货币市场基金及其会计核算的组织
2023年中级经济师之中级经济师经济基础知识练习题(二)及答案
2023年中级经济师之中级经济师经济基础知识练习题(二)及答案单选题（共30题）1、授予发明专利权的条件不包括（）A.新颖性B.创造性C.实用性D.富有美感【答案】 D2、下列数据特征的测度值中，易受极端值影响的是（）。
A.中位数B.众数C.算术平均数D.位置平均数【答案】 C3、下列存款中，属于基础货币的是（）。
A.财政部门在中央银行的存款B.居民个人在商业银行的存款C.商业银行在中央银行的存款D.财政部门在商业银行的存款【答案】 C4、在某企业中随机抽取7名员工来了解该企业2003年上半年职工请假情况。
这7名员工2013年上半年请假天数分别为：1、5、3、10、0、7、2。
这组数据的中位数是（）。
A.3B.10C.4D.0【答案】 A5、不论在何种市场上，企业实现利润最大化的决策原则都是（）。
A.边际收益等于边际成本B.边际收益大于边际成本C.价格大于平均成本D.劳动的边际产量为零【答案】 A6、某一时期，电冰箱的供给曲线向右平移的原因可能是（）。
A.电冰箱的价格下降B.生产电冰箱的成本下降C.生产电冰箱的成本上升D.消费者的收入上升【答案】 B7、（2021年真题）下列金融业务中，不属于社会融资规模统计范围的是（）A.企业债券融资B.保险公司赔偿C.信托贷款D.上市银行股票融资【答案】 D8、西方经济学和马克思主义货币理论,都将()作为通货膨胀的基本标志。
A.货币供求总量失衡B.工资上涨C.物价上涨D.货币供应量下降【答案】 C9、根据统计部门数据，2019年我国城镇就业人员30000万人，比2018年城镇就业人员增长了3.2％。
2019年国内生产总值630000亿元，比2018年增长了8.2％。
则2019年我国城镇就业弹性系数约为（）。
A.0.06B.0.39C.0.78D.16.2【答案】 B10、（2015年真题）下列财产中，可以使用善意取得制度的是（）。
A.黄金B.不记名证券C.枪支弹药【答案】 B11、同一条无差异曲线上的不同点表示（）。
金融风险管理智慧树知到课后章节答案2023年下上海财经大学
金融风险管理智慧树知到课后章节答案2023年下上海财经大学上海财经大学第一章测试1.美国“9·11”事件发生后引起的全球股市下跌的风险属于（）A:系统性风险 B:流动性风险 C:信用风险 D:非系统性风险答案:流动性风险2.下列说法正确的是（）A:分散化投资使系统风险减少 B:分散化投资既降低风险又提高收益 C:分散化投资使非系统风险减少 D:分散化投资使因素风险减少答案:分散化投资使因素风险减少3.现代投资组合理论的创始者是（）A:斯蒂芬.罗斯 B:威廉.夏普 C:哈里.马科威茨 D:尤金.珐玛答案:威廉.夏普4.反映投资者收益与风险偏好有曲线是（）A:证券特征线方程 B:证券市场线方程 C:资本市场线方程 D:无差异曲线答案:资本市场线方程5.不知足且厌恶风险的投资者的偏好无差异曲线具有的特征是（）A:无差异曲线向左上方倾斜 B:无差异曲线位置与该曲线上的组合给投资者带来的满意程度无关 C:收益增加的速度快于风险增加的速度 D:无差异曲线之间可能相交答案:收益增加的速度快于风险增加的速度6.反映证券组合期望收益水平和单个因素风险水平之间均衡关系的模型是（）A:特征线模型 B:资本市场线模型 C:单因素模型 D:套利定价模型答案:套利定价模型7.根据CAPM，一个充分分散化的资产组合的收益率和哪个因素相关A:再投资风险 B:非系统风险 C:个别风险 D:市场风险答案:个别风险8.在资本资产定价模型中，风险的测度是通过（）进行的。
A:贝塔系数 B:收益的方差 C:个别风险 D:收益的标准差答案:收益的方差9.市场组合的贝塔系数为（）。
A:-1 B:0 C:1 D:0.5答案:-110.无风险收益率和市场期望收益率分别是0.06和0.12。
根据CAPM模型，贝塔值为1.2的证券X的期望收益率为（）。
A:0.144 B:0.06 C:0.132 D:0.12美元答案:0.13211.对于市场投资组合，下列哪种说法不正确（）A:它是资本市场线和无差异曲线的切点 B:它在有效边界上 C:市场投资组合中所有证券所占比重与它们的市值成正比 D:它包括所有证券答案:它在有效边界上12.关于资本市场线，哪种说法不正确（）A:资本市场线也叫证券市场线B:资本市场线是可达到的最好的市场配置线 C:资本市场线斜率总为正 D:资本市场线通过无风险利率和市场资产组合两个点答案:资本市场线是可达到的最好的市场配置线13.证券市场线是（）。
银行员工测试题-基金证券投资100题及答案18
银行员工测试题-基金证券投资100题及答案18考号姓名分数一、单选题(每题1分,共100分)1、已知某基金的实际收益率为13.5%，其基准投资组合的收益率10%，其中股票占比58%，指数收益率为15%；债券占比42%，指数收益率为3.095%，该基金的各项资产权重为股票72%，债券28%。
则该基金资产配置对超额收益的贡献为()。
A.1.547%B.1.589%C.1.853%D.2.051%答案：A2、发行价高于面值称为溢价发行，募集的资金大于股本的总和，其中等于面值总和的部门计入股本，超额部分计入（）。
A.盈余公积B.留存收益C.资本公积D.股本账户答案：C解析：发行价高于面值称为溢价发行，募集的资金大于股本的总和，其中等于面值总和的部门计入股本，超额部分计入资本公积。
3、股票的（）又称股票净值或每股净资产，是每股股票所代表的实际资产的价值。
A．票面价值B．账面价值C．清算价值D．内在价值答案为B4、当股票的市场价格高于买入价格时，股票持有者卖出股票就可以赚取差价收益，这种差价收益称为（）。
A、股息B、红利C、利差D、资本利得答案为D【解析】本题考查股票的特征。
股票持有者可以持股票到市场上进行交易,当股票的市场价格高于买入价格时,卖出股票就可以赚取价差收益。
这种价差收益称为资本利得。
5、2014年1月和7月，（）分别推出人民币利率互换集中清算和代理清算业务，使利率互换成为我国第一个集中清算的场外衍生品。
A、深圳清算所B、上海清算所C、大连清算所D、北京清算所答案为B【解析】本题考查利率互换业务。
2014年1月和7月,上海清算所分别推出人民币利率互换集中清算和代理清算业务,使利率互换成为我国第一个集中清算的场外衍生品,有力地支持我国成为全球第三个实施场外金融衍生品强制集中清算机制的国家。
6、关于股票的价格，下列说法错误的是（）。
A、股票本身是有价值的B、股票有价格是因为它代表收益的价值C、股票交易实际上是对未来收益权的转让买卖D、股票价格是对未来收益的评定答案为A【解析】本题考查股票的价值与价格。
国际货币基金组织对中国经济的影响
国际货币基金组织对中国经济的影响一、国际货币基金组织的概述国际货币基金组织（IMF）成立于1944年，是全球最大、最具影响力的货币金融机构之一，总部设在美国华盛顿。
IMF的主要任务是促进各国间的合作和经济发展，防范国际金融危机的发生，并通过提供贷款、技术援助和政策建议，帮助成员国解决经济问题和稳定汇率。
二、IMF对中国经济的影响1. 财政和货币政策建议IMF通过定期的经济评估和政策对话，向中国政府提供财政和货币政策建议。
这些建议通常涉及财政收支平衡、货币政策、金融监管和改革，以及结构性改革等领域。
IMF的建议对于中国政府制定和实施宏观经济政策具有指导性和参考性的作用。
2. 贷款和技术援助IMF还为中国提供了财务支持和技术援助。
在1998年亚洲金融危机时，IMF向中国提供了425亿美元的贷款，帮助中国应对危机并保持汇率和金融稳定。
在此后，IMF还为中国提供了大量的专家和技术支持，帮助中国改善经济结构、金融体系和监管体系。
3. 提高市场信心IMF对中国经济的评估和建议，以及提供贷款和技术援助，都有助于提高市场对中国经济的信心。
IMF作为国际金融机构的代表，其立场和行动能够为投资者提供参考和指引，增强外界对中国经济的信心和认可。
4. 加强国际间合作IMF的存在和作用，促进了国际间的合作和交流。
IMF会员国之间的合作和经验分享，有助于解决共同面临的经济问题和挑战，也为各国实现经济合作和发展提供了框架和机遇。
IMF对中国的经济影响，也是在这种国际合作体系的背景下发挥的。
三、总结IMF对中国经济的影响是多方面的，不仅仅是提供财务支持和技术援助，更重要的是提供了指导性和参考性的政策建议，加强了国际间的合作和交流，提高了市场对中国经济的信心。
作为中国特大经济体，中国需要继续深化改革，加强与IMF等国际机构的合作，更好地利用国内外各种资源和机遇，持续推动经济发展。
国际货币基金组织的作用与影响
国际货币基金组织的作用与影响近年来，随着全球经济的不断发展，国际贸易和金融交流逐渐频繁。
在这个过程中，国际货币基金组织（IMF）作为全球性金融机构，扮演了不可或缺的角色。
本文将重点探讨IMF的作用和影响。
一、IMF的角色IMF成立于1944年，旨在监督国际货币体系和促进全球经济合作。
其主要职责包括以下几点：1. 协调国际货币政策IMF通过协调各国政府的货币政策，努力维护全球货币稳定。
特别是在金融危机期间，IMF积极协调各国政府采取货币政策和财政政策的组合。
2. 提供借款和资金监管作为全球性金融机构，IMF为成员国提供财务援助，以支持其经济发展。
同时，IMF也对这些国家的经济政策进行监督和评估，以确保这些国家能够偿还借贷。
3. 改善全球经济体系IMF致力于改善全球经济体系，通过提供经济分析和政策建议，以促进全球经济发展。
此外，IMF还帮助国家建立适当的经济政策框架，以推动可持续发展。
二、IMF的影响1. 国际政治影响IMF参与各种经济合作和交流，既与各国政府合作，也经常与世界贸易组织、世界银行等机构联合起来，为国际经济发展发挥重要作用。
同时，IMF代表着特殊的立场和政治利益，其决策也会对某些成员国产生影响。
2. 对于金融市场的引导作用IMF通过对全球经济和金融体系的分析和预测，可以多维度地解决问题，从而影响全球金融市场和全球产业链，对企业和个人有着显著的影响。
3. 对货币政策的引导IMF在实行其职能和使命的同时，也通过权威的技术建议和开展研究，帮助各国政府制订的货币政策，为国家央行和资产管理公司提供财务和中线预测建议，对货币政策引导起到了积极的作用。
三、IMF未来的展望IMF未来的挑战主要是面对国际政治责任和作用。
IMF需要在各国经济增长和不平等问题之间找到平衡，同时应该首先关注全球经济发展稳定以及各国人民的同等利益。
此外，IMF还需要通过技术和一些政策推进，来满足国家的借款需求和适当的监管，完善全球金融体系，促进全球经济的健康发展。
2021基金证券投资基金基础知识考题精选及答案15
2021基金证券投资基金基础知识考题精选及答案15考号姓名分数一、单选题(每题1分,共100分)1、在其他条件都一样的情况下，美式期权的期权费（）欧式期权的期权费。
A、高于B、低于C、等于D、不确定答案为A【解析】本题考查美式期权。
在其他条件都一样的情况下,美式期权的期权费通常要比欧式期权的期权费高一些。
2、下列关于证券价格指数的说法正确的是（）。
A.常见的证券价格指数有股票价格指数和债券价格指数。
目前股票价格指数编制的方法主要有三种，即算术平均法、几何平均法和加权平均法B.国际上主要的股票价格指数有道琼斯股价指数、沪深300股价指数、金融时报股价指数、日经指数等C.主要的债券价格指数包括美林债券指数、JP摩根债券指数、道琼斯公司债券指数和摩根士丹利资本国际债券指数等D.国内股票价格指数主要包括上证股票价格指数、深证综合股票价格指数、沪深300指数、上证180指数等，债券价格指数主要包括中国债券系列指数、上海证券交易所国债指数和中信债券指数等答案为B3、可转换债券可以看做一种（）A.看涨期权B.看跌期权C.百慕大期权D.利率期权解析：可转换债券赋予了投资人在股票上涨到一定价格的条件下转换成发行人普通股票的价值，即看涨期权的价值。
4、某基金测算出A政权组合的在险价值(VaR)要大于B证券组合的在险价值(VaR)，该结论主要依赖的是（）。
A.全过程指标B.事后指标C.事中指标D.事前指标答案：D5、开放式基金的利润分配依据是（）。
A、投资者持有的基金份额数量B、投资者购买基金份额的时间顺序C、投资者的性质D、投资者选择的分红方式答案为A【解析】本题考查基金利润分配。
开放式基金的利润分配是指基金管理人根据基金利润情况,按投资者持有基金份额数量的多少进行利润分配。
6、下列不属于指数基金在跟踪指数收益时经常采用的方法的是（）。
A、完全复制B、优化复制C、迭代复制D、抽样复制答案为C【解析】本题考查指数跟踪方法。
国际货币基金组织
国际货币基金组织一、国际货币基金组织简介：国际货币基金组织（英语：International Monetary Fund，简称：IMF)是根据1944年7月在布雷顿森林会议签订的《国际货币基金协定》，于1945年12月27日在华盛顿成立的。
与世界银行同时成立、并列为世界两大金融机构之一，其职责是监察货币汇率和各国贸易情况、提供技术和资金协助，确保全球金融制度运作正常；其总部设在华盛顿。
1947年3月1日开始运作，1947年11月15日起成为联合国的一个专门机构，在经营上有其独立性。
二、国际货币基金组织的宗旨：该组织宗旨是通过一个常设机构来促进国际货币合作，为国际货币问题的磋商和协作提供方法；通过国际贸易的扩大和平衡发展，把促进和保持成员国的就业、生产资源的发展、实际收入的高水平，作为经济政策的首要目标；稳定国际汇率，在成员国之间保持有秩序的汇价安排，避免竞争性的汇价贬值；协助成员国建立经常性交易的多边支付制度，消除妨碍世界贸易的外汇管制；在有适当保证的条件下，基金组织向成员国临时提供普通资金，使其有信心利用此机会纠正国际收支的失调，而不采取危害本国或国际繁荣的措施；按照以上目的，缩短成员国国际收支不平衡的时间，减轻不平衡的程度等。
三、国际货币基金组织机构：基金组织的最高权力机构为理事会，由各成员派正、副理事各一名组成，一般由各国的财政部长或中央银行行长担任。
每年9月举行一次会议，各理事会单独行使本国的投票权（各国投票权的大小由其所缴基金份额的多少决定）；执行董事会负责日常工作，行使理事会委托的一切权力，由24名执行董事组成，其中8名由美、英、法、德、日、俄、中、沙特阿拉伯指派，其余16名执行董事由其他成员分别组成16个选区选举产生；中国为单独选区，亦有一席。
执行董事每两年选举一次；总裁由执行董事会推选，负责基金组织的业务工作，任期5年，可连任，现任总裁是克里斯蒂娜·拉加德，另外还有四名副总裁。
2021基金从业《基金法律法规职业道德与业务规范》综合测试一
单选题(共100题，每小题1分，共100分)。
以下备选项中只有一项最符合题目要求，不选、错选均不得分。
1．（）是金融市场上主要的资金供应者。
A．政府B．非金融机构C．居民D．金融机构2．按照（）的不同，金融市场可分为票据市场、证券市场、衍生工具市场、外汇市场、黄金市场等。
A．交易工具的期限B．交易标的物C．交易方式D．交割期限3．金融市场和金融服务机构作为现代金融体系的两大运作载体，通过（）在金融市场的活动，以各种金融工具将资金的供应者和资金的需求者连接起来，从而达到货币资金的有效配置。
A．企业B．非金融机构C．居民D．金融服务机构4．按交割期限的不同，金融市场可分为（）。
A．票据市场和证券市场B．一级市场和二级市场C．现货市场和期货市场D．货币市场和资本市场5．（）金融研究办公室发布的《资产管理与金融稳定报告》对资产管理行业涉及的范围进行了详细的划分。
A．美国财政部B．英国财政部C．美国银行D．中央银行6．从公司层面来看，美国资产管理机构不包括（）。
A．银行B．保险公司C．信托公司D．专业资产管理公司7．保险资产管理公司的资产管理业务不包括（）。
A．企业年金B．保险资产管理计划C．定向资产管理计划D．第三方保险资产管理计划8．（）是投资基金中最主要的一种类别。
A．私募股权基金B．证券投资基金C．风险投资基金D．另类投资基金9．下列有关股票、债券、基金的叙述中，错误的是（）。
A．基金是一种间接投资工具，所筹集的资金主要投向有价证券等金融工具或产品B．股票和债券是直接投资工具，筹集的资金主要投向实业领域C．基金的投资收益与风险介于股票和债券之间D．证券投资基金是指通过发售基金份额，将众多特定投资者的资金汇集起来，形成独立财产的集合投资方式10．将众多投资者的资金集中起来，并委托基金管理人进行共同投资，表现了证券投资基金的（）特点。
A．集合理财B．组合投资C．风险共担D．分散风险11．证券投资基金在（）被称为共同基金。
中国证券监督管理委员会关于货币市场基金投资等相关问题的通知
中国证券监督管理委员会关于货币市场基金投资等相关问题的通知文章属性•【制定机关】中国证券监督管理委员会•【公布日期】2005.03.25•【文号】证监基金字[2005]41号•【施行日期】2005.04.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】金融债券正文中国证券监督管理委员会关于货币市场基金投资等相关问题的通知证监基金字[2005]41号各基金管理公司、基金托管银行：为进一步规范货币市场基金的投资运作，更好保护基金份额持有人的合法权益，根据《证券投资基金法》、《货币市场基金管理暂行规定》等有关法律法规，现将货币市场基金投资等相关问题通知如下：一、货币市场基金投资组合平均剩余期限的计算公式为：Σ投资于金融工具×剩余期限－Σ投资于金融工具×剩余期限＋债券正×剩余期限产生的资产产生的负债回购－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－投资于金融工具产生的资产－投资于金融工具产生的负债＋债券正回购具体计算方法参见附件1。
二、货币市场基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日均不得超过180天。
三、货币市场基金不得与基金管理人的股东进行交易，不得通过交易上的安排人为降低投资组合的平均剩余期限的真实天数。
四、除发生巨额赎回的情形外，货币市场基金的投资组合中，债券正回购的资金余额在每个交易日均不得超过基金资产净值的20％。
因发生巨额赎回致使货币市场基金债券正回购的资金余额超过基金资产净值20％的，基金管理人应当在5个交易日内进行调整。
五、货币市场基金持有的剩余期限不超过397天但剩余存续期超过397天的浮动利率债券的摊余成本总计不得超过当日基金资产净值的20％。
货币市场基金不得投资于以定期存款利率为基准利率的浮动利率债券。
六、买断式回购融入基础债券的剩余期限不得超过397天。
七、货币市场基金可以采用“摊余成本法”对持有的投资组合进行会计核算。
货币市场基金法规
货币市场基金（MMF）是一种短期投资工具，通常由银行、企业和个人用于获取一定的收益而不承担过多风险。
各国对于货币市场基金的监管和法规会有所不同，以下是一般情况下常见的货币市场基金法规：
1.监管机构:货币市场基金通常受到金融监管机构的监管，这可能是中央银行、证券监管机构或其他金融管理机构。
2.投资限制:法规可能规定货币市场基金只能投资于高流动性、低风险的资产，比如短期政府债券、金融机构存款、短期企业债券等。
3.净资产值（NA V）维护:法规通常要求货币市场基金维持一个稳定的净资产值（NA V），即每份基金份额的净资产值应该尽量保持在1美元或相当于1美元的水平上。
4.流动性要求:为了确保投资者可以在需要时快速赎回资金，法规可能对货币市场基金的流动性有一定的要求。
5.信息披露要求:监管机构通常要求货币市场基金向投资者提供充分的信息披露，包括基金的投资组合、费用结构、风险因素等。
6.风险控制:法规可能规定货币市场基金需要采取一定的风险控制措施，以确保基金的安全性和稳健性。
7.审计和报告要求:货币市场基金可能需要进行定期审计，并向监管机构和投资者提交定期报告，以确保合规性和透明度。
8.投资者资格要求:有些国家的法规可能规定只有特定类型或资格的投资者可以投资于货币市场基金，比如机构投资者或者个人投资者的资格要求。
这些是一般情况下常见的货币市场基金法规，具体的法规内容会因国家、地区和监管机构的不同而有所差异。
投资者在选择投资货币市场基金时，应该了解并遵守相关的法规和监管要求。
2021基金从业资格考试科目二题库及答案14
2021基金从业资格考试科目二题库及答案14考号姓名分数一、单选题(每题1分,共100分)1、基金的存款利息收入计提方式为（）。
A.按周计提B．按月计提C．按日计提D．按季计提答案为C2、目前股票价格指数编制的方法不包括（）。
A、算术平均法B、几何平均法C、加权平均法D、移动平均法答案为D【解析】本题考查证券价格指数。
目前股票价格指数编制的方法主要有三种,即算术平均法、几何平均法和加权平均法。
3、不属于可以回购本公司股票的情形是（）A.公司减少注册资本B.公司扩大经营规摸C.与持有本公司股份的其他公司合并D.将股份奖励给本公司员工答案：B解析：《公司法》规定，公司除减少注册资本、与持有本公司股份的其他公司合并、将股份奖励给本公司员工外，不得回购本公司股票。
4、某基金的份额净值在第一年年初时为1元，到了年底基金份额净值达到2元，但时隔一年，在第二年年末它又跌回到了1元。
假定这期间基金没有分红，则该基金的算术平均收益率为（）%。
A．10B．15C．20D．25答案为D5、最直接、最简明的大宗商品投资方式是（）。
A、购买大宗商品实物B、购买资源或者购买大宗商品相关股票C、投资大宗商品衍生工具D、投资大宗商品的结构化产品答案为A【解析】本题考查大宗商品的投资方式。
购买大宗商品,是最直接也是最简明的大宗商品投资方式。
6、根据《证券投资基金运作管理办法》的规定,同一基金管理人管理的全部基金持有1家公司发行的证券不得超过该证券的（）。
A.15%B.10%C.20%D.5%答案：B；解析同一基金管理人管理的全部基金持有1家公司发行的证券,不得超过该证券的10%。
7、下列哪一项不属于交易对手信用评级制度的分析对象？A.交易记录B.信用风险管理C.交易对手资质D.信用记录答案：B；解析：建立交易对手信用评级制度，根据交易对手的资质、交易记录、信用记录和交收违约记录等因素对交易对手进行信用评级，并定期更新。
8、假设某私募基金经理人估计今年的年收益率YR服从均值为16%，标准差为4%的正态分布，即YR～（0.16,0.4^2），那么YR的上95%分位数为（）。
基金会计核算办法
关于发布《证券投资基金会计核算办法》的通知各基金管理公司、基金托管银行：2006年11月，中国证监会发布《关于基金管理公司及证券投资基金执行〈企业会计准则>的通知》，明确证券投资基金(以下简称“基金”）自2007年7月1日起执行新会计准则。
为使基金行业会员更好地贯彻执行《企业会计准则》，我们拟写了《证券投资基金会计核算办法》（以下简称“办法”），现予印发，请在基金实施新会计准则的相关核算业务中遵照执行。
特此通知。
附件:证券投资基金会计核算办法中国证券业协会二○○七年月日证券投资基金会计核算办法一、总则（一)为了规范证券投资基金（以下简称“基金”）的会计核算，真实、完整地提供会计信息，根据《会计法》、《证券投资基金法》、企业会计准则及国家其他有关法律和法规，制定本办法。
(二)基金持有的金融资产和承担金融负债通常分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债.(三)基金管理人和基金托管人对所管理、托管的基金应当以基金为会计核算主体,单独建账、独立核算,单独编制财务会计报告.不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面应当相互独立。
（四）基金管理人和基金托管人进行基金会计确认、计量和报告应以权责发生制为基础，并遵循实质重于形式原则、重要性原则、谨慎性原则和及时性原则，确保对外提供的财务会计报告的信息真实、可靠、完整、相关、明晰及可比。
（五）本办法中的会计科目编号，供填制会计凭证、登记会计账簿、查阅会计账目、采用会计软件系统参考,基金管理人和基金托管人可结合实际情况自行确定会计科目编号。
（六）基金管理人和基金托管人应按本办法的规定设置和使用会计科目。
在不影响会计核算要求和会计报表指标汇总,以及对外提供统一的财务会计报告的前提下，可以根据实际情况自行增设、分拆或合并会计科目。
对不存在的交易或者事项，可不设置相关科目。
对于明细科目，在不违反统一会计核算要求的前提下，基金管理人和基金托管人可以根据需要自行确定。
国际货币基金组织简介
国际货币基金组织国际货币基金组织的历史自二战结束以来，国际货币基金组织参与塑造全球经济。
合作与重建（1944-1971）第二次世界大战结束后，重建国民经济的工作就开始了。
国际货币基金组织负责监督国际货币体系，确保汇率稳定，并鼓励成员国取消妨碍贸易的汇兑限制。
国际货币基金组织最初是1944年布雷顿森林体系交换协议的一部分。
在大萧条时期，各国大幅提高贸易壁垒，试图改善经济衰退。
这导致了本国货币的贬值和世界贸易的下降。
国际货币合作的这种崩溃需要监督。
45国政府的代表在布雷顿森林会议上在美国新罕布什尔州布雷顿森林山华盛顿酒店会面，讨论了战后国际经济合作框架和如何重建欧洲。
对于国际货币基金组织作为全球经济机构的角色，有两种看法。
美国代表哈里·德克斯特·怀特（Harry Dexter White）预见到一个更像银行的国际货币基金组织，确保借款国能够按时偿还债务。
怀特的大部分计划都被纳入布雷顿森林体系通过的最终法案。
英国经济学家约翰·梅纳德·凯恩斯（John Maynard Keynes）认为，国际货币基金组织将会是一个合作基金，成员国可以通过合作基金来维持经济活动和就业。
这种观点表明，国际货币基金组织帮助各国政府和美国政府在新政期间应对第二次世界大战。
国际货币基金组织于1945年12月27日正式成立，当时前29个国家批准了“协议条款”。
到1946年底，国际货币基金组织已经成长为39个成员。
1947年3月1日，国际货币基金组织开始了其财务业务，法国于5月8日成为第一个向其借款的国家。
国际货币基金组织是国际经济体系的重要组织之一，它的设计使系统能够平衡国际资本主义的重建与国家经济主权和人类福利的最大化，也就是所谓的嵌入式自由主义。
国际货币基金组织（IMF）在全球经济中的影响力稳步上升，因为它积累了更多的成员。
这一增长特别反映了许多非洲国家实现政治独立的情况，以及最近1991年苏联解体的情况，因为大多数苏联势力范围的国家都没有加入IMF。
货币市场基金监督管理办法-2015概要
货币市场基金监督管理办法中国证券监督管理委员会令第120号第一章总则第一条为了促进公开募集证券投资基金（以下简称基金)的发展,规范货币市场基金的募集、运作及相关活动，保护投资人及相关当事人的合法权益，根据《证券投资基金法》及其他有关法律、行政法规，制定本办法。
第二条本办法所称货币市场基金是指仅投资于货币市场工具，每个交易日可办理基金份额申购、赎回的基金。
在基金名称中使用“货币"、“现金”、“流动”等类似字样的基金视为货币市场基金，适用本办法。
基金管理人可以按照本办法的规定，根据市场与投资者需求，开发设计不同风险收益特征的货币市场基金产品，拓展货币市场基金作为现金管理工具的各项基础功能.第三条中国证监会、中国人民银行依照法律、行政法规、本办法的规定和审慎监管原则,对货币市场基金运作活动实施监督管理。
第二章投资范围与投资限制第四条货币市场基金应当投资于以下金融工具：（一）现金；（二）期限在1年以内(含1年）的银行存款、债券回购、中央银行票据、同业存单；(三）剩余期限在397天以内（含397天）的债券、非金融企业债务融资工具、资产支持证券;(四）中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。
第五条货币市场基金不得投资于以下金融工具：（一)股票；（二）可转换债券、可交换债券；（三)以定期存款利率为基准利率的浮动利率债券，已进入最后一个利率调整期的除外；(四）信用等级在AA+以下的债券与非金融企业债务融资工具；(五)中国证监会、中国人民银行禁止投资的其他金融工具。
第六条货币市场基金投资于相关金融工具的比例应当符合下列规定：（一）同一机构发行的债券、非金融企业债务融资工具及其作为原始权益人的资产支持证券占基金资产净值的比例合计不得超过10%,国债、中央银行票据、政策性金融债券除外；(二）货币市场基金投资于有固定期限银行存款的比例,不得超过基金资产净值的30%,但投资于有存款期限，根据协议可提前支取的银行存款不受上述比例限制;货币市场基金投资于具有基金托管人资格的同一商业银行的银行存款、同业存单占基金资产净值的比例合计不得超过20％，投资于不具有基金托管人资格的同一商业银行的银行存款、同业存单占基金资产净值的比例合计不得超过5％.第七条货币市场基金应当保持足够比例的流动性资产以应对潜在的赎回要求，其投资组合应当符合下列规定：（一）现金、国债、中央银行票据、政策性金融债券占基金资产净值的比例合计不得低于5％;(二)现金、国债、中央银行票据、政策性金融债券以及五个交易日内到期的其他金融工具占基金资产净值的比例合计不得低于10％；（三）到期日在10个交易日以上的逆回购、银行定期存款等流动性受限资产投资占基金资产净值的比例合计不得超过30%；（四）除发生巨额赎回、连续3个交易日累计赎回20%以上或者连续5个交易日累计赎回30％以上的情形外，债券正回购的资金余额占基金资产净值的比例不得超过20％。
国际货币基金组织的作用
国际货币基金组织的作用【内容摘要】经济全球化的加速发展，使得经济领域的国际协调成为处理当今世界经济主要矛盾和危机的有力工具，国际货币基金组织作为世界上最重要的国际经济组织之一，在国际协调中发挥着极其重要的作用。
本文本文从四个方面分析国际货币基金组织的作用并谈一下随着政治因素的影响的扩大应采取的措施。
【关键词】国际货币基金组织 经济全球化 金融危机国际货币基金组织（IMF）于1944年成立于美国新罕布什尔州布雷顿森林会议上，是战后布雷顿森林体系中的一部分，至今已经存在半个多世纪。
IMF作为世界上最重要的国际经济组织之一，在过去的五十年多里对国际货币体系的稳定、全球国际贸易及世界经济的发展作出了巨大贡献。
本文从四个方面分析IMF的作用并谈一下随着随着政治因素的影响扩大应采取的措施一、在应对国际金融危机中发挥的作用金融危机对于我们来说已经不是一个陌生的词汇了，随着全球化的不断发展，国际金融 危机的影响范围和危害程度逐渐增强，一旦爆发对每个国家都有一定影响。
IMF作为重要的国际经济组织，在各种金融危机中发挥着重要的作用。
例如1997年发生的亚洲金融危机：1997年7月，泰国爆发金融危机，进而波及到菲律宾、新加坡、马来西亚和印度尼西亚。
东南亚各国中央银行虽然通力合作，但由于存在深层次的结构性问题，终究难以抵挡国际投机资本的攻击而不得不放弃联系汇率，陷入了货币严重贬值的恶性循环。
随后危机又向东北亚蔓延，投机资本冲击香港失败，但抢滩韩国成功，致使韩国经济几乎整体破产。
各国纷纷请求IMF的救援。
亚洲金融危机的发生在不同国家有不同原因。
既有各国不同的社会政治问题，也有由来已久的经济政策问题。
这些国家在经历了70年代和80年代的经济快速发展后，由于没有建立透明的金融和市场机制，在经济全球化的过程中采取了过快的资金市场自由化战略，并缺乏有效的监管措施，国际投机资本可随意出入，金融市场潜伏着巨大的危机。
同时，由于90年代过热的经济发展战略，产业结构没有进行及时的调整，房地产业过度膨胀形成虚假繁荣并造成大量的银行坏帐，出现了泡沫经济，金融业也大量面临破产。
基金法律法规职业道德与业务规范
分类：1、金融市场的分类（1）交易工具的期限分：货币市场、资本市场（2）交易标的物分：票据市场、证券市场、衍生工具市场、外汇市场、黄金市场（3）交割期限分：现货市场、期货市场2、金融资产分：债券类、股权类金融资产。
3、投资基金的主要类别（1）资金募集方式分：公募基金、私募基金（2）法律形式分：契约型、公司型、有限合伙型等（3）运作方式分：开放式、封闭式基金（4）所投资的对象分：证券投资基金、私募股权基金PE、风险投资基金VC、对冲基金、另类投资基金4、证券投资基金运作活动，从基金管理人角度看，分为：基金的市场营销、基金的投资管理、基金的后台管理5、证券投资基金的参与主体分：基金当事人、基金市场效劳机构、基金监管机构和自律组织〔1〕基金当事人：基金份额持有人、基金管理人、基金托管人〔2〕基金市场效劳机构：基金销售机构、基金销售支付机构、基金份额登记机构、基金估值核算机构、基金投资参谋机构、基金评价机构、基金信息技术系统效劳机构、律师事务所与会计事务所；6、证券投资基金〔1〕依据法律形式分：契约型基金、公司型基金〔2〕依据运作方式分：封闭式基金、开放式基金〔不包括ETF和LOF〕。
〔3〕依据投资对象分：股票基金、债券基金、货币市场基金、混合基金、基金中的基金80%〔4〕依据投资目标分：增长型基金、收入型基金、平衡型基金〔5〕依据投资理念分：主动型基金、被动〔指数〕型基金〔试图复制指数的表现〕〔6〕依据募集方式分：公募基金、私募基金〔7〕依据资金来源和用途分：在岸基金、离岸基金〔8〕特殊类型基金：系列基金、基金中的基金、保本基金、ETF、LOF、QDII基金、分级基金7、股票基金类型〔1〕投资市场分：国内股票基金、国外股票基金、全球股票基金〔2〕股票规模分：小盘股票〔市值＜5亿，占总市值20%〕、中盘股票、大盘股票〔＞20亿，50%〕〔3〕股票性质分：价值型股票〔蓝筹股、收益性、防御型、逆势型〕、成长型股票〔持续成长型、趋势增长型、周期型股票、平衡型基金〕〔4〕基金投资风格分：小盘〔成长、平衡、价值型基金〕、中盘〔成长、平衡、价值型基金〕、大盘〔成长、平衡、价值型基金〕〔5〕行业分：同一行业、不同行业、行业轮换型8、债券基金的类型A 依据债券种类对债券基金分类：〔1〕债券发行者分：政府债券、企业债券、金融债券〔2〕债券到期日分：短期债券、长期债券〔3〕债券信用等级分：低等级债券、高等级债券B 依据我国市场上的债券基金自身特点对债券基金分类：（1）标准债券型基金〔纯债基金〕：短债基金、信用债基金（2）普通债券型基金〔80%投资债券〕：一级打新股和二级炒股（3）其他策略型债券基金：如可转债基金9、混合基金（1）偏股型基金：股票50%—70%，债券20%—40%（2）偏债型基金（3）股债平衡型基金：40%—60%（4）灵活配置型基金10、ETF的套利交易：折价套利、溢价套利〔ETF价格〕11、分级基金的分类〔1〕运作方式分：封闭式分级基金〔有3~5年存续期，到期转LOF基金〕、开放式分级基金〔永久存续〕〔2〕投资对象分：股票型、债券型〔包括转债〕、QDII 分级基金〔3〕投资风格分：主动投资型、被动投资型〔4〕募集方式分：合并募集、分开募集〔5〕子份额间收益分配规那么分：简单融资型、复杂融资型〔6〕是否存在募基金份额分：存在和不存在〔7〕是否有折算条款分：具有和不具有12、基金监管概念〔1〕狭义：政府基金监管〔2〕广义：政府、基金行业自律组织〔基金业协会〕、基金机构内部监督部门〔中国证监会和各地方证监局〕、社会力量对基金市场、市场主体及其活动的监督。
国际货币基金组织对全球经济的影响
国际货币基金组织对全球经济的影响作为全球最重要的金融机构之一，国际货币基金组织（IMF）的成立之初，旨在支持国际贸易、金融稳定以及整体经济发展。
在其历经数十年的发展过程中，IMF对全球经济产生了深远的影响。
首先，IMF对于全球经济计划的制定具有重要作用。
IMF在全球范围内收集、分析国家的经济数据，包括通货膨胀率、就业率、经济增长率、贸易收支等诸多指标，以此评估各个国家的经济状况。
IMF还借助着这些数据，帮助国家规划经济政策。
例如，IMF在亚洲金融危机期间，通过贷款和技术援助来帮助危机国家恢复并实行一系列经济改革计划。
其次，IMF对全球经济政策的改革和调整发挥了巨大的影响。
IMF鼓励各国政府在制定经济政策时，应当以国际化视角来思考，避免单纯从本国的利益出发考虑问题，以此实现全球经济的互惠互利。
例如，IMF在20世纪90年代通过《首都市场公示标准》的规定，规定了各国货币政策以及资本流动方面的标准，以便更好地推动全球经济稳定发展。
第三，IMF在全球各个地区都有广泛的影响力，能够为各个国家提供各种经济援助。
IMF的主要任务之一就是为各国提供贷款并规划经济发展计划。
IMF通过审查各国的财政状况，决定是否向其提供贷款。
同时IMF也会通过技术援助等方式来促进经济发展，为全球各个国家的经济合作，提供支持。
第四，IMF对世界市场价格同样发挥着重要的影响。
IMF发布的货币数据、政策调整和其它行动都会对各个国家的货币稳定产生影响。
就算没有直接的政策动作，IMF的评估结果也会对投资者、分析师和观察者产生巨大的影响，从而影响着市场对某种财务资产的投资情况。
最后，IMF的总部设在国际政治和经济的中心——美国，这使得IMF在美国政府、企业和金融机构中有着庞大的影响力。
可以说，IMF作为全球最重要的金融机构之一，对于世界各国的经济稳定、贸易合作都起着至关重要的作用。
然而IMF从成立以来也存在一系列的问题和争议，一些人认为IMF在发放贷款时过于严厉，有如贪污发放贷款的强制性给某些国家施加了负面影响，同时，IMF指标的采集和分析也存在一些瑕疵。
国际货币基金组织,对金融的定义
国际货币基金组织,对金融的定义金融是指一切与货币、金融资产和金融市场有关的活动。
国际货币基金组织（International Monetary Fund，IMF）是一个国际金融机构，致力于维护全球金融体系的稳定与发展，帮助会员国解决经济问题并促进可持续发展。
为了深入理解IMF对金融的定义，我们需要探讨金融的内涵和相关领域。
金融活动是人类社会发展到一定阶段必然产生的经济现象。
金融是现代经济活动中最重要的组成部分之一，具有宏观和微观两个层面。
在宏观层面上，金融关系到整个经济体系的运行和发展，包括货币供应、利率调控、货币政策、金融市场的运作等；在微观层面上，金融涉及到个体和企业的金融活动，如投资、融资、借贷、支付和风险管理等。
金融的定义包括三个要素：货币、金融资产和金融市场。
货币是金融的基础，它作为一种流通媒介和价值尺度，促进了交易和市场的形成。
金融资产是指各种具有一定价值的金融工具，包括股票、债券、期货、外汇等，人们通过购买和出售这些金融资产来获取收益并进行风险管理。
金融市场是金融交易和金融资产交换的场所和机构，包括货币市场、资本市场、金融衍生品市场等。
国际货币基金组织作为世界上最重要的金融机构之一，理解和定义金融具有重要的意义。
IMF对金融的定义主要涵盖了以下几个方面：1.金融稳定与监管：IMF关注于全球金融体系的稳定和健康发展。
它致力于制定和推动各种金融监管政策，以确保金融市场的公平、透明和稳定。
IMF帮助会员国加强监管体系，提高金融机构的韧性，以防范金融风险并减少金融危机的发生。
2.稳定的国际货币体系：IMF关注于国际货币体系的稳定和可持续发展。
它通过监测和评估全球经济和金融状况，提供经济政策建议，促进国际经济合作和协调。
IMF还提供短期资金援助，帮助国家应对支付平衡困难，维护国际收支平衡。
3.经济增长与发展：IMF支持会员国实现经济增长和可持续发展。
它提供经济研究和政策建议，帮助国家制定和实施有效的宏观经济政策，促进结构性改革，加强财政和货币政策的协调，为经济增长创造良好的环境。
会计了解基金的知识点汇总
会计了解基金的知识点汇总在金融领域，基金是一种广泛应用的投资工具。
作为一名会计，了解基金的知识点对于处理基金相关的业务非常重要。
本文将汇总一些关于基金的会计知识点，帮助会计专业人士更好地处理基金账务。
一、基金的基本概念和分类基金是指由一定数量的投资者集资组成的，由专业人士管理的一种投资工具。
基金的主要分类包括股票基金、债券基金、货币市场基金、混合型基金等。
不同类型的基金在会计处理上有一些差异。
二、基金的核算和净值计算会计部门需要对基金进行核算和净值计算。
核算包括基金的申购、赎回、分红等业务的处理，以及确认投资收益和费用等。
净值计算是指根据基金的资产负债表，计算出每份基金的净值。
净值的计算方法可以根据不同的基金类型有所不同。
三、基金的会计报表和披露基金的会计报表主要包括资产负债表、损益表和现金流量表。
会计部门需要每季度或每年提供这些报表，并将其披露给相关的监管机构和投资者。
会计人员需要熟悉报表的编制规则和相关的披露要求。
四、基金的税务处理基金通常需要与税务部门合作，处理基金相关的税务事务。
会计人员需要了解基金的税务规则，如资本利得税、分红税等，并确保基金的税务申报和纳税工作符合相关法规和规定。
五、其他相关的会计问题除了上述的基本知识点，会计人员在处理基金账务时还会遇到一些其他的问题。
例如，调整基金净值的影响因素、基金的风险管理和风险控制措施、基金业务所涉及的会计原则等。
会计人员需要在实践中积累经验，不断学习和更新基金会计的知识。
综上所述，基金是会计领域一个重要的业务领域。
了解基金的知识点对于会计人员处理基金账务非常重要。
本文对基金的基本概念和分类、核算和净值计算、会计报表和披露、税务处理以及其他相关的会计问题进行了概述。
希望读者能从中获得一些有用的信息，并能在实践中提高基金会计的水平。
2021年基金从业资格考试《基金法律法规、职业道德与业务规范》考试试卷1346
****2021年基金从业资格考试《基金法律法规、职业道德与业务规范》课程试卷（含答案）__________学年第___学期考试类型：（闭卷）考试考试时间：90 分钟年级专业_____________学号_____________ 姓名_____________1、单选题（49分，每题1分）1. 关于私募基金投资者投资冷静期的规定，下列表述错误的是（）。
A．基金合同应约定设置不少于24小时的投资冷静期B．私募股权投资基金和创业投资基金可以自行约定投资冷静期C．在冷静期内募集机构人员需与投资者进行回访确认D．私募证券投资基金冷静期自基金合同签署完毕且投资者交纳认购款项后计算答案：C解析：C项，基金合同应当约定给投资者设置不少于24小时的投资冷静期，募集机构在投资冷静期内不得主动联系投资者。
募集机构在投资冷静期内进行的回访确认无效。
2. 加强对公开募集开放式证券投资基金流动性风险的管控，中国证监会于2017年8月31日公布了《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》（以下简称《流动性新规》），《流动性新规》自2017年10月1日起施行。
根据以上材料，回答18～20题。
A. 投资B. 信息披露C. 操作D. 道德答案：A解析：基金管理人应当加强开放式基金从事逆回购交易的流动性风险和交易对手风险的管理，合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度，按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整。
这属于投资交易限制。
债券基金的主要投资风险包括利率风险、信用风险、流动性风险、再投资风险、可转债的特定风险、债券回购风险和提前赎回风险。
3. 某基金销售支付互联网平台开展与货币基金相关的推广活动时，下列做法正确的是（）。
A．以“一站式理财平台”开展货币基金的宣传推介活动B．以“电子理财账户”从事货币基金的宣传推介活动C．在网站首页上显示“比股票安全，比存款赚钱”D．在显著位置宣传基金管理人答案：D解析：基金销售支付结算机构等相关机构开展与货币市场基金相关的业务推广活动，应当事先征得合作基金管理人或者基金销售机构的同意，严格遵守相关法律法规的规定，不得混同、比较货币市场基金与银行存款及其他产品的投资收益，不得以宣传理财账户或者服务平台等名义变相从事货币市场基金的宣传推介活动。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
货币市场基金及其会计核算的组织
2004年的基金市场十分活跃。
三个月来，多家基金管理公司开始筹备和发行货币市场投资基金。
尽管各基金名称不同，如活期增值基金、现金富利基金、现金增值基金，或流动收益基金等等，但其投资对象均为货币市场工具。
货币市场基金的推出有助于推动中国利率市场化进程，加强货币市场与资本市场的整体联动，对中国金融体系的深化与完善有着积极的作用。
那么，什么是货币市场基金？它具有怎样的特点？它对于会计核算组织有何特殊要求？本文将就此展开论述。
一、货币市场基金的概述
所谓货币市场基金，是指基金管理公司通过出售基金单位，将募集的资金专门投向以货币市场为投资组合领域和对象的共同基金投资方式。
货币市场基金投资的货币市场工具包括短期债券（含央行票据）、银行定期存单、回购协议、大额可转让存单、银行承兑汇票或其他流动性良好的短期债务型金融工具，其期限为一年或少于一年，政府、商业银行或其他金融机构、高信用等级的企业等是这些货币市场工具的发行主体。
因此，货币市场工具具有高流动性、低风险的特点。
但是货币市场具有批发市场的特点，单笔交易金额巨大，动辄以百万计，个人投资者难以参与投资。
而通过募集个人小额资金组织共同基金的形式，建立货币市场基金，使个人投资者能够参与货币市场投资活动，
在保持个人投资流通性的同时，享有一定的投资收益。
货币市场基金与其他形式的投资品种相比，具有如下基本特征：
（一）货币市场基金属于专门以货币市场工具为投资组合对象的开放式投资基金，收益较为稳定，风险相对较小。
货币市场基金有着共同投资基金的一般组织形式与基本特点，但货币市场基金是专以货币市场工具为投资对象的投资基金类型，具有期限短与流动性高的特点，投资者可以随时追加投资额，也可随时通过签发支票的形式退出基金，其灵活性比一般的共同投资基金更大一些。
货币市场基金没有股票市场基金和普通债券基金波动性大，因而货币市场基金资产组合产生的资本利得并不大，收益相对稳定。
由于货币市场基金将大量小额资金集中起来统一投资到原来风险就较小的货币市场工具，通过规模组合的方式，使各种货币市场工具在流动性上互补，从而使投资货币市场基金的风险降到微不足道的水平。
（二）基金单位面值固定。
货币市场基金为了提供给投资人类似于准货币的流通性和便利性，依照国际通行的短期资金市场投资基金惯例，普遍采用将每个基金单位的交易价格维持固定不变，如始终保持1元/基金单位，并建立相应的资产计价与会计核算模式。
基金每日计算基金收益，并以份额形式定期将基金投资确认的损益结转到基金持有人账户上，通过份额增减反映基金持有人收益变动情况。
持有人
可通过赎回基金份额、签发支票等形式获得现金收益。
（三）基金账面净值与实际价值相背离。
基金实际价值由其投资的货币市场工具的市场价格，即市场利率所决定，利率的波动会导致基金实际价值的变动。
如果以基金市场价值作为账面净值，不利于投资人进行现金管理。
为了减少货币市场基金账面净值的波动，基金管理人一般采用成本摊销法（Amortized Cost Method），在基金初始投资时，用购买货币市场债券的实际成本作为其账面净值，将投资的溢折价在债券剩余期间进行摊销，增加或冲减基金的账面净值。
使用这种方法，在投资人看来，类似于投入一笔稳定的本金并在每期获得确知的利息收入。
然而这种处理方法的缺点是，通过摊销成本不断调整的基金账面净值与实际价值相背离，当这种背离达到一定程度后，买入或赎回基金份额会对基金投资人和基金公司造成投资损失。
为了解决这个问题，根据美国《1940年投资公司法》（Investment Company Act of 1940）要求，货币市场基金必须建立影子价格机制（Shadow Pricing），用来反映以市价计算的基金单位净值。
当影子价格偏离基金账面价格达到一定幅度时，一般设定为0.5%，基金管理人将依据影子价格对投资进行调整，把基金的账面净值调整到市场价值，确保这种偏离不会对基金持有人和基金管理公司造成实质性的损害。