关于XX公司2017年度进出口贸易业务经营情况的审计报告模板及其相关附表(最权威海关高级认证企业标准)
【最新推荐】进出口业务内部审计报告模板-推荐word版 (19页)
本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==进出口业务内部审计报告模板篇一：审计报告(模板)深圳市东方宇之光电子科技有限公司已审会计报表二ＯＯ六年度目录页次一、审计报告1—2 二、已审会计报表资产负债表利润及利润分配表现金流量表会计报表附注3-4 56--7 8-19深圳市长城会计师事务所有限公司ShenZhen Great Wall Certified Public Accountants Co.,Ltd. 地址：深圳市彩田南路彩虹大厦七楼A、C室电话：82915671 传真：（0755）82915640邮编：518033*机密*深长审字（201X）第号审计报告深圳市东方宇之光电子科技有限公司董事会：我们审计了后附的深圳市东方宇之光电子科技有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括二ＯＯ六年十二月三十一日的资产负债表，二ＯＯ六年度的利润及利润分配表、现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。
这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
企业外贸部审计报告
企业外贸部审计报告审计报告编号：[编号]审计报告日期：[日期]被审计企业：[企业名称]审计目的：评估企业外贸部门的运营状况，并发现潜在风险和优化机会。
审计范围：外贸部门的运营和管理情况，包括但不限于进出口业务流程、合规性、质量控制、合同管理、供应链管理、风险管理等。
审计方法：结合文件审计、资料核实、访谈和数据分析等方法，对企业外贸部门进行全面审计。
1. 概述本次审计旨在评估企业外贸部门的运营状况，探索潜在的运营风险和增进运营效率的机会。
审计过程中，我们对关键业务流程进行了仔细分析，评估了企业外贸部门的合规性、质量控制、合同管理、供应链管理和风险管理等方面的情况。
2. 审计结果2.1 外贸业务流程经审计，企业外贸部门的业务流程较为规范，每个环节都有明确的责任部门和流程记录。
然而，我们发现一些业务流程中的操作程序有待进一步完善，以确保业务的高效和准确性。
2.2 合规性通过审核企业外贸部门的合规性，我们发现企业对相关法规的了解和遵守程度较高。
然而，我们建议进一步加强对关税、进出口许可证和产品标准的监控和更新，以确保企业的合规性。
2.3 质量控制在质量控制方面，企业外贸部门的表现良好。
我们认可他们的质量监控体系，并建议进一步加强对供应商的质量审核和跟踪，以确保产品质量的持续改进。
2.4 合同管理企业外贸部门对合同管理的重视程度令人满意。
合同文件的建立和执行均有明确的规定，并经过相关部门的核实和审批。
我们建议建立更加完善的合同管理跟踪系统，以确保合同的履行情况得到及时监测和反馈。
2.5 供应链管理审计结果显示，企业外贸部门的供应链管理水平较高。
他们与供应商建立了合作伙伴关系，并有有效的沟通和协调机制。
我们鼓励企业继续加强与供应商的紧密合作，并寻求供应链优化的机会。
2.6 风险管理企业外贸部门在风险管理方面存在一些潜在的问题。
其中，对运输风险和政策风险的评估较为欠缺，建议在风险管理体系中加强对运输、政策等风险的识别和应对。
【最新文档】进出口业务内审报告范文-优秀word范文 (12页)
本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==进出口业务内审报告范文篇一：进出口业务内部审计流程进出口业务内部审计流程1、初步分析健全性和有效性在对控制环境和具体业务进行调查，对被审计单位内部控制有了一个初步的认识的基础上，应对健全性和有效性进行初步分析，以规划将要实施的符合性测试程序。
初步健全性分析主要是分析哪些重要或经常发生的业务或作业应该设置控制而未设置。
譬如，代理进出口业务，未与委托人签订书面代理合同或取得报关授权委托书以及未设置专职报关员等。
2、实施符合性测试程序，证实有关内部控制的设计和执行的效果。
符合性测试是为了确定进出口业务内部控制制度的设计和执行是否有效而实施的审计程序。
它的主要目的是，确定被审计单位的各项措施是否真实地存在于进出口业务活动之中，所有工作人员在实际执行内部控制过程中是否确实遵守了内部控制的规定，内部控制本身是否有效。
具体实施如下测试程序：① 抽取贸易合同（或售卖确认书），审核合同号、货物名称、数量、单价、金额、规格、型号、品质、唛头、包装、运输、保险、装运期、装运港、卸货港、原产国、成交方式、结算方式、结算币种、索赔、仲裁、付款及履约期等条款，买卖双方印章及有权签字人的签章。
尤其是审核合同价格是否包括特许权使用费、转售收益及应计入成交价格的其它费用等。
② 抽取信用证，审核信用证中的有关条款，如开证申请人、受益人、信用证期限、信用证金额、币别、价格条件、装运期、装运港、卸货港、付汇日期、信用证有效期及有效地点、单据要求及附加条款等内容，开证申请人印章及有权签字人的签章。
检查发票、提单、装箱单、重量单、运单、保险单的有关内容以及货物名称、规格、数量和包装等方面的描述（譬如大小写、计量单位等）是否严格符合进口贸易合同及信用证的规定；收货人、付款人、唛头、装运港、卸货港、运输、保险与进口贸易合同及信用证的规定是否相符等。
公司进出口业务内部审计报告模板
公司进出口业务内部审计报告模板[公司名称]进出口业务内部审计报告日期：[日期]摘要：本报告是针对公司的进出口业务进行的内部审计报告。
通过对进出口业务流程和操作的全面审查，发现了以下问题和改进建议，并提供了相应的解决措施。
一、审计目的和范围1. 审计目的：评估公司的进出口业务流程和操作的合规性、效率和风险管理情况。
2. 审计范围：涉及公司进出口业务的所有部门和关键流程。
二、主要发现和分析1. 法律合规性在审计过程中，发现公司有部分进出口业务涉及的合同和文件并未完全符合国内外相关法律法规的要求。
例如，某些进口合同的文件缺失或不完整，未经过必要的批准程序。
建议公司建立一套完善的合规管理机制，并加强员工的法律意识和培训。
2. 风险管理公司管理层对进出口业务中的风险识别、评估和控制不够重视。
缺乏风险管理的标准化流程和有效的内部控制机制，容易导致业务操作中的各种问题和风险的发生。
建议公司制定完善的风险管理政策和流程，并加强内部控制体系的建设。
3. 供应商管理公司在选择和管理供应商方面存在一定的问题，例如，未对供应商进行全面的审查和评估，没有建立供应商绩效评估系统。
建议公司建立供应商管理体系，加强供应商的合作和监管，确保采购过程的合规性和优质供应。
4. 数据管理和记录在审计过程中，发现公司部分进出口业务的数据管理和记录存在不完善和不规范的情况。
例如，进出口业务文件和资料的保存和备份不完善，数据录入和统计存在错误。
建议公司建立健全的数据管理和记录制度，确保数据的准确性和完整性。
三、改进建议和解决措施基于以上发现和分析，我们向公司提出以下改进建议和解决措施：1. 建立进出口合规管理体系，确保所有业务活动符合国内外法律法规的要求。
2. 制定风险管理政策和流程，对进出口业务中的各类风险进行评估和控制。
3. 建立供应商管理体系，对供应商进行审查和评估，并建立供应商绩效评估系统。
4. 健全数据管理和记录制度，确保数据的准确性和完整性，并进行定期的数据备份。
外贸验货报告格式
inspection type： inspection location：final tpo ______ % re-inspection _______ gzo inspection date：customer： sales： supplier： s/c no.：s/c date： shipping date： inspector： report ref. no. ：third party co-inspection：nil need _____________ ( seal sample yes no) overall rating： shipping sample： pc inspection checklist：inspection method applied：mil-std-105e single sampling plans general inspection level ii for normalinspectionacceptable quality level（aql）for：critical：0.01，major：2.5，minor：4.0。
batch or lot size： sample size：samples random selected from carton numbers：1 supplier（signature）：inspector： approved by：inspected date： approved date：2篇二：自制外贸验货报告表模板验货报告附件：验货图片及问题点标注。
验货报告附件：验货图片及问题点标注。
篇三：根据几年验货经验整理的外贸验货法则根据几年验货经验整理的外贸验货法则1.qc的责任及重要性:产品的质量及货期会直接影响客人对公司的信任度,所以我们每一个判断都会直接或间接影响公司利益的,由于现在的工厂体制、合作模式、工人质素等多方面的转变,qc的工作要求也随而转变,qc跟单相结合,除了监督质量外还要留意进度,两者是有冲突的,要适当着量,如遇到任何一方感到危机或无法解决时,要及早通知公司及有关人员,尽快寻求解决方法.2.qc的工作细则c的工作就是根据公司提供的查货资料、样板及注意事项在产品的生产过程中监控质量及进度,当每次收到查货资料、样板及注意事项时,要立刻查阅有关资料,紧记重点,根据注意事项细察样板,以自身经验去仔细研究其可能存在的生产隐患,再与有关跟单同事作一些交流,互相提醒,互补漏洞,待产品完成后按照aql的验货标准(或公司指引及客人要求进行验货,最后判断是否合格能否走货,如产品不合格或不能达到公司要求需要返工时,更需严谨细心监控、坚定立场,务必达到公司要求为止.概括工作任务分为四种.1)中查:公司会根据产品需要而作出中期查货的安排,这个过程不能丢意轻心,要细心谨慎,尽早发现问题,解决问题,避免产品达至无法挽救的地步.2)尾查:最终查货,作出是否合格能否走货的判断,根据公司提供的查货资料、样板及注意事项按步骤一项一项细心去做.点箱数对箱唛,量度纸箱尺寸是否相符,封箱方法是否正确;抽适当的箱数来进行查货,尽量抽取有间隔的箱号或有间隔的摆放,切忌假手于人;开箱抽点细数,查看包装方法是否正确及整洁,对包装资料,无论纸盒、胶袋、挂牌及所有辅件的材料与尺寸,就连每一个字符都要细心对照清楚,对某些特殊的产品,要用多方面的可能性去考虑、查判其包装方式会否直接或间接影响产品的变形及损坏等不良后果;按照aql的验货标准进行抽样验货,验货时尽量避免太多的无关人员围观,小心偷龙转凤;用公司提供的验货报告清晰简明地填写产品问题,要求对方签名及盖章,把产品的问题拍照电邮给公司有关人员,最后传真及通知其验货情况.3)qc跟单相结合:当碰到产品数量比较大或感觉到工厂及产品有危机时,公司会安排我们监控产品的整个生产流程.待产品的有关材料批核后,我们就要开始追踪和核实,材料何时到厂,材料与批板有否差异.在材料准备完成前,厂方会作一个初步的生产计划,包括何时上线,如何排拉及外发情况等,材料准备完成后,我们即根据计划内容去监控计划的实行情况和判断其可行性,在这过程中数据是非常重要的,记录好每个工序的生产人数和日产量来评估生产进度,及早预测危机与厂方商讨解决方案,当有外发情况,要适当调配时间,如觉得时间或人手不足时,马上通知公司再作安排.当有成品开始装箱时,尽量要求工厂按流水号顺序来装箱,便于日后发现问题时查找根源及处理,如产品数量比较大时,尽可能分批尽早进行验货.4)返工:返工通常分为两种情况,一是返工完成后再复查,这种情况首要观察产品是否真正返工过,有几个重点要留意.开封验证 ,看看包装箱及胶袋有没有开封过的迹象;数据评估,根据产品问题估计返工正常所需时间和所得比例,判断工厂是否只做门面功夫;残骸见证,如产品问题需要整体或局部换件时,返工前要求厂方保留其残骸作为见证. 二是现场监控, 根据产品问题估计返工正常所需人力和时间,判断工厂是否安排恰当,返工过程中要强硬表明态度和立场之余,还应适当地作出质量指引,务求一次性按要求通过.3.qc易犯的错误:说谎、动摇立场、贪心、沟通方式、心态、过份认同避重就轻1)我们的工作一般情况下都是独立自主的,正因为这样,我们很容易酿成一个缺点--说谎.成因一般是由于自身的懒散及遗忘导致工作任务的延误或没完整的完成,待公司追问时,由于一时紧张就会用说谎来掩饰自己的错误,为了完谎可能会说更多的谎话,可能会由一个小小的错误变成一个令公司损失的特大错误,这需要同事们多些监控和提点,更需要的是自身的自律.2)由于工作需要,我们有时会长时间接触同一间外贸或工厂,为了更好地完成任务,我们会跟外贸或工厂的有关人员建立良好的关系(这是有必要的),但正因为这样,我们可能会动摇立场而作出错误的判断,所以我们要时刻警惕自己,坚定立场,公事上要以公司利益为出发点.3)产品出现问题是常见的,因为我们的产品种类比较多,常合作的工厂不多,甚至有的是一次性的.当产品出现问题时,有少数的工厂为了自己的利益会作出一些影响我们判断的行为,最常见的是吃喝玩乐及送礼,甚至有更可鄙的金钱收买,这是考验你们的人格,这是做人和做事都不可取的.4)我们的产品种类比较多,要对每一种产品的生产过程及特性都了解是无可能的,所以有时会受到工厂的质疑和瞒骗,我们需要在产品的生产过程中多学习、多询问,从低层做起,从低层问起,切勿自傲称高,要懂得利用亲和力去沟通,从中不但能学习到产品在生产过程中的利弊,或能探取工厂的瞒骗来作出相应的对策.在生产过程中,我们跟工厂的有关负责人员一般会处于对立的状态中,受到打压或不理采是在所难免的,这时需要用适当强硬的沟通方式去处理,以公司利益角度去表明态度和立场.在生产过程中,我们可以跟工厂的有关负责人员讨论或见意对产品有利的方案,切忌以命令的方式及口吻去沟通,避免产品出现问题时工厂借题发挥,推卸任. (转载于:外贸验货报告格式) 5)由于工作需要,我们有时会长时间出差在外,枯燥郁闷的生活加上工作压力可能会使你们有急燥、焦虑、无助等心态,甚至有些怨言,从而影响工作.要用不同的角度多方面去思考,多想想对自己有好处的结果来平行心态,同事的关心、上司的体恤和鼓励也是平行心态的良药.6)对产品生产过程中的细节及特性越了解越有利于工作,但过份自信地认同产品有其难度或工厂能力有限时,容易错把一些问题误判为理所当然,自认为再作任何努力,也无法达到要求.更错的是为了减轻自己的工作负担而避重就轻,此乃qc大忌.应将所有问题如实向跟单同事汇报,加以讨论,一方面向工厂施压,一方面作客观判断.篇四：外贸验货工作流程和注意点验货工作流程第一：验货前的准备工具的准备：箱包一个、个人身份证明、照相机、笔、笔记本、直尺、电话（保持实时畅通）、个人衣物。
2017年审计工作报告
2017年审计工作报告尊敬的领导、各位同事：我代表XX审计公司，向大家呈交2017年的审计工作报告。
在过去的一年中，我们深入践行“公正、客观、透明、独立”的审计原则，力求在服务社会、服务客户中发挥更大的作用。
一、工作概况2017年，我们公司共完成审计项目XX项，其中包括国有企业、民营企业、上市公司、公益组织等多个领域和类型的企事业单位。
我们的审计工作从企业财务记录的真实性、合规性、完整性和准确性入手，通过比对、核实、计算等手段提供审计结论。
我们所提供的审计报告，是客户向资本市场和其他利益攸关方提供重要的财务信息的必要步骤。
二、专业水平公司注重提升员工职业素质，不断提高员工的综合素质和专业能力。
在过去的一年中，公司员工通过学习和实践，取得了更为丰厚的经验积累和业界认证。
在实践中，我们通过积极与客户沟通，提高了工作的针对性和实效性。
我们在审计项目完成后，也及时向客户提供审计报告进行解释和沟通，以确保审计结果的充分理解和有效利用。
三、风险控制在天变人事不测的环境下，我们始终把风险控制和内部控制作为重点抓手。
我们在工作中确保程序的规范性，注重风险梳理和风险分析，加强内部沟通，提高风险识别和应对能力。
我们坚持高质量的工作标准和高效的服务机制，提高了企业在财务记录和披露方面的透明度和可靠性，同时为当地政府、监管机关和公众提供了有力的财务信息保障。
总之，在2017年的工作中，我们始终追求以客户为中心的服务理念，坚持客观公正、严谨细致的审计原则，为客户提供了优质、高效的审计服务，取得了显著的社会效益和经济效益。
我们诚挚感谢所有支持和帮助我们的企事业单位和领导同志，同时，也期待我们在未来的工作中有更多的合作和共赢。
公司进出口业务内部审计报告
公司进出口业务内部审计报告1. 引言本报告旨在对公司的进出口业务进行内部审计，分析业务流程和风险，并提出相应的建议和改进措施。
审计范围包括进口业务和出口业务的全过程，涵盖了订单处理、合同签订、物流运输、关税报关等环节。
2. 业务流程分析2.1 进口业务流程进口业务流程主要包括以下环节： - 采购需求确认：确认采购需求、编制采购计划； - 供应商选择和谈判：筛选供应商、进行谈判并签订合同； - 订单处理：生成采购订单、确认交期等关键信息； - 物流安排：安排运输、报关等物流事项； - 入库验收：对进口货物进行检验、验收和入库操作。
2.2 出口业务流程出口业务流程主要包括以下环节： - 客户咨询与需求确认：与客户沟通、确认需求以及订单细节； - 合同签订：与客户签订合同、明确交付条款和付款方式； - 订单处理：生成销售订单、确认交期等关键信息； - 物流安排：安排运输、报关等物流事项； - 出库发货：对出口货物进行出库、装车和发货操作。
3. 风险识别与评估3.1 进口业务风险在进口业务中存在以下风险： - 供应商信誉风险：供应商可能存在产品质量问题或无法按时交货的风险； - 物流运输风险：运输过程中可能出现货物丢失、损坏或延误的情况； -关税报关风险：错误的关税报关可能导致额外费用或被海关查封； - 质量验收风险：对进口货物的质量验收不严格可能导致质量问题。
3.2 出口业务风险在出口业务中存在以下风险： - 客户信用风险：客户可能无法按时支付或拖欠货款的风险； - 物流运输风险：运输过程中可能出现货物丢失、损坏或延误的情况； - 关税报关风险：错误的关税报关可能导致额外费用或海关扣留； - 不可抗力风险：突发事件可能导致无法按时交付货物。
4. 审计结果和建议4.1 进口业务审计结果经过审计，发现了以下问题： - 供应商选择过于依赖少数几家，并未进行足够的市场调研； - 订单处理中存在延误和不准确的情况； - 物流安排中缺乏详细的跟踪和监督； - 入库验收环节中，对货物质量的检验和验收不够严格。
外贸公司年度审计报告范文
Innovation is the only way out. Eliminate yourself, otherwise competition will eliminate us.精品模板助您成功！（页眉可删）20__外贸公司年度审计报告范文年度审计报告【篇一】公司领导：根据集团安排，审计部于__年__月__日至__月__日对(被审计单位)____年__月__日至__年__月__日的经营成果、财务状况、内部控制制度的建立和执行情况进行全面审计(审计目的)。
____公司分系集团全资子公司(控股子公司)，审计组是在确保公司管理层提供真实、完整的资料基础上，依据企业会计准则和《企业会计制度》、《内部审计基本准则》、《企业内部控制规范》，实施了包括盘点等我们认为必要的审计程序，现将审计结果报告如下：一经营绩效审计结果经审计调整及核实，__年__月__日____公司资产总额____万元，年度收入__万元，利润__万元，其中收入(成本、费用)审计调增__笔计__万元，导致调整(减)利润万元。
具体财务状况、经营成果以及审计调整情况详见附表.二资产管理及内部控制一、货币资金：1、现金：__年期末现金万元，实施盘点结果，日常盘点情况(有问题列示)。
2、__年__公司共__个账户，银行存款余额万元，复核银行余额调节表，余额是否一致，各月是否进行对账单的索取、银行余额调节表的编制，存在问题，列示。
3、公司印鉴管理(分管情况、岗位设置、记录情况等，无问题，不列报)4、票据管理(安全性、完整性、收发存及盘点制度的合理性及执行情况，无问题，不列报)5、货币资金收支管理：(收入的安全性、完整性、真实性;支出授权、程序的合理合规，资金管理制度)二、存货(只谈实物管理状况)1、存货现状：金额万元、分类附简表2、盘存情况：抽盘比例，盘点结果、处理情况及各月盘点实施情况;3、仓储管理：存货的库房仓储保管是否安全;物料收、发、存的流程、制度、程序、授权是否合理并得以执行;存货单据完整性、连续性、保管存档审查;检查存货的流动性，是否存在积压存货;期末存货资金占用控制;存货存在减值迹象时予以批露;4、采购管理：存货采购及询价制度建设与执行情况;审计询价范围、内容方法及结论;三、固定资产1、固定资产现状：金额万元、增减变动情况及分类附简表2、盘存情况：抽盘比例，盘点结果、处理情况及各月盘点实施情况;3、固定资产管理：固定资产的保管是否安全;验收、转移、保养维修、保管、处置的流程、制度、程序、授权是否合理并得以执行;固定资产台账、卡片账完整性、连续性、保管存档审查;检查固定资产是否合理利用，是否存在闲置情况;固定资产存在减值迹象时予以批露;4、采购管理：固定资产采购及询价制度建设与执行情况;审计询价范围、内容方法及结论;5、固定资产折旧计提复核四、往来五、成本六、费用七、收入八、盈余(控股子公司列报)九、财务核算三审计结论及审计建议1、审计结论：(1)考核指标要求，指标完成情况;(2)资产管理及内部控制综述2、审计建议：…附表：1、资产负债表2、利润表3、调整事项汇总表4、其他需要提供附表__ __(集团)有限公司审计部年月日年度审计报告【篇二】__X有限公司：我们审核了后附的贵公司20__年12月31日的外商投资企业外方权益统计表。
XX公司仓库审计报告模板附整改表(海关高级认证企业标准)
XX公司仓库审计报告模板（海关高级认证企业标准）根据XXXXXX有限公司（以下简称XX公司）年度工作安排及AEO高级认证企业年度企业仓库存货盘点审计工作要求，于20XX年XX月XX日成立审计小组，在20XX年XX月XX日至20XX年XX月XX日，对各仓库进行了专项审计工作。
我们按照企业内部审计准则的规定，本次审计重点是了解现阶段仓库存货出入库、保管情况，各项规章制度、流程是否建立健全，基础工作是否落实，审核相关内部控制流程的规范性，并提出可行的建议和改善措施。
在审计中实施了包括抽查会计记录、进出口业务单据、抽核业务台帐与相关人员谈话，了解业务情况等我们认为必要的审计程序，现将审计结果报告如下：一、各仓库基本情况目前属于XX公司自有的仓库共有XX个，分为原料仓、成品仓及半成品仓库。
其中原料仓XX个，半成品仓XX个，成品仓XX个。
截止20XX年XX月底，仓库目前保管物资价值总额为XXXXXXX元。
仓库目前对于物资出入库、保管、盘点等各项基础工作管理比较完善，各种规章制度已基本建立，总体来说内部控制比较完善，但是对于委托加工物资、单据审核、制度执行有效性也有较多不足的地方，需要加以完善。
二、审计中发现的问题及其审计建议（一）对外发送加工物资缺乏有效的控制1.仓库有对外发加工物资未收回的现象在对各仓库外发加工出入库情况进行检查时，发现原料仓分别在20XX年XX月和XX月有两笔以委外加工出库单形式，将材料名称为XXXX送至XXX厂商维修，至审计结束为止仍未收回。
2.原料仓对外发送加工物资账目不清在对原料仓对外发送加工物资情况进行审计检查，发现自20XX年XX月XX日至20XX年XX月XX日共向XXX 厂商发送XXX物资XXX吨进行加工，截止至审计结束日收回XXX物资XXX吨，共计还有XXX吨未收回。
金额为XXXXXXXX元。
对于有这么多数量的加工物资存放于加工商处，从未与XXX厂商对账过，而且存放数目是否准确，原仓管员XXX也不清楚。
进出口业务内部审计报告
进出口业务内部审计报告
报告概述：
本报告是对进出口业务的内部审计报告，该业务是公司的核心业务，是公司传统的优势业务之一。
本次审计覆盖了公司2019年度的进出口业务，对其运营、资金、风险等进行了审计。
一、业务运营
1、物流管理
物流管理流程顺畅，但在国内的货运管理上，公司存在一定的管理漏洞，仓储物流费用过高，导致进出口成本过高。
2、采购
公司的进口采购环节，存在一定的风险，采购方的信誉度存在一定隐患，需要加强对供应商的审核和评估，规范采购流程。
3、销售
销售环节表现较好，但是公司对外销售信用的达成及回收存在一定风险，应采取措施加强销售信用评估，优化对外销售合约的管理流程。
二、资金管理
1、银行资金管理
公司现金流管理运作稳定，但收款合同履约率存在一定风险，应加强收款合同的管理，并加强应收账款的跟踪。
2、货款管理
货款管理环节较为稳定，但公司应对出口货款的跟踪管理更加严格，防止资金的流失。
三、风险防范
1、政策风险
进口业务环节中，政策风险的隐患较大，公司应关注外部环境变化，加强政策风险的管控。
2、汇率风险
由于进出口业务涉及到跨境支付，存在一定的汇率风险，公司应定期关注汇率变动，及时制定措施规避风险。
结论：
总体来看，公司的进出口业务整体表现良好，但在物流管理、采购和回款等环节上存在较大的风险隐患。
公司应建立完善的物流管理系统，加强对供应商的审核和评估，并完善对收款合同的管理流程，为公司的进出口业务的长远发展打好坚实基础。
2017年度财务报表审计报告
三、关键审计事项 关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事 项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审审计事项。
（一）商誉减值 1、事项描述 如合并财务报表附注六、16 所示。截至 2017 年 12 月 31 日，因收购子公司产生 的商誉余额为人民币 10.30 亿元（其中：商誉原值 12.21 亿元、商誉减值 1.91 亿元），
（二）收入确认 1、事项描述 相关信息披露详见财务报表附注“四、重要会计政策和会计估计”23 所述的会计政 策及“六、合并财务报表项目注释”39 所述。皇氏集团公司的销售收入主要来自于乳制 品收入、影视制作收入、版权及运营收入、广告传媒收入等。 由于收入是皇氏集团公司的关键业绩指标之一，收入确认存在重大错报的固有风 险，我们将收入确认识别为关键审计事项。 2、审计应对 针对皇氏集团公司收入确认，我们执行了以下主要程序： （1）测试与评价与收入确认相关的关键内部控制的设计与执行的有效性； （2）执行分析性复核程序，分析各月销售收入和毛利率变动的合理性； （3）执行细节测试，对本年记录的收入交易选取样本，核对销售合同、发票、出 库单、签收确认单（送货回单）、与商超、经销商等的对账记录，验证销售收入确认 的真实性； （4）选取 2017 年的主要客户进行函证，对回函差异进行分析，对未回函的客户 查明原因并实施替代测试； （5）对资产负债表日前后的收入进行截止性测试，检查是否存在跨期现象。 此外，针对皇氏集团公司子公司影视制作收入、版权及运营收入、广告传媒收入 我们还实施以下审计程序： ①检查联合摄制协议、预算，并取得联合摄制方盖章确认结算单，对皇氏集团公 司子公司主投影视剧涉及的收入备抵金额重新进行测算，并核对收入确认金额是否准 确； ②我们通过合理的抽样方法，选取了一定数量的客户进行了实地走访，了解了被 访对象与皇氏集团公司子公司之间于报告期的交易内容、交易金额和期末未结算金额， 分析评估皇氏集团公司子公司记录的营业收入的真实性。
关于XX公司20XX年度进出口贸易业务经营情况的审计报告模板及其相关报表(海关AEO高级认证企业标准)
关于XX公司20XX年度进出口贸易业务经营情况的审计报告关于XX公司20XX年度进出口贸易业务经营情况的审计报告模板及其相关报表（海关AEO高级认证企业标准）根据XXXXXX有限公司（以下简称XX公司）年度工作安排及AEO高级认证企业年度内部审计工作要求，于XXXX年XX月XX日成立审计小组，在XXXX年XX月XX日至2018年XX月XX日，对公司2019年1月1日至2019年12月31日期间办理海关业务及与之相关的企业内控执行情况进行了专项审计工作。
我们按照内部审计准则的规定，在审计中实施了包括抽查会计记录、进出口业务单据、抽核业务台帐与相关人员谈话，并进入企业财务系统、国家外汇管理局网上服务平台、了解业务情况等我们认为必要的审计程序，现将审计结果报告如下：一、企业基本情况XXXXXXX有限公司属ZZZZZ有限公司下属三级企业,公司成立于XXXX年XX月XX日，位于XX省XX市XX区XX街道XX路XX号XX大厦XX楼，注册资本为XXXX万元，XXX任法定代表人，该公司由XX个股东组成，分别为AAAAAAA有限公司（出资XXX万元人民币，占比XX%），BBBBBBBB有限公司（出资金额XXX万元人民币，占比XX%）,CCCCCCCC；有限公司（出资金额XXX万元人民币，占比XX%）。
公司具有独立法人资格，是有自主进出口权的专业贸易公司。
企业性质属于有限责任公司，统一社会信用代码：XXXXXXXXXXXXXXXXX，海关注册编码：XXXXXX。
经营范围：销售、代理、收购农产品、农副产品；批发预包装食品（含酒精饮料）、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）；危险化学品（按《危险化学品经营许可证》核定的范围经营）（以上各项按本公司有效许可证经营）；货物进出口、技术进出口、国内贸易等。
（根据工商登记网上的信息填列）二、企业财务状况及进出口业务经营情况根据XX公司所编制的财务报表截至20XX年12月31日，XX公司资产总计人民币XXXX万元，负债合计XXXX万元，所有者权益XXXX万元。
XX公司XX年度内部审计总结及明年内部审计工作计划模板(海关高级认证企业标准)
XX公司XX年度内部审计总结及明年内部审计工作计划模板（海关高级认证企业标准）1公司年度内部审计总结及明年内部审计工作计划年即将过去，这一年我们高度重视制度建设与制度执行，确保经营管理的规范有序，促进企业的健康发展，不断提高管理者和员工的“守法”、“守制”意识和执行力，为企业健康、可持续发展提供坚实的后盾。
一、年内部审计工作总结（一）对进出口贸易业务进行专项审计工作根据公司年度工作安排及AEO高级认证企业年度内部审计工作要求，公司于年月日成立审计小组，于年月日至年月日，对公司年月日至年月日期间办理海关业务及与之相关的企业内控执行情况进行了专项审计工作。
我们按照内部审计准则的规定，在审计中实施了包括抽查会计记录、进出口业务单据、抽核业务台帐与相关人员谈话，并进入企业财务系统、了解业务情况等我们认为必要的审计程序，在审计终了，向企业反馈审计过程中发现的问题及提出建议和审计评价。
并在审计过程中所发现的个别需整改的问题进行整改。
（二）部负责人同志离任审计工作根据有限公司（以下简称“公司”）《关于开展对同志任职期间履行经济责任审计工作的通知》，公司审计部于年月日起，对廖群思同志任职期间（年月日至年月日）经济责任履行情况进行审计。
（三）制度建设情况因近年海关进出口流程有所改变，对AEO认证企业要求标准非常高，为适应现行海关进出口报关流程要求，结合企业实际情况修改了原进出口贸易业务4个相关制度和流程，针对业务风险防范新增二个贸易业务制度。
二、年内部审计工作计划（一）年度内部审计工作目标1.每季度向审计委员会报告季度工作计划执行情况和季度工作报告。
2.对公司经济活动做到事前了解情况、事中审计监督、事后总结报告.对重大合同、对外担保、关联交易、大额度资金往来进行重点监控，确保财务信息的合法性、合规性、正确性。
3.加强公司内部控制制度的执行力度，强化公司治理结构，完善公司从事证券投资、委托理财、套期保值业务等高风险投资防范治理机制。
公司进出口业务内部审计报告模板
公司进出口业务内部审计报告模板公司进出口业务内部审计报告模板进出口商品预归类商品归类准确明晰，税率应用正确，商品归类档案更新及时，保证报关申报准确，税费计算无误，物料归并合理。
以下是XX分享的内容，欢迎阅读与借鉴。
一、导言基于风险评估，按公司20X年度内部审计计划安排，审计部对公司进出口业务关务模块进行内部审计，涉及的期间是20X年01月01日至20X年12月31日。
二、审计范围（一）关务制度制定与审批（二）进出口报关（三）产品收发货管理（四）进出口商品预归类三、审计目的本次审计的期间范围，涉及关务制度制定与审批、进出口报关、备案手册申请与审核、保税货物进出口报关、收发货管理、保税物料保管、领用、成品保存、出库管理等方面的内部控制是否健全有效进行审计。
审计的依据是计划物流部、仓库、财务、采购等各部门提供的资料证据。
以及系统数据对照。
审计过程中，项目组结合公司进出口业务实际情况，使用了《业务风险控制表》，对进出口业务活动风险事项逐一排查。
在该表格内对风险控制目标和控制活动进行了详细的描述；对不达标的问题点进行了详述并提出了建议，最后针对不达标问题做缺陷整改跟进表，以达到审计目的。
四、审计内容（一）关务制度建设及组织架构设置1、关务制度制定与审批《通关业务管理规定》明确规范进口保税物料的在企业流转过程的控制。
对日常操作进行指导。
对于与关务紧密相关的部门，包括仓储、采购、计划、研发、项目、生产、工程等部门增列关务管理的相关制度及流程，按公司的授权审核审批规定执行或发布。
2、关务组织架构设定人力资源部门设置公司组织架构，编制组织架构图及各部门《岗位说明书》和《职责权限表》，明确规定关务管理部门在组织架构上体现，并明确关务管理部门的权责义务。
设定业务部门与关务管理接口岗位的权责义务、以及在关务工作方面需要相互协作及配合的要素。
关务业务主要相关部门包括关务、计划、销售、采购、仓储、生产制造，物流、财务等。
其中包括：（1）Bom维护（提供准确手册备案基础数据）—研发部门负责；（2）月度进口物料采购计划—采购计划科负责；（3）准确提供出口货物装载通知单与车辆信息数据-物流部门、船务科负责。
最新关于贸易公司年度审计报告
open your eyes and see things as they really are.精品模板助您成功！（页眉可删）20__最新关于贸易公司年度审计报告年度审计报告【篇一】根据公司20__年审计工作计划，公司审计组于20__年X月__日至X月__日对__经理部20__年度的绩效完成情况进行了就地审计。
__经理部对会计报表和所提供资料真实性负责，审计组负责审查和评价__经理部20__年度承包经济效益的适当性、合法性和有效性,为经理部兑现考核提供依据。
审计组依据《中国内部审计准则》、《企业会计制度》以及企业内部管理规章制度，执行了必要的审计程序，查阅了有关会计资料和合同，检查了与业主的往来核对，核实了财务收入、支出。
现将审计结果报告如下：一、基本情况(一)机构设置及人员情况截止20__年12月，经理部设有综合办公室、财务部、工程部、市场营销部、商务商务管理部等x个职能部门。
截止201x 年12月31日，公司自有员工__人，其中经理部机关__人，项目__人,另外外聘员工__人、与201x年12月31日相比，自有员工减少了__人、外聘员工则增加了__人。
大专以上学历__,中高级职称__人。
(二)班子成员及部门负责人组成情况公司聘__为经理部经理，__为书记，__为副经理、__总工等__人组成经理部班子成员。
__、__、__、__分别担任综合办公室主任、工程技术部经理、市场营销部经理、商务管理部经理，__任财务部经理。
二、审计核实201x年度主要经济指标完成情况(一)合同额完成情况__经理部全年累计承接工程__项，实现合同成交额__万元，完成年初计划指标__万元的__%。
(二)营业额完成情况会计报表反映__经理部20__年营业额__万元，本次审计净调增/减营业额__万元，审计核实20__1x年营业额为__万元，完成年初计划指标__万元的__%。
(三)利润完成情况会计报表反映__经理部20__年利润总额__万元，本次审计净调增/减经济效益__万元，审计核实20__年经济效益为__万元，完成年初计划指标__万元的__%。
关于XX公司2019年度进出口贸易业务经营情况的审计报告模板及其相关附表(最权威海关高级认证企业标准)
关于XX公司年度进出口贸易业务经营情况的审计报告模板及其相关报表（最权威海关高级认证企业标准）根据XXXXXX有限公司（以下简称XX公司）年度工作安排及AEO高级认证企业年度内部审计工作要求，于2018年XX月XX日成立审计小组，在2018年XX月XX日至2018年XX月XX日，对公司2017年1月1日至2017年12月31日期间办理海关业务及与之相关的企业内控执行情况进行了专项审计工作。
我们按照内部审计准则的规定，在审计中实施了包括抽查会计记录、进出口业务单据、抽核业务台帐与相关人员谈话，并进入企业财务系统、国家外汇管理局网上服务平台、了解业务情况等我们认为必要的审计程序，现将审计结果报告如下：一、企业基本情况XXXXXXX有限公司成立于XXXX年XX月XX日，注册资金为XXXX万元，法定代表人为XXX，该公司由XX个股东组成，分别为AAAAAAA有限公司（出资XXX万元人民币，占比XX%），BBBBBBBB有限公司（出资金额XXX万元人民币，占比XX%）,CCCCCCCC；有限公司（出资金额XXX万元人民币，占比XX%）。
注册地址为XX省XX市XX区XX街道XX路XX号- 1 -XX大厦XX楼XX室。
企业性质属于有限责任公司，统一社会信用代码：XXXXXXX，海关注册编码：XXXXXX。
经营范围：XXXXXXXXXXXXXXXX。
（根据工商登记网上的信息填列）二、企业财务状况及进出口业务经营情况根据XX公司所编制的财务报表截至2017年12月31日，XX公司资产总计人民币XXXX万元，负债合计XXXX万元，所有者权益XXXX万元。
（一）主要财务指标完成情况2017年全年总收入XXXX万元人民币，毛利额净XXXX万元人民币。
利润XXXX万元人民币；当年进出口业务收入XXXX 万元人民币，占主营业务收入的XX%；毛利额XXXX万元人民币，占总毛利的XX%。
（附：2017年进出口收入情况表）1.营业收入为:XXXX万元，较去年同期XXXX万元减少（增加）XXXX万元，同比下降（上升）了XX%，完成全年预算XXXX 万元的XX%。
进出口业务内控审计报告模板
进出口业务内控审计报告模板***公司机密内部审计报告报告名称:关于abc的审计报告报告编号:abc集团内审字[20xx]第0xx号出具报告时间:20xx年xx月xx日报告抄送:董事长、各副总裁、董事长助理、财务总监、xx部门二、报告正文关于abc分公司的审计报告abc集团内审字［20xx］第0xx号我们于20xx年xx月xx日至xx月xx日对abc分公司进行了审计。
abc分公司资料的提供和编制、建立健全内部控制制度、保护资产的安全完整是分公司财务及xx管理部门的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。
我们按照<内部审计准则>有关规定计划和实施审计工作，通过审计目的在于掌握分公司经营情况、内部控制制度执行情况，以便进行分析，从中评价出经营中存在的差距及揭示主要问题，针对重大缺陷提出审计意见。
本审计报告中提出的问题及审计意见，请各分公司及公司相关部门在此基础上认真进行自查、完善、整改，后续审计中再发现此类问题按abc规定及本次审计意见进行处罚。
abc分公司的基本情况……审计中发现的问题及审计意见一、abc分公司资金管理不规范1．职工借款随意性，借款金额大期限长，有的借款理由不充分，甚至有的旧账不结又填新账，截至审计日借款金额情况……。
借款超三月的有……借款超一年的有……2．xx金存在不能及时上缴公司账户的现象，如abc分公司200x年xx月xx日的xx金abcx元，截至200x年xx月xx日尚未上缴，时间长达近xx个月。
审计意见:严格财务控制制度，对不执行财务规定的分公司经理、会计各承担违规金额25%的处罚。
二、存货管理、库龄、结构存在不足1、业务员借货现象普遍存在，数量之大日期之长令人费解。
截至审计日借出存货xx件，折算成金额xx元，为库存金额的xx%。
时间超三月的有xx件，折算金额xx元，其中超一年的有xx件套，折算金额xx元。
而且有些业务员已离职，如xx借货xx件折算金额为xx元，已于去年辞职。
度审计报告
度审计报告2017年度审计报告范文2017年度审计报告范文【1】省审计局：根据局第××次会议决定，我们于××年7月1～15日对我省××外贸公司与香港××公司合营办厂引进设备情况进行了审计，现将审计结果报告如下：(一)基本情况××外贸公司是我省具有进出口业务权的地方工贸企业。
该公司现有职工436人，设八个科室，一个直属五金加工厂。
该公司1983年被批准自营出口业务，主要出口小五金产品。
几年来，经过广大职工的努力，出口业务有了一定的发展，1985年出口销售额达736万元，出口创汇145万美元，均比1983年翻了两番。
但是，由于该公司主要出口货源基地直属五金加工厂的设备陈旧，因而继续扩大出口业务，增加创汇的能力受到了限制。
××年初，经有关人员提供线索，该公司决定与香港××公司组成合营企业，合作生产经营机丝螺钉。
××年3月，双方签订合营合同，其基本条款规定：合作期四年，引进国际上先进的机丝螺钉生产工艺，由我方以租赁方式提供厂房1300平方米，负责招聘生产技术人员和工人。
香港××公司提供国际上80年代出产的螺钉流水线全套设备共78台，并负责提供主要原材料和产品的外销。
双方总投资115万美元，其中机器设备总金额94.96万美元。
按投资比例，我方承担六成，产品外销60%，内销40%，注册资本64万美元，年提折旧25%。
四年后设备归我方。
(二)存在的问题经审计上述合作项目，从洽谈到成交，反映出的问题不少，主要表现在：1.项目建议书和可行性研究报告陈述的情况不真实。
第一，申请理由缺乏事实根据。
建议书说，国产生产机丝螺钉的设备工艺差、效率低，不能适应市场对机丝螺钉的需求。
经查明，我国制造的生产机丝螺钉设备各项技术指标均已达到世界标准，且有供应，完全不需要引进。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
关于XX公司2017年度进出口贸易业务经营情况的审计报告模板及其相关报表（最权威海关高级认证企业标准）根据XXXXXX有限公司（以下简称XX公司）年度工作安排及AEO高级认证企业年度内部审计工作要求，于2018年XX月XX日成立审计小组，在2018年XX月XX日至2018年XX月XX日，对公司2017年1月1日至2017年12月31日期间办理海关业务及与之相关的企业内控执行情况进行了专项审计工作。
我们按照内部审计准则的规定，在审计中实施了包括抽查会计记录、进出口业务单据、抽核业务台帐与相关人员谈话，并进入企业财务系统、国家外汇管理局网上服务平台、了解业务情况等我们认为必要的审计程序，现将审计结果报告如下：一、企业基本情况XXXXXXX有限公司成立于XXXX年XX月XX日，注册资金为XXXX万元，法定代表人为XXX，该公司由XX个股东组成，分别为AAAAAAA有限公司（出资XXX万元人民币，占比XX%），BBBBBBBB有限公司（出资金额XXX万元人民币，占比XX%）,CCCCCCCC；有限公司（出资金额XXX万元人民币，占比XX%）。
注册地址为XX省XX市XX区XX街道XX路XX号XX大厦XX楼XX室。
企业性质属于有限责任公司，统一社会信用代码：XXXXXXX，海关注册编码：XXXXXX。
经营范围：XXXXXXXXXXXXXXXX。
（根据工商登记网上的信息填列）二、企业财务状况及进出口业务经营情况根据XX公司所编制的财务报表截至2017年12月31日，XX公司资产总计人民币XXXX万元，负债合计XXXX 万元，所有者权益XXXX万元。
（一）主要财务指标完成情况2017年全年总收入XXXX万元人民币，毛利额净XXXX 万元人民币。
利润XXXX万元人民币；当年进出口业务收入XXXX万元人民币，占主营业务收入的XX%；毛利额XXXX 万元人民币，占总毛利的XX%。
（附：2017年进出口收入情况表）1.营业收入为:XXXX万元，较去年同期XXXX万元减少（增加）XXXX万元，同比下降（上升）了XX%，完成全年预算XXXX万元的XX%。
2.营业成本为XXXX万元，较去年同期XXXX万元减少（增加）XXXX万元，同比下降（上升）了XX%。
3.综合毛利总额为XXXX万元，较去年同期XXXX万元减少（增加）了XXXX万元，同比下降（上升）了XX%；4.综合毛利率为XX%，较去年同期XX%减少（增加）了XX%。
5.三项费用合计XXXX万元，较去年同期XXXX万元减少（增加）了XXXX万元，同比降幅XX%。
6.净利润实际XXXX万元，较去年同期XXXX万元减少（增加）XXXX万元，比预算目标XXXX万元增加XXXX万元利润，实现了较好的经营效益。
（二）出口退税额和全年纳税总额全年申请出口退税额XXXX万元，全年纳税总额XXXX 万元。
（附2017年纳税总额表）（三）2017年企业进出口业务额根据“国家外汇管理局网上服务平台”系统数据提供，XX公司2017年企业进出口业务额为：XXXX万美元，其中：调整后出口额XXXX万美元，调整后进口额XXXX万美元。
（附：2017年度进出口业务月度汇总表）三、企业进出口贸易业务内控情况（一）企业内控执行情况1、设立专门的进出口部门和岗位，明确各岗位职责和分工，制定了进出口业务管理制度和业务流程，具备职责明确的进出口组织结构和管理。
2、不相容岗位相互分离：进出口授权批准、业务执行、财务会计、内部监督等部门岗位相互分离且监督制约。
3、设立专门岗位人员负责与报关公司跟进报关事务；建立报关单证资料、电子口岸IC卡等授权审批制度并有效执行，进出口部门或岗位内部管理规范。
4、严格遵守会计法、会计准则和海关有关管理规定。
5、有专门管理部门保护信息系统不受未经授权的进入。
6、企业管理层人员或关键敏感岗位员工的招聘都需经上级集团审查通过后方能入职，企业法人代表、财务经理、人事经理等岗位管理人员出入境证件统一由上级集团保管，有出境情况需经报批审查程序。
（二）企业内控制度建设情况1、关于代理进口管理的有关规定2、进出口单证流程管理规定3、出口、进口业务流程4、进出口业务单证档案管理制度5、印章管理办法6、财务管理办法7、内部审计工作制度8、授信管理办法9、风险管理办法10、公司培训制度（三）进出口贸易业务执行情况：根据公司及集团相关规章制度及海关对进出口贸易业务的要求，对企业201X年度的进出口业务操作情况进行了检查，情况如下：1、抽取贸易合同检查：进出口贸易合同有按公司合同管理办法进行审批和执行。
审核了合同号、货物名称、数量、单价、金额、规格、型号、包装、运输、保险、索赔、仲裁、付款及履约期等条款，买卖双方印章及有权签字人印章。
2、抽取信用证检查：审核信用证中的有关条款，开证申请人、受益人、信用证期限、信用证金额、价格、装运期、付汇日期、信用证有效期、印章等，检查发票、提单、装箱单、运单等单据的有关内容以及货物名称、规格、数量和包装等方面的描述是与进出口贸易合同及信用证相一致的；收货人、付款期限、装运港、目的港、运输方式等条款与进口贸易合同及信用证的规定是相符的。
3、抽取报关单检查：审核了报关单、贸易合同、提单和发票上的有关要素，报关单上提单号、合同号是与提单和合同上的编号一致，未发现有伪报、瞒报进口货物价格情况。
4、抽取商业发票检查：审核合同号、出口商及进口商的名称、起运地、目的地及运输方式、包装件数、毛重及净重、尺码、货物描述以及单价、总价和价格条款，发票内容与贸易合同及信用证的条款内容相符。
5、检查与贸易合同有关的供货发票、提单、装箱单、入库单与记帐凭证及明细帐是相互一致，不存在虚假进口货物的品名、数量、规格和价格等行为。
6、抽取付款凭证检查，付款申请表均有按公司相关规定流程获得审批，编制付款凭证时均与贸易合同、报关单、提单、入库单、发票等相对应，银行帐及有关明细帐记录正确。
（四）贸易业务内控执行情况1、每一份贸易业务也建立了台帐，能清晰反映整个业务发生的流程。
报关单、贸易合同、提单、发票、装箱单、收货单等单据信息记录是一致的，未发现有伪报、虚报进出口货物价格、数量、规格等情况；发票的内容与贸易合同及信用证的条款内容相一致；2、进出口货物采购、销售有清晰的流向记录和价格记录，提单、装箱单、出入库单与收货确认函信息一致。
3、本企业所有进出口贸易均委托报关公司负责向口岸海关和商检进行申报，并与报关公司签定了《代理报关报检协议书》，协议书中明确了代理时效、费用标准、双方的权力和责任。
4、所有代理进口业务均签定《代理进口协议》，协议书中明确了代理时效、费用标准、双方的权力和责任。
5、保税货物存放符合海关监管要求，企业有定期对保税货物进行盘点。
6、企业资金流内控情况：财务部门日常收付工作严格按国家及公司相关法律、法规、制度执行，记帐凭证是按序编号，统一按上级集团要求采用指定的财务软件，所有款项支付除企业内部审批外，还需集团公司再次在系统中进行审批方能对外支付。
四、审计过程中发现的问题及其整改措施（一）审计过程中发现的问题1.部分进口产品因委托方原因超一年没对外付汇，帐面库时间较长。
2.个别贸易合同条款不够严谨，如：缺少了违约责任、解决合同纠纷的方式等。
3.个别代理进口贸易货权移交手续不齐。
（二）审计问题的整改措施1.部分贸易实为代理业务因委托方原因挂帐时间较长，业务部门经过努力已清理了大部分。
其中：（1）20XX年XXX部库存共XX个品种，结余金额XXXX 万元，到20XX年XX月底库存清理余额为XXXX万元。
（2）20XX年XXX部XX业务库存结余金额XXXX万元，到20XX年XX月底库存清理余额为XXXX万元。
2.因近年海关进出口流程有所改变，对AEO认证企业要求标准非常高，为适应现行海关进出口报关流程要求，结合企业实际情况修改了原贸易业务4个相关制度和流程，针对业务风险防范新增二个贸易业务制度。
清单如下：（1）《关于代理进口管理的有关规定》（重新修订）（2）进出口单证流程管理规定》（重新修订）（3）《出口、进口业务流程》（重新修订）（4）《进出口业务单证档案管理制度》（重新修订）（5）《集装箱封条管理程序》（新增加）（6）《货物安全、集装箱安全及运输工具安全管理办法》（新增加）3.个别代理进口贸易货权移交手续不齐，审计中业务部门已及时改正。
五、审计评价20XX年进出口贸易业务在执行过程中，是严格按照XX 公司及内控制度和海关管理规定执行，未发现有伪报、虚报进出口货物品名、数量、规格、价格等行为。
在业绩方面20XX 年进出口收入同比有所下降（上升），但毛利额减少（增长）了XX%，在外部环境不理想的情况下，业务部门通过“调结构、促经营、创利润”的经营模式，一方面积极开拓新的业务，甄选风险低利润高，可长远发展的产品，另一方面通过采用购买商业保险方面转移经营风险，经过不断的努力，部分新业务得到了稳步提高。
六、审计意见及建议（一）加强和完善合同文本签定的规范化。
（二）因近年海关进出口流程有所改变，为适应现行海关进出口报关流程要求，建议企业修改原进出口相关制度和流程。
（三）代理进口业务所发生的费用结算问题如不经过广之盈公司结算，建议签定三方协议，明确费用结算责任。
1、2017年度进出口收入情况表2、2017年出口退税统计表3、2017年度进出口业务月度汇总表4、2017年财务报表5、内控相关制度清单审计负责人：XXX审计组成员：XXX20XX年XX月XX日附件1：2017年进出口收入情况表单位：XXXXX公司期间：2017.01-2017.12 单位:元人民币- 11 -附件2XXX公司2016年度收出口退税统计表单位：元- 12 -附件3：XX公司2017年度进出口业务月度汇总表日期：2017年12月31日止单位：万元(美元）注：数据来源于“国家外汇管理局网上服务平台”- 13 -附件4资产负债表企财01表编制单位：XX有限公司2017年12月31日金额单位：元- 14 -- 15 -- 16 -附件4：利润表企财02表编制单位：XX有限公司2017年度金额单位：元- 17 -- 18 -附加5：内控相关制度清单1、关于代理进口管理的有关规定- 19 -2、进出口单证流程管理规定3、出口、进口业务流程4、进出口业务单证档案管理制度5、印章管理办法6、财务管理办法7、内部审计工作制度8、授信管理办法9、风险管理办法10、公司培训制度- 20 -。