中国商业银行公司治理结构的缺陷及建议
国有商业银行公司治理存在的缺陷及其完善
国有商业银行公司治理存在的缺陷及其完善随着我国经济快速发展，国有商业银行作为金融中介机构，扮演着极其重要的角色。
然而，国有商业银行公司治理中存在一些缺陷，特别是在以下几个方面：
1. 股权结构不合理：国有商业银行的股权结构中，国家持有的股份比例过高，而市场化股份比例较低，导致公司治理过程中，市场化因素不能充分发挥。
2. 决策机制过于集中：国有商业银行的决策机制过于集中，决策权和监管权集中在少数高层领导手中，导致决策效率低下，难以及时对市场变化做出反应。
3. 独立性不足：国有商业银行在公司治理中，往往受到政府意志的影响，独立性不足，难以在市场竞争中取得优势。
为了完善国有商业银行的公司治理，应该采取以下措施：
1. 优化股权结构：逐步引入市场化投资者，增加市场化股份比例，降低国家持股比例，实现股权结构的合理化。
2. 分权化决策：加强内部监管机制，将决策权下放到各级别领导手中，实现分权化决策，提高决策效率。
3. 加强独立性：国有商业银行应该坚持市场化原则，加强内部管理，确保独立性和市场竞争力。
综上所述，国有商业银行公司治理的完善是一个长期的、系统的过程，需要各方面的共同努力，才能实现国有商业银行的长期稳定发展。
商业银行治理结构优化的障碍分析与对策建议
的投 资回报 和应有 的权 益将 会关注 企业的治理 结构 问题 ， 从而促进商业
银行治理 结构的优 化。 果商业银行 如 业绩不佳或治理结构不完善 ， 不仅投
Ｅ Ｃ Ｏ Ｎ Ｏ Ｍ Ｏ Ｔ ＩＯ Ｏ ＪＣ Ｋ ７ ¨ （ 。 出 ０ Ｉ Ａ ｝Ｓ Ａ Ｊ Ｅ
治理 结构优 化主要面 临以下障碍 ：
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主体缺位 延缓 了商业 银 行治理 结 构 的优 化与改善。 商业银行 治理结构 的
维普资讯
对策研究
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Ｉ ０ ３ １ 、Ｉ ０ 年 ２月 ３ ２ １日国家向中
人 国银行和中国建设银行注资
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公 司治理一 般泛 指 公司 管理 与 激励约束的方法。 不同的组织和 专家
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银行治 理结构 是 以股东 利 益最大 化 为 目标 ， 合理 分配 出资人 、 事会和 董 高 级经 营管理层 之 间权利 与 责任 的 制度安排 ， 心是 解决公司控 制权与 核 剩余索取权 的问题 。 由于商业银行所 具有 的行业特 点 ， 其治理结 构至 少应 该包括 以下三个 方面 ： 一是 以股 东利 益最 大化 为 目标 ， 以股 东大 会 、 事 董
我 国商业 银行治理 结构 优 化 出现 了
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国有商业银行公司治理存在的缺陷及其完善
国有商业银行公司治理存在的缺陷及其完善国有商业银行是中国金融体系中的重要组成部分，其公司治理的完善程度直接影响着金融市场的稳定和经济的发展。
然而，目前国有商业银行公司治理存在着一些缺陷，需要进一步完善。
首先，国有商业银行的股权结构存在着问题。
由于国有商业银行的股权主要由政府持有，导致股权分散度低，股东权利难以得到充分保障。
此外，政府对国有商业银行的干预过多，导致其经营决策难以独立，缺乏市场化的运作机制。
其次，国有商业银行的董事会和监事会的独立性不足。
由于政府对国有商业银行的干预，导致董事会和监事会成员的任命和决策往往受到政治因素的影响，难以真正实现独立性。
这种情况下，董事会和监事会的监督作用难以发挥，导致公司治理的效果不佳。
再次，国有商业银行的内部控制机制存在着漏洞。
由于国有商业银行的规模庞大，业务复杂，内部控制机制的建立和完善面临着较大的困难。
此外，由于国有商业银行的员工数量众多，员工素质参差不齐，导致内部控制机制的执行效果不佳。
针对以上问题，国有商业银行可以采取以下措施进行完善：首先，国有商业银行应该通过多元化的股权结构来提高股权分散度，增强股东权利的保障。
此外，政府应该逐步减少对国有商业银行的干预，让其经营决策更加独立和市场化。
其次，国有商业银行应该加强董事会和监事会的独立性，避免政治因素对其任命和决策的影响。
此外，国有商业银行应该建立健全的内部监督机制，加强对董事会和监事会的监督作用。
再次，国有商业银行应该加强内部控制机制的建设和完善，建立科学的内部控制体系，提高员工素质和执行效果。
此外，国有商业银行应该加强对内部控制机制的监督和评估，及时发现和解决问题。
综上所述，国有商业银行公司治理的完善是中国金融市场稳定和经济发展的重要保障。
国有商业银行应该通过多种措施来解决存在的问题，提高公司治理的效果，为中国经济的发展做出更大的贡献。
中外商业银行公司治理结构比较
中外商业银行公司治理结构比较在中国金融体系中，占据主体地位的商业银行的经营效率，不仅影响到商业银行体系的经营状况和市场竞争力，而且还在宏观上影响到金融资源的配置效率和经济增长的潜力与质量。
而在影响商业银行经营效率的众多因素中，公司治理结构问题已经成为关键性因素之一。
但摆在我们面前的事实是，随着我国金融体制改革的深化发展，特别是加入世贸组织后中外银行业竞争态势的加剧，我国商业银行公司治理结构中存在的问题正日益突显，有些则成为制约其进一步发展的瓶颈。
因此，研究国外商业银行公司治理结构的成功案例，对优化我国商业银行公司治理结构具有一定借鉴意义。
一、国外商业银行公司治理结构公司治理结构是现代企业制度中最重要的组织架构，一般泛指公司管理与激励约束的方法。
由于经济、社会和文化等方面的差异以及历史演进轨迹的不同，不同国家和地区商业银行的公司治理结构是有差异的，从世界范围来看，目前主要有两种典型的模式：一种是以英国和美国为代表的市场导向型公司治理结构，另一种是以德国和日本为代表的控制导向型公司治理结构。
（一）两种模式的比较1.英美模式由于英国和美国的股市比较发达，银行的中小股东较多且高度分散、股市流动性强，银行资产结构中股市的地位举足轻重，因而英美模式的公司治理更多地依赖于银行外部市场的力量和相应完善的立法及执法机制，强调银行财务数据的充分公开，增强透明度，禁止内部人交易，用股票市场监督经理活动。
2.德日模式德国和日本等控制导向型的公司治理则由于银行资本主要来自于占据支配地位的财团，因而更多地依靠债务约束和经营者的“团队精神”，以及法人股东在银行非正常状态下的控制力。
客观地说，上述两种模式在不同国家、不同的环境下均发挥了相当重要的作用，促进了各自国家经济的快速发展。
而且，随着经济金融全球化进程的加速，近年来，两种模式也在不断互动、不断融合，以进一步提高治理结构的有效性。
具体来说，英美模式中，机构投资者开始成为主导性的投资者，并且更为积极地参与公司事务，监督公司管理层。
我国商业银行公司治理的现状及存在的问题
摘要公司治理问题是现代企业制度中最重要的组织架构，是公司制度的核心，因而一直受到人们的广泛关注。
在金融全球化和金融自由化的背景下，对金融机构尤其是商业银行公司治理模式的探讨，逐渐成为一个全球性的话题。
金融机构高风险、高回报，以及其较强的外部影响，使得金融机构的公司治理存在一定的特殊性。
银行业作为金融机构的主体，它的公司治理结构完善与否，较其它行业就显得更为重要。
现代西方商业银行根据利益主体权利和责任的不同形成了两种比较典型的公司治理模式：以英美为代表的市场导向模式和由大股东掌握控制权的德日股东监控模式。
本文分析了我国商业银行公司治理的现状及存在的问题，并在借鉴国外优秀经验的基础上，提出了进一步优化我国商业银行公司治理模式的对策和建议。
关键词：商业银行公司治理股权结构激励机制AbstractCorporate governance is the most important modern enterprise system, organizational structure, the core of the company's system, which has been widespread concern. Financial globalization and financial liberalization in the context of financial institutions, particularly commercial banks, models of corporate governance, has become a global issue.The main body of the banking industry as a financial institution, and its corporate governance structure, perfect or not, than other industries to become more important. Modern Western commercial banks in accordance with the rights and responsibilities of stakeholders to form two different typical corporate governance model: Anglo-American market, as represented by the largest shareholder-oriented model and in control of the German and Japanese shareholders monitor mode. This paper analyzes the corporate governance of commercial banks in the current situation and existing problems and experiences from abroad on the basis of excellence, the further optimization of the corporate governance of commercial banks, the countermeasures and suggestions.Keywords Commercial Banks Corporate Governance Ownership Structure Incentive目次引言 (1)一商业银行公司治理的内涵和特殊性 (1)1.1商业银行公司治理的内涵 (1)1.2商业银行公司治理的特殊性 (1)二我国商业银行治理现状 (2)三国际商业银行公司治理模式比较以及我国商业银行的路径选择 (3)3.1国际商业银行公司治理模式比较 (3)3.2我国商业银行公司治理模式的路径选择 (4)四关于我国商业银行治理模式的政策建议 (4)4.1进一步推进股份制改革，促进股权和理化、多元化 (4)4.2建立有效地制衡与约束机制 (5)4.3建立健全有效地激励机制 (5)4.4加强信息披露制度建设，提高公司治理的透明度 (5)4.5营造竞争性市场，培育银行业公司治理环境 (6)结论 (6)致谢 (7)参考文献 (7)引言公司治理结构是一种对公司进行管理和控制的体系。
我国商业银行公司治理结构的缺陷与治理
我国商业银行公司治理结构的缺陷与治理一、我国商业银行公司治理结构的缺陷1、实质性控制权没有到位。
BNPP是标准的股权分置结构，即本地政府和股东共有持股，但政府持股仅达20%。
从实质上来看，政府拥有最终决策权，但其实质性本地政府控制被削弱，从而导致国有股份的低价值化。
2、股权结构不够合理。
国有控股金融机构实行联合股权分置结构，它在管理控制上是有缺陷的。
股权分置结构缺乏一个有利的控制中心，股东之间形成一种“博弈”形式，这种形式对经营发展本身就是一种阻碍，影响了企业的战略制定和资源配置。
3、战略治理方式的沿袭性强。
BNPP的金融控制是实行统一定价，即政府和本地政府共同定价，而且定价都相当高，使合规成本增加，投资成本高，成为一种瓶颈。
在资产管理方面，BONP一直依赖政府补贴和表决，缺乏新的传统管理模式。
二、治理银行公司的策略1、配置有效的控制权。
银行控股集团需要建立有效的控制结构，以保证政府拥有具有实质性之决策权．采用特定套接字吗投资结构、搭建社会主义市场经济体制以及强化管理机构对控制权的配置均具有一定的作用。
2、优化组织架构。
为国有控股金融机构构建一个基础性架构，形成完善的决策机制，加强企业责任制度，建立有效的激励机制，为政府拥有实质性控制权提供动力，使国有控股金融企业的组织架构能够更加高效管理。
3、完善治理环境。
加强对金融法规的认知，显著改善国有金融机构的治理环境。
采用有效的经营管理方法，以及整合经营管理制度，通过及时修订、完善监管法律法规、建立金融工作保证制度，增强金融控制、完善风险管理体系来充分发挥现代金融技术对金融行业发展的作用。
中国国有商业银行治理结构的制度性缺陷
中 山大 学学报 论丛 ， ０６ 第 ２ 卷 第 ｌ ２０ 年 ６ ２期
Ｓ ＵＮ ＡＴ ＥＮ ＮＩ ＥＲＳ ＴＹ ＦＯＲＵＭ ， Ｗｏ． ６ Ｎｏ １ ２ ０ Ｙ Ｓ Ｕ Ｖ Ｉ １２ ．２ ０６
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的失败和追求个人的其它利益。这无疑将助长代理人的道德风险。具体表现在不计成本 、不计 风险或者不关心盈利。一些 国有商业银行经理 的行为不是银行利润最大化 ，而是仕途最优化或 者努力最小化 。
理解了国有商业银行的产权状况 ，就不难理解为什么过去经常盲 目扩张信贷的国有商业银 行现在却发生了 “ 惜贷”行为。
关键词 ：国有商业银行；公司治理结构；缺陷 中图分 类 号 ：Ｆ３． 文献标 识码 ：Ａ 文 章编 号 ：１０— ９ （０６ ２ ０ １ ４ ８０１ ０７１ ２ ２０ ）１－ １－ ７ ０ ０
治理结构改革 目前已成为中国国企改革的ｆ心问题 。因为，治理结构的改革在中国不是单 ｝ ｌ 纯的一项改革 ，而是涉及到建立现代氽业制度的许多重要方面，联 系着企业 、金融、政府管理 企业方式以及市场发育等许多方面的重要改革，所以说，公司治理的问题是建立现代企业制度
的核心 。
从学术研究的角度看 ，国有商业银行治理结构同样具有牵涉面广 、不确定性高 、信息不对 称性强 、评估难度大等特点 。这些特点与转型时期 中国国有大 中型企业独特 的管理方式相结 合 ，为现代金融学和现代企业管理学提供 ＿ ｒ 一个理想的研究对象 。然而，对于国有商业银行治 理结构的研究一直落后于实践本身的发展。其主要原 【有二：其一是 国有商业银行治理结构在 大 ｊ 理论上涉及多层面 、多角度和多阶段 ，进行系统分析有相当难度；其二是在实践中尚缺乏大量 可供利用的数据资料 ，实证分析难以进行 。因此到 目前为止 ， 有关国有商业银行治理结构的基 础理论及相关展延性问题的研究仍嫌不足 ，尚有较大空问有待发掘和填补 。 结合笔者所学专业及多年对银行 的关注 ，发现 ｒ中国园有商业银行在公司结构治理上的 Ｊ
我国商业银行治理结构的缺陷及对策
我国商业银行治理结构的缺陷及对策商业银行作为我国金融体系的核心组成部分，发挥着重要的作用。
然而，在现实中，商业银行治理结构存在一些缺陷，这影响了其有效运营和风险控制。
本文将重点讨论我国商业银行治理结构的缺陷，并提出相应的对策。
首先，我国商业银行治理结构存在权力过于集中的问题。
在现实中，一些商业银行高层管理人员对决策和资源的掌控过于集中，导致了决策效率的低下和风险集中的问题。
为了解决这个问题，需要进行以下对策：首先，加强监管部门对商业银行的监管力度，通过设置合理的审查程序和对关键决策进行强制性的审查，限制高层管理人员的权力过度集中。
其次，建立健全的内部监督机制，加强对高层管理人员的监督，以确保他们的行为符合规范和利益相关者的利益。
其次，我国商业银行治理结构存在利益冲突问题。
在现实中，商业银行的股东、管理层和借款人之间存在着各种各样的利益冲突。
这些利益冲突容易导致行为的不当和道德风险的出现。
为了解决这个问题，可以采取以下对策：首先，完善股东监管机制，加强对商业银行股东的监督和管理，以确保他们不干预商业银行的日常经营和决策。
其次，建立起完善的薪酬制度，以确保管理人员的利益与银行的长期发展相一致。
此外，加强对借款人信息的披露和风险控制，以避免利益冲突对商业银行造成的损失。
第三，我国商业银行治理结构存在政府对其的干预问题。
在现实中，政府对商业银行的监管和干预程度过高，导致商业银行无法独立运营和有效控制风险。
为了解决这个问题，需要采取以下对策：首先，加强法律法规的制定和落实，明确政府和商业银行之间的权责边界，让商业银行能够自主地运营和决策。
其次，加强监管中立性，避免政府对商业银行的干预造成不当的利益输送和损害商业银行的稳定性。
最后，我国商业银行治理结构存在信息不对称问题。
在现实中，商业银行高层管理人员对于信息的获取和处理有着更多的资源和渠道，而普通股东和借款人往往处于信息不对称的弱势地位。
为了解决这个问题，可以采取以下对策：首先，加强信息披露制度，要求商业银行公开披露相关信息，以提高信息透明度和公正性。
中国银行业公司治理分析
中国银行业公司治理分析一问题提出从1984年开始，中国银行改革一直是国内改革重中之重，但是，10多年过去了，其困难与问题依然如故。
近几年来，随着国内股份制银行的出现与成长，人们逐渐地把国内银行改革的目光转向如何建立起有效的银行治理机制上。
经过几年来的改制与发展，一些国内商业银行逐渐走上了公司治理之路，加入WTO后，受外国银行业进入中国的冲击，中国银行业有效治理机制的建立已经成为中国银行进一步深化改革的共识及必由之路。
可以说，中国银行业有效治理机制的形成与建立，是中国银行业改革最为重要的一步，也是中国银行业真正走向市场化最为重要的方面。
这种机制的建立对中国银行业乃至中国金融业未来发展一定会产生重大的影响。
本文的任务，就是在研究现行的中国银行治理机制的基础上，研究如何来建立起适应中国有效的银行治理机制，研究新的银行治理机制对未来国内金融业的影响并提出相应的政策建议。
二中国银行业治理结构的现状（一）银行治理结构含义从现代公司产生以来，如何在所有权与经营权分离的情况下，既保护投资者的利益，又有利于激励企业经理努力工作，一直是现代公司制度无法破解的难题。
而如何来解决这个难题就形成了不同的公司治理结构。
一般来说，公司治理结构是指在公司的所有权与经营权分离的情况下，由职业的经理人取代业主控制企业的经营。
如何解决所存在的“委托-代理问题”，即如何在公司内建立一套制度，既确保委托人的权益不被侵害和滥用，又能激励代理人在追求自己目标的同时实现委托人的目标，从而实现股东价值和股东财富最大化，提高公司的运作效率和竞争力。
因此，从狭义角度来看，银行治理结构是有关银行董事会的功能、结构以及股东权利等方面的制度安排。
从广义来看，银行治理结构是有关银行控制权和剩余索取权分配的一整套法律、文化等方面的制度安排，它是解决所有者、管理者、监督者和生产者等不同利益主体间的受益、决策、监督、激励和风险分配问题。
公司治理与公司管理两者有本质上的不同。
我国上市公司治理结构的缺陷及对策
我国上市公司治理结构的缺陷及对策我国上市公司治理结构的缺陷存在多方面的问题。
首先，现有公司治理结构中企业控制权分散，缺乏有效的监督和约束。
许多上市公司由大股东或股权集中的股东控制，这导致了一些大股东滥用控制权，违背股东利益最大化的原则，损害中小股东的权益。
其次，监管机构的监管力度不够，监管手段存在局限。
虽然我国已有一系列法律法规对上市公司经营管理进行监管，但监管机构的执法力度不够强硬，很容易导致一些公司故意破坏法律规定，逃避监管，给投资者带来较大风险。
此外，信息披露制度存在一定的问题。
股东和投资者了解公司经营情况、项目进展等信息主要依赖于公司的信息披露，但很多上市公司在信息披露中存在不透明、不规范的现象，往往掩盖了一些重要信息，导致投资者无法做出准确的判断和决策。
针对以上问题，我国可以采取一系列对策来弥补缺陷，促进上市公司治理结构的健康发展。
首先，要加强公司的股东权益保护。
通过完善法律法规，建立起健全的公司监管机制，加大对大股东滥用控制权的打击力度，确保股东权益得到充分保护。
同时，要加强对投资者知情权和决策权的保护，提高信息披露的透明度和及时性。
其次，要加强监管机构的监管力度。
监管机构要依法行使执法权，对违法违规行为进行严肃查处，加强对上市公司的监管，提高市场监管的有效性和针对性。
同时，建立健全内外部监管机制，形成多层次、多元化的监管体系。
另外，要加强信息披露制度的建设。
完善信息披露的规范和标准，加强信息预披露和及时披露，提高信息披露的可读性和全面性。
同时，加强对信息披露的监督和检查，对违规披露的行为进行处罚，增强投资者对信息的信任度。
此外，还可以加强公司治理的国际化合作。
借鉴发达国家的治理经验，吸收国际上的先进理念和实践，促进我国上市公司的治理体制。
加强国际交流与合作，提高我国公司治理水平，与国际接轨。
综上所述，我国上市公司治理结构存在一些缺陷，但通过加强股东权益保护、加强监管和完善信息披露制度等一系列对策，可以弥补这些缺陷，促进上市公司治理结构的健康发展。
国有商业银行公司治理结构问题的若干思考
国有商业银行公司治理结构问题的若干思考聂丽芳&中国人民银行忻州市中心支行山西忻州市#’(###)一、国有商业银行公司治理结构建立的难点现代公司制理论表明，作为公司基本概要表征之一的公司治理结构实质上是一套制度安排，即*用来支配若干在企业中有重大利益关系的团体，特别是所有者、董事会和经理人三者之间的关系，以便尽可能地降低代理成本，实现股东和企业利益的最大化。
按照这一理论推演，商业银行公司治理结构比较认可的表述是*在一定的产权制度安排下，一组联结所有者、经营者之间权力与利益关系的制度安排，以解决商业银行内部不同权利主体之间的监督、激励和风险等问题&朱正元，"###)。
在商业银行公司治理结构中，作为商业银行组织核心的产权关系及其安排问题，从根本上决定着商业银行的决策机制、管理机制、激励机制和约束机制。
产权的实质是一套激励和约束机制，当产权没有明确界定时，权利和义务显现出非对称关系，“搭便车”、“逆向选择”等行为就难以避免，真正的公司治理结构也就无法建立。
我国国有商业银行公司治理结构难点就在于面临产权的困境，即有效产权不明晰。
名义上国有商业银行的产权由国家所有，国家再按规定的程序决定谁可以使用或不能使用这些权利。
但国家是一个抽象的主体，必须通过代理人来实现其产权，这个代理人实际上就是政府。
在这样一种产权制度安排下，导致两方面的结果*一方面，作为国有商业银行产权的代理机构与代表国家的政府的效用函数并不总是一致的。
由于权利是由国家选择的代理人来行使，使用权利者对资源的使用和转让以及最后成果的分配都不享有充分的权利，这样就减弱了其对经济绩效和对其它成员的监督和激励。
另一方面，政府作为国有银行产权的行使主体，它不仅仅追求利润的最大化，更多的时候为追求政治利益而偏离利润最大化原则，表现在选择代理人时也往往从政治利益出发而非经济利益。
换个角度看，因为国有商业银行的产权拥有者实际上是政府，所以银行有义务实现政府的政治和经济目标，政府也有责任在银行出现问题时给予救助。
公司治理结构存在的问题及对策
公司治理结构存在的问题及对策健全有效的公司治理结构，是建立现代企业制度、提高企业管理水平、促进企业持续健康发展的关键。
所谓公司治理结构，是指由所有者、董事会和高级经理人员三者组成的具有一定制衡关系的一种组织结构。
目前我国公司治理结构基本上反映了这种分权制衡的关系,但还存在许多缺陷,下面笔者就我国公司治理结构存在的问题和相应的对策作一简要剖析。
一、我国公司治理结构存在的问题1.董事会的独立性不够这是指董事长与总经理职位“一肩挑”，内部董事“一边倒”，经营管理层占据董事会的大多数席位，既当“运动员”又当“裁判员”，独立的经营、决策机制难以形成；法人股比例低，公众股东分散、外部董事制度刚刚起步、债权银行尚未介入公司运作等，致使上市公司董事会缺乏内部相互制衡的机制。
2.监事会的功能非常有限指与董事会平行的公司监事会仅有部分监督权，无控制权和决策权，无权任免董事会成员或高级经理人员，无权参与和否决董事会与经理层的决策，实际上成为一个受董事会控制的议事机构。
3.股权结构不合理国有企业上市之初，既担心国有资产流失，又担心境外资本冲击国内资本市场，因而确定了国家必须在上市公司中保持控股甚至绝对控股的指导思想。
如上市公司在发行新股时，总股本在4亿股以下的，流通股本达到25 % 即可;总股本在4亿股以上的，流通股本可低至15 %。
在这种“计划+行政控制”双重作用下，上市公司的股权结构很不合理。
4.外部监控机制不健全以市场为基础的外部治理机制发育不全，主要表现在:第一，银行等作为债权人对公司实施的监控作用较小。
尽管已经建立了以主办银行制为内容的银企关系，但商业银行还未允许向证券业和非金融行业进行股权投资，这些行业的公司董事会中没有来自商业银行的代表。
第二，外部的公司控制权市场、并购市场以及经理人市场对公司实施的监控作用非常有限。
5.信息披露机制不健全治理结构方面的缺陷使企业的信息不公开、不透明、不真实，企业的信息基本被内部人所控制和操纵，当企业被迫或需要向上级、公众提供信息时，首先要考虑信息的披露是否损害内部集团的利益，并与此展开博弈，使外界难以知晓企业真实的经营情况，成了经营绩效低下的“保护伞”。
我国商业银行公司治理结构的现存问题及对策
一、问题概述
我国商业银行是国民经济的重要组成部分，其公司治理结构的健康与
否直接关系到金融市场的稳定和经济的发展。
然而，目前我国商业银
行公司治理结构存在着一些问题，主要表现在以下几个方面：
1. 股权结构不合理。
目前，我国商业银行的股权结构普遍存在着国家
股份占比过高、股权分散度不足等问题，导致股东之间的利益冲突较
为严重。
2. 董事会治理不规范。
一些商业银行的董事会存在着董事会成员过多、董事会议事程序不规范等问题，导致董事会的决策效率低下。
3. 内部控制机制不完善。
一些商业银行的内部控制机制存在着缺陷，
如内部审计制度不健全、风险管理不到位等问题，导致银行的风险管
理能力较弱。
二、对策建议
为了解决我国商业银行公司治理结构存在的问题，应采取以下对策：
1. 股权结构优化。
应通过多种方式，如引入战略投资者、推进股份制
改革等，优化商业银行的股权结构，增强股东之间的利益共识。
2. 董事会治理规范化。
应加强董事会的职能定位，规范董事会的组成和议事程序，提高董事会的决策效率。
3. 内部控制机制完善。
应建立健全的内部审计制度，加强风险管理和内部控制，提高商业银行的风险管理能力。
三、结语
我国商业银行公司治理结构的现存问题，需要我们采取有效的对策来解决。
只有通过优化股权结构、规范董事会治理、完善内部控制机制等措施，才能够提高商业银行的治理水平，保障金融市场的稳定和经济的发展。
完善国有商业银行治理结构的分析
种多头管理存在多种弊端， 首先各部门有多种行政 目 标， 所有者 目标并不是他们的主要 目标 ， 因此所有者 目 标和行政 目 标往往并不一致。 如果政府机关将所有者 目 标作为主要 目标， 那么他们的行为就会偏离其行政 职责， 并不能正常行使其政府职能。 当所有者 目标和 行政 目标发生 冲突时， 他们可能以行政 目标代替所有 者 目标 ， 使所有者的利益受到损害。 ２ ． 管理者激励机制 的欠缺 ， 内部人 自利行为严重 受长期以来分配制度上 的 “ 平均主义” 响 ， 影 我
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业 银 彳 千 洽 理 结 构 的 分 析
李晓君
我国国有商业银行 自改革开放 以来 ， 成绩举世瞩 目， 但改革虽进行 了多年 ， 改革更多是停 留在技术层 面上 ， 如引进资产负债 比例管理和五级分类等方法加 强内部管理。制度层面的改革， 如商业银行公司治理 结构方面， 由于涉及组织结构和人事管理等一系列复 杂问题 ， 却一直未贸然 改进。
业， 以维持经济持续增长 ， 的最终 目标是保证就 背后 业、 维系社会稳定等 。 其次 ， 国有银行具有竞争性特 征， 因为国有银行是一种特殊的企业 ， 既然是企业 ， 一 定会有企业的竞争性特征 。 由于银行业既是关系国计 民生的行业， 又是竞争性很强的行业 ， 所以如何在 “ 国 计 民生” “ 和 竞争性 ” 之间找到一个最佳结合点 ， 对 国有银行所有权安排改革尤为关键。 在中国的渐进转 轨尚未完成之前 （ 主要表现为国有企业仍大量存在 ） ， 国有银行的 “ Ｉ” 公共 生 仍将有必要存在。 但随着中国加 入世界贸易组织５ 年保护期的临近结束， 金融领域的 竞争将明显增强 。我们 今后努力的方 向是逐步降低 “ 公共性”， 提高竞争性 。 调整国有银行的公共性与竞 争性的要 害就在于适当的调整其产权结构。 以２ ０ 年１月３ 日国家 向中国银行 和中国建设 ０３ ２ １ 银行注资４０ ５亿美元并宣布将力促这两家国有银行的 股份制改革 、 公开上市为标志 ， 国银行业改革 已经 我 处于加速推进的关键时期 ， 国有银行公司化 、 对 股份 化 、 而公开上市的 “ 进 三步走 ” 发展战略正在大力推 进之中。 进行股份制改革 ， 国家要大力吸收非国有成分 的加入， 这时国家只作为其 中一个出资人角色出现 ， 只 是相对控股 ， 而不干预子公司具体的经营 （ 经营者应 该是到市场上招聘 的职业银行家 ） 国家拥有多少股 ， 份就相应派驻多少董事 ， 按照股份的比例分得经营利 润。 这样就保证了所有权和经营权相分离 ， 既可以做 到产权 明晰 ， 便于政银分开 ， 又可 以使改造后的国有 商业银行不失整体性 ， 保持规模优势 ， 利于与外 资银 行竞争。
中国国有银行治理结构缺陷及改进途径
间 的 关 系 进 行 规 范 ， 载 体 一 般 是 公 司 法 、 券 法 、 司 章 程 和 股东 合 同 ； 部 框 架 主 要 是 对 公 司 运 作 的外 其 证 公 外 部 环 境 进 行 规 范 ， 表 现 形 式 一 般 是 规 范 竞 争 政 策 的 法 律 框 架 、 施 股 东 权 力 的 法 规 、 计 审 计 制 度 、 管 其 实 会 监
良好的金融体 系、 破产制度 、 强制性 的信息披ｊ 制度和公 司控制权市 场。其 中 ， ； ｝ 强制性 信息披ｊ 制 度、 ｌ ｝ 股东
大 会 、 事 会 和 公 司 控 制 权 市 场 是 公 司 治 理 在 实 际 运 行 中所 主要 依托 的 四种 机 制 。 董 在 过 去 的一 、 十 年 中 ， 司 治 理 在 英 、 、 洲 大 陆 和 Ｅ本 Ｅ益 成 为 一 个 引 人 关 注 的 政 策 同题 。 上 世 二 公 美 欧 ｌ ｌ 纪 ９ Ｏ年 代 以 来 ， 司 治 理 也 越 来 越 成 为 转 轨 国 家 政 策 研 究 的 中 心议 题 。 亚 洲 金 融 危 机 的 爆 发 则 唤 起 了 整 公 个东 亚 地 区 对公 司 治 理 的认 识 和 思 考 。公 司治 理 为 什 么 会 得 到如 此 广泛 而深 入 的 关 注 ？其 原 因很 简 单 ， 即
足轻 重 的 角 色 。 无 疑 ， 实 现 中 国 的 国 有 独 资 商 业 银 行 改 革 的 成 功 ， 司 治 理 必 须 被 视 为 最 关 键 和 最 具 战 要 公
略 地 位 的 改革 步 骤 。
二、 中国 国有 银行 在治 理 结构 上存 在 的缺 陷
１ 产 权 虚 置 。 该 由谁 来 代 替 作 为 出 资 者 的 国家 真 正 行 使 所 有 权 ， 真 正 承担 起 国 家 财 产 所 有 权 的所 ． 应 并
我国商业银行治理结构的缺陷及对策
我国商业银行治理结构的缺陷及对策
1. 商业银行治理结构缺陷
商业银行是一种以融资、存款、支付、信贷等为主要业务的金融机构，而商业银行治理结构的缺陷将会导致金融风险加大，影响其业务发展及稳健经营。
1.1 董事会制度不健全
董事会是商业银行治理结构的核心。
但在我国商业银行中，董事会对公司经营的影响力不足，缺乏有效的权力制衡措施，监督功能不到位，亟需加强监督制约。
1.2 股权结构设计存在问题
在我国商业银行中，一些潜在的股东可以通过隐性持股、穿透式持股、股份轮换等方式，操纵商业银行决策从而达成自身利益目的。
这种情况下，商业银行治理机制容易被破坏，导致内部控制不到位。
1.3 管理层薪酬过高
商业银行是国家重要的金融机构，但是在内部薪酬设计方面存在诸多问题，特别是高层管理人员薪酬过高，这会对商业银行的稳健经营产生不利影响。
2. 对策建议
商业银行治理结构的缺陷对于经济的发展和金融稳定都带来很大的风险，应采取有效措施加以改革和完善。
2.1 加强公司治理结构
要优化商业银行的治理结构，完善董事会的职责和制度，增强董
事会的授权和监督能力，建立健全股东代表制度，扩大外部监督范围，提高公司治理水平。
2.2 改善股权的控制
通过股权分散、流通性提高等方式，促进商业银行股权的均衡与
透明，约束股东的行为，提高市场公信力。
2.3 合理设置管理层薪酬
要对商业银行管理人员的薪酬进行合理设定，合理调整和提升和
提高薪酬的透明度，重视中高层的激励政策和薪酬待遇，确保持续稳
定的经营。
同时要加强信息披露，增加监管部门的监管力度，提高市
场公信力。
国有商业银行治理结构问题溯源
事会与 总行管理 层之 间，总行管理层 与省
级分行之 间 ，省 级分行与地市分行 、县 级 支行之 间等 。这 些复杂的委托代理 关系将 带来 巨大 的代理成本 问题 。
（ ）金 融 监 管 机 构 应 当在 商 业 银 行 五 公 司 治 理 中发 挥 积 极 作 用
层官员 出于 “ 经济 人”的本性和职位竞争
商 业银行的产 品及其价格 与一般公司 的产品和价格具有很 大的不同 ，银 行业在 国民经济 中的特殊地位使得银 行业市场的
业银行 的行使 主体 ，不仅仅追求利润最大 化 ，更 多是追 求政 治利益而放弃经济利益
最大化 的原则 ，在 选择代理人时也往往更 多地从政治利益 出发 。 内部人控制 问题 。政府作为所有者 同 国有银行之 间、国有银 行上级行与下级行
产 品很 难达到其他产业产 品市场 充分竞争
银
治 理
的要 求 ，从 而使商业银行外部市场 治理 机 的重组 、破 产会 影响到广大 中小存款者 的
制 的作 用发挥减弱。另外 ，由于商 业银 行 利 益 ，引起社会 的不稳定 。因此 ，在商业
之问 ，都普遍地 存在 明显的 “ 内部人控制 的问题” 即基本上无需承担财产风险的经 ，
理 结 构
激 励的动力 ，因为即使存款银 行倒闭 ，也 不会给 存款 人带来全部的损失 。
（ ）外 部 治 理 机 制 的特 殊 性 三
委托代理机 制效率低。在我 国，全 民
作为 国有 资产 的初始委托人是一个虚置主 体 ，国有资产所 有权的公有性决定政府理 所 当然的成 为代理 人 ，而政府作 为国有商
着我 国金融体制 改革的深 入 ，国有商业银
行也加快 了改革步伐 ，但 国有商业银行的 治理 结构仍存在一些 问题 。 所 有者实际缺位 。在 治理 结构较为规 范 的股份 公司 中，股东是通过在公 司内部
我国商业银行公司治理结构的现存问题及对策
ｂ资产份额 ＝国有商业银行资产占银行业总资产的 比重；
ｃ 存款份额 ＝ 国有商业银行存款占银行业总存款的比重 ； ｄ 贷款份额 ＝ 国有商业银行贷款 占 银行 业总贷款的 比重；
ｅ
利润 份额 ＝ 国有商业银行利润占国有商业银行加股份制
２ 现 阶段 国有 商业银 行 的整体 状况
２ １ 国有商业银行所 占市场份额与创造 的利润存在 着严 ． 重的不对称现象
位， 其市场份额仍然 占绝大部分 ，资产 和贷款份 额均 占
到 ７ ％以上 ，存款份额亦 占到 ７ ％左右 。 ５ ０ 四大 国有 商业银行 居民储蓄存款 截至 ２０ ０４年 １ 月末
达 １．３ 亿元 ，同 比增 长达 １ ．％。此外 ，四家 国有 １６ 万 ８６ 商业银行在结算业务、外汇业务等方面也 占有垄断优势 。
２０ ０Ｏ ２ ｏ ０１
８ ．６ ５７
８ ．７ ３９ ７ ．３ ８８
７ ．１ １Ｏ ６ ．９ ７７
６ ．２ ５０ ６ ．４ ２８
３ ．７ ５ ８
促使公司不 良经 营者面临被股东 罢免 、被其他公 司收购
的压力 ，达到公 司治理 的 目的。虽 然视角 不同 ，但狭义 与广义 的公司治理结构理论 均强 调公司的权力分配制衡
１９ ９８
１９ ９９
８ ４ ２．５
８ ．８ ３６
７ ．７ ５６
７ ．１ ４ ７
３ ．２ ９７
７ ．６ ０６
７ ．６ ７４
７ ．１ ７ ３
３ ７ ０． １
广义 的公 司治理 结构更多依赖 于公司外部市场的间接调
节 ，即以公 司股票 价格 、证券 市场 的收 购机 制等形 式 ，
我国商业银行公司治理结构的问题及其完善对策
我国商业银行公司治理结构的问题及其完善对策
我国商业银行公司治理结构问题有三方面：
我国商业银行公司治理结构的设置不完善，权力散乱、监管组织混乱，使得公司管理不切实际。
第二，董事会的组成和职能的划分不够明确，董事会的主体地位不够突出，影响了公司的治理结构。
第三，治理结构中原有的产权结构规则落实不到位，监管机构的参与不够深入，使得公司治理结构混乱不堪。
完善商业银行公司治理结构的对策有三个方面：
第一，加强和完善公司内部治理结构。
主要包括：首先加强董事会、高管团队和信息披露机构的力量，明确责任分工；其次，深化治理经验共享，提高高层职业素质；再次，完善全员参与的制度，加强全面管理；最后，建立监督制度，强化可行性分析。
第二，加强和完善公司外部治理结构。
主要包括：一是加强市场环境监管，明确银行业监管机构的权利义务，建立股东权力及利益关系清晰的外部控制机制；二是加强市场内的常设机制监管，推动市场预警机制的建立；三是外部不良资产整合和处置，完善外部管理机制，建立内外部协调治理机制。
第三，加强和完善法治成文机制建设。
包括推动公司治理制度的完善，加强与国
家公法统一化，建立治理舆论监督机制，以及加大行业经验和专业技能、职业素质、核心竞争力等人才培养力度。
同时，通过在职培训，提高行业政策素养，丰富行业治理实践，以及独立法律顾问制度等，构建公司治理法治化环境。
完善我国商业银行公司治理结构的几点思考
雪 商业银行公司 奎 的几点思 考
。 李建伟
国 。０ 代 初 ， 弗 里 曼 为 代 表 的 一 些经 ８年 以 济学家和 管理学家 从公 司战略管理 、 企
形 成 合 理 的治 理 结构 ， 存 在 以 下 缺 陷 ： 并
１ 有者缺位或不明确。 ． 所
题 ，我 国 的 股 份 制 商 业 银 行 大 多是 由大 型企 业 集 团 发起 成 立 的 ，虽 然 他 们 的 股
好 的 回 报 。 此 ， 达 国 家 以 及 东 南 亚 一 为 发
些 国 家 立 即 采 取 措 施 完 善 其 商 业 银 行 公 份 制 改 造 力 度较 大 ，但 由于 历 史 原 因 这
般 很 少 开 会 ，也很 难 有 能 力 插 手 商业
ＥＯ Ｏ Ｉ Ｏ 鞑 Ｕ Ｅｐ Ｒ １ Ａ Ｃ Ｎ ＭＣ辫 Ｒ Ｇ Ｉ Ｅ Ｉ） Ｌ Ｏ ｏｌ ｃ
银 行 的经 营 和 管 理 过 程 。 发 挥 应 有和 及时 的 监督 作 用 ，有 的 行 甚
如 此 ， 能 确 保 公 司冶 理 结 构 的 有 效 性 ， 才
５对 决 策 层 和 行 政 层 的 考 核 制 度 模 ．
糊或不适用 。
６激 励— — 约 束 机 制 明 显 不 对 称 。 ．
７“ 部 人 控制 ” 题 突 出 。 ．内 问
８极 低 的 决 策 和 管 理 透 明 度 。 ． （ ） 份 制 商 业银 行 公 司 治理 结 构 二 股
构 ， 就 公 司 治 理 结 构 实 质 而 言 ， 存 在 但 还
行 薄 弱 的 管 理 和 治 理 结 构 会 引 发 储 蓄 和 诸 多有 待 解 决的 问题 ： 信 贷 危 机 ， 而 给 政 府 带 来 巨大 成 本 ； 从 良
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中国商业银行公司治理结构的缺陷及建议李 燕(中南财经政法大学新华金融保险学院 湖北 武汉 430060) [摘要]公司治理结构改革是我国商业银行股份制改革的中心环节之一。
文章阐述了公司治理结构的涵义,分析了当前我国商业银行优化治理结构所面临的主要问题和缺陷,从改善公司的产权结构、完善公司治理的组织结构与运作、健全公司经营的外部竞争环境等方面提出了建议。
[关键词]银行;公司;治理结构[中图分类号]F830.33 [文献标识码]A [文章编号]100326067(2009)0320054202 一、公司治理结构的涵义对于公司治理结构(Cor porate Govern2 ance)一词的理解主要有广义和狭义两类。
(一)狭义的“公司治理结构”狭义的公司治理结构视为一种内部组织架构,通过组织设置与权责分配,达到约束与制衡的目的。
所谓公司治理结构,是指由所有者、董事会和高级执行人员即高级经理人员三者组成的一种组织结构。
在这种结构中,上述三者之间形成一定的制衡关系。
通过这一结构,所有者将自己的公司由董事会托管;公司董事会是公司的最高决策机构,拥有对高级经理人员的聘用、奖惩以及解雇权;公司高级经理人员受雇于董事会,组成在董事会领导下的执行机构,在董事会的授权范围内经营公司。
(二)广义的“公司治理结构”广义的公司治理结构则在狭义的公司治理结构基础上更多地强调了外部市场的制约,即通过公司股票价格、资本市场收购等机制,促使公司不良经营者面临罢免和收购的外部压力,达到公司治理的目的。
(三)“公司治理结构”的涵义无论是狭义的还是广义的公司治理结构都包含以下几点涵义:一是从权力机构的设置上看,股东大会、董事会和监事会三位一体,并形成一定的制衡关系。
二是强调激励和约束。
公司治理结构的中心问题是如何降低代理成本,这主要是通过制度安排解决公司内部不同权利主体之间的激励、约束与风险利益分配来实现。
三是突出权利的分配和保护。
公司治理结构是公司管理制度的重要内容之一,决定了公司经营目标、公司所有权和控制权、以及风险和收益如何在公司的组成人员之间分配等一系列问题,并以此保证股东、高级管理人员及职工等公司相关利益主体的利益。
二、现阶段中国商业银行公司治理结构存在的主要缺陷(一)产权所有者缺位根据传统的产权理论,产权所有者享有剩余索取权且具有真正的人格化代表时,将有激励和监督经营者的强烈动机,即使是在所有权与经营权相分离的委托代理模式中,所有者也有足够的积极性去克服信息不对称,提高监督和激励的效率。
但我国经济处于转轨时期,经济运行或多或少带有计划经济和公有制度的特征。
国有商业银行的所有权属于国家,其他股份制商业银行的股东也大多是国有企业,国有资产改革和演化过程中的所有者“缺位”问题成为改革过程中困扰我们的一大难题。
首先是部分国有商业银行在股权结构方面还没有完全解决“一股独占、一股独大”的问题,董事会由第一大股东所控制,并在董事会中形成了代表国有股或政府控制的法人股的“关键人”控制局面。
其次是缺乏代表国家行使所有者权利的有效机构,没有一个真正对国有资产负责的持股主体,公司治理结构中也没有国家股股东。
国家对国有商业银行的经营委托权授权转变为实际上的政府官员控制,剩余索取权与剩余控制权形成错位,政府官员缺乏改善治理结构的动力。
由于所有者缺位,所有者与经营者的委托代理关系中缺乏监督和激励代理人的主体,就更谈不上监督和激励的效率了。
所以,要解决国有银行目前存在的缺陷和问题,必须从产权改革入手。
(二)激励机制不合理公司法人治理结构的核心是委托代理关系,关键问题是降低所有者与经营者之间委托代理关系中的代理成本问题,而解决这一问题最重要的条件就是要解决好公司的激励机制和制约机制,并以外部市场和法律监管相配合,最大程度地削弱代理人在委托代理关系中的“道德风险”,使得各相关权利主体的利益最优化。
从股份制商业银行董事、监事和高级管理层这一层面上来看,各行股东大会普遍没有建立对董事、监事绩效评价的标准和程序。
董事会和监事会也未对其成员履行职责的情况进行过评价,并依据评价结果对其进行奖励或处罚,从而难以对董事和监事起到激励和约束的作用。
国有独资商业银行内部的权利配置结构中,控制权和剩余索取权在很大程度上是错位的,国有独资商业银行的高级管理层作为经营管理者,对银行拥有一定的控制权,但没有剩余索取权,收入水平基本上是事前固定的,与业绩水平的相关程度并不明显。
这种控制权和剩余索取权的不对称使高级管理层有可能利用有限的控制权为自己谋求隐性收入,造成“内部人控制”现象。
对广大员工的薪酬激励、职位激励机制不合理,表现在商业银行内按基数分配、按工龄、职称和级别分配薪酬的现象较为普遍,竞争上岗推行的层面较低、公正性不足、透明度低,广大员工参与公司治理的积极性不高。
(三)缺乏经营发展的战略目标和企业文化经营机制良好的银行应首先建立一个清晰的具有比较竞争优势的战略目标或指导性的公司价值文化和道德行为操守。
为此,要求在银行公司治理机制中建立可以指导银行持续开展经营活动的战略,并应当率先垂范。
而我国银行的管理体制中则没有明确要求商业银行在其章程中规定董45J I N GYI N GG UANL IZHE[经营管理者]事会要建立指导银行开展经营活动的战略、重大行动计划及其特有的企业文化。
正是因为如此,导致了我国商业银行经营管理粗放而盲目,不讲究科学和效率,同时,管理层的行为也往往缺乏必要的约束。
(四)外部竞争环境不健全从国有商业银行面临的外部环境来看,无论是市场压力还是监管环境均尚未构成对商业银行优化治理结构的强大压力。
一方面,目前我国商业银行业仍处于垄断竞争阶段,国有商业银行在市场竞争中处于绝对控制地位,新兴的股份制商业银行尚不足以全方位对国有商业银行形成冲击,并且商业银行经营的信用基础仍然是国家信用(由于国家实行了严格的金融保护政策,因而各家金融机构事实上或多或少地享受了国家或近似国家信用)。
另一方面,外部的监管政策和导向并未有效引导和促进商业银行优化治理结构。
巴塞尔新资本协议中将最低资本充足率、外部监管和市场约束(信息披露)作为风险管理的三大支柱,其中外部监管和市场约束与商业银行治理结构有紧密的关系。
可见,通过外部监管和市场约束引导商业银行可以将外部压力转化为改善内部治理的动力,从而促进商业银行治理结构的优化。
三、国外商业银行对于中国商业银行的借鉴意义由于经济、社会和文化等方面的差异以及历史演进轨迹的不同,不同国家和地区商业银行的公司治理结构是有差异的,从世界范围来看,目前主要有两种典型的模式:一种是以英国和美国为代表的市场导向型公司治理结构,另一种是以德国和日本为代表的控制导向型公司治理结构。
(一)英美模式由于英国和美国的股市比较发达,银行的中小股东较多且高度分散、股市流动性强,银行资产结构中股市的地位举足轻重,因而英美模式的公司治理更多地依赖于银行外部市场的力量和相应完善的立法及执法机制,强调银行财务数据的充分公开,增强透明度,禁止内部人交易,用股票市场监督经理活动。
(二)德日模式德国和日本等控制导向型的公司治理则由于银行资本主要来自于占据支配地位的财团,因而更多地依靠债务约束和经营者的“团队精神”,以及法人股东在银行非正常状态下的控制力。
随着我国金融体制改革的深化发展,特别是加入世贸组织后中外银行业竞争态势的加剧,国外商业银行公司治理结构的成功案例,对优化我国商业银行公司治理结构具有一定借鉴意义:1.公司治理的目的突出了共同治理的理念,强调银行的经营目标首先是要履行其社会义务,之后才是服务于股东。
2.在风险管理的基础上构建了执行董事会负责的模式。
监事会的作用除了对执行董事会提建议以及监督之外,按照国内和国际标准,要确保审计官的独立性。
3.对监事的要求比较高,要求监事要具备专业知识、管理技能、实践经验和国际业务经验,并且要求有足够的时间来履行自己的职责。
监事会不应该有两个以上的原董事会成员。
4.为避免利益冲突,要求执行董事会成员应该向监事会主席披露在交易过程中的个人利益,避免执行董事会成员为了追求个人利益而损害公司利益,同时执行董事会成员不能利用公司的业务机会为个人牟取利益。
5.特别重视风险管理体系的建设,并强调随着时间推移不断对风险管理体系的有效性进行审定。
四、完善中国商业银行公司治理结构的建议公司治理结构受到各国历史、经济发展水平和文化传统的影响,不可能建立放之四海皆准的最佳模式和规律,至于国际比较典型的“英美模式”与“德日模式”也是优劣难分。
我国商业银行治理结构的完善更是新生事物,尤其是我国金融市场发展的内外部环境已经并将发生深刻的变化,如何结合我国银行业发展的实际,不断完善我国商业银行的治理结构,提升我国商业银行的竞争能力,需要不断地进行理论研究和创新实践。
为此,提出如下几点建议:(一)深化公司股份制改革和改造上市,改善公司的产权结构从实践上来看,发达资本主义国家的股份公司股权结构曾经历了由集中到分散、再由分散到相对集中的变化,并出现多元化的趋势,各种不同形式的股权结构都有其优缺点。
但在“一股独大”的背景下,通过培育多种形式的持股主体,改善银行的产权结构,使各方参与主体都能对经营决策进行权衡和选择,对公司的经营层起到制约作用,在当前具有重要的意义。
但我们不应笼统地反对“一股独大”,改善公司产权结构的关键是在转轨经济背景下对于股东行为(尤其是大股东)非理性化和扭曲的矫正,这种调整的过程必将是一个市场化和开放化的过程,要通过市场和开放来解决,但在解决国有商业银行中国有股“一股独大”所造成的公司治理结构问题,市场往往显得力量单薄,它将主要是政府行为与责任的调整以及各方利益的分配问题。
(二)完善公司治理的组织结构与运作完善公司治理的组织结构主要是在所有者、经营者、公司职工等利益相关主体之间形成良好的平衡关系、激励和约束机制。
首先要改变国有商业银行准政府部门的现状,取消国有商业银行及其高级管理人员的行政级别和行政待遇,使银行高级管理人员任免等重大决策权交还给股东大会、董事会等机构,赋予银行更多的自主决策权。
其次保证董事会的独立性,在董事会中也可以考虑选任足够数量的非执行董事,使之有能力和条件对可能发生的利益冲突事件做出独立判断。
第三要建立相互制衡的监督机制,包括董事会对管理层的监督以及董事相互之间的自我监督,同时提高监事会的地位与能力。
第四要改革对经营层的管理方式,优化高级管理人员的激励与约束机制。
(三)确立战略目标并创造一种良好的公司治理文化公司治理文化即指导和约束公司治理行为的价值理念。
我国国有商业银行可以引进出色的治理结构和政策,但如果不改变其传统的公司治理文化,银行的发展仍然很难成功。
创建一种良好的公司治理文化,主要包括以下几方面内容:树立“银行是股东的,股份公司的主要目标就是股东利益最大化”的理念;树立“最高权利机关是股东大会,核心是董事会”的理念;树立“人力资本”的理念。