个税征管新上线功能及常见问题介绍
个税申报常见问题解答
个税申报常见问题解答个税是指个人所得税，是国家向个人征收的一种税收形式。
随着税收制度的改革和个人收入的增加，越来越多的人需要进行个税申报。
个税申报过程中，常常会遇到一些问题和困惑。
本文将针对个税申报的常见问题进行解答，帮助读者更好地了解和处理个税申报事宜。
问题一：个人所得税申报是什么？个人所得税申报是个人按照税法规定自行计算和申报自己应缴纳的个人所得税金额的行为。
根据税收政策，个人需按照各项收入、减免项目和税率表，计算自己应缴纳的个人所得税，并在规定时间内向税务机关报送相关申报材料。
问题二：哪些人需要进行个人所得税申报？根据税收法律法规，以下情况下的个人需要进行个人所得税申报：1. 在职人员：包括薪金、劳务报酬、稿酬等各类工资性收入所得超过起征点的人员。
2. 个体工商户经营者：包括个体工商户、合伙企业、独资、合资、合作等经营者。
3. 自由职业者：包括律师、会计师、医生、演员、艺术家、咨询顾问等自由职业者。
4. 资本收益者：包括股息、红利、利息、财产租赁、财产转让等资本收益所得者。
5. 跨境收入者：包括在境外取得的收入，需要按照税收政策进行申报。
问题三：个人所得税申报的时间是什么时候？个人所得税的年度申报时间一般为次年的3月1日至6月30日。
具体申报时间以税务机关的通知为准。
在申报期限内，个人需按规定提交申报表和相关支持材料。
过期未申报或者虚假申报个人所得税的，将会受到相应的罚款和法律责任。
问题四：如何计算个人所得税？个人所得税的计算方法根据个人所得税法和税率表进行。
主要计算方式包括综合所得、分类所得和差额征税等。
1. 综合所得是将个人的各项收入汇总后扣除各项免税额和扣除项目后的应纳税所得额，再按照相应的税率进行计算；2. 分类所得是指将各项收入根据不同性质分别计算应纳税所得额，然后再按照相应的税率进行计算；3. 差额征税是指将个人的各项收入提供免税额和扣除项目后，剩余的收入按照统一的税率进行计算。
税务个人问题清单及整改措施2023
税务个人问题清单及整改措施2023引言税务个人问题是指涉及个人税务事项中可能存在的违规行为、遗漏申报或不当申报等问题。
为了促进个人纳税人规范申报纳税，加强税收征管，税务部门提出了税务个人问题清单，并提供相应的整改措施，以帮助个人纳税人更好地遵守纳税法规定。
本文将介绍税务个人问题清单，对每个问题进行详细解释，并提供相应的整改措施，以便个人纳税人更好地理解个税相关规定并正确履行纳税义务。
一、个人所得税申报问题清单个人所得税是个人根据法定税率和税基自行计算并申报缴纳的税种。
以下是个人所得税申报中常见的问题清单及整改措施：1. 未申报全部收入1.问题描述：个人未将全部收入纳入个人所得税申报范围内。
2.整改措施：个人在计算个人所得税时，应将所有收入，包括工资、劳务报酬、稿费、利息、股息等，纳入个人所得税的申报范围内，确保申报的完整性。
2. 虚假申报1.问题描述：个人编造、夸大或隐瞒所得等情况进行虚假申报。
2.整改措施：个人在申报个人所得税时，应如实申报所得情况，不得编造、夸大或隐瞒所得等情况，确保申报的真实性。
3. 不当减除费用1.问题描述：个人在个人所得税申报中不当减除费用，导致纳税误差或逃税行为。
2.整改措施：个人在申报个人所得税时，应按照国家相关规定，正确计算并合理减除应扣除的费用，不得进行不当减除费用的行为。
二、个人增值税申报问题清单个人增值税是指个人在生产、委托加工或者进口货物的过程中产生的增值税税额。
以下是个人增值税申报中常见的问题清单及整改措施：1. 未按时申报1.问题描述：个人未按国家规定的时间节点申报个人增值税。
2.整改措施：个人应按照国家规定的时间节点，及时进行个人增值税的申报，确保申报的及时性。
2. 报税错误1.问题描述：个人在个人增值税申报过程中填写错误的资料或计算错误的增值税税额。
2.整改措施：个人在填写个人增值税申报表时，应仔细核对填写的资料，并确保计算的增值税税额准确无误。
3. 未按规定抵扣税额1.问题描述：个人未按照规定，将应当抵扣的进项税额正确抵扣。
个人所得税扣缴制度的问题及对策
个人所得税扣缴制度的问题及对策个人所得税扣缴制度是根据国家法律规定，由雇主或支付方在发放个人所得税应纳税款项时进行预扣预缴的一种税收保障机制。
目的是确保个人所得税按时缴纳，减少个人逃税现象，增加国家财政收入。
在实际操作过程中，个人所得税扣缴制度也存在一些问题，需要采取相应的对策。
扣缴不准确是个人所得税扣缴制度面临的主要问题之一。
由于税务部门对个人所得税的规定较为复杂，雇主或支付方往往难以准确计算个人所得税应扣缴的金额。
有些个人所得税税率存在差异，扣缴的税款也会有所不同。
针对这一问题，可以通过加强税务部门与雇主或支付方的沟通与培训，提高扣缴工作的准确性。
税务部门可以定期更新个人所得税的政策与规定，帮助雇主或支付方更好地了解个人所得税的计算方法，确保扣缴的准确性。
个人所得税扣缴制度存在税款退还不及时的问题。
有些个人在申报个人所得税时，因为预扣预缴过多，导致退税额度较大。
退税的流程繁琐，时间较长，给个人造成了不便。
要解决这一问题，税务部门可以简化退税流程，提高办理退税的效率。
可以通过在线退税系统、加强办税服务中心的人员培训以及提供更多的办税窗口等方式，加快退税的处理速度，确保个人所得税退还及时到位。
扣缴义务主体不履行税款扣缴义务是个人所得税扣缴制度中的一个重要问题。
一些雇主或支付方可能存在不履行税款扣缴义务的情况，从而导致个人所得税的漏税现象。
应采取有效的对策来解决这一问题。
税务部门可以加大对雇主或支付方的执法力度，对不履行税款扣缴义务的单位进行处罚，提高违法成本。
可以建立完善的个人所得税征管监管系统，通过电子化的方式监控个人所得税的扣缴情况，及时发现不履行扣缴义务的问题，并采取相应的措施。
个人所得税扣缴制度的问题还包括税率调整滞后、税收优惠政策执行不到位等。
针对这些问题，税务部门可以加强对税法政策的研究和分析，定期进行税率调整，确保个人所得税的扣缴制度与国家财政的需求相适应。
还可以加强对税收优惠政策的宣传与解释，确保个人能够及时享受到这些优惠政策。
新个税改革6项专项附加扣除重点难点问题探讨
新个税改革6项专项附加扣除重点难点问题探讨随着新个税法实施，个人所得税的征收和管理将会有一系列的变化。
最受关注的就是新个税法中引入了6项专项附加扣除。
这六项专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人。
这些专项附加扣除对于减轻个人税负、增加个人收入具有重要意义。
新个税法中六项专项附加扣除的实施也面临一些重点难点问题，需要进一步探讨和解决。
六项专项附加扣除的核定存在一定的困难。
个人所得税是按年度计算和征收的，而六项专项附加扣除是针对具体费用发生期间的扣除。
这就意味着，个人需要提供相关材料证明具体费用的发生时间和金额。
尤其是在教育、医疗等领域，一些特定费用的凭证无法提供，如何核定扣除金额成为了一个难点。
六项专项附加扣除的申报和扣除流程相对复杂。
个人需要在年度综合所得申报表中填写相关信息，并提交相应的凭证材料。
雇主也需要在个人所得税申报流程中提供相关的扣除信息。
这就要求个人和单位之间需要加强沟通和配合，确保准确申报和扣除。
税务部门的监管和核查也是个人所得税改革中的一个难点。
六项专项附加扣除的定额标准和申报信息都需要税务部门进行核实和监管。
而个人所得税改革后，个人所得税纳税人数量将大幅增加，个税征收工作的难度也会增加。
一些个人可能存在虚报、重复申报等情况，如何加强监管和核查成为了一个问题。
第四，六项专项附加扣除的财政支出也需要合理控制。
专项附加扣除的目的是减轻个人税负、增加个人收入，但支出方面也需要考虑到财政的可承受能力。
特别是在大病医疗、赡养老人等方面，财政支出的压力可能会很大。
需要合理制定和调整扣除标准，确保财政支出的可持续性。
第五，六项专项附加扣除可能存在一定的不公平性。
由于扣除标准是固定的，并不与个人的实际情况完全匹配，因此可能存在一定的不公平性。
有些家庭的子女教育费用可能很高，但扣除标准可能不足以覆盖全部费用；而有些家庭的子女教育费用可能很低，但扣除标准可能超出实际费用。
个人所得税常见问题集锦
个人所得税常见问题集锦尊敬的扣缴义务人：2019年1月1日起，新修改的《中华人民共和国个人所得税法》已全面施行。
个人所得税也已经申报了一个月，为了确保您能够方便、快捷、准确地办理个人所得税有关事项，根据首月咨询的情况总结了以下常见问题供您参考一、个税报表如何打印若需要打印所有人员汇总的明细表，可以先在综合所得税款计算界面，点击导出，导出表格后打印就可以；若需按个人查询打印，可点击“个人扣缴明细查询”查询到后导出打印就可以了。
因19版报表改动较大，总局还在调试报表格式。
目前“查询统计”→“单位申报记录查询”暂时无法导出或打印的。
二、个税软件的申报流程1、人员信息采集：填写要申报的全部人员信息后，点击上方“报送”→→稍后获取反馈，看下是否成功；2、专项附加扣除信息采集（涉及到需要扣除的纳税人，按实际情况采集），采集后同样需要报送并获取反馈；3、报表填写，分为：综合所得申报、分类所得申报、非居民所得申报、限售股所得申报四个目录，其中,综合所得申报中的工资薪金为必填项，其他所得根据实际情况选择填写；4、税款计算（综合所得申报需要进行税款计算，其他所得是自动计算的）；5、申报表报送，点击右上角“发送申报”，并及时点“获取反馈”，提示“申报成功”才可以。
三、专项扣除的资料已经采集，导入工资后不显示专项扣除的金额您填写或者导入正常工资薪金收入后，点击上方的“预填专项附加扣除”，勾选上“我确认需要进行自动预填”，预填人员范围选择“所有人员”，点击“确定”按钮会根据您在专项附加扣除信息采集中填写的相关信息，自动提取专项附加扣除的金额。
四、个税软件办税信息如何更新点击软件左侧系统设置→→申报管理→→办税信息更新→→下载就可以了。
五、2019年个人所得税税率表税改后税率表也有变动，您可以点击国家税务总局的官网，滚动条拉到最下面，直接下载附件中的税率表，网址：/n810341/n810755/c3954941/content.html六、个税申报成功，查询不到申报成功的记录查询统计里面查到的是局端的数据，如果申报扣款成功，申报记录查询不到的，是由于数据处理的滞后性，建议发起查询请求3天后再查询最新的申报数据。
我国新个人所得税改革的亮点及完善建议
我国新个人所得税改革的亮点及完善建议自2018年10月1日起，《个人所得税法修正案（草案）》正式施行，为我国的个人所得税改革带来了一系列的变革。
这次个税改革的亮点主要体现在以下几个方面：新个人所得税法将原有的分类办税方式改为综合与分类相结合的方式。
在个人所得税税率方面，根据收入水平分为多个级别，不同级别遵循不同的税率。
相较于原来的分类办税方式，这种方式能够更好地反映个人收入的差异，公平合理地征收个人所得税。
新个人所得税法对个人所得税的起征点做出了调整。
根据新个税法，境内个人综合所得额每月不超过5000元的，可以享受个税起征点。
这一调整使得更多低收入者可以免征个人所得税，减轻了他们的税负。
新个人所得税法对个税的扣除标准进行了调整。
个人所得税法草案明确规定了继续享受的6项专项附加扣除项目，并增加了全年一次性奖金、综合性福利等新的附加扣除项目。
这样的调整使得个人所得税的扣除操作更加简化明确，降低了征税的复杂性。
新个人所得税法还增加了一些税收减免政策。
对于在科技创新领域作出重大贡献的个人，提供相应的税收优惠政策。
这一政策鼓励了创新创业，对个人所得税的支持也有助于促进科技创新的发展。
针对新个人所得税改革的亮点，我认为还有一些可以进一步完善的方面。
个人所得税的征收方式可以更趋向于综合纳税制，减少分类纳税的方式，以便更好地反映个人收入差距和实现税收公平。
个人所得税的税率可以根据收入水平再次进行调整。
当前的个人所得税税率相对较高，对高收入者而言存在一定的负担过重的情况。
适当调整税率结构，对高收入者进行适当减税，有助于提高他们的创造活力和投资意愿。
个人所得税的扣除标准也可以进一步扩大。
当前的扣除标准过于狭窄，不能充分考虑到个人的家庭负担等因素。
适当提高扣除标准，对个人所得税的纳税人来说是一个利好消息，也有助于提高消费和促进经济增长。
个人所得税的税收征管可以进一步提升。
通过完善数据共享和信息沟通机制，实现个人所得税的自动化征管，减少个人所得税纳税人的操作成本，提高征管的效率和准确性。
个人所得税申报有哪些常见问题需要解决
个人所得税申报有哪些常见问题需要解决个人所得税申报是每个纳税人应尽的义务，但在实际操作过程中，往往会遇到各种各样的问题。
这些问题可能会让纳税人感到困惑和迷茫，甚至可能导致申报错误或延误。
接下来，我们就来详细探讨一下个人所得税申报中的常见问题以及相应的解决方法。
一、收入计算不准确在个人所得税申报中，准确计算收入是至关重要的。
然而，很多纳税人会在这方面出现问题。
比如，一些兼职收入、偶然所得可能未被纳入计算范围，或者对于一些特殊的收入项目，如股票分红、稿费等，计算方法不正确。
解决方法：纳税人应该仔细梳理自己的所有收入来源，包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等。
对于不明确如何计算的收入项目，可以查阅相关的税收法规或者咨询税务专业人士。
同时，保留好与收入相关的凭证和记录，以备税务部门核查。
二、扣除项目遗漏或填报错误个人所得税有一系列的扣除项目，如子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等。
纳税人可能会因为不了解政策或者疏忽，导致扣除项目遗漏或者填报错误。
解决方法：在申报前，纳税人要认真学习个人所得税扣除政策，了解自己符合哪些扣除条件。
可以通过税务部门的官方网站、宣传资料或者咨询热线获取详细信息。
在填报扣除项目时，按照要求如实填写相关信息，并提供必要的证明材料。
三、申报期限不清楚个人所得税申报有明确的期限规定，如果错过申报期限，可能会面临罚款和滞纳金等处罚。
然而，一些纳税人对申报期限不太清楚，导致延误申报。
解决方法：纳税人要牢记个人所得税申报的时间节点。
通常，综合所得的年度汇算申报期限为次年的 3 月 1 日至 6 月 30 日。
对于特殊情况，如取得经营所得的纳税人，申报期限可能会有所不同。
可以通过税务部门的通知、短信提醒或者在手机日历中设置提醒事项来确保按时申报。
四、税务信息变更未及时更新纳税人的个人信息、工作单位、联系方式等发生变化时，如果没有及时向税务部门更新，可能会影响到个人所得税的申报和后续的税务处理。
个税改革方案解读个人所得税计算细则调整及常见问题解答及申报要点一览
个税改革方案解读个人所得税计算细则调整及常见问题解答及申报要点一览近年来，我国税制改革一直持续推进，其中个人所得税改革备受关注。
为了进一步完善个人所得税制度，我国相继出台了一系列改革方案。
本文将对个税改革方案进行解读，并就个人所得税计算细则调整、常见问题解答及申报要点进行一览。
一、个税改革方案解读近期我国个税改革方案的主要内容包括扩大税基，调整税率结构，提高起征点等。
这些改革旨在减轻中低收入者的税负，促进消费和经济发展。
具体而言，个税改革方案主要体现在以下几个方面：1. 扩大税基个税改革方案将个人所得税的征收对象从仅包括工资薪金收入扩大至所有居民个人所得，包括劳务报酬、稿酬、特许权使用费等。
这一举措将提高税基，增加税收收入。
2. 调整税率结构个税改革方案将原有的7个税率档次调整为8个，分别是3%，10%，20%，25%，30%，35%，45%，税率的调整使得纳税人根据自身收入水平享受不同的税负。
3. 提高起征点个税改革方案将个人所得税起征点从每月3500元提高至每月5000元，这将减轻中低收入群体的税负，提高他们的可支配收入。
二、个人所得税计算细则调整随着个税改革方案的出台，个人所得税计算细则也进行了相应的调整。
以下是个税计算细则的主要变化：1. 税率表的调整针对新的税率结构，个人所得税的税率表也进行了相应的调整。
纳税人可以根据自身收入水平查阅新的税率表，计算应缴纳的个人所得税。
2. 抵扣项目的新增为了保护中低收入者的利益，个税改革方案新增了一些抵扣项目，例如子女教育支出抵扣、赡养老人支出抵扣等。
纳税人可以根据相关规定，提供相应的材料进行抵扣。
3. 扣除费用的调整个税改革方案调整了个人所得税的扣除费用标准。
具体扣除费用的调整需要根据税法规定进行具体操作。
三、常见问题解答随着个税改革方案的推进，纳税人可能会遇到一些常见问题。
以下是一些常见问题的解答：1. 新的个税税率适用于所有纳税人吗？是的，新的个税税率适用于所有居民个人所得税纳税人，包括工资薪金收入和其他各类所得。
个人所得税申报有哪些常见问题需要解决
个人所得税申报有哪些常见问题需要解决个人所得税申报是每个纳税人应尽的义务，但在实际操作过程中，可能会遇到各种各样的问题。
下面，我们就来详细探讨一下个人所得税申报中的常见问题以及相应的解决办法。
首先，很多人对自己的收入类型和纳税范围不太清楚。
比如，工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等都属于综合所得，但不同类型的收入在计算纳税额时的方法和扣除标准有所不同。
一些人可能会将这些收入混淆，导致申报错误。
解决这个问题的关键在于要清楚了解自己的收入来源和性质。
可以通过查看与收入相关的合同、协议，或者咨询公司的财务部门、税务专业人士来明确。
其次，扣除项目的申报也是容易出错的地方。
专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等。
但在申报时，可能会出现信息填写不准确、不完整或者不符合规定的情况。
例如，填写子女教育扣除时，没有准确填写子女的身份信息、教育阶段等。
要解决这个问题，纳税人在申报前应仔细阅读专项附加扣除的政策规定，按照要求准备好相关的证明材料，并如实、准确地填写申报信息。
再者，对于一些兼职或者自由职业者来说，如何准确计算和申报纳税是个难题。
他们可能同时从多个渠道获得收入，而且收入的支付方可能没有代扣代缴税款。
这就需要纳税人自己对全年的收入进行汇总计算，并按照规定申报纳税。
为了解决这个问题，建议这类纳税人建立一个收入和支出的台账，详细记录每一笔收入和相关的费用，以便在申报时能够准确计算应纳税所得额。
另外，税务申报的时间和流程也是常见的问题。
有些人可能会错过申报时间，导致逾期申报，从而产生罚款和滞纳金。
要避免这种情况，纳税人需要牢记申报时间，通常是每年的 3 月 1 日至 6 月 30 日，可以通过手机日历设置提醒或者关注税务部门的通知。
同时，要熟悉申报流程，如今可以通过个人所得税 APP 进行申报，操作相对便捷，但仍需要按照步骤逐步进行，确保信息的准确和完整。
还有一个常见问题是关于税务政策的变化。
新个税改革6项专项附加扣除重点难点问题探讨
新个税改革6项专项附加扣除重点难点问题探讨新个税改革6项专项附加扣除是我国个税改革的一项重要内容，旨在通过调整个人所得税税率和调整专项附加扣除项目，从而减轻广大纳税人的税收负担。
该改革方案也存在一些重点难点问题，需要引起重视和探讨。
6项专项附加扣除的确定和调整是一个有挑战性的问题。
个人所得税的专项附加扣除项目包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人。
确定和调整这些项目需要考虑到各个行业和地区的差异，同时还要兼顾政策的公平性和可操作性，因此需要进行充分的研究和论证。
专项附加扣除的计算和申报也是一个复杂的问题。
个人所得税的计算和申报是一个涉及大量个人财务信息的过程，因此需要建立起相应的信息采集和处理机制，以确保纳税人的隐私和信息安全。
还需要制定相应的政策和指导，使纳税人能够正确申报并享受相应的扣除。
专项附加扣除的落地还需要配套政策和措施的支持。
对于住房租金、赡养老人等扣除项目，需要建立起相应的认定和核算机制，确保扣除的合理性和公平性。
还需要加强对各项扣除项目的监管和检查，防止滥用和虚报。
对于纳税人而言，理解和适应新个税改革也存在一定难度。
新个税改革的实施将对纳税人的税务申报和税款缴纳方式产生影响，这对于纳税人来说可能需要一定的时间和精力去适应和理解新的政策。
需要加强宣传和培训，提高纳税人的认知和了解。
在新个税改革实施之前，应加强对纳税人的宣传和培训，使他们能够及时了解新政策的内容和影响，提高他们的认知和了解程度，并为他们提供相应的政策咨询和帮助。
新个税改革的6项专项附加扣除是一项重要的税收改革举措，但在实施中仍存在一些重点难点问题。
解决这些问题需要进行深入的研究和探讨，并采取相应的政策和措施来加以解决。
加强对纳税人的宣传和培训，提高他们的认知和了解程度，也是非常重要的。
只有充分研究和解决问题，才能够确保新个税改革的顺利实施。
个税申报常见问题解答
个税申报常见问题解答个人所得税（Personal Income Tax，PIT）是指国家对个人所得按法定比例征收的一种税费。
在中国，个人所得税的申报是每年必不可少的一项义务。
然而，由于税法政策的变动以及个人对于申报规则的理解不同，常常会出现一些问题和困惑。
本文将就个税申报中常见的问题进行解答，帮助读者更好地了解个税申报流程与规则。
一、居民个人所得税与非居民个人所得税有何区别？居民个人所得税与非居民个人所得税的主要区别在于纳税人身份和税务适用范围。
根据中国税法规定，居民个人所得税适用于有居住地在中国境内的自然人，而非居民个人所得税适用于无居住地在中国境内，或居住时间不满一年的自然人。
非居民个人所得税仅适用于中国境内获得的所得，而居民个人所得税适用于全球范围内的所得。
二、个人所得税的申报时间是什么时候？根据国家税务总局的规定，个人所得税的年度申报时间一般为每年的3月1日至6月30日。
纳税人需要在这个时间范围内对上一纳税年度的个人所得税进行申报。
三、如何确定个人所得税纳税年度？个人所得税的纳税年度与日历年度一致，即从每年的1月1日至12月31日。
纳税人需要对上一纳税年度的个人所得税进行申报缴纳。
四、个人所得税的计算方法是什么？个人所得税的计算方法根据纳税人的收入情况及税法规定而定。
目前，中国个人所得税采用综合计税方式，分为7个层级，每个层级对应不同的税率，根据税率表进行计算。
五、哪些收入需要纳税？根据中国税法规定，个人所得税适用于以下几类收入：1. 工资、薪金所得；2. 劳务报酬所得；3. 经营所得；4. 稿酬所得；5. 财产租赁所得；6. 利息、红利所得；7. 转让财产所得；8. 偶然所得和其他所得。
六、如何进行个人所得税申报？个人所得税申报可以通过以下几种方式进行：1. 自助办税：纳税人可以通过电子税务局网站或手机App自行操作完成申报；2. 纳税服务厅办税：纳税人可以前往当地税务局指定的纳税服务厅进行申报；3. 委托代征：纳税人可以委托税务师事务所等专业机构代理完成个人所得税申报。
新个人所得税法的亮点不足与改进建议
新个人所得税法的亮点不足与改进建议
一、亮点：
1.提高基本减除费用标准：新个人所得税法提高了基本减除费用标准，增加了个人所得税的免税额，减轻了低收入人群的税收负担。
2.引入累进税率机制：新税法通过引入累进税率机制，分为七个等级，根据收入水平分级征税，更加公平地进行个人所得税征收。
3.优化税率调整节奏：新税法规定，两年对个人所得税的税率进行调整一次，调整幅度不超过3个百分点，使纳税人可以更好地预测税负。
4.细化特殊情况下的个税处理：新税法对于特殊情况下的个税处理做出了细化规定，如对于一次性奖金的征税规定，对救助性购房的个税优惠政策等，能够更好地适应社会发展需要。
新个人所得税法的亮点主要表现在提高基本减除费用标准、引入累进税率机制、优化税率调整节奏等方面，但仍存在税率调整不及时、免税额不足、个税征收难度增大、特殊情况下个税处理不够灵活等问题。
为此，建议加强税收政策透明度、合理调整税率、合理提高免税额、简化个税征收程序以及灵活处理特殊情况下的个税问题。
我国新个人所得税改革的亮点及完善建议
我国新个人所得税改革的亮点及完善建议近年来，我国个人所得税改革持续推进，不断取得新的成果。
新个人所得税制度改革的亮点主要有以下几个方面：一、调整税率结构。
新个人所得税制度将原有的10个税率级阶调整为7个，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。
通过降低中低收入者的税负，而相对提高高收入者的税率，实现了收入再分配的目标。
二、提高起征点。
新个人所得税改革提高了起征点，使得一部分低收入人群可以免征个人所得税。
此举旨在减轻低收入群体的税负，促进消费，进一步促进经济增长。
三、增加专项扣除。
新个人所得税制度增加了教育、健康、住房等专项扣除项目，可以根据个人的实际情况进行合理的扣除，减轻纳税人的税负。
四、加强税收征管。
新个人所得税制度增加了税收征管的力度，加大了对高收入人群的税收监管，遏制了逃税行为，保障了税收法制的执行和税收公平。
新个人所得税改革还存在一些不足之处，需要进一步完善：二、建立差异化扣除机制。
个人所得税的征收应根据每个纳税人的实际情况进行差异化扣除，而不仅仅局限于一些固定的专项扣除项目。
有子女的家庭可以获得额外的扣除，鼓励生育和家庭发展。
三、完善个人所得税信息公开机制。
建议建立个人所得税信息公开平台，公示纳税人的实际收入和纳税情况，增加纳税人的自觉性和诚信度，促进税收制度的透明和公正。
四、推进税收征管的智能化建设。
借助大数据和人工智能的技术手段，提高税务部门的执法效率和准确度，加大对高收入人群的监管力度，进一步确保个人所得税的公平征收。
五、加强个人所得税教育宣传。
个人所得税改革涉及面广，纳税人普遍对税法规定和政策理解不够透彻。
建议加强个人所得税的宣传教育，提高纳税人的税法意识和纳税自觉性。
我国新个人所得税改革在调整税率结构、提高起征点、增加专项扣除和加强税收征管等方面取得了积极的成果。
但仍存在改进之处，需要进一步提高起征点、建立差异化扣除机制、完善个人所得税信息公开机制、推进税收征管的智能化建设和加强个人所得税教育宣传等。
从个人所得税APP运行以来暴露的诸多问题的几点感想
从个人所得税APP运行以来暴露的诸多问题的几点感想作者：王津来源：《今日财富》2020年第25期近年来，随着我国经济不断发展，人们的消费能力也在不断上涨，有关个人所得税征缴问题也引起了广泛关注。
随着新个税法的实施，国家税务总局推出了个人所得税APP.该软件一经推出立刻进入很多软件商店的下载排行榜。
伴随着这款APP的悄然上线，各种利与弊随之而来。
大环境的问题也引人深思。
一、个人所得税APP的基本概况（一）软件介绍个人所得税是国家税务总局推出的官方税收管理、个税申报系统手机应用。
从2019年起，所有个人所得税申报的纳税人都可以下载手机版APP，核实自己信息和身份后，在任何地方任何时候完成自己的税务申报义务。
个税专项附加扣除政策、操作指引和申请表，您可到税务总局和各省税务局网站查询并下载。
或到所在单位提交信息办理扣除，也可于2019年1月1日后通过手机APP“个人所得税”或登录各省电子税务局填报信息给所在单位办理扣除。
2018年12月31日，“个人所得税”App软件正式上线使用。
1月20日，个人所得税APP更新。
从更新的内容看，不再强制要求填写出租人信息。
（二）主要功能提供多种实名认证注册方式，保护隐私信息，确保办税安全; 提供个人信息采集功能，便于建立办税联系渠道; 提供专项附加扣除信息采集功能，包括采集子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金，赡养老人支出等专项附加扣除;可选择年度申报时扣除，也可指定扣缴义务人在预扣预缴申报时扣除;提供优惠备案功能，依法享受优惠;提供完税信息查询，电子完税证明打印和下载功能;提供综合所得年度申报功能;提供电子缴税功能，对依法需要缴纳税款或综合所得年度申报补税的，可选择多种缴税方式快速完成缴税支付;提供电子退税申请功能，对依法需要退税或综合所得年度申报退税的，可快速进行退税申请;为纳税人取得分类所得、无扣缴义务人等情形提供自行申报功能; 为个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业合伙人，提供经营所得个人所得税月（季）度预缴申报、年度申报、多处汇总年度申报功能; 提供办税提醒功能，可以提醒纳税人依法享受税收优惠等;提供办税信息查询功能，可以查询本人的信息采集、申报、缴税、退税等业务办理情况;当本人身份信息疑似被冒用时，纳税人可以发起争议核实，申请税务机关核实处理。
个人所得税系统常见问题
个人所得税系统常见问题-2一.使用个人所得税系统的TIPS扣款问题 (1)二.申报重复问题 (2)三.申报后发现错误问题 (2)四.填写纳税人信息有误问题 (3)五.扣缴义务人的登记变更问题 (4)六.重复身份证号问题 (5).使用个人所得税系统的TIPS扣款问题12月5日开始，使用个人所得税系统申报个税的扣缴义务人如果满足以下条件，不需要在前台进行清缴，系统会自动在每天晚上进行tips扣款处理，请各单位确保申报数据的准确性。
具体条件如下：1.使用个人所得税基础信息管理系统进行申报个税，无论是介质申报还是网络申报都可以。
2.在综合征管系统中存在有效的三方协议信息能够进行tips实时扣缴。
3•此次申报没有进行纸质开票清缴税款。
申报重复问题使用个人所得税系统申报的纳税人不能在使用综合征管系统进行个税纸质的汇总申报或者外网的网上报税系统进行个税汇总申报，会造成申报重复，导致虚欠产生。
当月如果发现有上述的重复申报，需要作废使用综合征管系统的汇总申报或网上报税系统的申报，保留使用个人所得税系统申报的个税信息。
往月如果发现上述的重复申报，如果两种申报的申报金额不一致，那么需提交问题报告单联系省局说明情况后后台进行处理。
如果两种申报的申报金额一致，近期省局会批量修改此类的数据。
三.申报后发现错误问题扣缴义务人在客户端点击“申报”按钮后，发现申报有错误，需要修正申报数据，但是提示本月已经申报过，不允许再进行数据修改。
可以采取以下方法操作：1.如果此扣缴义务人是本月第一次使用个税系统软件，可以不用来税局。
在自己机器上卸载软件，删除C盘下默认的“ JdlsSoft ”文件夹。
然后重新进行安装软件，初始化进行，录入申报数据等操作，重新进行申报。
2.如果此扣缴义务人不是第一次使用个税软件，涉及往期的申报数据，那么1）扣缴义务人需要来税局在个税系统局端进行申报。
2）专管员在综合征管系统中作废此次申报。
3）税务人员在个税系统局端查询此次申报的申报状态是“征管系统已经作废您本次申报，联系您的专管员重新申报”，导出申报反馈文件给扣缴义务人4）扣缴义务人导入反馈文件后，再在客户端修改数据后，重新进行申报。
个税申报中的常见问题解答
个税申报中的常见问题解答个税申报是每个纳税人都必须面对的一项重要任务。
然而，由于个人所得税政策的复杂性和不断变化，不少纳税人在申报过程中常常遇到各种问题。
本文将针对个税申报中的常见问题进行解答，帮助纳税人更好地理解和正确申报个人所得税。
问题一：个人所得税适用税率如何确定？个人所得税适用税率是根据国家税务总局每年发布的适用税率表来确定的。
根据个人的收入水平，可以查找对应的适用税率表，然后按照所得金额和相应税率计算应纳税额。
需要注意的是，适用税率表可能会因纳税人的户籍地、职业等因素而有所不同，因此在申报个人所得税时，一定要根据自己的具体情况选择正确的适用税率表进行计算。
问题二：如何确定纳税期限？个人所得税的纳税期限一般是每个纳税年度的年底，也就是12月31日。
纳税人需要在规定的时间内将个人所得税纳入年度汇算清缴或者月度申报范围内进行申报。
需要注意的是，如果纳税人的个人所得税预缴情况与实际应纳税额存在差额，需要在年度汇算清缴时补缴或者退税。
问题三：如何申报个人所得税？个人所得税的申报方式包括线上申报和线下申报。
线上申报可以通过国家税务总局官网或者手机APP进行，需要提前注册并填写相关信息。
线下申报可以到当地税务部门办理，需要携带相关证件和申报材料进行办理。
不同地区的申报时间和流程可能会有所不同，纳税人应该提前关注当地税务部门的公告或咨询相关人员，确保按照规定的时间和方式进行申报。
问题四：个人所得税可以享受哪些减免优惠政策？个人所得税法规定了一系列的减免优惠项目，可以有效降低纳税人的税负。
常见的个人所得税减免优惠项目包括子女教育、住房贷款利息、赡养老人等相关费用的扣除。
纳税人在申报个人所得税时应该准确填写相关减免项目，并提供相应的证明材料，以便享受相应的税务优惠政策。
问题五：个人所得税预缴如何操作？个人所得税预缴是指在取得所得之前，根据税务部门规定的方式和标准提前支付相应的个人所得税。
预缴所得税可以避免年度汇算清缴时一次性补缴较大额的税款，起到分摊税负的作用。
我国新个人所得税改革的亮点及完善建议
我国新个人所得税改革的亮点及完善建议个人所得税是国家税收体系中的重要组成部分，对于实现税收公平、提高收入分配公正性具有重要意义。
近年来，随着我国经济的不断发展和社会的进步，个人所得税改革也成为了一个亟待解决的问题。
为此，我国在2019年进行了一系列的个人所得税改革措施，旨在进一步完善个人所得税制度，提高税收公平，促进经济发展。
新个人所得税改革的亮点之一是提高起征点。
个人所得税起征点是指个人在一个税务年度中，税前收入达到多少时需缴纳个人所得税。
新个人所得税改革将起征点提高至每月5000元，相比之前大幅提高了个人免税额度，减轻了低收入者的税收负担，提高了低收入群体的生活质量。
新个人所得税改革还对税率进行了相应调整。
在个人所得税改革前，税率分为7个不同档次，税率较高，为许多中等收入者增加了一定的税收负担。
新个人所得税改革将税率调整为3%、10%、20%、25%、30%五个不同档次，相比之前更为合理，降低了中等收入者的税收负担。
新个人所得税改革还引入了专项附加扣除。
专项附加扣除是指在个人所得税税前所得额中，按照一定标准减除一定额度的费用。
新个人所得税改革将教育、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等专项扣除列为优先扣除项目，有效减轻了相应人群的税收负担，增加了个人可支配收入。
虽然新个人所得税改革有许多亮点，但仍然存在一些不足之处，亟待完善。
个人所得税改革中的起征点提高虽然减轻了低收入者的税收负担，但对于高收入者的减税效果较为有限，没有动态调整的机制。
建议在未来进一步提高起征点，加大对低收入群体的支持力度。
当前个人所得税改革主要关注的是税率调整和专项附加扣除，但对于税基扩大和税收征管方面的改革仍然不够。
个人所得税改革应该进一步完善个人所得税征管制度，加强纳税人的依法纳税意识，提高个人所得税的征管效能。
新个人所得税改革应该进一步加强公平性和可持续性。
在个人所得税改革中，应该通过减税政策，加大对低收入群体的支持力度，提高收入分配的公正性。
个税申报新规解读填报时需注意哪些问题
个税申报新规解读填报时需注意哪些问题近年来，随着个税政策的改革与优化，税务部门对于个人所得税的申报和填报要求也不断提高。
个税申报新规的颁布使得个人所得税的申报程序更加规范和透明。
本文将从个税申报的基本流程、需要注意的问题以及填报时的常见错误等方面进行解读。
一、个税申报的基本流程个税申报的基本流程包括填报个人信息、计算应纳税额、选择申报方式、提交申报表等环节。
首先，填报个人信息是核心步骤之一，包括纳税人的姓名、身份证号码、工资薪金所得、稿酬所得、劳务报酬所得等。
其次，在计算应纳税额时应注意合理计算各项扣除，如子女教育、赡养老人、住房租金等。
然后，选择适合的申报方式，可以选择纸质申报、电子申报或者手机APP申报等，以便更加便捷和高效。
最后，记得在申报截止日期前提交申报表，以免产生不必要的罚款或其他纳税风险。
二、需要注意的问题在个税申报过程中，需要注意以下问题：1.确保填报信息准确无误。
在填写个税申报表时，应仔细核对自己的个人信息，确保姓名、身份证号码等个人基本信息的准确无误。
填报信息错误可能导致申报无效或被追溯纳税责任。
2.合理选择申报方式。
根据自身情况选择适合的申报方式，例如有专门的税务软件或手机APP进行申报，可以节约时间和提高申报的准确性。
3.充分了解扣除政策。
个人所得税扣除政策是个税申报中的重要环节，应认真研究各项扣除标准和条件，确保能够享受相应的扣除优惠，避免少缴税或多缴税的情况发生。
4.及时缴纳个税。
个人所得税申报之后，应根据应纳税额及时缴纳个税款项。
逾期不缴纳个税将面临罚款或其他法律风险。
5.保留相关证明材料。
申报个人所得税时，需要保留相关的收入证明、扣除凭证等材料，以备税务部门的核查和查验。
三、填报时的常见错误在个税申报过程中，常见的错误包括填报信息不准确、扣除凭证缺失、申报方式选择错误等。
为了避免这些错误，应在填报前充分了解个税申报的相关规定和要求，并按照规定进行填报。
同时，可以借助税务部门提供的个税申报软件或手机APP，能够自动计算应纳税额和各项扣除，减少填报中的错误和差错。
《个人所得税申报期间需要注意的问题.》
个税全员申报系统升级提要2月底个人所得税申报系统又进行了升级，现在的版本是6.0.9，本月申报个税必需对你们的全员申报软件进行升级，不升级不能进行数据上传了。
这次更新我稍作梳理了一下，主要有以下几个事项需要注意：1、本次更新，更新了身份证校验系统。
软件打开后会对系统内原身份证号进行校验，并列出校验不通过的人员清单，数据上传时会对身份证进行再次校验，校验不通过的会提醒，但仍可继续申报。
校验通不过都是身份证的第十八位通不过，第十八位是个校验码，其是通过公式对前面的17位进行计算后得出的数值，所以具有唯一性，如果校验不能通过，说明身份证号码肯定有问题，需要去对其身份证原件进行比对查验。
个税系统将在下月再一次进行升级，从5月1号起，校验不能通过的纳税人，其个税将不能再进行数据上传操作。
所以，请各纳税人务必在这两个月内，把校验不能通过的人员，将其身份证号修改过来。
在这其中，在申报的时候通过上月工资数据导入的，有可能在工资表内，其身份证码依然是原来的号码，可以在导入后，将修改过身份证号的人员单条数据进行删除，然后通过【增加】按钮把删除的员工添加进去，再把里面的工资数据输入保存。
2、根据国家税务总局《关于1元以下应纳税额和滞纳金处理问题的公告》，对于单人一元以下的个税，系统将直接在税款生成时置为零，即对个人一元以下的税免征。
原先的系统是上传之后，由龙版系统进行减免的，现在直接由个税全员申报系统直接进行置零。
3、新版本将客户端软件中的五险一金数据一并上传上来，提出这个更新，有可能是以后个税系统的五险一金将与申报的数据进行核对。
所以以后申报，不但要确保个税总额对，而且对于每一个数据都要确保准确。
4、本次更新去除了是否龙版的判断。
以上是我对这次更新的梳理，如果还有问题，可以加入我们的QQ群（1群群号：20162596、2群群号：223752968）进行咨询，如果我不在线，你们把详细问题描述一下留言，我一上线看到就会及时回复的，有些问题里面的一些群友也能回答，可以相互探讨。
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20200123
一
目录
第一章
第二章
第三章
手机APP端 网页端 扣缴客户端新上线功能
01 Part One 手机APP端
02 Part Two 网页端
1
支持修改姓名（个人所得税“app”）
2
随机验证码（自然人办税服务平台web）
3
专项附加扣除确认下一年度
4
专项附加扣除确认下一年度
重复事项确认
住房贷款利息和住房租 金同时采集
同一类专项附加扣除信 息扣缴义务人不一致
扣除有效期不在2020 年扣除年度内
5
专项附加扣除确认下一年度
03 Part Three 扣缴客户端
1
实名登录
2
人员验证状态
验证中
暂不 验证
待报送
验证 通过
验证 不通
往期更正
6
专项附加扣除年度确认
7
扫码缴税
1
问题
税务大厅端“综合所得个 人所得税预扣预缴申报 （ITS)"模块中，使用模 板导入正常工资薪金数据 时，是否需要手动在模板 中录入专项附加扣除？
解答
是
2
问题
在税务大厅端误收退税流 程终审结束以后是否还可 以申请作废？
解答
ITS项目业务组明确，已经 终审通过的退税流程，不 允许作废。因为退税流程 本就需要经过很多层级审 批，一般最后还会由区县 局局长终审才能通过，这 时不应该再出现需要作废 流程的情况。 同时业务上要求各层级在 审批时要谨慎负责。
3
问题
纳税人的专项附加扣除子女教育的今年上半年读 大学，下半年读研究生该 如何填写专扣信息？
解答
修改之前录入的高等教育 阶段的【当前受教育阶段 结束时间】，修改到研究 生教育终止日期即可。
4
问题
扣缴客户端给员工采集时选择了 残疾，但申报时提示“该员工在 当前税款所属期没有【残疾、孤 老、烈属减征个人所得税】的有 效信息，不能享受该优惠，需先 在当地税务机关办理优惠后才可 享受”，该如何处理？
解答
该情况是因为该员工同时也在app 登记了个人信息，登记信息时没 有选择残疾，故而在客户端登记 时选择也没有用，此备案是以采 代备，以自然人采集的优先，所 以需要该员工在app上采集残孤烈 信息才可以享受。
5
问题
纳税人在远程端或税务大 厅端发起关于任职受雇信 息曾经任职的异议申诉， 扣缴客户端多长时间没有 处理会自动推送到税务端？
解答
5个工作日
1
基础界面
目前只针对财务负责人的授权申诉 功能进行开放，对于法人授权申诉
暂未开通
感谢聆听！
Servyou