内控风险管理十六个关键控制点

内控风险管理十六个关键控制点1、组织架构

（1）法人治理结构框架

（2）组织架构设置

（3）经营决策机制

（4）经营管理模式

（5）相关权责划分

2、发展战略

（1）准确定位、科学制定发展战略

（2）认真组织、科学实施发展战略

3、人力资源

（1）招聘任用环节匹配适用

（2）正常用人环节绩效考核

（3）人才培养环节持续修炼

（4）员工退出渠道有理有节

4、社会责任

（1）安全生产

（2）产品质量控制

（3）环境保护与资源节约

（4）促进就业与员工权益保护

5、企业文化

（1）积极向上的团队精神

（2）诚信度和道德观

（3）文化立体渗透

（4）企业文化的评估

6、资金活动

（1）筹措控制

（2）投资控制

（3）资金营运控制

7、采购业务

（1）职责分工及审批制度

（2）请购与询价控制点

（3）采购与验收控制点

（4）货款制度的控制点

8、资产管理

（1）存货

（2）固定资产

（3）无形资产

9、销售业务

（1）梳理风险与对应的关键控制，主要有定价、资质审查、协议、信用管理、发货并确保收货确

认，确认销售收入、结转销售成本，以及应收

账款管理。

（2）职责分工与授权审批

（3）接受订单控制点

（4）开单发货控制点

（5）收款内部控制点

（6）投诉退货控制点10、研究与开发

（1）立项阶段

（2）研究阶段

（3）研发成果控制

（4）开发阶段的控制11、工程项目

（1）职责分工与授权控制

（2）立项

（3）招标

（4）造价

（5）建设

（6）验收

12、担保业务

（1）职责分工与授权批准

（2）担保评估

（3）担保执行控制

13、业务外包

（1）职责分工与授权批准

（2）外包策略及承包方选择控制

（3）业务外包流程控制

14、财务报告

（1）职责分工与授权批准

（2）明确规范对账、调账、差错更正，结账流程；

（3）明确起草财务报告，校验、编制说明书，单位批准，报送等流程；

（4）财务报告的对外提供流程应符合有关规定。

15、全面预算

（1）岗位分工与授权批准

（2）全面预算编制控制点

（3）全面预算执行控制点

（4）全面预算调整控制点

（5）全面预算分析、考核控制点

16、合同管理

（1）分工与授权批准

（2）合同审核

（2）合同订立

（3）合同履行控制点