安全责任保险之雇主责任险与团体意外险的优势

安全责任保险之雇主责任险与团体意外险的优势

（1）雇主责任险保费可进企业生产成本，不挤占企业费用，可税前列支。按一般企业所得税率为25%为例，企业税后实际支付成本为：保费×（1-25%）；而意外险只能从企业的福利费中支出，保费不能税前扣除。

（2）意外险产品不能转嫁企业对员工应负的责任风险，具有先天性的功能缺陷，如果意外事故属于工伤，意外险产品不能替代雇主的法律赔偿责任。

（3）雇主责任险伤残赔付项目远远超出意外险赔偿项目数量，意外险一至七级残疾赔偿项目合计仅34项，而雇主责任险残疾赔偿项目合计570余项。

（注：意外险评残按《人身保险残疾程度与保险金给付比例表（保监发[1999]237号）》执行，雇主责任险评残按《职工工伤与职业病致残程度鉴定标准给付比例表(GBT--16180-2006)》执行。）

（4）据不完全统计，同一残疾项目，雇主责任险伤残赔付比例比意外高很多。

举例：①一足五趾缺失的，意外险属五级伤残，赔付比例20%，雇主责任险属七级伤残，赔付比例30%；②一手拇指缺失，意外险属七级伤残，赔付比例10%，雇主责任险属六级伤残，赔付比例40%。

附雇主责任险与意外险伤残等级赔付比例对比表

综上，雇主责任险可有效替代意外险，且优于意外险。