关于印发《非生产性开支管理办法》的通知

关于印发《非生产性开支管理办法》公司属各单位、各派出机构、机关各部门：为应对当前形势变化，严格控制公司非生产性开支，缓解资金压力，提升企业经济效益。

本着节约成本、减少支出，又能满足工作需要的原则，根据股份公司《关于精打细算、厉行节约、勤俭办企业的指导意见》（股份办[2011]号），局《转发股份公司关于精打细算、厉行节约、勤俭办企业的指导意见的通知》（**[2012]号），结合公司实际情况，公司制定了《非生产性开支管理办法（暂行）》，现印发给你们，请组织有关人员认真学习，并在实际中贯彻执行。

公司其他文件规定如与本办法相抵触时，按本办法执行。

对在执行暂行办法中的意见和建议，请及时反馈公司，以利今后修改完善。

附件：非生产性开支管理办法二O一二年四月二十日非生产性开支管理办法第一章总则第一条为规范公司机关及各单位本部的非生产性事务管理，严格控制非生产性开支，全面落实财务预算管理，切实提高企业经济效益，促进公司又好又快发展，制定本办法。

第二条本办法所指非生产性开支是指公司机关本部费用以及基层单位的间接费用、管理费用和财务费用，不含公司收取的上级管理费。

第三条基层单位是指公司所属的项目部、分公司及其他派出机构。

第四条非生产性开支管理的原则：（一）健全管理制度，加强非生产性事务管理；（二）规范工作行为，提高工作效率；（三）合理控制营销性非生产性支出，降低非生产费用，保证生产经营需要；（四）严格控制计划外支出，坚决杜绝超预算支出。

第五条公司各单位、各部门、全体员工要坚持科学发展观、大局观，大力弘扬两个务必精神，杜绝奢侈浪费，树立勤俭节约、诚信廉洁的好形象、好风尚。

第二章非生产性开支管理的组织机构第一节机关经费管理的组织机构第六条公司机关非生产性开支实行严格的程序化管理，并建立相应的管理机构，以减少多头批款、多头报销的现象。

第七条公司总经理是公司机关经费管理的最高决策者，负责批准公司机关年度经费计划，批准公司机关经费计划外的各项支出，以及各种专项支出。

（一）公司成立经费管理小组，经费管理小组对总经理负责。

经费管理小组组成如下：组长：公司总会计师副组长：公司财务部负责人组员：司办、党办、人力资源部、财务部、审计部、市场营销部、工程经济部、工程管理部、安质部等部门负责人。

下设办公室，负责经费管理的日常工作，办公室主任由财务部负责经费报销的负责人担任。

（二）公司经费管理小组职责:1、制定公司机关经费管理方针政策。

2、审核公司机关年度经费计划。

3、审核公司机关经费计划以外的支出报告和各种专项支出报告。

4、组织分解下达公司机关年度经费计划。

5、考核公司机关各部门经费执行情况。

6、提交公司机关年度经费执行情况分析报告。

7、提出进一步改进、压缩公司机关经费支出的措施。

第二节基层单位非生产性开支管理的组织机构第八条基层单位行政负责人是本单位非生产性开支的最高决策者，负责批准本单位的年度计划。

计划外的各项支出和其他公司下达的专项支出需报公司总经理或总经理授权的公司领导批准。

第九条基层单位财务部负责非生产性开支管理的日常工作，各业务部门为非生产性开支的管理参与部门。

第十条基层单位非生产性开支限额，由公司工程经济部随责任成本预算一同下达，实施过程中确需调整，调整程序同责任成本预算调整程序。

第十一条采取合作方式的纯管理型项目，仅考核列入公司自行负担成本的相关费用。

第三章非生产性开支管理内容第一节机关经费管理内容第十二条公司机关经费支出实行“主责控制、归口管理、指标包干、专项审批”的分块管理办法。

第十三条下列经费实行主责控制：对国家和公司已有政策规定的下列经费支出，实行主责部门控制。

（一）工资支出：按本办法第六章执行，主责部门为人力资源部。

（二）工资附加费（包括福利费、工会经费、职工教育经费、劳动保险费、待业保险费、医疗保险费、住房公积金、工伤保险、补充医疗保险等）：以工资支出总额为基数，按规定比例计提。

职工社保费用主责部门为人力资源部社保科，其他工资附加费主责部门为财务部。

（三）无线移动电话费用：按本办法第九章执行。

主责部门为司办。

（四）固定资产折旧、无形资产摊销等费用摊销和资产损失、审计费、税金、土地使用费、土地损失补偿：按国家规定提取、交纳和处理。

主责部门为财务部。

（五）董事会费：主责部门为董办。

（六）技术转让费、技术开发费：按集团公司现行政策执行：即由集团公司下达指标，由各子公司定期向集团公司核销。

主责部部门工程部技术中心。

（七）燃料费、排污费：按集团公司和公司机关所在地政府规定的政策办理支付、报销手续。

主责部门为实业公司。

（八）会议费：按本办法第十二章执行，由司办主责控制。

（九）诉讼费、合同公证费：由财务部主责控制。

（十）咨询费：由财务部归口主责控制。

（十一）计划生育费用：由人力资源部主责控制。

（十二）防暑降温及防寒费用：由安质部主责控制。

（十三）其他办公费、其他行管费用：按历年发生内容核定必要支出。

主责部门为司办。

第十四条下列经费实行归口管理：对属于公司机关公共性经费支出或可统一控制的经费支出实行部门归口，由归口管理部门根据各部门相关费用支出计划，汇总核定控制总额，报机关经费管理小组，并负责对实际支出情况进行控制。

（一）水电费、基地维修费：由实业公司归口管理。

（二）文具纸张费、业务报表印刷费、邮电费中的电信费用（无线移动电话费用除外）、邮件邮资费：由司办归口管理。

文具纸张费等办公用品按本办法第八章执行。

（三）行政管理用其他固定资产维修费、行政管理用固定资产租赁费、固定资产搬运费：由公司工程管理部资产管理中心归口管理。

（三）书报资料费：由司办归口管理。

（四）职工培训费：由人力资源部教育科归口管理。

（五）劳动保护费：由工程管理部物资中心归口管理。

（六）电算费用：包括机关各部门的打印耗材、计算机维修配件费用由工程管理部网络中心归口管理。

（七）交通工具使用费、交通工具油料费、行政管理用车辆维修费（含材料消耗费）：由司办归口管理，按本办法第七章执行。

（八）车辆保险及安全事故处理费：由司办归口管理，按要办法第七章执行。

（九）团委活动经费：由团委归口管理（举办大型活动需经主责领导批示同意）。

（十）治安、民兵活动和人防费：由司办归口管理。

（十一）消防费用：由安质部归口管理。

第十五条下列经费实行指标包干：对能明确划分的、各部门可以自行控制的费用，实行指标包干，超出不予报销。

（一）宣传费（不含对外宣传报道费用）：由党办宣传科包干使用。

（二）差旅交通费（交通工具使用费除外）：各部门按公司核准的指标进行包干使用。

（三）业务招待费：各部门按其分配的业务招待费指标实行包干使用。

第十六条下列经费实行专项审批：下列经费支出，不论当年有无经费计划，经办部门在事前必须向经费管理小组提出详细的书面使用报告，由经费领导小组审核、总会计师签署意见报公司总经理或其授权领导批准后，方可予以发生、核销。

（一）定额测定及预算编制费。

（二）对外宣传报道费用。

（三）行管用房屋建筑物维修费、绿化费。

（四）开办费。

（五）低值易耗品。

（六）承办公司外部会议发生的有关费用。

（七）节日庆典费。

（八）非维持公司机关日常运转所必须的支出。

第二节基层单位非生产性开支管理内容第十七条基层单位经费支出实行“主责控制、专项审批”的管理办法。

第十八条基层单位非生产性开支须严格按公司已有政策规定支出，根据项目实际编制使用计划，由主责部门对实际使用进行控制，费用支出按基层单位报销程序进行审批。

（一）综合办公室：主要对办公费（包括文具纸张费、书报资料费、印刷费、邮电费、宣传费、水电费）、差旅费、行政管理用固定资产修理费、低值易耗品、行管用汽车费用、业务招待费、租赁费、职工教育经费负责。

（二）工程部：主要对科研与开发经费、试验费负责。

（三）安质部：主要对劳动保护费负责。

（四）财务部：对其他非生产性开支负责。

第十九条具体管理内容（一）职工薪酬：按本办法第六章管理。

（二）办公费用：主要包括文具纸张费、书报资料费、印刷费、邮电费、宣传费、水电费和其他办公费。

（1）办公用品：按本办法第八章管理。

（2）邮电费：指基层单位发生的邮寄、电话、电报和通信线路维修、网络维修、租线等费用。

基层单位通信固话和网络由综合办公室统一办理，根据单位实际选择资费低、服务好的运营商，及合理的资费套餐。

移动通讯费用实行话费补贴制度，按本办法第九章管理。

（3）宣传费指基层单位用于宣传报道包括企业形象宣传、标语、标识以及媒体宣传费用，及按规定支付的稿酬费用等。

宣传费由综合办公室统一控制使用，根据公司批准的计划提出控制标准。

（4）水电费指基层单位办公、职工集体宿舍用水、电、照明用材料及供暖部门收取的取暖费用。

水电费由综合办公室根据实际发生统一办理，对各部门的实际使用情况进行节超考核及奖罚。

（5）其他办公费指项目部管理用照相胶卷、录像带、录音带、刻录光盘、刻章、办证等费用。

其他办公费由综合办公室按照公司有关规定控制使用。

（三）低值易耗品：按本办法第八章管理。

（四）电算及办公耗材费用：指基层单位配置计算机支付的计算机配件购置、日常费用及正常维修、传真机、打印机、复印机耗材等费用。

办公耗材由综合办公室按照各部门上报计划，报单位负责人批准，根据公司有关规定严格控制标准。

（五）差旅费：按本办法第十章管理。

（六）车辆维修费、油料费：按本办法第七章管理。

（七）劳动保护费：指基层单位按照国家、公司有关规定，发放给项目部职工的劳动保护用品、保健用品及女工卫生费。

劳动保护费用由安质部提出控制标准，报单位负责人批准，物机部负责劳保用品的采购和发放。

（八）业务招待费：按本办法第十一章管理。

（九）科研与开发经费：根据公司批准的科研项目以及科研经费计划，由工程部统一控制和使用，财务部每年向公司核销一次。

（八）试验检测费：工程部按照年度责任成本预算指标控制使用，超过责任成本预算的支出，财务部拒绝办理。

特殊情况下，由工程部提出申请，预算合同部增补责任成本预算，经过单位负责人批准后，财务部方可办理。

（十）租赁费：指基层单位为了正常开展管理工作而租赁的房屋、设备（不含现场作业场地）等发生的费用。

在租赁房屋、设备时，由办公室上报单位负责人批准，会同合同部、财务部与出租单位（个人）签订合同、协议，综合办公室负责人凭合同协议及单位批示到财务部办理相关事宜，合同、协议原件留财务部保管。

（十一）其他费用：指上述支出以外的费用。

如：党团组织活动补助、清洁生活用品用具费等。

其它费用具体根据公司相关规定由各部门报基层单位负责人批准方可到财务部办理相关手续。

第四章非生产性开支管理程序第一节机关经费管理程序第二十条计划内经费的管理程序（一）经费计划上报。

各部门应本着“勤俭节约、合理全面、确保重点”的原则编制详细的经费计划，原则上于年终12月20日前（与公司年度预算编制时间一致）根据本年经费使用情况，结合下年工作任务安排，提交下一年度经费计划给财务部，由财务部审核、汇总后提报给经费管理小组审核。