高速公路经营公司财务管理目标图文稿
高速公路公司财务管理办法
高速公路公司财务管理办法本文首先分析了高速公路行业财务管理的特点和现状，然后指出其不足之处，最后提出增强其财务管理能力的途径和建议。
关键词高速公路财务管理途径近年来，我国高速公路的建设取得了举世瞩目的成就，并且正在加快建设步伐。
高速公路的建设具有成本高、周期长、规模大的特点，需要完善的财务管理制度作为支撑，为其筹集建设资金、提供养护资金和管理费用。
但是，我国高速公路建设的财务管理能力尚未达到应有的水平，还存在着许多需要解决的问题。
一、高速公路财务管理的特点及现状分析高速公路的经营管理具有明显的行业特征，主要表现为：成本高、周期长、现金收入居多、票证管理繁琐等。
这些特点在一定程度上限制了高速公路财务管理的发展程度，也制约了高速公路的发展步伐。
1．建设成本高、筹资任务重。
高速公路的建设周期长、建设成本高，必须有大量的资金保证，因此，高速公路建设的资金筹集任务十分重。
但是目前，我国高速公路的筹资方式仍以政府贷款和银行贷款为主，必须拓宽融资渠道，寻求多元化的筹资方式，满足高速公路巨大的建设和营运资金需求。
2．现金收入为主，资金管理不便。
车辆通行费是高速公路的主营业务收入，车辆通行费的收取是在高速公路站点完成的，通常以现金形式形成收入。
由于高速公路的车流量大、收费站点分散，导致现金收入金额大、参与收费人员多、收费时间长的特点，不利于资金的集中管理和统筹使用，给高速公路的资金管理带来不便。
3．资产负债率高、偿债压力大。
银行贷款是高速公路的主要融资渠道，这就提高了高速公路企业的资产负债率。
由于高速公路的通行费收入零散，还要负担建设期间的营运和养护费用，其资金回收期相对较长，偿债压力较大，给高速公路行业带来金融风险和财务风险。
二、高速公路财务管理中的问题财务管理是高速公路建设中经济管理的核心，面临着越来越复杂的经济环境和越来越重的职能任务，在财务管理的过程中难免出现漏洞。
1．高速公路融资结构不合理。
高速公路的资金需求量大，需要通过多种途径来满足融资需求。
第二篇公路经营企业财务管理
•收费公路分类
•收费公路
•收费控制公路
•政府还贷公路 •经营性收费公路
•以控制交通量为 •目的的收费公路
•县级以上地方人民政府 •交通运输主管部门利 •用贷款或者向企业、 •个人有偿集资建成的 •收费公路
•国内外经济组织 •依法投资建设或者 •依法受让政府还贷公路 •收费权的收费公路
第二篇公路经营企业财务管理
§ 英国伦敦市长利文斯通在2002年2月26日宣布，从2003年2月 17日起，开车进入伦敦市区的车辆，需缴纳车辆通行费，以 缓解市内交通的拥挤现象。
§ 实施收费政策后，伦敦市中心的交通拥挤现象下降了30%； 2003年进入伦敦市中心车辆数减少了18%，进入市中心的小 汽车减少了30%。2003年，伦敦交通公司收取拥堵费6800万 英镑，将用于改善市政交通设施。
§ 澳大利亚、意大利、法国和西班牙等国政府也均主张将具有 一条不收费的平行公路供车主选择作为建设收费公路的前提 条件。
第二篇公路经营企业财务管理
我国收费公路的产生与发展
§ 广东省于20世纪80年代初期率先进行贷款修路、收费还贷的 改革试点；1984年1月1日开始收费的广东广深公路中堂大桥， 是我国第一个收取车辆通行费的路桥基础设施。
§ 2007年，日本六家高速公路经营公司管理的收费公路达9033 公里；2008年底，欧洲20个国家拥有29243公里收费公路， 其中法国8522公里，意大利5694公里，西班牙3335公里。
第二篇公路经营企业财务管理
§ 2008年底，美国拥有收费公路8464.88公里，其中国道收费公 路8146.97公里。
的城市道路。目前我国尚未设置以控制交通量为主要目的的 收费公路。 § 1998年荷兰计划在其主要城市阿姆斯特丹、海牙、鹿特丹和 乌得勒支四周设立总共110个自动收费站，通过向进城的机 动车收取一定费用的方式，“劝阻”驾车者尽量减少不必要 的进城交通，以减少在荷兰城市四周道路上时有发生的阻车 现象以及因车辆过多而造成的城市空气污染。
高速公路项目财务管理制度
6.4 合同的变更必
6.5 公司应定期对
须经过公司的审批
合同履行情况进行
程序，任何个人不
检查和评估，及时
得擅自变更合同内
发现问题并采取措
容
施加以解决
15
7
第七章 风险管理
第七章 风险管理
-
THE END
感谢您的观看
THANK YOU .2 预算的编制必须符合 公司的整体战略规划和发 展计划，并经过科学、合
理、精细的论证和审批
4.4 公司应定期对预算执 行情况进行考核和评估， 及时发现问题并采取措施
加以解决
11
5
第五章 资产管理
第五章 资产管理
5.1 公司应建立健 全的资产管理制度，
5.2 资产的采购必须 符合公司的整体战略
5
2
第二章 财务机构 和财务人员
第二章 财务机构和财务人员
2.1 公司应设立专门的财务部门，负责公司的财务管 理、资金调配、会计核算和财务报表编制等工作
x
2.2 财务人员必须具备相应的专业知识和技能，并遵 守职业道德，不得违反国家法律法规和公司制度
7
3
第三章 资金管理
第三章 资金管理
1
3.1 公司应建立健全的资 金管理制度，确保资金的 合规、安全、有效使用
产
以解决
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6
第六章 合同管理
第六章 合同管理
6.1 公司应建立健 全的合同管理制度， 规范合同的签订、
6.2 合同的签订必须 符合公司的整体战略 规划和发展计划，并 经过科学、合理、精
6.3 合同的履行必 须遵守公司的规定 和程序，任何个人 不得随意更改和违
履行、变更等工作
路政财务工作总结和工作计划PPT
经验教训与问题剖析
经验教训
总结上年度财务工作中的经验教训，为今后的工作提供参考。
问题剖析
深入剖析存在的问题及其成因，提出针对性的解决方案。
PART 03
本年度路政财务工作计划
总体目标与指导思想
总体目标
提高路政财务管理水平，保障资金安 全，提升资金使用效益。
指导思想
遵循国家财经法规，坚持科学、规范 、公开、透明的原则，强化预算约束 和绩效管理，推动路政事业持续健康 发展。
构建预算绩效考核体系，对 预算执行情况进行考核和评 价。
PART 05
成本控制与效益提升举措
成本核算体系完善方案
建立精细化成本核算体系
通过完善成本核算制度、加强成本核算人员 培训等措施，提高成本核算的准确性和精细 化程度。
推进成本信息化管理
运用信息技术手段，建立成本数据库和成本分析系 统，实现成本数据的实时更新和共享，提高成本管 理效率。
协同配合
加强与相关部门的沟通协调，形成工作合力，共同推 动路政财务管理工作的发展。
PART 04
预算编制及执行策略
预算编制原则和方法论述
合法性原则
预算编制必须符合相关法律法规，确保资金 使用的合规性。
完整性原则
预算编制应涵盖所有收支项目，确保全面反 映单位财务状况。
稳健性原则
预算编制要充分考虑风险因素，确保预算的 稳健性和可持续性。
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路政财务工作总结和 工作计划
REPORTING
ONE
2023-2026
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高速公司年度财务工作计划PPT
根据实际情况，选择线上或线下培训方式， 提高培训效果。
培训效果评估与反馈
培训效果评估
通过考试、问卷调查等方式，对培训效果进 行评估。
培训反馈收集
收集团队成员对培训的意见和建议，以便进 一步完善培训计划。
培训成果应用
将培训成果应用到实际工作中，提高财务团 队的工作效率和质量。
08
结论与展望
财务管理制度完善
成本控制能力提升
针对公司财务管理中的不足，提出制度完 善和优化建议。
总结成本控制经验，提出成本控制能力提 升的改进措施。
税务筹划优化
风险防范机制建设
根据税收政策变化，提出税务筹划优化建 议，降低公司税负。
加强公司风险防范意识，建立完善的风险 防范机制。
THANKS
感谢观看
根据风险监控和报告结果，持续 优化公司内部控制和风险管理体 系。
07
财务团队建设与培训
财务团队现状评估
团队结构分析
评估现有财务团队成员的专业背景、经验和技 能水平。
工作效率评估
分析财务团队在处理日常事务、财务报告和预 算等方面的工作效率。
沟通与协作能力评估
评价团队成员之间以及与其他部门之间的沟通与协作效果。
建立风险管理机制
明确风险管理责任主体，制定风险管理流程和应急预 案。
风险管理培训
组织员工进行风险管理培训，提高全员应对风险的能 力。
风险监控与报告
01
风险监控
定期对公司业务进行风险监控， 确保各项风险控制措施得到有效 执行。
风险报告
02
03
持续改进
定期向上级管理机构报告公司风 险管理状况，包括风险识别、评 估、应对和监控等情况。
财务高速公路财务效益分析流程图模板
财务高速公路财务效益分析流程图模板Analyzing the financial performance of a high-speed toll road involves a comprehensive process that considers various aspects of its operations and revenue streams. A flowchart template can help visualize the steps involved in assessing the financial viability of such a project. By breaking down the analysis into specific stages, it becomes easier to identify key metrics and performance indicators that can offer insights into the toll road's financial health.财务高速公路的财务绩效分析涉及一个全面的过程，考虑到其运营和收入流的各个方面。
流程图模板可以帮助可视化评估这类项目的财务可行性所涉及的步骤。
通过将分析细分为具体阶段，更容易识别能够提供关于收费公路财务健康状况见解的关键指标和绩效指标。
Firstly, the analysis typically begins with a review of the toll road's historical financial performance data. This includes assessing revenue trends, cost structures, and profit margins over a specified period. By comparing past performance metrics, analysts can identify areas of strength and weakness, which can inform future financial projectionsand strategic decisions. Historical data provides valuable insightsinto the toll road's financial stability and growth potential.首先，分析通常始于对收费公路历史财务表现数据的审查。
高速公路建设项目财务管理PPT文档共42页
6、纪律是自由的第一条件。——黑格 尔 7、纪律是集体的面貌，集体的声音， 集体的 动作， 集体的 表情， 集体的 信念。 ——马 卡连柯
8、我们现在必须完全保持党的纪律， 否则一 切都会 陷入污 泥中。 ——马 克思 9、学校没有纪律便如磨坊没有水。— —夸美 纽斯
10、一个人应该：活泼而守纪律，天 真而不 幼稚， 勇敢而 鲁莽， 倔强而 有原则 ，热情 而不冲 动，乐 观而不 盲目。 ——马敢地 走到底 ，决不 回头。 ——左
56、书不仅是生活，而且是现在、过 去和未 来文化 生活的 源泉。 ——库 法耶夫 57、生命不可能有两次，但许多人连一 次也不 善于度 过。— —吕凯 特 58、问渠哪得清如许，为有源头活水来 。—— 朱熹 59、我的努力求学没有得到别的好处， 只不过 是愈来 愈发觉 自己的 无知。 ——笛 卡儿
高速公路公司财务制度
高速公路公司财务制度一、总则为规范高速公路公司的经济行为，提高财务管理水平，充分发挥财务在公司运营中的作用，特制定本制度。
二、财务管理目标高速公路公司的财务管理目标是保障公司的资金安全、提高资金使用效率、增强公司的经济效益和核心竞争力。
三、会计核算和财务报告1. 高速公路公司应按照现行会计法规定的原则进行会计核算，做到真实、准确、完整、可比。
2. 公司应每年编制财务年度预算，按照预算执行，并编制年度财务报告。
3. 财务报告应由会计部门编制并报公司领导审定，表示公司的财务状况和经营成果。
四、资金管理1. 高速公路公司应建立健全的资金归集、支付、使用和监管制度，保障公司的资金安全和有效利用。
2. 资金归集应按照预算执行和公司的经营需要，及时调整和合理分配。
3. 资金支付应经过合法程序，遵守相关法律法规，并经过审批、审核、领款手续办理。
4. 资金使用应符合公司的经营计划，做到节约、合理、效益最大化。
5. 资金监管应建立健全的内部控制制度，确保资金不被挪用、侵占。
五、征收管理1. 高速公路公司的征收应按照相关规定和程序执行，不得擅自变更、延期或免征。
2. 征收管理应高效、规范、公正，做到公平、公开、透明。
3. 征收资金应专款专用，专项监管，用于公路建设、维护和管理，不得挪作他用。
六、审核监督1. 高速公路公司应建立内部审计机构，负责对公司的财务运作进行审核和监督，及时发现和解决问题。
2. 外部审计机构，应定期对公司的财务情况进行审计，认真审核财务报表，保障公司的资金安全和财务真实性。
七、纪律处分1. 高速公路公司对于违反会计核算和财务制度的员工，应依据公司规章制度进行纪律处分。
2. 对于严重违纪的员工，公司可以依法追究刑事责任。
总结：高速公路公司财务制度的建立和完善，对于公司的稳健经营和可持续发展至关重要。
公司应严格执行财务制度，加强内部控制，健全监督机制，实现公司财务管理的科学化、规范化和透明化，为公司的发展提供坚实的财务保障。
高速公司年度财务工作计划(通用4篇)
高速公司年度财务工作计划(通用4篇)高速公司年度财务工作计划(篇1)一、目标设定在制定年度财务工作计划时，首先需要明确公司的财务目标。
根据公司的战略规划和经营目标，结合市场情况和行业发展趋势，制定具体的财务目标。
这些目标应该包括收入、利润、成本控制、资产质量等方面的指标，以指导整个财务工作的开展。
二、收入管理收入管理是公司财务管理的重要环节，直接影响到公司的利润水平。
在年度财务工作计划中，我们需要考虑如何提高公司的收入水平。
这需要从以下几个方面入手：优化收费模式：根据市场需求和行业惯例，调整收费模式，提高收费效率。
提高服务质量：提高道路养护、路政管理等业务的服务质量，增加客户满意度，提高客户黏性。
开拓新市场：积极开拓新的市场领域，增加公司的市场份额。
提升品牌形象：加强品牌宣传和推广，提高公司的知名度和美誉度。
三、成本管理成本管理是实现公司财务目标的重要手段，通过有效的成本管理可以降低经营成本、提高盈利能力。
在年度财务工作计划中，我们需要制定具体的成本管理措施：人工成本控制：合理制定薪酬制度，提高员工工作效率，降低人工成本。
能源成本控制：加强能源管理，合理利用能源资源，降低能源消耗成本。
维护维修成本控制：制定科学合理的维护维修计划，降低维修成本。
采购成本控制：优化采购流程，降低采购成本。
四、资金管理资金管理是公司财务管理的核心内容之一，关系到公司的生存和发展。
在年度财务工作计划中，我们需要考虑如何提高资金使用效率、降低财务风险：预算管理：制定科学合理的预算方案，对公司的收支进行全面规划和管理。
资金运作：通过多种渠道进行资金运作，提高资金收益。
风险管理：建立健全的财务风险管理体系，对财务风险进行预警和防范。
合规管理：确保公司财务管理符合相关法律法规和监管要求。
五、人事管理人事管理是公司财务管理的重要环节之一，直接影响到公司的运营效率和员工满意度。
在年度财务工作计划中，我们需要考虑如何优化人事管理、提高员工满意度：培训与发展：提供多元化的培训和发展机会，帮助员工提升技能和能力。
高速公路经营公司财务管理的目标(1)
高速公路经营公司财务管理的目标[摘要]随着交通基础设施建设步伐的加快,加强资金筹措管理,进一步拓宽筹资渠道是交通部门工作的重点。
在这种形势下,高速公路经营公司的财务管理应避免筹资最大化的误区,坚定地以公司价值最大化为财务目标,在公司的筹资、投资、营运资金,以及利润分配等管理中,既要考虑目前的需要,也要顾及长远发展,作出正确的财务决策。
国家西部大开发战略和积极财政政策的实施,以及我国加入ＷＴＯ的大环境,都为我国交通建设事业的发展提供了前所未有的机遇。
为了适应新的形势、促进经济发展,各地加快了交通基础设施建设的步伐。
建设任务十分艰巨、建设资金紧张,成为交通主管部门面临的难题。
为了保证交通基础设施建设的资金供应,交通部门采取各种措施拓宽筹资渠道,其中一个重要举措就是成立高速公路经营公司,实现交通国有资产由无偿投入向有偿使用转变。
如上海、广东、福建、湖南、海南等,利用高速公路经营公司上市发行股票为本地区的交通建设筹集了大量资金,其成绩很令人羡慕。
各地交通部门也纷纷准备将其高速公路中的优良资产上市,并给高速公路经营公司制定了庞大的筹资计划,仿佛公司筹集到的资金越多越好。
这种“公司筹资最大化”的认识,只看到当前交通建设的巨大资金需求,而忽略了高速公路经营公司所承担的风险,对高速公路经营公司的长远发展是不利的。
笔者认为这是在高速公路经营公司财务管理目标的认识上出现了偏差,在此我们认为有必要对高速公路经营公司财务管理目标进行探讨。
Ⅰ对财务管理目标的认识(一)西方财务管理理念的发展20世纪以来,西方资本主义世界遭受了几次严重经济危机的打击。
与此相适应,财务管理的职能重心也发生了三次较大转移,每一次职能重心的转移都标志着对财务管理目标的认识进入一个崭新阶段。
19世纪末到20世纪30年代,企业迅速发展壮大,各公司面临的首要问题是如何筹集到公司发展所需的资金。
公司财务管理的职能重心是有效地筹集资金和合理安排资本结构,目标是筹资数量最大化。
高速公司年度财务工作计划
高速公司年度财务工作计划随着高速公路建设的不断发展，公司的财务管理工作也逐渐成为了一项重要的工作。
为了确保公司在XXXX年度的财务工作能够顺利开展并取得良好的业绩，特制定以下财务工作计划。
一、总体目标在XXXX年度，公司的财务管理工作将以公司发展为核心，以资金管理为重点，以提高经济效益为目标，加强财务管理制度建设，优化财务管理流程，提高财务管理水平，确保公司资金安全、稳定、高效地运转，为公司的长远发展提供有力保障。
二、具体目标1.优化财务管理流程公司目前的财务管理流程存在一些不规范的地方，需要进行优化和完善。
具体措施包括：梳理和优化财务管理流程，建立完善的财务制度体系，规范财务操作流程，加强内部控制制度建设，确保公司资金的安全和稳定。
2.提高财务管理水平提高财务管理水平是公司发展的必经之路。
具体措施包括：加强财务人员的培训和学习，提高财务人员的专业素质和管理能力；加强与金融机构的合作，提高公司的融资能力和信用等级；加强风险管理，及时防范和化解财务风险。
3.加强成本控制加强成本控制是提高公司经济效益的关键。
具体措施包括：建立成本管理制度，加强成本核算和成本控制，推行全面预算管理，严格控制各项费用支出，提高公司的成本管控能力。
4.确保资金安全确保资金安全是公司财务管理的重中之重。
具体措施包括：建立完善的资金管理体系，加强资金监管和风险控制；加强与银行的合作，提高公司的资金运作能力和风险管理水平；加强对子公司的监管和管理，确保子公司的资金安全和稳定。
三、实施计划与时间安排1.第一季度：梳理和优化财务管理流程，建立完善的财务制度体系；加强财务人员的培训和学习；加强与金融机构的合作；建立成本管理制度，加强成本核算和成本控制；建立完善的资金管理体系。
2.第二季度：加强风险管理，及时防范和化解财务风险；推行全面预算管理；加强对子公司的监管和管理；加强与银行的合作。
2024高速公司年度财务工作计划(通用6篇)
2024高速公司年度财务工作计划(通用6篇) 2024高速公司年度财务工作计划(篇1)一、加强规范管理、做好日常核算根据公司核算要求和各部门的实际情况，按照会计法和企业会计制度的要求，做好财务软件的初始化工作。
配合会计师事务所对公司第七年度的年终会计报表进行审计，并按有关部门的要求，完成会计报表的汇总和上报工作。
配合外部审计机构对总公司上一年度财务收支情况进行审计，提高资金使用效益。
配合公司领导完成各责任中心经济责任指标的预算及制订工作，并做好公司有关财务管理制度的拟稿工作，加强财务制度建设。
做好日常会计核算工作。
按照会计制度，分清资金渠道，认真审核每笔原始凭证，正确运用会计科目，编制会计凭证，进行记账。
做到“三及时”：即及时编制有关会计报表，及时报送税务等部门；及时装订会计凭证；及时清理往来款项。
出纳要严格按照现金管理办法和银行结算制度，办理现金收付和银行结算业务；及时准确登记银行、现金日记账，做到日清月结；严格支票领用手续，按规定签发现金支票和转帐支票。
配合销售部了解货款回收情况，做好货款回收工作。
积极筹措资金，从多方面保证公司资金运营的流畅。
完成董事会及总经理临时交办的其他工作。
二、加强基础防范、做好安全工作充分认识当前消防工作的严峻性和紧迫性，树立“安全就是效益”的理念，在工作中建立健全消防安全管理制度，确保在财务工作的各个环节都能有章可循。
重点做好消防安全工作的日常预防性检查。
安排专人对日常较为容易出现火险的场地以及办公区域进行排查，并注意排查死角，做到早预防、早发现、早处理。
虚心接受消防部门和上级主管部门的检查指导，全面提高安全防范能力。
不断改造消防设施，加强机房防水工程。
经常检查机房是否存在渗漏情况，防止意外事故发生。
加强保安监控系统管理力度，对随机配备的消防灭火设施定期进行检查维修，确保在关键时刻能够发挥正常作用。
提高安全意识，切实树立安全第一的思想。
对公司人员加强消防安全教育；对存在思想麻痹、安全意识淡薄等有极大火灾隐患的苗头倾向及时进行纠正；对已发现的事故隐患必须立即采取措施加以整改。
高速公路经营公司财务管理的目标(DOC 7页)
高速公路经营公司财务管理的目标(DOC 7页)高速公路经营公司财务管理的目标[摘要]随着交通基础设施建设步伐的加快,加强资金筹措管理,进一步拓宽筹资渠道是交通部门工作的重点。
在这种形势下,高速公路经营公司的财务管理应避免筹资最大化的误区,坚定地以公司价值最大化为财务目标,在公司的筹资、投资、营运资金,以及利润分配等管理中,既要考虑目前的需要,也要顾及长远发展,作出正确的财务决策。
国家西部大开发战略和积极财政政策的实施,以及我国加入ＷＴＯ的大环境,都为我国交通建设事业的发展提供了前所未有的机遇。
为了适应新的形势、促进经济发展,各地加快了交通基础设施建设的步伐。
建设任务十分艰巨、建设资金紧张,成为交通主管部门面临的难题。
为了保证交通基础设施建设的资金供应,交通部门采取各种措施拓宽筹资渠道,其中一个重要举措就是成立高速公路经营公司,实现交通国有资产由无偿投入向有偿使用转变。
如上海、广东、福建、湖南、海南等,利用高速公路经营公司上市发行股票为本地区的交通建设筹集了大量资金,其成绩很令人羡慕。
各地交通部门也纷纷准备将其高速公路中的优良资产上市,并给高速公路经营公司制定了庞大的筹资计划,仿佛公司筹集到的资金越多越好。
这种“公司筹资最大化”的认在计划经济时期,企业的主要任务就是执行国家下达的总产值指标,企业的财务管理是围绕国家下达的产值指标来进行。
这一时期的财务管理目标可以概括为产值最大化。
改革开放以后,我国经济体制从高度集中的计划经济转向有计划的市场经济体制。
国家把利润作为考核企业经营情况的首要指标,这也使得利润逐步成为企业运行的主要目标,财务管理的目标为利润最大化。
随着市场体制的建立和完善,我国财务管理界普遍接受了企业财富最大化的观念。
企业财富最大化是指企业通过合理经营,采用最优的财务政策,在考虑资金的时间价值和风险报酬的情况下不断增加企业财富,使企业总价值达到最大。
以企业财富最大化作为企业财务管理的目标有如下优点:(1)考虑了取得报酬的时间因素,并用资金时间价值的原理进行了科学的计量。
高速公路管理公司财务制度
高速公路管理公司财务制度一、总则为规范公司财务管理，提高财务运作效率，保障公司财务安全，健全公司内部控制，确保公司财务信息的真实性、准确性和完整性，特制定本财务制度。
二、财务管理的基本原则1. 法律合规原则：公司的财务管理必须遵守国家法律法规，严守合法合规红线，不得违法操作。
2. 独立自主原则：公司财务管理实行独立性原则，避免干部人员干预公司财务管理工作。
3. 谨慎性原则：公司财务管理必须谨慎处理，确保公司的财务风险可控。
4. 公开透明原则：公司财务管理要求公开透明，及时向各级管理部门和股东公示相关财务信息。
5. 效率优先原则：公司财务管理要提高管理效率，注重成本控制和效益提升。
三、财务管理机构公司设立财务部门，负责公司的全面资金、预算、会计、审计等财务管理工作。
财务部门设置财务经理、会计主管等职务，由总经理直接领导，对公司管理层负责。
四、财务管理职责1.资金管理：财务部门负责公司现金流量的管理，合理调配公司资金，确保公司工作正常运转。
2. 预算管理：财务部门根据公司经营计划，制定预算，监督预算执行情况，及时调整预算方案。
3. 会计核算：财务部门负责公司的会计核算工作，按照国家财务规定和会计准则，编制公司财务报表。
4. 财务监督：财务部门对公司的财务运作进行监督和检查，防范公司财务风险。
5.审计工作：财务部门定期组织内部和外部审计，对公司的财务状况进行审查和评价。
六、财务管理制度1. 资金管理制度（1）公司资金管理制度要求对公司资金流动进行实时监控，并设定专门的资金管理制度，确保资金使用安全、准确、合理。
（2）公司要建立健全的资金使用预算和审批流程，对重大资金支出要进行上级审批。
（3）公司要建立内部资金监督机制，对公司资金的使用情况进行全面审查。
2. 预算管理制度（1）公司要建立健全的预算管理制度，要求各部门按照公司经营计划制定预算方案。
（2）公司要设立预算执行考核机制，对各部门的预算执行情况进行评估，并进行奖惩激励。
高速公路工程建设财务管理分析范文
高速公路工程建设财务管理分析范文高速公路是一个国家根抵设施的重要方面，关系到社会经济发展和人民生活质量提升的方方面面。
近几年，我国高速公路建设总里程急剧攀升，高速公路总投资不断加大，高速公路工程建设涉及项目资金总量越来越大，由于材料价格和劳动力价格的快速上涨，公路建设的成本也快速增长。
高速公路项目投资超过概预算数、建设单位管理费用超支、征地拆迁费用超支、利息超原批复预算的现象普遍存在。
随着公路建设规模的不断扩大，建设资金的筹措规模、筹措成本也不断提高，建设资金的筹措将更加艰难，因此加强管理，控制建设成本，提高建设资金使用效率变得更为重要。
作为公路建设的管理者，财务管理部门必须积极参预到建设成本的控制工作中。
如何加强财务管理，控制公路建设成本已成为目前公路建设投资者和管理者非常关注的问题，做好高速公路工程建设项目财务管理具有愈来愈重要的现实意义。
本人多年从事高速公路财务管理，简要谈谈高速公路建设财务管理的体味。
一、高速公路工程建设项目财务管理作用与特点财务管理指的是以组织财务工作、处理财务关系为内容的一种经济管理活动。
财务管理的基本任务是筹集和合理使用项目资金，通过有效的财务管理，降低项目成本，提高项目经济效益，监视项目主体的生产工作以及执行国家的财经政策和纪律。
高速公路工程建设项目财务管理，是对高速公路各种建设项目资金的筹集、使用和分配分别开展计划、组织以及监视。
高速公路工程建设项目财务管理的内容则是由高速公路工程建设以及项目资金流动的特殊性所决定，其内容主要包括：工程资金的筹集、项目计划、财务测算、工程支出、债务管理等，以及这些环节的督导工作。
高速公路工程建设项目财务管理的主要作用就是将工程建设资金开展合理的分配并开展有效的管理督导，确保建设资金的使用严格执行审批程序，保证工程项目的建设资金专款专用，不被挪用。
此外，建设项目财务管理还有一个重要作用，那就是敦促建设工程及时完工并交付使用，按时投入正常运营，从而及早给国家、社会创造效益。
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高速公路经营公司财务管理目标Company number【1089WT-1898YT-1W8CB-9UUT-92108】高速公路经营公司财务管理的目标[摘要]随着交通基础设施建设步伐的加快,加强资金筹措管理,进一步拓宽筹资渠道是交通部门工作的重点。
在这种形势下,高速公路经营公司的财务管理应避免筹资最大化的误区,坚定地以公司价值最大化为财务目标,在公司的筹资、投资、营运资金,以及利润分配等管理中,既要考虑目前的需要,也要顾及长远发展,作出正确的财务决策。
国家西部大开发战略和积极财政政策的实施,以及我国加入ＷＴＯ的大环境,都为我国交通建设事业的发展提供了前所未有的机遇。
为了适应新的形势、促进经济发展,各地加快了交通基础设施建设的步伐。
建设任务十分艰巨、建设资金紧张,成为交通主管部门面临的难题。
为了保证交通基础设施建设的资金供应,交通部门采取各种措施拓宽筹资渠道,其中一个重要举措就是成立高速公路经营公司,实现交通国有资产由无偿投入向有偿使用转变。
如上海、广东、福建、湖南、海南等,利用高速公路经营公司上市发行股票为本地区的交通建设筹集了大量资金,其成绩很令人羡慕。
各地交通部门也纷纷准备将其高速公路中的优良资产上市,并给高速公路经营公司制定了庞大的筹资计划,仿佛公司筹集到的资金越多越好。
这种“公司筹资最大化”的认识,只看到当前交通建设的巨大资金需求,而忽略了高速公路经营公司所承担的风险,对高速公路经营公司的长远发展是不利的。
笔者认为这是在高速公路经营公司财务管理目标的认识上出现了偏差,在此我们认为有必要对高速公路经营公司财务管理目标进行探讨。
Ⅰ对财务管理目标的认识(一)西方财务管理理念的发展?20世纪以来,西方资本主义世界遭受了几次严重经济危机的打击。
与此相适应,财务管理的职能重心也发生了三次较大转移,每一次职能重心的转移都标志着对财务管理目标的认识进入一个崭新阶段。
19世纪末到20世纪30年代,企业迅速发展壮大,各公司面临的首要问题是如何筹集到公司发展所需的资金。
公司财务管理的职能重心是有效地筹集资金和合理安排资本结构,目标是筹资数量最大化。
20世纪30年代到50年代,资本主义经济危机,特别是30年代大萧条发生时,企业产品大量积压,资金周转不灵,支付能力削弱。
于是,公司财务管理的重心从资金的筹措转移到资金的运用。
这一时期,公司财务管理注重对公司资金使用的控制和管理,设法摆脱因投资不当而遭受的危险。
20世纪50年代至今,公司财务管理的职能重心又发生了根本性转移,此次转移是从单纯注重投资理财转向既注重筹资理财,又注重投资理财,还注重协调收益分配关系,使公司理财职能呈现多元并重的局面。
(二)我国财务管理理念的发展在计划经济时期,企业的主要任务就是执行国家下达的总产值指标,企业的财务管理是围绕国家下达的产值指标来进行。
这一时期的财务管理目标可以概括为产值最大化。
改革开放以后,我国经济体制从高度集中的计划经济转向有计划的市场经济体制。
国家把利润作为考核企业经营情况的首要指标,这也使得利润逐步成为企业运行的主要目标,财务管理的目标为利润最大化。
随着市场体制的建立和完善,我国财务管理界普遍接受了企业财富最大化的观念。
企业财富最大化是指企业通过合理经营,采用最优的财务政策,在考虑资金的时间价值和风险报酬的情况下不断增加企业财富,使企业总价值达到最大。
以企业财富最大化作为企业财务管理的目标有如下优点:(1)考虑了取得报酬的时间因素,并用资金时间价值的原理进行了科学的计量。
(2)能克服企业在追求利润上的短期行为。
(3)有助于社会财富的增加。
(4)科学地考虑了风险与报酬之间的联系,能有效地克服企业财务管理人员不顾风险的大小,而片面追求利润的错误倾向。
进行企业财务管理,就是要正确权衡报酬增加与风险增加的得与失,努力实现二者之间的最佳均衡,使企业价值最大。
可见,财富最大化的观点体现了对经济效益的深层次认识。
Ⅱ对高速公路经营公司价值分析对财务管理目标的认识随着公司经营理念的发展不断深化,目前国内外对财务管理目标比较一致的认识是企业价值最大化。
本文试对高速公路经营公司的价值进行分析,为我们对高速公路经营公司财务管理目标的定位打下基础。
高速公路经营公司是以营利为目的的经济组织,盈利是公司的出发点和归宿。
公司一旦成立就面临激烈的市场竞争,始终会存在生存和倒闭、发展和萎缩的选择。
公司必须生存下去才有可能获利,只有不断发展才能求得生存,也就是说公司只有实现了生存与发展才能获利,才能避免公司萎缩和倒闭。
由此可见,高速公路经营公司的价值取决于公司现在和将来的收益。
然而公司的利润与风险是共存的,利润越大,风险越大,利润的增长是以风险的增大为代价,而风险的增加将会直接威胁到公司的生存。
高速公路经营公司的价值是由公司的收益和风险共同决定的,收益的增加将使公司的价值上升,而风险的增大却会使公司的价值下降。
公司的价值只有在收益和风险均衡时达到最大。
高速公路经营公司的价值,可以用理论上的公式来进行计量:Ｖ0=ｐ·∑ｎｔ=1/1(1+ｉ)ｔ式中ｎ为取得报酬的持续时间,财务管理中一般都假设企业持续经营,故公式中的ｎ可以确定为无穷大,即ｎ→∞。
Ｖ0=ｌｉｍｎ→∞ｐ·∑ｎｔ=1/1(1+ｉ)ｔ=ｌｉｍｎ→∞ｐ·1/1+ｉ[1-(1/1+ｉ)ｎ]/1-1/1+ｉ=ｐｉｌｉｍｎ→∞[1-(1/1+ｉ)ｎ]=ｐ/ｉ式中:Ｖ0为公司的价值,对于股份制公司也就是股东财富;Ｐ为公司的利润或股利;ｉ为市场利率从式中可以看出,高速公路经营公司的价值Ｖ0与Ｐ成正比,与ｉ成反比。
在ｉ不变时,公司的利润Ｐ越大,公司的价值越高。
高速公路经营公司的主要收入是通行费收入,所以Ｐ的大小决定于:(1)车流量的大小;(2)通行费率的高低;(3)公司的经营成本。
在Ｐ不变时,ｉ越大,则公司的价值越小,ｉ的高低决定于市场利率的大小,从而决定了公司风险的大小。
也就是说,高速公路经营公司的价值与预期的收益成正比,与预期的风险成反比。
上述公式以公司盈利能力表示公司价值的大小,公司价值与盈利成正比,这所说的盈利不仅是指现在的盈利还包括将来的盈利,从而考虑了公司盈利的时间即考虑了资金的时间价值;公司价值与风险成反比,说明了公司价值与风险的关系。
这个公式适当地反映了公司盈利的时间性、风险性,以及盈利与投入资本之间的关系,很好地体现了公司获利目标的要求,有助于我们对公司价值的理解。
Ⅲ高速公路经营公司财务管理目标的定位高速公路经营公司的财务管理人员应该以公司价值最大化作为公司财务管理的整体目标,正确权衡盈利和风险之间的关系,使公司的价值达到最大。
高速公路经营公司财务管理受国家大的经济形势和公司本身的经营特点的影响,有其特殊性。
高速公路经营公司的经营具有垄断性和利润比较稳定等特点,其经营业绩比较突出,在资本市场上融资很容易。
国家将交通基础设施的建设作为重点,加大交通建设的投资力度,在今后一段时间内高速公路经营公司的规模会不断扩大,资金需求量会不断增加,为交通建设筹集资金的工作变得尤为迫切。
这种形势容易使人产生认识上的误区:筹集建设资金是目前财务工作的重点,所以高速公路经营公司筹集到的建设资金越多越好。
这种认识对高速公路经营公司的长远发展是不利的,高速公路经营公司的投资巨大,投资回收期长,公司在经营过程中也面临很大的风险。
主要表现在以下三个方面:1.营运风险:通行费是高速公路经营公司的主要收入,通行费的基础是交通量。
在对项目评价时,对交通量的预测是根据现有情况、路网分布和周边地区的经济发展状况等因素来估计的。
有些地区为了使高速公路项目早日批准和实施而乐观地估计交通量,或者高速公路建成后客观因素发生了变化,使实际的交通量达不到预计值,极大地影响到通行费收入。
2.财务风险:高速公路经营公司有大量的银行贷款,其还本付息的负担很重。
有些公司的通行费收入中有相当大的一部分要用来偿还贷款和利息,除去管理、养护费用后所剩无几;有的公司甚至将要陷入借新债还旧债的恶性循环。
3.汇率风险:有些高速公路的银行贷款中有一部分是国外金融机构贷款,这部份贷款要用外币偿还,而高速公路经营公司的收入是国内货币。
一旦人民币对外币的汇率发生变化,有可能给公司造成较大的汇率损失。
高速公路经营公司主要从事高速公路的建设和经营管理,它带有较强的垄断性和公益性。
但垄断并不能使高速公路经营公司高枕无忧,很多历史上的垄断行业如今也面临生存危机,如长江航运、铁路运输、民航运输等。
另外, 大规模的高速公路建设不会无止境地进行下去,到一定的时候,高速公路经营公司必定会转入以养护和管理为主的经营阶段,过重的债务负担会给公司的经营带来困难。
因此,高速公路经营公司的财务管理者要增强风险意识,正确权衡眼前的需要和公司的长远发展,把公司财务管理目标定位在公司价值最大化,通过合理经营,采用最优的财务政策,在考虑资金的时间价值和风险报酬的情况下不断增加公司财富,并从战略上考虑公司高回报的投资项目储备,使公司总价值达到最大。
财务管理目标是高速公路经营进行财务管理所要达到的目的,是评价公司财务管理活动是否合理的标准。
确定合理的财务管理目标,在整个财务管理中具有极其重要的意义。
高速公路经营公司的财务管理者应以公司价值最大化为目标,在公司的筹资、投资、营运资金,以及利润分配等管理中,既要考虑目前的需要,也要顾及长远发展,作出正确的财务决策。