行政事业单位内部控制报告检查指标及评分说明

等环节的流程梳理结果；支撑材料的日期需要在
2017年9月底以前。
包含：合同订立、合同的履行及跟踪、合同纠纷调
2.0
合同管理业务流程梳理结果；
处、合同备案管理等环节的流程梳理结果；支撑材
料的日期需要在2017年9月底以前。
10.1
预算业务管 理
10.2
收支业务管 理
10.3
政府采购业 务管理
是否编制经济 10
机构中担任负
责人
行政事业单位内部控制报告检查指标及评分说明
三级指标
分值设置 自查得分 检查得分
佐证材料
佐证材料关键要素
评分说明
0.0
报告封面公章名称
单位全称
单位负责人主持工作部署会议的会议 单位负责人主持工作部署；形成工作方案；工作方 1.无工作方案得0分；2.
2.0
纪要；工作方案；
案由单位负责人签批；支撑材料日期为2017年9月底 负责人未参与工作方案
执行与监督分离扣1分；
单位负责人主持工作部署会议的会议 明确内控工作的汇报机制、沟通机制、议事决策机 1.未建立工作机制得0
2.0
纪要；工作方案；内控领导小组成立 制、工作考核机制、专题问题解决机制等保证内控 分；2.工作机制不健全
的通知；内部控制工作部署工作通知 工作顺利开展的工作机制；支撑材料的日期需要在 扣1分；
等；
2017年9月底以前。
单位负责人主持工作部署会议的会议
纪要；工作方案；内控领导小组成立 通过内控管理系统、OA系统等信息化手段开展了内 1.为利用信息化手段得0
2.0
控工作的部署工作；支撑材料的日期需要在2017年9 分；2.部分工作利用信
的通知；内部控制工作部署工作通知
等；
月底以前。
息化得1分；
策、执行与监督分离扣1
等；
分；
单位负责人主持工作部署会议的会议
1.明确分工是未配置工
纪要；工作方案；内控领导小组成立 明确内控领导小组、内控办、内控监督检查机构、 作人员得0分；2.配置工
2.0
的通知；内部控制工作部署工作通知 内控相关处室的工作人员名单；支撑材料日期为 作人员时未考虑决策、
等；
2017年9月底前；
报销单据等；
料的日期需要在2017年9月底以前。
一对不相容岗位未分离 扣0.5分，扣完为止；
13.2
收支业务管
理
2.0
付款审批与付款执行
13.3
业务经办与会计核算
采购需求制定与内部 审核
采购文件编制与复核
政府采购业
2.0
务管理
合同签订与验收
以下工作职责
13
是否由同一人
担任
验收与保管
办理货币资金业务的 全过程
2.0
知；风险评估结果；风险评估报告； 险评估报告；内控改进建议等内容；支撑材料的日 得0分；2.风险评估结果
风险评估机制、制度等；
期需要在2017年9月底以前。
未利用扣1分；
包含预算编制、预算批复及内部分解下达、预算执
行与分析、预算调整、决算管理、预算绩效评价等
2.0
预算管理业务流程梳理结果；
各环节的流程梳理结果。支撑材料的日期需要在
附件1：
指标编号
一级指标 二级指标
1
1 单位名称
主持制定工
2.1
作方案
2.2
明确工作分
工
单位主要负责
2
人承担内部控 配备工作人
2.3 制建立与实施 员
责任情况
2.4
健全工作机
制
充分利用信 2.5
息化手段
是否成立单位
3
内部控制领导
机构
单位内部控制
4
领导机构构成
人数
单位主要负责
人是否在单位
5
内部控制领导
的日期需要在2017年9月底以前。
明确预算执行岗位及人员与预算执行结果分析评价
预算执行情况分析报表、预算执行进 的岗位及人员，且两个岗位为不同的人员；支撑材
度报表、支出绩效评价结果等；
料的日期需要在2017年9月底以前。
一对不相容岗位未分离 扣0.5分，扣完为止；
决算报表、决算草案、决算审批签报 明确决算编制岗位及人员与决算编制结果审核的岗
理、3.5批量集中采购管理、3.6分散采购管理、3.7
公开招标管理、3.8邀请招标管理、3.9竞争性谈判
2.0
采购管理业务流程图；
管理、3.10单一来源采购管理 、3.11询价采购管
理、3.12竞争性磋商管理、3.13网上竞价和商场直 购采购管理、3.14政府购买服务、3.15进口产品采 购、3.16采购资金支付管理、3.17采购履约、验收 与备案管理、3.18采购质疑与投诉等流程图；支撑
2017年9月底以前。
一对不相容岗位未分离 扣0.5分，扣完为止；
收入登记、收入审批签报、会计核算 明确收款、付款岗位及人员与会计核算的岗位及人
12.2
财务部门
内部控制监督
12 12.3 部门
纪检部门
2.0
12.4
内审部门
12.5
其他部门
预算编制与预算审批
13.1
预算审批与预算执行
预算业务管
2.0
理
预算执行与分析评价
决算编制与审核
收款与会计核算
13.2
支出申请与内部审批
收支业务管
理
2.0
内控领导小组成立的通知；内控工作 明确内控牵头部门是：行政管理部门、财务部门、
方案等；
纪检部门、内审部门或其他部门；
1.未落实牵头部门的得0 分；2.落实牵头部门并 与监督部门不同的得2 分；3.落实牵头部门并 与监督部门相同的得1 分；
内控领导小组成立的通知；内控工作 明确内控监督部门是：行政管理部门、财务部门、
方案等；
纪检部门、内审部门或其他部门；
1.未落实监督部门的得0 分；2.落实监督部门并 与牵头部门不同的得2 分；3.落实监督部门并 与牵头部门相同的得1 分；
部署的通知等；
以前。
半数以下班子成员在领
导小组任职得1分；
内控专题培训教材；培训会议通知； 要体现专题内容；培训范围；会议时间、地点；过 1.未开展内控专题培训
2.0
培训会议纪要；培训会议过程记录； 程记录；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。 得0分；2.支撑材料不规
范得1分；
风险评估工作方案；风险评估工作通 明确风险评估内容、周期；风险评估结果利用；风 1.未开展风险评估工作
前；
制定、审批扣1分；
1.单位负责人未布置内
单位负责人主持工作部署会议的会议 明确内控领导小组、内控办、内控监督检查机构、 控工作分工得0分；2.布
2.0
纪要；工作方案；内控领导小组成立 内控相关处室的职责分工；明确单位负责人及其他 置工作分工时未考虑决
的通知；内部控制工作部署工作通知
人员的分工；支撑材料日期为2017年9月底前；
预算编制报表、预算草案、预算编报 明确预算编制岗位及人员与预算编制结果批复的岗
过程签报件等；
位及人员，且两个岗位为不同的人员；支撑材料的
日期需要在2017年9月底以前。
预算执行过程签报、预算支出单据、 明确预算编制结果批复的岗位及人员与预算执行的
预算执行申请签报等；
岗位及人员，且两个岗位为不同的人员；支撑材料
13.4
无形资产的研发与管 理
资产管理
2.0
对外投资的可行性研
究与评估
资产配置、使用和处 置的决策、执行与监 督
项目建议和可行性研 究与项目决策
13.5
概预算编制与审核
建设项目管
2.0
理
项目实施与价款支付
付款申请、用款计划、支付申请、付 明确付款申请、批复岗位及人员与付款执行的岗位
款单据等；
及人员，且为不同的人员；支撑材料的日期需要在
是否开展内部
8
控制风险评估
预算业务管
9.1
理
收支业务管 9.2
理
9.3
政府采购业
务管理
是否对单位经
9
济业务流程进
行梳理
9.4
资产管理
建设项目管
9.5
理
9.6
合同管理
除了单位负责人外的单位班子成员在领导小组中任 1.班子成员未包含在领
2.0
成立内控领导机构的通知；内控工作 职并承担工作；支撑材料的日期需要在2017年9月底 导小组成员中得0分；2.
2.0
采购管理业务流程梳理结果；
购买服务、进口产品采购、采购合同与支付管理、
采购履约、验收与备案管理、采购质疑与投诉等环
节的流程梳理结果；支撑材料的日期需要在2017年9
月底以前。
1.未梳理流程的得0分；
2.少梳理一个环节的流
包含：资产配置计划管理、资产购置预算管理、资 程扣0.2分，扣完为止；
产使用管理、资产管理方式管理、资产处置管理、
1.未Baidu Nhomakorabea流程图的得0分； 2.少画一个流程图扣0.1 分，扣完为止；
包含：4.1资产配置计划编制、4.2资产购置预算编
制、4.3资产自用管理、4.4对外出租、出借管理、
4.5对外投资和担保事项管理、4.6资产使用收益、
4.7委托管理、4.8授权经营、4.9无偿转让管理、
2.0
资产管理业务流程图；
4.10资产出售、4.11资产置换管理、4.12资产报
部署的通知等；
要在2017年9月底以前。
分；2.支撑材料不规范
扣1分；
2.0
成立内控领导机构的通知；内控工作 单位负责人是领导小组负责人；支撑材料的日期需 1.单位负责人未承担领
部署的通知等；
要在2017年9月底以前。
导小组负责人得0分；
班子成员是否
6
在单位内部控
制领导机构中
任职
是否开展内部
7
控制专题培训
2017年9月底以前。
包含：收入管理、支出管理、银行账户管理、票据
管理、公务卡管理、收入和支出分析管理、会计档
2.0
收支管理业务流程梳理结果；
案管理等环节的流程梳理结果；支撑材料的日期需
要在2017年9月底以前。
包含：采购预算管理、采购实施计划管理、采购需
求论证管理、组织形式管理、采购执行管理、政府
2.0
资产管理业务流程梳理结果；
资产评估与清查管理、资产登记及纠纷调处、资产
报告管理等环节的流程梳理结果；支撑材料的日期
需要在2017年9月底以前。
包含：建设项目立项及前期工作管理、建设项目资
金筹集与使用管理、建设项目招投标及实施、建设
2.0
建设项目管理业务流程梳理结果； 项目验收、建设项目档案管理、建设项目竣工决算
业务流程图
10.4
资产管理
10.5 10.6 11.1
建设项目管 理
合同管理
行政管理部 门
11
内部控制牵头
部门
包含：1.1项目立项、1.2部门三年规划、1.3收入预
算编制、1.4基本支出预算编制、1.5项目支出预算
编制、1.6预算批复及内部分解下达、1.7预算执行
2.0
预算管理业务流程图；
与分析、1.8预算追加调整、1.9决算编制、1.10财
政支出绩效评价等流程图；支撑材料的日期需要在
2017年9月底以前。
包含：2.1收入登记管理、2.2非税收入管理、2.3执
行方式申请流程、2.4借款管理、2.5报销管理、2.6
直接支付管理、2.7授权支付管理、2.8银行账户开
立/变更/销户管理、2.9票据领购、2.10票据销毁、
2.0
收支管理业务流程图；
废、报损管理、4.13调拨、4.14资产捐赠、4.15资
产处置收入、4.16资产评估管理、4.17资产清查管
理、4.18产权登记、4.19产权纠纷调处管理、4.20
资产统计报告编报等流程图；支撑材料的日期需要
在2017年9月底以前。
包含：5.1建设项目立项审批、5.2建设项目预算编
制、5.3前期工作经费申请、5.4建设项目招投标及
1.未成立的得0分；2.成
2.0
成立内控领导机构的通知；内控工作 明确内控领导小组的设置情况；明确领导小组的工 立领导小组未明确职责
部署的通知等；
作职责；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。 的扣1分；
1.构成人数与支撑材料
2.0
成立内控领导机构的通知；内控工作 内控领导小组的人员构成人数；支撑材料的日期需 中人员数量比对准确得2
2.11公务卡申领、2.12公务卡报销及还款、2.13收
入和支出分析报告编制、2.14会计档案保管、2.15
会计档案借阅管理、2.16会计档案销毁管理等流程
图；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。
包含：3.1采购预算编制、3.2采购实施计划备案管
理、3.3采购方式变更管理、3.4采购需求论证管
2.0
建设项目管理业务流程图；
实施、5.5建设项目验收、5.6建设项目档案管理、
5.7建设项目竣工决算等流程图；支撑材料的日期需
要在2017年9月底以前。
包含：6.1合同订立、6.2合同纠纷调处、6.3合同备
2.0
合同管理业务流程图；
案管理等流程图；支撑材料的日期需要在2017年9月
底以前。
1.未落实牵头部门的得0
等；
位及人员，且两个岗位为不同的人员；支撑材料的
日期需要在2017年9月底以前。
明确收款岗位及人员与会计核算的岗位及人员，且
收入登记单据、收入审批签报、会计 两个岗位为不同的人员；支撑材料的日期需要在
核算报表等；
2017年9月底以前。
明确支出申请岗位及人员与支出申请审核（批复）
预算执行申请单据、支出申请单据、 的岗位及人员，且两个岗位为不同的人员；支撑材
分；2.落实牵头部门并
2.0
内控领导小组成立的通知；内控工作 明确内控牵头部门是：行政管理部门、财务部门、 与监督部门不同的得2
方案等；
纪检部门、内审部门或其他部门；
分；3.落实牵头部门并
11.2
财务部门
11
内部控制牵头
11.3
纪检部门
2.0
部门
11.4
内审部门
11.5
其他部门
12.1
行政管理部 门