实验三 总账管理系统日常业务处理实验报告模版

实验三总账管理系统日常业务处理实验报告模版班级：姓名：学号：

一、实验目的

掌握用友ERP－U8软件中总账系统日常业务处理的相关内容，熟悉总账系统日常业务处理的各种操作，掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理的具体内容和操作方法。

二、实验内容

1.凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记账

2.出纳管理

3.账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账

三、实验要求

1.以“马方”的身份进行填制凭证，凭证查询操作。

2.以“王晶”的身份进行出纳签字，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询，支票登记操作。

3.以“陈明” 的身分进行审核、记账、账簿查询操作。

四、实验资料

1．凭证管理

8月经济业务如下：

（1）2日，销售一部赵斌购买了200元的办公用品，以现金支付。（附单据一张）

借：营业费用（5501） 200

贷：现金（1001） 200 付1

（2）3日，财务部王晶从工行提取现金10000元，作为备用金。（现金支票号 XJ001）借：现金（1001） 10000

贷：银行存款／工行存款（100201） 10000 付2

（3）5日，收到泛美集团投资资金10000美元，汇率1：8．275（转账支票号ZZW001）借：银行存款／中行存款（100202） 82750

贷：实收资本（3101） 82750 收1

（4）8日，供应部白雪采购原纸10吨，每吨5000元，材料直接人库，货款以银行存款支付。（转账支票号ZZR001）

借：原材料／生产用原材料（121101） 50000

贷：银行存款／工行存款（100201） 50000 付3

（5）12日，销售二部宋佳收到北京世纪学校转来一张转账支票，金额99600元，用以偿还所欠货款。（转账支票号ZZR002）

借：银行存款／工行存款（100201） 99600

贷：应收账款（1131） 99600 收2

（6）14日，供应部白雪从南京多媒体研究所购入“管理革命”光盘100张，单价80元，货税款暂欠，商品已验收人库。（适用税率17％）

借：库存商品（1243） 8000

应交税金／应交增值税／进项税额（21710101） 1360

贷：应付账款（2121） 9360 转1

（7）16日，总经理办公室支付业务招待费1200元。（转账支票号ZZR003）借：管理费用／招待费（550205） 1200

贷：银行存款／工行存款（100201） 1200 付4

（8）18日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费2000元，交回现金200元。

借：管理费用／差旅费（550204） 1800

现金（1001） 200

贷：其他应收款（1133） 2000 收3

（9）20日，生产部领用原纸5吨，单价5000元，用于生产普通打印纸-A4。

借：生产成本／直接材料（410101） 25000

贷：原材料／生产用原材料（121101） 25000 转2

2．出纳管理

25日，销售二部宋佳借转账支票一张，票号155，预计金额5000元。

五、操作步骤

1．凭证管理

填制凭证

增加凭证---输入凭证的辅助核算信息

业务1：辅助核算---现金流量

业务2：辅助核算---银行科目

业务3：辅助核算---外币科目

业务4：辅助核算---数量科目

业务5，辅助核算---客户往来

业务6，辅助核算---供应商往来

业务7，辅助核算---部门核算

业务8，辅助核算---个人往来

业务9：辅助核算---项目核算

✧查询凭证

✧冲销凭证

✧凭证作废

✧凭证整理

☐出纳签字

✧更换操作员

✧进行出纳签字

☐凭证记账

✧记账

✧取消记账

2．出纳管理

⏹现金日记账（银行存款日记账操作相同）

⏹资金日报表

⏹支票登记簿

3．账簿管理

⏹查询基本会计核算账簿

⏹部门账

⏹部门总账

⏹部门明细账

⏹部门收支分析