关于重大会计差错更正事项的提示性公告

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第十六号科创板上市公司会计差错更正、会计政策或会计估计变更公告【模板】

第十六号科创板上市公司会计差错更正、会计政策或会计估计变更公告适用情形：1.科创板上市公司（以下简称上市公司）会计差错更正、会计政策或会计估计变更达到《上海证券交易所科创板股票上市规则》规定的披露标准，适用本公告格式指引。

2. 上市公司依据企业会计准则需要在财务报表附注中进行说明的会计差错更正、会计政策或会计估计变更，适用本公告格式指引。

3.上市公司会计差错更正披露除按照本公告格式指引披露外，还应遵守《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的相关要求。

证券代码：证券简称：公告编号：XXXX股份有限公司会计差错、会计政策或会计估计变更公告重要内容提示：会计差错更正、会计政策或会计估计变更对上市公司损益、总资产、净资产等的影响。

一、概述公司应简单说明本次会计差错、会计政策或会计估计变更的内容。

公司应说明董事会审议会计差错、会计政策或会计估计变更的表决情况。

董事反对或弃权的，应当披露反对或弃权理由。

对于需要提交股东大会批准的前述事项，应当在公告中特别载明：上述事项“尚需要提交股东大会批准。

”二、具体情况及对公司的影响（一）重大会计差错公司应披露如下内容（包括但不限于）：1.更正事项对公司财务状况、经营成果和现金流量的影响及更正后的财务指标，包括但不限于各个列报前期财务报表中受影响的项目名称、更正金额、财务指标及相关财务报表附注。

如果更正事项涉及公司资产重组相关业绩承诺的，还应当说明更正事项对业绩承诺完成情况的影响。

2.更正后经审计年度财务报表和涉及更正事项的相关财务报表附注，以及会计师事务所出具的审计报告或专项鉴证报告；如果公司对年度财务报表进行更正，但不能及时披露更正后经审计的财务报表及审计报告或专项鉴证报告，公司应就此更正事项及时刊登“提示性公告”，并应当在该临时公告公布之日起两个月内完成披露。

3.更正后的中期财务报表及涉及更正事项的相关财务报表附注。

4.确定前期差错影响数不切实可行而无法进行追溯重述的（例如因火灾导致企业账簿毁坏无法确定影响数的），应说明该事实和原因以及对前期差错开始进行更正的时点、具体更正情况。

错误报告和改正措施通知

错误报告和改正措施通知近期，我们公司在进行日常运营中发现了一些错误，为了及时纠正这些错误并确保工作的正常进行，特向全体员工发布此错误报告和改正措施通知。

错误报告错误一：财务报表错误经过财务部门的核实，发现了最近一期财务报表中存在计算错误的情况。

具体表现为部分数据录入有误，导致了总体数据的不准确性。

错误二：产品包装标签错误生产部门在最近一批产品包装过程中，出现了标签粘贴错误的情况。

导致部分产品包装与实际产品不符，给客户带来了困扰。

错误三：客户服务沟通不畅销售团队在与客户沟通过程中存在信息传递不及时、不清晰的情况。

导致客户对产品服务有所抱怨，影响了客户满意度。

改正措施为了解决以上问题并避免类似错误再次发生，我们将采取以下改正措施：改正措施一：财务报表核查与修正财务部门将立即展开对所有财务报表的全面核查，并对错误数据进行修正。

同时加强内部培训，提高员工数据录入准确性。

改正措施二：产品包装流程优化生产部门将重新审视产品包装流程，加强对标签粘贴环节的管理与监督。

并对相关员工进行再培训，确保产品包装无误。

改正措施三：客户服务提升计划销售团队将加强内部沟通协作，建立更加高效的信息传递机制。

同时完善客户服务流程，提升客户满意度和忠诚度。

结语通过及时发现错误、勇于承认错误，并采取有效改正措施，是我们公司始终秉持的原则。

我们相信，在全体员工的共同努力下，以上问题将很快得到解决，公司运营将更加顺利高效。

感谢各位员工的理解与支持！祝工作顺利！公司管理团队以上就是关于“错误报告和改正措施通知”的内容，希望对您有所帮助。

威华股份：会计差错更正后的财务报表及附注

会计差错更正后的财务报表及附注广东威华股份有限公司（以下简称“公司”）于2020年4月30日披露了《关于前期会计差错更正的公告》（公告编号：2020-043）、《2019年度会计差错更正的专项说明》和《关于延期披露会计差错更正后的财务报表的提示性公告》（公告编号：2020-052）等相关公告，根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，公司对前期会计差错进行了更正；根据公司的工作安排，公司预计在一个月内完成上述受更正事项影响的更正后的财务报表的披露。

现将公司经会计差错更正后的财务报表及附注公告如下：一、2009年度（一）2009年度更正后的财务报表合并资产负债表2009年12月31日单位：元母公司资产负债表2009年12月31日单位：元合并利润表2009年1-12月单位：元母公司利润表2009年1-12月单位：元合并现金流量表2009年1-12月单位：元母公司现金流量表2009年1-12月单位：元合并所有者权益变动表2009年1-12月单位：元母公司所有者权益变动表2009年1-12月单位：元（二）2009年度与更正事项相关的财务报表附注1、存货（1）存货分项列示如下：单位：元（2）存货跌价准备：单位：元（3）截至2009年12月31日，存货期末余额中为本公司银行借款设置抵押担保的消耗性生物资产账面价值为212,181,824.45元。

（4）截至2009年12月31日，消耗性生物资产期末余额中借款费用资本化金额为26,319,787.96元。

2、未分配利润未分配利润明细项目和增减变动情况列示如下：2009年5月13日，公司股东大会审议通过了2008年度利润分配方案：公司2008年度实现的税后利润按10%计提法定盈余公积金后，按2008年末股本30,669万股为基数，向全体股东每10股派1元现金红利（含税）；二、2010年度（一）2010年度更正后的财务报表合并资产负债表2010年12月31日单位：元母公司资产负债表2010年12月31日单位：元合并利润表2010年1-12月单位：元母公司利润表2010年1-12月单位：元合并现金流量表2010年1-12月单位：元母公司现金流量表2010年1-12月单位：元合并所有者权益变动表2010年1-12月单位：元母公司所有者权益变动表2010年1-12月单位：元（二）2010年度与更正事项相关的财务报表附注1、存货（1）存货分项列示如下：单位：元（2）存货跌价准备：单位：元（3）截至2010年12月31日，存货期末余额中为本公司银行借款设置抵押担保的消耗性生物资产账面价值为223,849,186.29元。

金鑫矿业：会计差错更正公告

证券代码：870466 证券简称：金鑫矿业主办券商：天风证券康定金鑫矿业旅游股份有限公司会计差错更正公告（更正后）一、更正概述康定金鑫矿业旅游股份有限公司（以下简称“公司”）于 2019 年度发现前期财务数据存在以下差错，对 2017 年度、2018 年度财务报表进行了追溯调整。

1、无形资产采矿权证入账价值及摊销企业正常生产的五个矿山均于2013年度-2015年度完成新增储量核实工作，目前五个矿山正在办理增储手续。

根据相关规定，对于采矿权和探矿权矿区范围内新增资源储量部分需经专业机构评估后缴纳矿产资源价款。

其中，竹林金矿与三远洞金矿已于2019年12月16日在四川省自然资源厅官方网站公告矿业权出让收益评估结果，康定金矿已于2020年4月1日在四川省自然资源厅官方网站公告矿业权出让收益评估结果，三碉金矿和黄金坪金矿矿业权出让收益评估结果尚未公告，依据已评估矿权的单位金金属量应缴纳价款进行暂估入账，为此进行追溯调整，该事项对2018年度和2017年度合并报表项目的影响如下：2018年度增加无形资产27,230,933.96元，减少开发支出7,317,571.45元，增加管理费用1,946,578.50元，增加应付账款35,756,275.51元，减少营业成本75,000.00元，减少未分配利润15,842,913.00元，其中减少年初未分配利润13,971,334.50元，减少本年未分配利润1,871,578.50元；2017年度增加无形资产29,177,512.46元，减少开发支出5,539,081.45元，增加管理费用1,664,703.86元，增加应付账款37,609,765.51元，减少未分配利润13,971,334.50元，其中减少年初未分配利润12,306,630.64元，减少本年未分配利润1,664,703.86元。

2、无形资产土地使用权未及时确认并进行摊销金鑫矿业硝洞子选厂土地使用权，土地出让合同签订日系2018年6月，实际取得土地使用权证系2019年11月，证载使用期限从2018年6月29日至2068年6月28日，故应于2018年6月确认无形资产土地使用权，为此进行追溯调整，该事项对2018年度合并报表项目的影响如下：2018年度增加无形资产9,668,153.40元，减少其他非流动资产9,038,100.00元，增加应付账款523,460.00元，增加应交税费220,720.00元，增加管理费用114,126.60元，减少本年未分配利润114,126.60元。

广汇能源监事会关于公司会计差错更正的说明

广汇能源股份有限公司
监事会关于公司会计差错更正的说明
广汇能源股份有限公司（以下简称：“公司”）于2020年8月24日召开了监事会第七届第二十八次会议，审议通过了《广汇能源股份有限公司关于会计差错更正的议案》，表决结果：同意5票、反对0票、弃权0票。

监事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，能够更加客观、公允地反映公司财务状况和经营成果。

全体监事同意对本次会计差错进行更正。

特此说明。

广汇能源股份有限公司监事会
2020年8月24日。

云南铜业：关于公司2009年度重大会计差错更正专项说明 2010-04-09

关于云南铜业股份有限公司二○○九年度重大会计差错更正专项说明天健正信审（2010）专字第010617天健正信会计师事务所AscendaCertifiedPublicAccountants关于云南铜业股份有限公司二○○九年度重大会计差错更正专项说明云南铜业股份有限公司全体股东：我们接受委托，于2010年4月7日完成了对云南铜业股份有限公司（以下简称：云南铜业）2009年度财务报表的审计工作，并出具了天健正信审（2010）GF字第010066号审计报告。

审计中发现应调整以前年度的事项如下：1、下属二级子公司云南玉溪矿业有限公司（以下简称“玉溪矿业”）2008年与云南鼎泰投资有限公司签订委托授权协议，授权玉溪矿业有限公司全权行使其对云南思茅山水铜业有限公司表决权，云南思茅山水铜业有限公司纳入合并范围，由权益法变更为成本法核算。

玉溪矿业在变更时不是以2008年期初长期投资初始投资额为账面值，而是以投资初始投资额加投资收益作为账面值，故本年对其差错进行了调整，减少盈余公积金额1,550,840.82元，增加未分配利润1,550,840.82元。

云铜股份对玉溪矿业的投资比例是100%，涉及合并报表调减盈余公积期初数1,550,840.82元，调增未分配利润期初数1,550,840.82元。

2、下属三级公司云南思茅山水铜业有限公司（一下简称“思茅山水”）前期差错更正事项如下：（1）2008年开发支出800,000.00元应结转损益，调整后使期初开发支出减少800,000.00元，应交税费-应交所得税减少60,000.00元，影响未分配利润期初数减少740,000.00元。

（2）2008年多记矿产资源补偿费9,281,500.54元，调整后使期初应交税费-应交所得税增加696,112.54元，应交税费-矿产资源补偿费减少9,281,500.54元，影响未分配利润期初数增加8,585,388.00元。

（3）2008年固定资产投资减值损失误计长期投资减值损失，致使合并时产生商誉，本年调整后使期初商誉减少2,616,374.58元，递延所得税资产减少262,425.00元，影响未分配利润期初数减少2,878,799.58元。

江西联创光电科技股份有限公司重大会计差错更正公告

证券代码：600363股票简称：联创光电编号：2009 临 11 号江西联创光电科技股份有限公司重大会计差错更正公告本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对决议及公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任公司在 2009 年 3 月 28 日召开的四届四次董事会上，审议通过了《关于公司重大会计差错更正的议案》，具体如下： 1、根据财政部驻江西省财政监察专员办事处财驻赣监[2008]77号《江西专员办关于江西联创光电科技股份有限公司2008年会计信息质量检查结论和处理决定的通知》，公司对相关前期会计差错进行了更正：（1）2007年公司收到厦门金合捷投资控股有限公司（本年度更名为厦门宏发电力电器有限公司）补付的关于厦门宏发电声股份有限公司股权转让差额 733,440.00元；本年度公司与江西联创电子有限公司签订协议，江西联创电子有限公司补付本公司关于厦门宏发电声股份有限公司股权转让款2,184,992.17 元；2007年所得税汇算清缴时少申报股权转让所得3,787,550.96元，应补缴企业所得税568,132.64元，本期调增了年初其他应收款2,184,992.17元，其他应收款坏账准备65,549.77元，调减了年初其他应付款733,440.00元，调增了期初应交税费568,132.64元，调增了年初未分配利润2,056,274.78元，盈余公积 228,474.98元；（2）2007年收到政府奖励款，公司挂账其他应付款核算，本期调减了期初其他应付款333,792.42元，调增了应交税费46,612.50元，调增了年初未分配利润258,461.93元，盈余公积28,717.99元；（3）2007公司收到财政贴息1,380,000.00元，公司挂账专项应付款核算，本期调减了期初专项应付款1,380,000.00元，调增了应交税费207,000.00元，调增了年初未分配利润1,055,700.00元，盈余公积117,300.00元；（4）公司在所得税汇算清缴时对业务费等相关项目未进行纳税调整，应补缴所得税1,225,705.25元，本期调增了应交税费1,225,705.25元，调减了年初未分配利润1,103,134.73元，盈余公积122,570.52元。

财务报表修订函

财务报表修订函
尊敬的先生/女士，
我写信是要通知您我们公司财务报表的修订情况。

我们经过仔细检查后发现，在最近一期的财务报表中存在一些错误和遗漏，需要进行修正。

首先，我们发现了在资产负债表中的错误。

具体来说，我们错误地计算了公司的现金流量，导致总资产的报告不准确。

我们已经纠正了这一错误，并重新计算了现金流量，以确保财务报表的准确性。

其次，我们还发现了在利润表中的遗漏。

我们错漏地遗漏了一些关键的成本项目，导致净利润的计算出现错误。

我们已经补充完整了这些遗漏的成本项目，并重新计算了净利润，以确保财务报表的准确性。

最后，我们还发现了在现金流量表中的错误。

我们错误地记录了一些现金流量的输入数据，导致报表的数据不准确。

我们已经重
新审查了这些输入数据，并做出了相应的更正，以确保财务报表的准确性。

我们深感抱歉，由于这些错误和遗漏可能对您对公司的财务状况和业务决策产生误导，请接受我们最诚挚的道歉。

我们已经采取措施，确保类似的错误不再发生，并加强了我们的内部审核程序，以提高财务报表的准确性和可靠性。

如果您有任何疑问或需要进一步的解释，请随时联系我们的财务部门。

我们将尽全力回答您的问题，并解决任何相关问题。

再次对我们的错误向您致以最深的歉意。

此致，
公司财务部。

天亿马：会计差错更正公告

证券代码：835666 证券简称：天亿马主办券商：长城证券广东天亿马信息产业股份有限公司前期会计差错更正公告一、更正概述公司于2019年度发现前期会计差错事项，公司根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的有关规定，对前期会计差错进行了更正，涉及2017年度、2018年度合并及公司财务报表。

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于广东天亿马信息产业股份有限公司会计差错更正事项专项说明》（众环专字[2020]060009号），对存在的会计差错更正进行了审核确认。

具体内容详见公司于2020年5月18日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的《广东天亿马信息产业股份有限公司会计差错更正公告》（公告编号：2020-041）。

是否创新层公司：□是√否二、表决和审议情况（一）董事会审议情况2020年5月15日，公司召开第二届董事会第八次会议，审议通过了《关于公司前期会计差错更正的议案》，表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权。

（二）监事会审议情况2020年5月15日，公司召开第二届监事会第五次会议，审议通过了《关于公司前期会计差错更正的议案》，表决结果：3票同意，0票反对，0票弃权。

（三）股东大会审议情况该议案尚需提交2019年年度股东大会审议。

三、董事会关于本次会计差错更正合理性的说明本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》规定及公司实际情况，能够更加客观、公允、谨慎地反映公司财务状况和经营成果，为投资者提供更可靠、准确的会计信息，符合有关法律、法规及公司章程的相关规定，不存在损害公司及股东利益的情形。

董事会同意公司本次会计差错更正。

四、会计师事务所关于本次会计差错更正的意见中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司本次会计差错更正事项出具了《关于广东天亿马信息产业股份有限公司会计差错更正事项专项说明》（众环专字[2020]060009号），认为公司编制的会计差错更正事项专项说明在所有重大方面已经按照《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》等有关规定的要求编制，反映了公司会计差错更正情况。

关于重大会计差错更正追溯调整事项的提示性公告

关于重大会计差错更正追溯调整事项的提示性公告证券代码：000023 证券简称：深天地A 公告编号：2007—015深圳市天地（集团）股份有限公司关于重大会计差错更正追溯调整事项的提示性公告本公司及其董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

根据中国证监会关于《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号－财务信息的更正及相关披露》的相关规定和深圳证券交易所的有关要求，现将有关重大会计差错更正事项说明如下：一、董事会关于重大会计差错及更正事项的说明公司因会计差错更正追溯调整了2005年度会计报表利润及利润分配表有关项目，该项会计差错对二〇〇六年度会计报表没有影响，仅对利润及利润分配表上年对比数构成影响。

公司持股50%的子公司深圳市利建混凝土有限公司2004年度有15,616,110.13元的主营业务收入未及时确认而延迟到2005年度入账。

根据深圳证监局整改通知的要求，公司本年对该项会计差错进行了更正，调减2005年主营业务收入15,616,110.13元，调减2005年主营业务成本6,700,000.00元，调减2005年主营业务税金及附加37,478.67元，调减2005年所得税费用1,331,794.72元，调减2005年少数股东损益3,773,418.37元，调减2005年净利润3,773,418.37元，同时调增2005年年初未分配利润3,773,418.37元（其中调增2004年主营业务收入15,616,110.13元，调增2004年主营业务成本6,700,000.00元，调增2004年主营业务税金及附加37,478.67元，调增2004年所得税费用1,331,794.72元，调增2004年少数股东损益3,773,418.37元，调增2004年净利润3,773,418.37元。

）。

二、公司独立董事对重大会计差错更正的意见公司独立董事认为：上述重大会计差错更正和相关会计处理符合现行企业会计制度的有关规定，有利于公允列报各期经营成果，符合深圳证监局对公司巡检整改通知的要求。

财政部关于印发《企业会计准则－－会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的通知

财政部关于印发《企业会计准则－－会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的通知文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】1998.06.25•【文号】财会字[1998]28号•【施行日期】1999.01.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】会计正文*注：本篇法规已被《财政部关于公布废止和失效的财政规章和规范性文件目录(第八批)的决定》（发布日期：2003年1月30日实施日期：2003年1月30日）废止财政部关于印发《企业会计准则－－会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的通知（财会字〔１９９８〕２８号）国务院各部、委，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团：为了适应社会主义市场经济的发展，规范企业有关会计政策变更、会计估计变更以及会计差错更正的会计核算和相关信息披露，我们制定了《企业会计准则－－会计政策、会计估计变更和会计差错更正》，现印发给你们，请布置所属的上市公司从１９９９年１月１日起执行，其他企业可暂不执行，执行中有何问题，请及时函告我部。

附件：１．企业会计准则－－会计政策、会计估计变更和会计差错更正２．《企业会计准则－－会计政策、会计估计变更和会计差错更正》指南中华人民共和国财政部一九九八年六月二十五日附件１：企业会计准则－－会计政策、会计估计变更和会计差错更正引言１．本准则规范企业会计政策变更、会计估计变更以及会计差错更正的会计核算和相关信息的披露。

２．本准则的目的是当发生会计政策、会计估计变更和会计差错更正时，在最大限度地保证会计信息可比性的基础上，提高会计信息的有用性，便于财务报告使用者更恰当地理解的财务状况、经营成果和现金流量等会计信息。

定义３．本准则使用的下列术语，其定义为：（１）会计政策，指企业在会计核算时所遵循的具体原则以及企业所采纳的具体会计处理方法。

（２）会计估计，指企业对其结果不确定的交易或事项以最近可利用的信息为基础所作的判断。

重大会计差错更正

重大会计差错更正
重大会计差错更正是指在财务报表编制过程中发现的具有重大影
响的错误，这些错误可能会导致财务报表不准确或误导性。

为了确保
财务报表的准确性和可靠性，必须及时发现和更正这些重大会计差错。

当发现重大会计差错时，公司应立即采取行动，以便及时更正错误。

首先，公司应在财务报表中明确说明更正的内容和原因，并确保
与之前错误的处理方式相一致。

其次，公司应与相关的审计师、监管
部门和投资者沟通，及时解释和说明重大会计差错的影响和修正措施。

同时，公司还应对相关的内部控制体系进行评估，以防止类似的错误
再次发生。

在对重大会计差错进行更正时，公司应遵循相关的会计准则和法
律法规的要求，并与审计师进行密切合作。

公司应提供充分的凭证和
证据，以证明更正的合理性和准确性，确保财务报表的真实和可信度。

总之，更正重大会计差错是保障财务报表准确性和透明度的重要
举措。

公司应及时发现和更正这些错误，并与相关方进行充分沟通和
合作，以维护投资者的权益和公司的形象。

西发：关于前期重大会计差错更正的公告

股票代码：000752 股票简称：*ST西发公告编号：2020-046 西藏银河科技发展股份有限公司关于前期重大会计差错更正的公告西藏银河科技发展股份有限公司（以下简称“公司”）根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会关于《公开发行正确的公司信息披编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等有关规定，现将公司财务报告前期差错更正事项的有关情况报告如下：一、前期会计差错更正原因及内容（一）新疆日广通远投资有限公司所涉更正内容及原因公司于2020年1月收到新疆日广通远投资有限公司向乌鲁木齐中级人民法院对公司提起诉讼的法院传票等材料。

公司认为，该案系前任董事长王承波、前任行政总监吴刚违反公司内部管理程序，擅自以公司名义签订的借款合同，公司未实际使用相关资金，但根据财务谨慎性原则，应暂按诉状本金预计相应利息。

因该事项在2020年发生变化导致形成会计差错，少计负债及相应利息，少计应收西藏天易隆兴投资有限公司的坏账准备。

（二）浙江至中实业有限公司所涉更正内容及原因2019年5月18日，杭州下城区法院就（2018）浙0103民初4168号借款合同纠纷出具民事裁定书，显示浙江至中实业有限公司在案件审理过程中变更诉讼请求，借款本金由2800万元调整为2512.27万元，自2018年12月18日起计算利息，故依据最新诉讼请求涉及的借款本金及计息起始时间，调整减少2018年预计利息。

（三）调整2018年现金流量表部分列报项目2018年度现金流量表中部分项目披露数据调整，将应列入投资活动有关的现金流量的对外提供借款及收回本息列入支付和收到的其它与经营活动有关的现金，本期作为前期差错更正。

“收到其他与经营活动有关的现金”3.15亿元调整为“收到其他与投资活动有关的现金流量”3.15亿元，“支付其他与经营活动有关的现金”3.11亿元，调整为“支付其他与投资活动有关的现金”3.11亿元。

关于公司以前年度重大会计估计及会计差错追溯调整事项的公告

１．６６１．６１
０．９９０．９９
－０．７７－１．３７
１．６５１．６０
每股经营活动产生的现金流量净
０．０８
０．２２
０．２２
－６３．６４
０．１７
额
２００４年年
２００３年年末２００３年年末本年年末比上年末２００２年年末
末
（调整后）
（调整前）
（７）追溯调整成都分公司２００２年以前固定资产清理损失
２２，７０６．８０元．（８）由于上述追溯调整冲回２００３年度计提的盈余公积
１，７２２，２１５．８５元，冲回２００２年度计提的盈余公积２，８２８，０３５．４２元，冲回２００２年以前年度提取的盈余公积１２，４８６，９５２．０１元。调整事项及影响数详见下表：
根据企业会计制度的规定，上述追溯调整作为会计差错处理，共计追溯调整增加了２００３年度利润１，８５７，８６９．６４元，减少了２００２年以前年度利润８１，９６９，８５１．８９元，减少盈余公积１７，０３７，２０３．２８，减少少数股东权益３，４４２，０６２．９７元，减少其他应收帐款５，６５１，４２５．２２元，补计坏帐准备５４，２０１，８５１．９６元，减少存货２１，６４５，６１１．４３元，减少长期股权投资１，６００，５１１．６４元，减少固定资产２２，７０６．８０元，共计追溯调整减少资产总额８３，１２２，１０７．０５元。调整后的主要财务指标见下表：
项目
２００４年

吉林电力股份有限公司会计差错更正公告

吉林电力股份有限公司会计差错更正公告证券代码：000875 证券简称：吉电股份公告编号：2010—016吉林电力股份有限公司会计差错更正公告本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

根据《企业会计准则－会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号－财务信息的更正及相关披露》和深圳证券交易所《深交所关于做好上市公司2009年年报工作的通知》相关规定，公司对2009年年度报告披露的以前年度会计差错更正情况公告如下：一、会计差错事项及原因1、因公司所得税率变更影响前期递延所得税资产增加和所得税费用减少公司《高新技术企业认定书》有效期至2010年4月，公司在2009年8月办理2008年度审核时未获通过，按照新颁布的《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》的规定，公司未能继续取得高新技术企业的资格认定，故此，公司所得税税率自2008年1月1日起由15%变为25%。

此次所得税率变更影响递延所得税资产增加和2008年度所得税费用减少31,008,941.91元，影响2008年度净利润增加31,008,941.91元，归属于母公司利润增加31,008,941.91元。

本次《关于公司因所得税税率变动追溯调整期初留存收益的议案》经公司2009年10月22日召开的第五届董事会第十五次会议通过。

2、公司参股公司白山热电有限责任公司更正前期会计差错本公司持股40%采用权益法核算的长期股权投资的被投资方白山热电有限责任公司，本报告期内因前期会计差错更正影响其期初未分配利润减少6,583,903.79元，并相应调整了2008年度净利润。

本公司相应调减长期股权投资和未分配利润2,633,561.52元，同时调减利润表2008年度投资收益减少2,633,561.52元，净利润减少2,633,561.52元，其中归属于母公司的利润减少2,633,561.52元。

深基地B：关于会计差错更正的说明 2010-04-22

深圳赤湾石油基地股份有限公司关于会计差错更正的说明中瑞岳华专审字[2010]第0982号关于深圳赤湾石油基地股份有限公司会计差错更正的说明中瑞岳华专审字[2010]第0982号深圳证券交易所：我们接受委托，对深圳赤湾石油基地股份有限公司(以下简称“深基地公司”)2009年度的财务报表，包括2009年12月31日的合并及母公司资产负债表，2009年度合并及母公司利润表、现金流量表及所有者权益变动表以及财务报表附注进行审计，并于2010年4月20日签发了中瑞岳华审字(2010)第05171号无保留意见的审计报告。

根据中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及其他各项会计准则的要求合理地进行会计确认和计量，更正前期会计差错并在财务报表中充分披露是深基地公司的责任。

我们只是根据《深圳证券交易所关于做好上市公司2009年年度报告工作的通知》的要求，对深基地公司2009年度前期会计差错更正的事实做出说明。

深基地公司于2009年度进行前期会计差错更正的具体情况如下：深基地公司本年对会计核算进行检查时发现，将2008年度应计入“营业税金及附加”账项的、与投资性房地产有关的房产税、土地使用税计入了“管理费用”及“营业成本”账项。

根据《企业会计准则应用指南》之相关规定，与投资性房地产有关的房产税、土地使用税应计入“营业税金及附加”，深基地公司本年对此进行追溯调整，调增2008年度营业税金及附加计人民币10,787,054.51元，相应调减2008年度管理费用计人民币6,552,335.32元、调减营业成本计人民币4,234,719.19元。

上述事项不影响深基地公司2009年度合并财务报表年初未分配利润和盈余公积。

我们对深基地公司的上述会计差错更正情况与我所审计该公司2009年度财务报表时所复核的会计资料进行了核对，没有在所有重大方面发现不一致。

除了在2009年度财务报表审计中对深基地公司的财务报表整体执行有关的审计程序外，我们并未对会计差错更正情况执行额外的审计程序。

广汇能源关于会计差错更正的公告

证券代码：600256 证券简称：广汇能源公告编号：2020-082广汇能源股份有限公司关于会计差错更正的公告重要内容提示:●本次会计差错更公司拟追溯调整2019年：预计负债金额127,058,491.61 元，调增：其他应收款—广汇集团127,058,491.61元，同时计提信用减值损失6,670,570.81元，调减2019 年度归属于上市公司所有者权益5,329,786.08元。

●上述会计差错更正未对公司 2019 年度合并现金流量表产生影响。

一、概述广汇能源股份有限公司（以下简称“公司”）根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，对前期会计差错进行了更正并对 2019 年度财务报表进行了追溯调整。

公司于2020年8月24日召开公司董事会第七届第三十四次会议和监事会第七届第二十八次会议，审议通过了《广汇能源股份有限公司关于会计差错更正的议案》。

本事项无需提交公司股东大会审议。

二、本次前期会计差错更正的具体情况及更正原因2020年度公司对诉讼案件进行梳理，对涉及广汇新能源公司与新疆鸿业化工有限公司合同纠纷案件会计处理进行自查。

（一）广汇新能源公司基本情况2006年9月，新疆广汇实业投资（集团）有限责任公司（以下简称：广汇集团）出资10,000万元，在哈密市伊吾县注册成立新疆广汇新能源有限公司（以下简称：广汇新能源），持股比例100%，主要投资项目为“120万吨甲醇/80万吨二甲醚、5亿方LNG项目”，被列为国家《石化产业调整和振兴规划》鼓励的大型煤基二甲醚装置示范工程和自治区重点工程。

2007年3月，广汇集团增资90,000万元，变更后出资额为100,000万元，持股比例100%。

2008年1月，广汇集团全资子公司广汇新能源公司与河南鸿业化工有限责任公司（以下简称“鸿业化工”）签订《合作协议书》。

关于公司财务部纠错查漏整顿工作的通知

总办发[20XX] 0XX号
关于公司财务部纠错查漏整顿工作
通知
鉴于财务部门报表数据多次出现与实际不符的情况，为确保公司财务部数据的准确性，提升财务部工作的专业性、严谨性的能力，现要求财务部门进行为期一个月的纠错查漏整顿工作，主要内容是纠正财务报表所涉及的数据错漏，要求财务部工作人员直接到现场（包含但不仅限于生产、采购、仓库、营销等部门）进行核实财务数据，于20XX年XX月XX日进行总结汇报。

整顿时间：20XX年XX月XX日-20XX年XX月XX日。

特此通知。

XXXXX有限公司 202X年X月XX日呈送：董事会
主送：财务部。