(2020)年酒店预算编制管理
酒店预算编制与执行管理规定
酒店预算编制与执行管理规定1. 引言2. 预算编制2.1 预算编制责任1.酒店总经理负责制定酒店预算的总体目标和指引，对预算编制工作负总责。
2.酒店财务部门负责具体的预算编制工作，包括收集、整理和分析相关数据，制定预算报告。
2.2 预算编制流程1.收集数据：酒店财务部门需收集过去一年的财务数据，包括收入、支出、固定成本和变动成本等。
2.分析数据：酒店财务部门需针对收集到的数据进行分析，确定各项预算的基准数。
3.制定预算报告：根据数据分析结果，酒店财务部门制定详细的预算报告，包括收入预算、支出预算和盈利预算等。
4.审批和调整：预算报告需经酒店总经理审批后生效，如有需要，可根据审批结果进行适当调整。
2.3 预算编制指导原则1.合理性原则：预算的编制应符合酒店的经营理念和发展战略，确保与实际情况相符。
2.可操作性原则：预算的编制应具备可操作性，各部门需清楚了解预算要求，并能够制定相应的行动计划。
3.归责原则：预算的编制应明确各部门的责任和权限，每个部门需根据预算指标进行具体的经营活动。
3. 预算执行管理3.1 预算执行责任1.酒店各部门负责人负责预算的执行工作，确保其部门内的经营活动符合预算要求。
2.酒店财务部门负责监督和检查预算的执行情况，并及时通报给酒店总经理。
3.2 预算执行流程1.预算下达：酒店财务部门将预算指标下达给各部门负责人，并明确执行周期和要求。
2.经营活动：各部门负责人根据预算指标，制定相应的经营计划，并负责实施和监督。
3.预算执行检查：酒店财务部门定期对各部门的预算执行情况进行检查，如发现问题及时进行调整和纠正。
4.预算执行报告：酒店财务部门定期向酒店总经理提交预算执行情况的报告，并提出建议和改进措施。
3.3 预算执行控制原则1.指导性原则：预算的执行应按照预算指标进行，负责人需根据实际情况进行合理调整，但需经过酒店总经理的批准。
2.风险控制原则：预算执行过程中，酒店财务部门需定期进行风险评估和控制，确保预算目标的稳定和可持续发展。
酒店预算管理制度
酒店预算管理制度本文档旨在制定适用于酒店的预算管理制度，以确保酒店的财务稳定和有效运营。
预算管理制度将确保酒店获得足够的财务支持，以满足运营需求和实现盈利目标。
2.1 预算编制责任酒店管理部门负责编制酒店预算，包括房间销售、餐饮服务、设备维护等方面的预算。
预算编制过程应与财务部门紧密合作，确保准确性和合理性。
酒店财务部门提供前一年度的财务数据和经营情况分析报告。
酒店管理部门根据市场需求和运营计划编制预算计划。
预算计划提交给酒店财务部门审核和审批。
酒店财务部门与酒店管理部门共同讨论并确定最终预算计划。
过去年度的财务数据和经营情况分析酒店市场状况和竞争情况酒店运营计划和发展策略酒店设备维护和更新需求酒店市场推广和品牌建设需求3.1 预算监控酒店财务部门定期监控预算执行情况，及时发现和解决偏差和问题。
酒店管理部门应配合提供相关数据和信息，确保预算执行的透明度和准确性。
若预算执行过程中发现需要调整预算，酒店管理部门应及时向财务部门提出变更申请。
变更申请经过财务部门审批后方可生效。
酒店财务部门定期向酒店管理层提供预算执行报告，包括实际支出和收入与预算的比较分析，以及偏差原因和改进建议。
4.1 审计责任酒店财务部门应定期进行预算审计，确保预算执行的合规性和准确性。
若发现问题或不合理情况，应及时向酒店管理层报告并提出改进意见。
预算审计结果应以报告形式提交给酒店管理层。
报告中包括对预算编制和执行的评估，以及改进建议和措施。
5.1 法律合规性要求酒店预算管理制度应遵守相关法律法规，并确保财务信息的准确性和透明度。
酒店预算管理制度应与酒店的其他政策和规定相配套，并与酒店的经营实践相符合。
酒店管理部门应定期对预算管理制度进行审查，确保符合法律合规性要求。
如有需要，酒店管理部门可与法律顾问合作，确保预算管理制度的合规性和有效性。
以上为酒店预算管理制度的主要内容，希望能够为酒店的财务管理提供指导和支持。
酒店预算管理制度
评价方法
奖惩机制
根据预算执行的考核与评价结果，建 立相应的奖惩机制，激励各部门积极 参与到预算管理中，提高预算管理水 平。
采用定性和定量相结合的评价方法， 对预算执行情况进行分析和评价，为 后续的预算管理工作提供依据。
Part
04
酒店预算的分析与改进
预算分析的目的和内容
目的
预算分析的目的是为了评估酒店经营活动的实际效果，找出预算执行过程中的偏 差，为后续的预算调整和改进提供依据。
预算管理制度的重要性
预算管理制度有助于酒店实现战略目标，提高经营效率，优化资源配置，降低经营风险 ，提升竞争力。
预算管理制度的基本原则
全面性原则
预算管理制度应涵盖酒店各部门 、各业务环节，确保预算管理的 全面性。
责任落实原则
预算管理制度应明确各部门、各 岗位的职责和权限，确保预算管 理的责任落实到人。
建立定期监控机制，如月 度、季度预算执行情况汇 报，及时发现预算执行中 的问题并采取措施。
实时监控
利用信息技术手段，实现 预算执行的实时监控，以 便及时掌握预算执行情况 ，提高监控效率。
重点监控
针对重点项目或关键指标 进行重点监控，确保其预 算执行的合理性和有效性 。
预算执行的考核与评价
考核指标
制定具体的预算执行考核指标，如预 算完成率、偏差分析等，以便对预算 执行情况进行客观评价。
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制定全面的预算考核指标，包括财务和非财务指标，同时 建立与预算执行效果挂钩的激励机制，激发员工参与预算 管理的积极性。
提高预算管理水平的措施和途径
01
措施1：加强培训和宣传
02
定期组织预算管理培训，提高员工的预算管理意识和技能，同时加强 预算管理的宣传力度，营造良好的预算管理氛围。
酒店管理全面预算管理解决方案
酒店管理全面预算管理解决方案1. 什么是酒店预算管理酒店预算管理是酒店管理中最基础的工作之一，也是成功经营一家酒店必须掌握的核心技能。
酒店预算管理通过制定计划和预测未来的收入和开支，确保酒店收支平衡，从而实现最优化的利润。
2. 酒店预算管理的重要性2.1 制定预算计划制定预算计划可以帮助酒店管理者更好地掌握每个部门的预算，制定合理的目标和计划，从而保证酒店财务稳定。
2.2 预测收入和支出通过预测酒店收入和支出，制定出相应的预算计划和经营策略，可以帮助酒店管理者更好地规划酒店经营方向。
2.3 及时调整计划如果酒店管理者发现预算计划与实际情况不符，需要及时调整计划以便更好地把控酒店的经营情况。
2.4 提高酒店效益通过科学合理地制定预算计划，规范酒店经营行为，提高酒店效益并减少成本。
3. 酒店预算管理的难点酒店预算管理的难点在于涉及到的经营数据会很多，并且需要不断地进行修改和更新。
常见的难题包括：•经营数据多样，难以统一调和。
•经营数据分类不明确，难以把控。
•预算计划难以保持实时更新，难以做出有效决策。
•员工手动填报容易出现错误。
4. 解决方案酒店预算管理可以通过以下措施来解决：4.1 手动管理和自动化辅助相结合手动填写表格和进行数据整理是酒店预算管理的常见方式。
但是这种方法可能会存在数据丢失或填写错误的问题，因此建议在手动管理的同时，也应该考虑引入自动化辅助工具，如财务软件等。
4.2 数据分类和数据整合在操作数据之前，应该先进行数据分类. 将所有数据分为收入、成本、费用三大类，然后将不同的数据进行归类处理，最后进行数据整合，将数据整合整体统一管理。
4.3 预算计划实时更新酒店预算计划需要实时更新，必须保持预算计划和实际情况的同步。
经营数据的收集、分析和, 预算计划都需要在实际操作中进行实时的调整变更。
4.4 引入软件技术可以借助财务管理的软件系统来进行酒店预算管理。
财务软件可以提供协同工作、实时更新和可视化展示的功能，能够综合管理财务数据和对预算计划进行较快地实时调整。
酒店预算编制
酒店预算编制1、结合酒店总经理室对酒店经济活动的安排，计划期内客源、货源、内务价格等变化情况，并作出详细分析和充分估计，以审定、编制财务计划。
2、依据总经理审定的酒店财务计划，按各部门的不同经营范围、计划期的多方面因素和历史资料，参考部门年初的上报计划，分摊酒店计划指标，下达给各业务部门实施。
3、财务计划分为年度、季度计划：（1）每年第三季度进行酒店财务内审，每年第四季度各部门向财务部提交用款计划，经综台平衡后，提出每二年的财务收支计划，报酒店总经理室和财务部。
（2）酒店财务部按标准的收支计划，合理安排比例，下达定额指标给各部门。
（3）各业务部门根据上报酒店总经理审批后的季度计划指标，结合本部门的具体情况，按月分摊季度任务指标作为本部门季内各月指标检查尺度。
（4）酒店对各业务部门的计划检查按季进行，全年清算。
4、财务计划内容：（1）财务部应编制：流动资金计划、营业计划、费用计划、外汇收支计划和利润计划、偿还债务计划及基建计划、利润分配计划等。
（2）各部门应编制：①销售部及前台：客源计划（包括外联部分）、费用计划、营业计划和利润计划等。
②客房部：备品使用计划（含耗用品）、费用计划、设备维修更新及购置计划等。
③餐饮部：营业计划、利润计划、费用计划、食品原材料及物品采购计划、设备维修更新及购置计划等。
④商场部：销售计划（分批发与零售）、商品进货计划（分进口商品和出口产品）、利润计划、费用计划、外汇使用计划、流动资金计划、商场装修计划、设备维修及购置计划、印刷品付印计划和费用计划等；⑤西餐歌舞厅：营业计划、利润计划、利润计划、费用计划、食品原材料及商品采购计划、耗用品购进计划和设备养护计划等；⑥采购部：物料进货计划、工衣工鞋订做计划和加工订货计划等；⑦旅游部：客源计划、营业计划、利润计划和费用计划等；⑧管家部：费用计划、用品使用计划、花瓶盆载及用品、用具购置计划、清洁机具养护及更新计划、花店经营计划等；⑨布草部：费用计划、布草添置计划和备品耗用计划等；⑩事务部：职工餐厅收支计划和费用计划等；11.工程部：燃料进货和耗用计划、水电耗用计划、设备维修计划、零配件及工具购置计划和费用开支计划等。
酒店预算管理监管制度
一、总则为了规范酒店预算管理，提高预算编制的科学性、合理性和有效性，加强预算执行过程中的监督和控制，确保酒店经营目标的实现，特制定本制度。
二、预算编制1. 编制原则（1）科学性：预算编制应基于酒店发展战略和年度经营目标，充分考虑市场变化和内部条件，确保预算的合理性和科学性。
（2）合理性：预算编制应遵循成本效益原则，合理分配资源，避免浪费。
（3）可控性：预算编制应具有可操作性，确保预算目标的实现。
2. 编制程序（1）预算编制部门收集各部门、各岗位的预算需求，进行初步汇总。
（2）财务部门根据汇总数据，结合酒店发展战略和年度经营目标，编制预算草案。
（3）预算草案提交给总经理审核，经审核同意后，报董事会批准。
（4）董事会批准后的预算，由财务部门进行下达。
三、预算执行1. 预算执行部门应严格按照预算执行，不得擅自调整预算。
2. 财务部门对预算执行情况进行跟踪监控，定期向管理层报告预算执行情况。
3. 各部门应定期召开预算执行分析会议，总结经验，发现问题，提出改进措施。
四、预算调整1. 预算调整应遵循以下原则：（1）必要性原则：预算调整必须符合酒店发展战略和年度经营目标。
（2）合规性原则：预算调整必须符合国家相关法律法规和政策。
（3）效益性原则：预算调整必须有利于提高酒店经济效益。
2. 预算调整程序：（1）预算调整部门提出预算调整申请，说明调整原因和影响。
（2）财务部门对预算调整申请进行审核，提出审核意见。
（3）预算调整申请提交给总经理审核，经审核同意后，报董事会批准。
（4）董事会批准后的预算调整，由财务部门进行下达。
五、预算考核1. 预算考核应遵循以下原则：（1）客观性原则：预算考核应客观公正，避免主观臆断。
（2）激励性原则：预算考核应激发员工积极性，提高工作效率。
（3）约束性原则：预算考核应约束部门和个人行为，确保预算目标的实现。
2. 预算考核内容：（1）预算执行率：考核各部门、各岗位的预算执行情况。
（2）成本控制：考核各部门、各岗位的成本控制效果。
酒店全面预算管理方案
酒店全面预算管理方案一、为啥要搞全面预算管理呢？咱们酒店就像一艘大船，要开往赚钱的彼岸。
全面预算管理就像是船上的航海图，能告诉我们该往哪儿走，要准备多少资源，还能提前发现可能遇到的暗礁（风险）。
没有这个航海图，咱们就可能在茫茫大海（市场）里瞎晃悠，一会儿燃料不够了（成本超支），一会儿偏离航线了（目标没达成），那可就麻烦大咯！二、预算编制的那些事儿。
# （一）收入预算。
1. 客房收入。
2. 餐饮收入。
餐厅这边也得好好盘算一下。
咱们酒店有中餐厅、西餐厅、还有酒吧呢。
中餐厅的话，要看本地居民的消费习惯，是不是有什么传统节日或者特殊日子，大家都喜欢来咱们这儿聚餐。
西餐厅可能更多地依赖外国游客或者本地追求洋气的年轻人。
酒吧的收入就和晚上的客流量、酒水价格、举办的活动有关了。
比如说，每周五、周六晚上，酒吧都会有驻唱歌手表演，这时候酒水销量就会大增，咱们可以根据这个情况，调整预算中的销售量和价格。
# （二）成本预算。
1. 客房成本。
客房的成本主要就是客房用品（像一次性牙刷、毛巾、洗发水啥的）、水电费、员工清洁费用等。
客房用品可以根据入住率来预估，每个房间每天的用量大概是多少，乘以预计的入住房间数和天数就差不多了。
水电费呢，夏天开空调、冬天开暖气的时候肯定会高一些，再加上客人洗澡、看电视啥的用电，咱们可以参考以前的数据，再稍微考虑一下物价上涨的因素，就大概能算出水电费预算了。
员工清洁费用就看咱们有多少客房服务员，每个服务员每天能打扫多少房间，然后乘以他们的工资和福利。
2. 餐饮成本。
餐饮的成本可复杂一些，食材成本是大头。
咱们得根据菜单上的菜品，算出每个菜品的食材成本。
比如说，一道红烧肉，需要多少猪肉、调料、配菜，这些原材料的价格波动也得考虑进去。
厨师长可就有大任务了，要和采购部门一起，根据市场价格的变化，及时调整采购计划，既能保证菜品质量，又能控制成本。
除了食材成本，还有厨房设备的折旧、厨师和服务员的工资、餐具的损耗等成本都要算进去。
酒店的预算财务管理制度
第一章总则第一条为加强酒店财务管理，提高资金使用效率，确保酒店经营目标的实现，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店所有部门及员工，是酒店财务管理的规范依据。
第三条酒店预算财务管理制度应遵循以下原则：1. 实事求是，科学合理；2. 统一领导，分级管理；3. 预算控制，节约使用；4. 严格执行，持续改进。
第二章预算编制第四条酒店预算编制应按照以下程序进行：1. 各部门根据年度经营目标和业务需求，编制本部门预算；2. 财务部门对各部门预算进行汇总、审核、调整，形成酒店总体预算；3. 酒店管理层对总体预算进行审批，并下达各部门执行；4. 各部门根据总体预算编制本部门预算执行计划。
第五条预算编制内容应包括：1. 收入预算：营业收入、其他收入等；2. 支出预算：成本费用、管理费用、销售费用、财务费用等；3. 资产预算：固定资产购置、维修、折旧等；4. 负债预算：短期借款、长期借款等。
第三章预算执行第六条各部门应严格按照预算执行，加强成本费用控制，确保预算目标的实现。
第七条预算执行过程中，各部门应定期向财务部门报送预算执行情况，包括收入、支出、资产、负债等方面的数据。
第八条财务部门负责对预算执行情况进行监督和分析，发现问题及时向管理层报告。
第四章预算调整第九条预算执行过程中，如遇特殊情况，需对预算进行调整，应按照以下程序进行：1. 各部门提出预算调整申请，说明调整原因；2. 财务部门对调整申请进行审核，提出意见；3. 管理层审批预算调整申请；4. 财务部门下达预算调整通知，各部门按照调整后的预算执行。
第五章预算考核第十条酒店对各部门预算执行情况进行考核，考核结果作为各部门绩效考核的依据。
第十一条预算考核内容包括：1. 预算完成率；2. 成本费用控制；3. 资产负债率；4. 预算执行过程中的问题及改进措施。
第十二条预算考核结果应及时反馈给各部门，对考核优秀的部门给予奖励，对考核不合格的部门进行问责。
第六章附则第十三条本制度由酒店财务部门负责解释。
酒店预算管理制度
酒店预算管理制度1. 引言酒店预算管理是指利用预算制度来规范、管理和控制酒店经营活动中的资金支出和收入。
一个完善的酒店预算管理制度能够帮助酒店提高资金利用效率，合理分配经营资源，增强经营决策的科学性和准确性，提升酒店的盈利能力和竞争力。
本文将详细介绍酒店预算管理制度的相关内容。
2. 酒店预算编制流程酒店预算编制流程是指根据酒店的战略目标和经营计划，按照一定的程序和方法，制定出科学、合理的酒店预算。
酒店预算编制流程包括以下几个阶段：2.1 环境分析在编制酒店预算之前，需要对酒店所处的市场环境、行业竞争情况以及宏观经济状况等进行详细分析。
这些分析结果将为酒店预算的编制提供重要的参考和依据。
2.2 预算目标确定根据环境分析的结果，酒店需要确定具体的预算目标，包括营业收入目标、成本控制目标、利润目标等。
预算目标需要具备可衡量性、可实现性和可操作性。
2.3 预算编制酒店预算编制是根据预算目标，结合酒店的具体经营情况和历史数据，将收入、成本、费用等因素进行详细拆分和估计，最终形成酒店整体预算。
2.4 预算审核和修改编制完成的酒店预算需要进行审核和修改，以确保预算的科学性和合理性。
审核主要包括预算数据的准确性核对、预算目标的可行性评估、经营计划的合理性分析等。
2.5 预算报批和执行经过审核和修改后，酒店预算需要经过相关部门的报批，最终由酒店管理层批准。
并在预算执行过程中进行监控和控制，及时调整预算计划，保障实际经营活动与预算计划的一致性。
3. 酒店预算控制措施酒店预算控制措施是指为实现预算目标，提高资金利用效率，对预算执行进行有效管理和控制的具体方法和手段。
以下是常用的酒店预算控制措施：3.1 制定预算执行计划酒店需要制定预算执行计划，明确预算执行的时间表、责任人和具体措施，确保预算计划能够顺利落地。
3.2 预算执行绩效评估酒店需要建立预算执行绩效评估机制，定期对预算执行情况进行评估和分析，发现问题及时采取措施进行调整。
酒店预算编制
酒店预算编制1. 概述在酒店运营过程中，预算编制是一项重要的管理工作。
它能帮助酒店管理层合理安排资源，控制成本，并为未来决策提供依据。
本文将介绍酒店预算编制的内容和流程，并提供一些编制预算的建议。
2. 酒店预算编制的内容酒店预算编制通常包括以下内容：2.1 收入预算收入预算是酒店预算编制的核心内容之一。
它通过对房间销售和其他业务的预估，确定酒店在一定时期内的收入情况。
在编制收入预算时，需要考虑以下因素：•房间销售：预估每个房型的平均入住率和平均房价，计算出房间销售额。
•餐饮销售：预估餐厅和宴会的销售额。
•其他业务销售：预估其他服务（如SPA、健身房等）的销售额。
2.2 成本预算成本预算是编制酒店预算的另一个重要内容。
它包括以下方面：•人力成本：包括员工工资、福利和培训费用。
•物料成本：包括日常运营所需的物料费用，如清洁用品、床上用品等。
•能源成本：包括电费、水费、燃气费等。
•维护成本：包括设备维护和修理费用。
•市场推广费用：包括广告宣传费用和市场调研费用等。
2.3 投资预算投资预算是预测酒店将来发展所需的资金。
它涉及到酒店设备更新、装修改造等方面的费用。
通过合理安排投资预算，酒店可以提升设施、改善服务，从而增加竞争力。
2.4 现金流量预算现金流量预算是对酒店在未来一定时期内的现金流动情况进行预测和规划。
它通过对收入和支出的预估，计算出每个月的净现金流量。
现金流量预算对酒店经营的稳定性和可持续发展具有重要意义。
3. 酒店预算编制的流程酒店预算编制的流程通常分为以下步骤：3.1 收集数据在编制预算之前，酒店管理层需要收集大量的数据。
这些数据包括历史销售数据、市场调研数据、成本数据等。
通过收集和分析这些数据，可以更准确地预测未来的经营状况。
3.2 制定目标在收集数据的基础上，酒店管理层需要设定合理的目标。
目标应该具体、可衡量和可达成，以便能够对预算的执行情况进行评估。
3.3 编制预算根据收集的数据和制定的目标，酒店管理层开始编制预算。
2020年凯莱熙酒店预算说明2011125
同比 = 本年本月统计数与去年 同期数比较
环比 = 本年本月统计数与 上期统计数比较
1、分析损益表的本期与预算，本期与去年同期同比差异； 2、查找各项指标产生差异的原因及存在的问题； 3、针对存在问题拟出改进措施及相应实施计划（责任人、时间节点）； 4、各部门负责人在每月 11 日前完成上期本部门的损益分析并呈报总经理，其中： 客房上期成本费用分析；餐饮上期成本费用分析； 人事行政部上期人力成本、人均创收分析； 工程部上期能耗、维修费用的分析； 销售部上期整体营收分析及下月销售计划；财务上期整体经营分析及合理化建议。 5、以部门责任制为主体，纳入当期各部门KPI绩效考核，从而确保总预算各项经营指标 的实现。
2. 客房部、餐饮部、前厅部根据2020销售预算和部门成本费用控制目标，编制营业成本， 部门费用预算。
3. 总经办会同人事部对各部门定岗定编，进行人工成本和员工福利费用预算；全年酒店培 训计划费用开支、工会经费、团建费用预测。
4. 工程部会同各部门按能源，维修控制标杆比率，编制能源消耗和维修费以及本部门的费 用预算。安保部、财务部根据费用控制目标，编制本部门费用预算。
2020年酒店整体销售计划
总经理
销售部
客房部
餐饮部
服务部门
房价体系及销售计划 经营成本及经营费用 经营成本及经营费用 营业费用和管理费用
第二部分
二、预算编制指导纲要
一、预算编制的目的 通过编制2020年度预算能有效地规划和控制酒店的经营活动，促使酒店各部门在
经营管理中努力工作、合作竞争，提高经济效益，从而达到或超过预定的经济指标。 二、预算编制管理
从实现收入--产生成本--上缴国家税收--核算毛利率--所有变动费用合理性， 每个环节的细化、台账统计、财务数据差异比较都是在为酒店战略目标达成提供参 考数据，一切围绕着效应而转。
酒店预算管理制度[2]
![酒店预算管理制度[2]](https://img.taocdn.com/s3/m/c6561d91cf2f0066f5335a8102d276a2002960cc.png)
酒店预算管理制度一、制度目的本制度旨在规范和管理酒店预算，确保预算的合理性和科学性，提高财务管理水平，保证酒店经营顺利进行。
同时，本制度还将规定预算管理的责任和权限，以及评估和考核预算执行情况的标准，为酒店预算管理提供扎实的基础。
二、适用范围本制度适用于酒店的预算编制、执行和考核工作。
三、管理标准1.预算编制：1.酒店预算应根据酒店经营目标、市场环境、酒店规模等因素进行科学合理的审核和编制。
2.预算编制工作应由酒店财务部门负责，负责人应对预算编制结果负责。
3.在编制预算时应充分参考历史数据、市场趋势、竞争对手情况等相关信息，进行综合分析和决策。
4.预算编制工作应根据酒店的战略规划和财务目标进行合理分配和分解，细化至各个部门和项目。
2.预算执行：1.酒店各部门在预算执行过程中应严格按照预算指标和规定的程序进行预算使用，不得超出预算权限。
2.预算执行过程中的支出应符合酒店经营需求，并经过预算部门的审批和授权。
3.预算执行过程中应及时进行账务核对和记录，确保财务数据的准确性和真实性。
4.酒店财务部门应定期进行预算执行情况的审查和监督，对存在问题的部门和项目进行及时纠正和改进。
3.预算监控：1.酒店财务部门应建立健全的预算监控机制，实时跟踪和监测预算执行情况。
2.酒店各部门应配合财务部门，提供必要的预算执行情况和相关数据，协助进行预算的监控和调整。
3.酒店财务部门应定期或不定期对预算执行情况进行总结和分析，形成预算执行报告，向上级领导或董事会进行汇报。
4.预算调整：1.酒店预算调整应根据实际经营情况和市场环境的变化进行，经过相关部门的评估和审批，并报经酒店管理层批准。
2.酒店预算调整应及时记录和通知各相关部门，确保调整后的预算得到全面执行。
3.酒店财务部门应跟踪和监督预算调整的执行情况，及时纠正和改进存在的问题。
四、考核标准1.预算编制考核：1.酒店预算编制应根据酒店规模、市场环境和财务目标进行评估，考核结果应对负责人进行绩效评定。
酒店预算部管理制度
第一章总则第一条为确保酒店预算工作的科学性、合理性和有效性，提高预算管理水平，促进酒店经济效益最大化，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店预算部门的各项工作，包括预算编制、执行、分析、调整及监督等。
第三条预算部门应遵循以下原则：1. 预算编制原则：实事求是、科学合理、前瞻性、可操作性；2. 预算执行原则：严格控制、高效利用、持续改进；3. 预算分析原则：及时准确、深入细致、突出重点；4. 预算调整原则：灵活应对、合理调整、确保目标实现。
第二章预算编制第四条预算编制时间：每年第一季度末前完成上年度预算编制，第二季度末前完成本年度预算编制。
第五条预算编制内容：1. 预算目标：根据酒店发展战略，设定年度经营目标；2. 预算科目：收入预算、成本预算、费用预算、资金预算等；3. 预算依据：历史数据、市场调研、行业分析、政策法规等；4. 预算方法：量本利分析法、弹性预算法、零基预算法等。
第六条预算编制程序：1. 收集资料：收集各类数据，包括财务报表、市场调研报告、历史数据等；2. 分析预测：对各类数据进行分析预测，确定预算编制依据；3. 编制预算：根据预算编制原则和方法，编制各类预算；4. 审核修订：预算编制完成后，进行内部审核和修订；5. 报送审批：将预算报送给酒店管理层审批。
第三章预算执行第七条预算执行时间：自预算年度开始之日起至预算年度结束之日止。
第八条预算执行要求：1. 严格执行预算，不得擅自调整预算；2. 加强成本控制，降低各项费用支出；3. 优化资源配置，提高资金使用效率；4. 做好预算执行记录，及时反馈预算执行情况。
第九条预算执行监督：1. 预算部门负责监督预算执行情况；2. 酒店管理层定期对预算执行情况进行检查；3. 鼓励员工积极参与预算执行监督。
第四章预算分析第十条预算分析时间：每季度末、年度末。
第十一条预算分析内容：1. 预算执行情况分析；2. 预算目标达成情况分析；3. 预算科目分析；4. 预算与实际差异分析。
酒店全面预算管理制度
第一章总则第一条为加强酒店预算管理，提高经营管理水平，确保酒店战略目标的实现，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店各部门、各岗位，是酒店年度经营活动的指导性文件。
第三条全面预算管理以酒店发展战略为指导，以经营目标为核心，以财务指标为考核依据，通过科学编制、严格实施、有效控制，实现酒店资源的优化配置和经营效益的最大化。
第二章预算编制第四条预算编制原则：（一）前瞻性：预算编制应充分考虑市场变化、行业发展趋势和酒店实际情况，确保预算目标的可实现性。
（二）合理性：预算编制应遵循实际、科学、合理的原则，确保预算数据的准确性和可行性。
（三）一致性：预算编制应与酒店发展战略、经营目标和各部门职责相一致。
第五条预算编制内容：（一）营业收入预算：包括客房收入、餐饮收入、会议收入、娱乐收入等。
（二）成本费用预算：包括人工成本、能源消耗、物料消耗、折旧摊销等。
（三）投资预算：包括设备购置、装修改造、技术升级等。
（四）财务预算：包括利润预算、现金流量预算、资产负债预算等。
第六条预算编制流程：（一）各部门根据年度经营目标和预算编制原则，编制本部门预算草案。
（二）财务部门对各部门预算草案进行审核、汇总，形成酒店全面预算草案。
（三）总经理办公会审议通过酒店全面预算草案。
第三章预算执行第七条预算执行要求：（一）各部门要严格按照预算执行，不得擅自调整预算。
（二）各部门要加强对预算执行情况的监控，确保预算目标的实现。
（三）财务部门要定期对预算执行情况进行汇总和分析，及时发现问题并采取措施。
第八条预算调整：（一）因市场变化、政策调整等原因导致预算目标无法实现时，各部门可提出预算调整申请。
（二）预算调整申请经财务部门审核，总经理办公会批准后实施。
第四章预算考核第九条预算考核原则：（一）客观公正：预算考核要客观公正，确保考核结果的准确性。
（二）激励与约束并重：预算考核要兼顾激励与约束，激发员工积极性。
（三）责任到人：预算考核要明确责任，确保各部门、各岗位的预算目标得到落实。
酒店财务预算管理规定范文
酒店财务预算管理规定范文一、费用支出预算管理1、酒店实行“费用支出按年度预算，分月调整预算执行计划”的管理办法，即各部门每年年末根据酒店年度工作计划，编制各部门下年度费用预算。
每月月末，根据年度预算及各部门在工作中的实际情况，调整编制下月份的费用预算。
预算一经确定，各单位须严格执行。
2、酒店各部门将编制好的费用预算报交财务部，由财务部对各部门的费用支出预算进行汇总和初步审核，财务部有权了解预算中各项费用的用途和开支理由，并对不合理的项目提出修理意见。
3、财务部将初步审核后的年度预算提交总经理办公会、董事会审批通过；月度预算提交总经理或其委托负责人审批。
审批后的费用预算由财务部及各部门予以招待。
4、根据可供安排使用的资金，量入为出，财务部有建设调整及修改已批准预算的责任与义务。
财务部应将调整及修改的预算报总经理核批。
二、费用支出性借款管理酒店各部门采购物品、费用支出与因公出差需借款时，都要在预算内可控资金中量力安排，即先安排资金后借款。
具体如下：1、需要借款的人员，须填写借款单或支票领取单。
金额在（五千元）以上的借款需提前通知财务部门准备。
2、借款人将经部门负责人审核签字后的借款单或支票领取单交财务部审核。
3、预算内费用支出的借款财务部可直接审批办理，预算外费用支出借款报交总经理（财务负责人）审批。
4、财务部有权要求借款人将相关合同、报价等资料提交财务部审批。
5、各部门负责人借款、无论预算外预算内，均需总经理（财务负责人）批准。
6、借款人必须认真负责清理自己的各项借款与欠款，逾期不报账或偿还借款，财务部将停发其工资，直至与财务部清账完毕。
7、前账未清而需借款的人员，需经总经理（财务负责人）批准后方可借款，但在下次报销中一并报账。
三、费用报销1、费用申请报销人根据不同费用类别，选择填写《支出证明单》、《报销审批单》或《差旅费报销单》。
要求填写内容完整齐全，所附凭证有效佥。
2、填写完成的报销单据顺序由部门负责人、财务会计、财务经理、总经理（财务负责人）审批后，方可办理报销。
酒店预算管理制度
酒店预算管理制度1. 规章制度的目的和适用范围本制度的目的是规范和管理酒店的预算制度，确保预算的编制、执行和监控符合酒店的战略目标和财务要求，同时提高资源利用效率和管理水平。
本制度适用于酒店的全部部门和员工，包含财务部门、市场销售部门、营运部门等。
2. 预算编制管理2.1 预算责任和权限2.1.1 酒店预算由财务部门负责统筹编制，各部门负责相关预算信息的供应。
2.1.2 部门负责人需对本部门的预算编制负重要责任，并确保预算的真实准确。
2.1.3 酒店总经理审批最终预算，并对预算执行负总体责任。
2.2 预算编制原则2.2.1 预算编制应依据酒店的战略目标、市场情况和经济环境订立。
2.2.2 预算应实在明确，包含收入预算、本钱预算、利润预算、投资预算等。
2.2.3 预算编制要合理利用历史数据和趋势分析，同时充分考虑市场需求和竞争情形。
2.3 预算审核和审批2.3.1 预算编制完成后，财务部门需对预算进行审核，核实数据的真实性和准确性。
2.3.2 审核通过后，财务部门将预算提交给酒店总经理进行审批。
2.3.3 酒店总经理审批后，将预算分发给各部门，并确保各部门了解和接受预算。
3. 预算执行管理3.1 预算执行责任和权限3.1.1 各部门负责人需对本部门的预算执行负重要责任，并确保预算的定时、按量执行。
3.1.2 部门负责人有义务向财务部门汇报预算执行情况，并供应相关的支持文件和数据。
3.1.3 财务部门需对预算执行情况进行监控和核对，必需时可以对预算进行调整和修订。
3.2 预算执行程序3.2.1 部门负责人需在每月初订立当月的预算执行计划，并将计划提交给财务部门。
3.2.2 部门负责人需定期召开会议，对预算执行情况进行评估和分析，并订立调整方案。
3.2.3 部门负责人需确保预算执行过程中的合规性和合法性，防止显现预算挥霍和滥用的情况。
4. 预算监控和考核4.1 预算监控指标4.1.1 预算执行情况将通过以下指标进行监控：收入完成率、本钱掌控率、利润增长率等。
酒店管理中的预算编制与财务管理
酒店管理中的预算编制与财务管理在酒店管理中，预算编制和财务管理是至关重要的环节。
预算编制是为了规划和控制酒店的财务活动，而财务管理则负责监督和管理酒店的财务运作。
本文将探讨酒店管理中的预算编制与财务管理，并提供一些有效的方法和实践经验。
一、预算编制1. 预算编制的目的和重要性预算编制是酒店管理中的关键工作之一。
它的主要目的是帮助酒店管理层制定合理的财务目标，并通过预测和规划来避免财务风险。
预算编制能够为酒店提供明确的经济指标和目标，为经营决策提供参考，同时也是评估业绩和绩效的重要依据。
2. 预算编制的步骤预算编制的步骤包括预算制定、预算执行和预算控制。
（1）预算制定：预算制定是预算编制的起始阶段，主要包括确定预算时间周期、收集和分析历史数据、制定预算计划、协调各部门预算等。
（2）预算执行：预算执行是将预算计划付诸实践的阶段，酒店管理层要确保各部门按照预算计划进行经营活动，并进行监督和控制。
（3）预算控制：预算控制是对预算执行情况进行监控和评估，及时发现偏差并采取措施进行调整。
酒店管理层应建立健全的预算控制机制，确保预算目标的实现。
3. 预算编制的有效方法（1）历史数据分析法：通过分析酒店历史数据，包括费用、收入和利润等方面的数据，来预测未来的经济状况和趋势，为预算制定提供参考。
（2）弹性预算法：酒店经营受到各种因素的影响，而且市场环境也在不断变化。
采用弹性预算法可以根据市场需求和经营情况的变化，动态地调整预算，以适应不同的情况。
（3）部门预算编制法：每个部门都需要制定自己的预算计划，然后与整体预算进行协调和整合。
通过分解整体预算，可以更好地控制和管理各个部门的经营活动。
二、财务管理1. 财务管理的重要性财务管理是酒店管理中不可或缺的一部分，它涉及到酒店的资金运作、税务管理、风险控制等方面。
良好的财务管理可以帮助酒店实现长期稳定的盈利，并确保酒店的财务健康。
2. 财务管理的任务和职责（1）资金管理：财务管理要确保酒店的资金充足，并合理利用资金。
(2020)年酒店预算编制管理
酒店预算编制管理酒店预算编制管理酒店的预算编制在总经理领导下，由各编制小组自上而下，自下而上，反复测算、修改、平衡、调整后产生。
(1)预算的种类、内容及编制分工按照预算的不同内容，预算分为运营预算、非运营性费用预算、投资预算和财务预算四大类，运营预算即GOP前的运营利润预算，酒店业主批准后执行。
A、运营预算。
是指酒店日常发生的各项基本运营活动的预算。
其中最主要的是销售预算，其他的各项成本、费用则根据销售预算的业务量分别编制。
预算主要内容及编制分工如下：a、销售收入预算。
由销售部会同各营业部门编制，主要为各类营业收入，包括客源量、结构、客房的出租率和平均房价、餐饮的毛利率和餐位率、商品的毛利率等。
b、营业成本预算。
由营业部门编制，主要是各营业部门耗用的原材料、物耗成本，包括食品、成本、商品成本。
c、营业费用预算。
由各营业部门编制，主要是各营业部门在运营中发生的各项费用。
d、人工成本及员工福利预算。
由人力资源部编制，主要是劳动用工和人员工资以及福利费用。
e、教育培训费预算。
由人力资源部编制，主要是各部门员工外语、业务等岗位技能的培训费用。
f、销售费用预算。
由销售部会同各营业部门编制，主要是销售策划费用，广告宣传费用、促销费用等。
g、管理费用预算。
由部门编制，主要是各部门为组织和管理运营活动而发生的各项费用。
h、能源消耗预算。
由工程部编制，主要是水、电、煤气、燃油、汽油等费用。
i、采购预算。
由财务部编制，主要是物资库存量和耗用量的采购计划。
j、维修费预算。
由工程部编制，主要是日常维修费用和项目修理费用。
B、非运营性费用预算。
由财务部在总经理的指导下编制，它主要包括固定资产折旧、房产税、财产保险、无形资产、大修准备摊销、货款利息支出等各项支出预算。
C、投资预算。
是固定资产的购置、扩建、改造、更新及其他投资等，在可行性研究的基础上编制的预算。
投资预算由工程部会同财务部共同编制。
它主要包括固定资产购置、基建投资和更新改造预算。
酒店年度预算编制工作规范
谢谢你看完全篇文本，希望所编写的内容对你有所帮助！你有好的想法和见解可以编辑文档添加上去。它虽然不像主课那样被学校、家长、学生、ห้องสมุดไป่ตู้至是社会所重视，但是我感觉它在人的成长中有很大的作用，尤其对一个正在塑造自己的小学生而言.因此我要积极转变观点：
年度预算编制工作规范
你喜欢“细节或者小节，往往最能体现一个人的品格”。所以，你性格开朗、活泼可爱，用乐观感染着周围的同学；你尊敬师长，关心集体，学习自觉，尽量做到让家长老师宽心。各科成绩不太拔尖，但平衡。如此可爱的学生，老师希望你能坚定信心，有迎难而上的勇气，争取学习成绩有大的突破。
不是因为你相信“学习是苦根上长出来的甜果”，所以你总能坚持着努力学习？经过两年的不懈努力，你已成为全校闻名的好学生。新的学习生活已经在你面前展开，愿你驾驶着装满知识的巨轮，树起理想的风帆，擎着奋斗的指南针，抵达成功的彼岸。注：上虚框为年度经营预算（包括GOP前及GOP后），下虚框为年度有
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酒店预算编制管理
酒店预算编制管理
酒店的预算编制在总经理领导下，由各编制小组自上而下，自下而上，反复测算、修改、平衡、调整后产生。
(1)预算的种类、内容及编制分工按照预算的不同内容，预算分为运营预算、非运营性费用预算、投资预算和财务预算四大类，运营预算即GOP前的运营利润预算，酒店业主批准后执行。
A、运营预算。
是指酒店日常发生的各项基本运营活动的预算。
其中最主要的是销售预算，其他的各项成本、费用则根据销售预算的业务量分别编制。
预算主要内容及编制分工如下：a、销售收入预算。
由销售部会同各营业部门编制，主要为各类营业收入，包括客源量、结构、客房的出租率和平均房价、餐饮的毛利率和餐位率、商品的毛利率等。
b、营业成本预算。
由营业部门编制，主要是各营业部门耗用的原材料、物耗成本，包括食品、成本、商品成本。
c、营业费用预算。
由各营业部门编制，主要是各营业部门在运营中发生的各项费用。
d、人工成本及员工福利预算。
由人力资源部编制，主要是劳动用工和人员工资以及福利费用。
e、教育培训费预算。
由人力资源部编制，主要是各部门员工外语、业务等岗位技能的培训费用。
f、销售费用预算。
由销售部会同各营业部门编制，主要是销售策划费用，广告宣传费用、促销费用等。
g、管理费用预算。
由部门编制，主要是各部门为组织和管理运营活动而发生的各项费用。
h、能源消耗预算。
由工程部编制，主要是水、电、煤气、燃油、汽油等费用。
i、采购预算。
由财务部编制，主要是物资库存量和耗用量的采购计划。
j、维修费预算。
由工程部编制，主要是日常维修费用和项目修理费用。
B、非运营性费用预算。
由财务部在总经理的指导下编制，它主要包括固定资产折旧、房产税、财产保险、无形资产、大修准备摊销、货款利息支出等各项支出预算。
C、投资预算。
是固定资产的购置、扩建、改造、更新及其他投资等，在可行性研究的基础上编制的预算。
投资预算由工程部会同财务部共同编制。
它主要包括固定资产购置、基建投资和更新改造预算。
投资预算，编制的内容包括购置或投资的时间、内容、资金的来源、可获得的收益、现金净流量、投资的回收期等。
D、财务预算。
是指酒店在计划期内反映的有关预计现金收支、运营成果和财务状况的预算，由财务部编制。
它主要包括预计现金流量表、预计损益表和预计资产负债表，亦称总预算。
(2)预算编制的程序
A、总经理召集酒店预算管理委员会会议，根据酒店的运营方针、计划及设计思想，提出预算大纲及指导思想。
B、酒店预算工作小组根据预算管理委员会的预算大纲及指导思想将预算编制任务分解下达给各有关部门。
C、销售部根据市场预测及运营目标会同各营业部门编制酒店销售收入预算;财务部根据运营业务情况编制其他业务收入预算;分别报酒店预算工作小组。
D、各有关部门根据销售预算编制专业预算和部门预算报酒店预算工作小组。
a、人力资源部会同各有关部门根据销售预算和人工成本控制目标编制酒店各部门人工成本和员工福利费用预算报酒店预算工作小组。
b、工程部会同各营业部门根据销售预算和能源，维修类控制目标编制能源消耗和维修费，预算报酒店预算工作小组。
c、各营业部门根据销售预算和部门成本费用控制目标编制营业成本，部门费用和部门运营利润预算报酒店预算工作小组。
d、销售部根据销售费用控制目标编制销售费用预算报酒店预算工作小组。
e、人力资源部会同各有关部门根据酒店培训计划，编制酒店培训费用预算报酒店工作小组。
f、工程部、财务部等行政管理部门根据费用控制目标编制本部门的费用预算报酒店预算工作小组。
g、工程部、财务部会同各部门编制固定资产等财产的购置、扩建、改造、更新、预算报酒店预算工作小组。
h、财务部在总经理的指导下编排非运营性费用预算报酒店预算工作小组。
i、财务部根据各部门销售、成本、费用、财产购置预算及库存控制目标编制酒店采购预算报酒店预算工作小组。
j、酒店预算小组汇总各部门预算，且经测算、平衡、审核后，将预算初稿报预算管理委员会。
k、预算管理委员会讨论初稿，提出修改意见。
l、酒店工作小组召集各有关部门下达管理委员会的修改意见。
m、各有关部门修改有关预算，再报酒店预算工作小组。
n、酒店工作小组再次汇总修改后的各项预算，且编制酒店运营总预算报预算管理委员会。
J、预算管理委员会通过各总项预算，由酒店财务部经理在总经理的领导下组织各部门执行。
(3)预算编制的方法
A、固定预算。
按以前年度的会计数据为依据而编制预算的方法。
这种方法以外推法将过去的支出趋势(或上年支出额)延伸至下壹年度，只是在编制时将数额酌情予以增加，以适应物价上涨而引起的人工成本和原材料成本的提高。
这种编制方法是假设上年的每项支出均为必要，在下壹年度中仍有继续进行的必要，且较别的新计划或新方案更为适合，是实现运营目标和任务所必不可少的，此种方法具有很大的不合理性。
B、零基预算。
以零为基数的计划编制方法。
这种方法在每个预算年度开始时，将所有仍在进行的管理活动都见作重新开始，即以零为基础，根据运营目标，重新排出各项管理活动的优先次序，以最必不可少的业务量及因此而发生的费用作为第壹增量，然后，根据业务的轻重缓急依次提出第二、三…….增量，各基层部门就其业务范围拟出各增量后，逐级上报，统筹安排，综合平衡，确定先后次序，最后编制出酒店的预算。
C、弹性预算。
通过确认不同的成本状态,使其随着业务量的变动而变动的壹种预算。
弹性预算和传统的固定预算不同，不是以计划期某壹确定的业务量水平为基础来确定各成本费用明细项目的预算金额，而是在编制此类预算时，考虑到计划期间业务量可能发生的变动而编出壹套能适应多种业务量的成本费用预算，以便分别反映出各种业务量情况下应开支的水平。
这种方法有利于成本分析和成本控制，有利于划清各运营人员的实际业绩。
D、滚动预算。
随着各种因素的变化，按照即定的计划周期，循环不断地进行协调平衡和序时滚动的方法。
年度滚动预算的基本内容就是使预算期永远保持12个月，每过壹个月，立即在期末增加壹个月的预算，逐期往后滚动。
这种方法使管理人员能始终对未来壹年的运营活动进行筹划，有利于对预算资料做经常性分析研究，且能根据当前情况，及时修订。
酒店可根据自己的实际需要，对不同的预算，预算中的不同内容，交替采用上述各种方法，使酒店的各项预算能更符合酒店的实际情况。
(4)预算编制的原则
A、预算确定的目标既要具有科学性、先进性，又要具有可实现性。
B、预算要落实到各部门，且分解到各个月度和季度，使各部门明确各自的目标和责任。
C、预算制定要和部门的目标责任制结合起来，且和奖惩相结合。
D、预算的综合平衡要统筹兼顾，适当安排，要处理好局部和全部的关系，树立酒店壹盘棋的观念。
各部门的综合平衡应服从酒店的总体平衡。
E、预算要有严肃性、权威性，壹经确定不得随意变更。
F、各项预算之间要做好衔接。
G、年度预算要和酒店的中、长期发展规划相衔接。
(5)预算编制的时间安排
预算编制的时间壹般为三个月(但要求销售部必须在9月30日前对市场情况做好分析预测)自10月份开始至12月份结束，且由总经理下达执行。
具体时间原则上安排如下：
10月1日—10月10日，酒店预算管理委员会召开年度预算工作会议，商讨明年酒店预算工作方针目标，提出预算大纲和指导思想。
10月11日—10月20日，销售部编制市场预测及销售预算。
10月20日—10月30日，销售部会同有关营业部门编制分月的销售收入和预算。
11月1日—11月10日，酒店预算管理委员会讨论且批准销售收入预算。
11月11日—11月25日，各部门编制分月的成本，费用等专项和部门费用预算。
11月26日—12月5日，酒店预算工作小组汇总各部门的专项和预算，再测算、平衡、审核当月的预算草案。
12月6日—12月10日，酒店预算管理委员会审核预算草案，提出修改意见。
12月11日—12月15日，各部门预算工作小组修改各项预算。
12月16日—12月25日，酒店预算小组编制酒店运营预算，非运营性费用预算、投资预算、财务预算。
12月26日—12月30日，预算管理委员会审核总预算，修改批准后下达执行。
预算编制工作的时限要严格遵守，但在编制程序的进度上，可根据实际情况适当调节。