指标共60分）1.内部控制建设启动情况指标（本指标共14分）。

1.1 成立内部控制领导小组，制定、启动相关的工作机制。

（分值4分）评价操作细则：本单位应启动内部控制建设，成立内部控制领导小组（1分），由单位主要负责人担任组长（1分），建立内部控制联席工作机制并开展工作（1分），明确内部控制牵头部门（或岗位）（1分）。

通过查看会议纪要或部署文件确认。

1.2 开展内部控制专题培训。

（分值3分）评价操作细则：本单位应针对国家相关政策，单位内部控制制度，以及本单位内部控制拟实现的目标和采取的措施、各部门及其人员在内部控制实施过程中的责任等内容进行专题培训。

仅针对国家政策进行培训的，本项只得1分；仅针对国家政策和单位制定制度进行培训的，本项只得2分。

通过查看培训通知、培训材料等确认。

1.3 开展内部控制风险评估。

（分值3分）评价操作细则：应基于本单位的内部控制目标并结合本单位的业务特点开展内部控制风险评估，并建立定期进行风险评估的机制。

通过查看风险评估报告确认。

1.4 开展组织及业务流程再造。

（分值4分）评价操作细则：应根据本单位“三定”方案，进行组织及业务流程梳理、再造，编制流程图。

通过对职能部门或岗位的增减或调整、相关制度修订的前后比较确认。

2.单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况指标（本指标共6分）。

行政事业单位内部控制评价报告范文

行政事业单位内部控制评价报告范文一、引言行政事业单位作为政府的重要组成部分，承担着维护社会秩序、服务群众、实现国家发展目标等重要职责。

为了确保行政事业单位的正常运行，保障公共财务的有效管理和使用，内部控制评价就显得尤为重要。

本报告旨在评价行政事业单位的内部控制情况，发现问题，提出改进措施，促进行政事业单位的发展。

二、评价范围及方法本次评价对XXX行政事业单位的内部控制进行评价。

评价方法主要包括文件和会计记录的审核、与单位负责人和相关工作人员的访谈、物理观察等。

三、内部控制评价结果1. 内部控制环境评价对行政事业单位的管理者、制度和文化进行评价，包括管理者关于内部控制的态度和意识、制度的完善性以及员工信任和适应内部控制制度的程度。

通过评估，发现该行政事业单位的管理者对内部控制高度重视，内部控制制度完善，员工对内部控制制度的合规性也比较高。

2. 风险评估和风险管理评价对行政事业单位的风险管理制度和方法进行评价，包括对风险识别、风险评估、风险防范和风险控制的评价。

通过评估，发现该行政事业单位的风险管理制度相对健全，但在风险评估方面还有待加强，风险控制措施也需要进一步完善。

3. 控制活动评价对行政事业单位的控制活动进行评价，包括内部控制流程的设计和执行情况。

通过评估，发现该行政事业单位的控制活动较为规范，但在执行过程中存在一些问题，如对控制活动的理解不够深入、执行不够严格等。

4. 信息和通讯评价对行政事业单位的信息收集、存储、处理和传递进行评价，包括信息系统的安全性和可靠性等。

通过评估，发现该行政事业单位的信息和通讯系统相对完善，但仍存在一些保密措施不够严密、信息共享不畅等问题。

5. 监督评价对行政事业单位的监督机制和监督措施进行评价，包括内部监督和外部监督。

通过评估，发现该行政事业单位的监督机制相对健全，但在实际执行中存在一些问题，如监督责任不明确、监督措施不够有效等。

四、改进措施根据上述评价结果，我们提出以下改进措施：1. 加强内部控制环境建设，提高管理者对内部控制的重视程度，强化制度建设和文化塑造，增强员工对内部控制制度的合规性。

行政事业单位内部控制报告检查说明

行政事业单位内部控制报告检查说明
行政事业单位内部控制报告检查说明是对行政事业单位内部控制情况进行检查和评估的一种工作，旨在发现潜在的问题和风险，提出改进意见，从而确保行政事业单位的财务管理和运作的合法性、规范性和有效性。

行政事业单位内部控制报告检查的具体步骤如下：
1. 准备阶段：确定检查范围和目标，制定检查计划并获取相关文件和资料。

2. 了解阶段：了解行政事业单位的组织结构、职责分工、业务流程等，同时收集和分析相关的内部控制文件和制度。

3. 实施阶段：根据检查计划和目标，对行政事业单位内部控制进行实地检查。

这包括观察业务操作、访谈相关人员、检查与业务相关的文件和记录等。

4. 发现问题阶段：对检查中发现的问题进行归类、分析和整理，确定问题的严重性和影响范围。

5. 提出意见阶段：根据问题的严重性和影响范围，对问题进行权重排序，提出改进意见和建议，并对问题的解决情况进行跟踪和评估。

6. 编写报告阶段：根据检查和评估的结果，编写行政事业单位内部控制报告，包括问题列表、改进意见、建议和跟踪评估计划等。

7. 报告审核阶段：对编写的报告进行内部审核，确保报告的准确性和完整性。

8. 发布和实施阶段：将报告发送给相关部门和管理层，并确保改进意见和建议得到落实和执行。

行政事业单位内部控制报告检查的重点包括财务管理、业务流程、资产管理、人员管理等方面。

通过检查和评估，可以发现存在的问题和风险，并提出相应的改进意见和建议，确保行政事业单位内部控制的有效性和健全性。

行政事业单位内部控制报告评价说明

行政事业单位内部控制报告评价说明1.单位名称：填列单位的全称，并加盖单位行政公章。

主管部门填报本级报表时，应在单位名称后加“（本级）”。

2.单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况：（1）主持制定工作方案评价要点：单位主要负责人是否主持了内部控制工作部署会议，会议中是否支持制定相关工作方案，是否形成会议纪要。

如果勾选需要提供支撑材料。

佐证材料：形成关于印发《XXX（单位）内部控制制度体系建设实施方案》的通知、会议纪要等。

（2）明确工作分工评价要点：单位主要负责人是否主持会议明确内控组织及领导职责分工。

如果勾选需要提供支撑材料。

佐证材料：形成《关于开展内部控制建设工作的通知》或会议纪要，通知或纪要中是否明确内控领导小组、内控办、成员单位的职责分工。

（3）配备工作人员评价要点：单位主要负责人是否主持会议部署内部控制工作并明确为内部控制组织配备具体工作人员，如领导小组、内控办、成员等组织的工作人员。

佐证材料：形成《关于开展内部控制建设工作的通知》或会议纪要，通知或纪要中是否明确内控办、成员单位的工作人员。

（4）健全工作机制评价要点：工作方案、通知或会议纪要中是否明确了内部控制工作机制，培训机制、沟通反馈机制、汇报机制、专题问题解决机制等。

佐证材料：工作方案、通知、会议纪要中关于机制保障的内容。

（5）充分利用信息化手段评价要点：单位主要负责人承担内控建立与实施责任使借助信息化手段的情况，工作机制、实施方案制定、实施方案审批等工作过程是否充分利用了信息化手段。

佐证材料：工作机制、实施方案制定、审批等在利用信息系统的截图。

3. 是否成立单位内部控制领导机构：评价要点：单位是否就内控工作成立专门的内控工作领导机构。

佐证材料：内控领导小组成立的通知、工作方案中关于内控领导小组的部分等。

4. 单位内部控制领导机构构成人数：评价要点：填报领导小组成员构成的人数，填报数字。

5.单位主要负责人是否在单位内部控制领导机构中担任负责人：评价要点：关于成立内控领导小组的通知中单位主要负责人是否为内控领导机构领导，或内控领导小组组长。

行政事业单位内部控制报告检查指标及评分说明

2.11公务卡申领、2.12公务卡报销及还款、2.13收
入和支出分析报告编制、2.14会计档案保管、2.15
会计档案借阅管理、2.16会计档案销毁管理等流程
图；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。
包含：3.1采购预算编制、3.2采购实施计划备案管
理、3.3采购方式变更管理、3.4采购需求论证管
2.0
采购管理业务流程梳理结果；
购买服务、进口产品采购、采购合同与支付管理、
采购履约、验收与备案管理、采购质疑与投诉等环
节的流程梳理结果；支撑材料的日期需要在2017年9
月底以前。
1.未梳理流程的得0分；
2.少梳理一个环节的流
包含：资产配置计划管理、资产购置预算管理、资程扣0.2分，扣完为止；
产使用管理、资产管理方式管理、资产处置管理、
前；
制定、审批扣1分；
1.单位负责人未布置内
单位负责人主持工作部署会议的会议明确内控领导小组、内控办、内控监督检查机构、控工作分工得0分；2.布
2.0
纪要；工作方案；内控领导小组成立内控相关处室的职责分工；明确单位负责人及其他置工作分工时未考虑决
的通知；内部控制工作部署工作通知
人员的分工；支撑材料日期为2017年9月底前；
1.未成立的得0分；2.成
2.0
成立内控领导机构的通知；内控工作明确内控领导小组的设置情况；明确领导小组的工立领导小组未明确职责
部署的通知等；
作职责；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。的扣1分；
1.构成人数与支撑材料
2.0
成立内控领导机构的通知；内控工作内控领导小组的人员构成人数；支撑材料的日期需中人员数量比对准确得2

行政事业单位内部控制评价报告

行政事业单位内部控制评价报告报告使用范围很广。

按照上级部署或工作方案，每完成一项任务，一般都要向上级写报告，反映工作中的根本情况、工作中取得的经验教训、存在的问题以及今后工作设想等，以取得上级领导部门的指导。

以下是本站分享的行政事业单位内部控制评价报告，希望能帮助到大家!行政事业单位内部控制评价报告为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的有关精神，按照《财政部关于开展行政事业单位内部控制根底性评价工作的通知》要求，依据《行政事业单位内部控制标准〔试行〕》的有关规定，我们对本单位〔部门〕的内部控制根底情况进行了评价。

一、内部控制根底性评价结果根据《行政事业单位内部控制根底性评价指标评分表》中列明的评价指标和评价要点，本单位〔部门〕单位层面内部控制根底性评价得分为分，业务层面内部控制根底性评价得分为分，共计分。

因存在不适用指标，换算后的得分为分。

本部门在部门本级及所属单位各评价指标得分的根底上，计算各评价指标的平均分，加总得出以上综合性评价得分。

本部门纳入本次内部控制根底性评价工作范围的单位共计家。

〔本段仅适用于各中央部门〕本单位〔部门〕各指标具体得分情况如下表：1标汇总如下：〔逐项列示存在扣分情况的评价指标、评价要点、扣分分值及扣分原因〕二、特别说明项〔一〕特别说明情况本单位〔部门/部门所属单位〕内部控制出现问题，导致单位在经济活动中〔发生重大经济损失/引起社会重大反响/出现经济犯罪〕，特将相关情况说明如下：〔具体描述发生的相关事件、影响及处理结果〕〔如本单位〔部门〕未发生相关事件，填写未发生相关情况〕〔二〕补充评价指标及其评价结果本单位〔部门/部门所属单位〕根据自身评价需求，自愿将〔填写补充评价指标名称〕等补充评价指标纳入本次内部控制根底性评价范围。

现将补充评价指标及评价结果说明如下：〔具体描述各个补充评价指标的所属类别、名称、评价要点及评价2结果等内容〕三、内部控制根底性评价下一步工作基于以上评价结果，本单位〔部门〕将〔描述与存在扣分情况的评价指标及评价要点相关的管理领域〕等管理领域作为2022年内部控制建立与实施的重点工作和改良方向，并采取以下措施进一步提高内部控制水平和效果：〔逐项描述拟采取的进一步建立健全内部控制体系的工作内容、具体措施、工作责任人、牵头部门、预计完成时间等〕单位主要负责人：〔签名〕〔单位签章〕XX单位2022年XX月XX日行政事业单位内部控制评价报告党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，各民主党派中央，有关人民团体，各省、自治区、直辖市、方案单列市财政厅各单位主要负责人对本单位内部控制报告的真实性和完整性负责。

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