代理企业所得税年度纳税申报合同
2024年税务代理委托协议书范文
2024年税务代理委托协议书范文尊敬的税务代理机构：感谢贵机构在过去一年中对我公司的支持与帮助。
为了继续有效地管理企业的税务事务，我公司决定将____年度的税务代理工作委托给贵机构。
特向贵机构提出以下委托协议：一、委托内容1. 代理申报：贵机构将负责代理我公司的年度企业所得税申报、增值税申报等税种的申报工作，确保申报的准确性和及时性。
2. 代理核算：贵机构将负责代理我公司的税务核算工作，包括账务处理和会计核算，确保财务数据的准确性和合规性。
3. 税务筹划：贵机构将根据我公司的财务状况和税收政策，为我公司提供相应的税务筹划建议，并协助我公司对税务风险进行评估和规避。
4. 税务咨询：贵机构将为我公司提供专业的税务咨询服务，解答我公司在税收方面的疑问，并及时跟进政策变化，为我公司提供及时的更新和改善方案。
5. 稽查协助：贵机构将协助我公司应对税务部门的审计和稽查工作，提供必要的文件和资料，并协助进行答复和辩解。
二、费用和支付方式1. 代理费用：我公司同意按照双方约定的标准支付相应的代理费用。
2. 支付方式：代理费用将按照我公司与贵机构签订的费用结算协议进行支付。
三、保密责任1. 保密原则：双方在履行本协议过程中接触到的对方商业秘密以及涉及到的税务信息，除非获得另一方书面同意，否则不得向第三方泄露。
2. 保密义务：双方在协议期间和协议终止后仍应对涉及到的保密信息承担保密义务。
四、违约责任1. 协议终止：若一方违反本协议的相关条款，另一方有权解除本协议，并可以要求违约方承担相应的违约责任。
2. 违约赔偿：双方同意，在违约方违约时，守约方可以要求违约方承担因此而导致的一切损失。
五、协议期限本协议自签署之日起生效，有效期为____年1月1日至____年12月31日。
六、其他条款1. 协议变更：本协议的任何变更或补充应由双方协商一致，并以书面形式进行。
2. 争议解决：双方因履行本协议而发生的争议，应友好协商解决。
税务师_涉税服务实务(2019)_模考题库(二)
模考题库（二）一、单项选择题（共20题，每题1.5分。
每题的备选项中，只有1个最符合题意）1.2018年2月1日起，纳税人在年应税销售额超过规定标准的月份（或季度）的所属申报期结束后（）日内按照规定办理相关手续；未按规定时限办理的，主管税务机关应当在规定时限结束后（）日内制作《税务事项通知书》，告知纳税人应当在（）日内向主管税务机关办理相关手续。
A.15；5；5B.15；10；10C.30；20；10D.30；10；102.下列税务代理情形中，在代理期限内委托方不能单方终止代理行为的是（）。
A.委托人死亡B.税务师事务所解散C.税务师事务所因经营不善破产D.税务师未按代理协议的约定提供服务3.下列关于税务机关有权进行税务检查的范围，说法错误的是（）。
A.到车站检查纳税人托运应纳税商品的有关单据B.询问扣缴义务人与代扣代缴、代收代缴税款有关的问题和情况C.到纳税人的居住场所检查纳税人应纳税的其他财产D.检查纳税人的账簿、记账凭证、报表和有关资料4.针对查账的顺序不同，纳税审查的方法可分为（）。
A.顺查法和逆查法B.详查法和抽查法C.核对法和查询法D.比较分析法和控制计算法5.根据规定，一般纳税人接受下列服务不得抵扣进项税的是（）。
A.咨询服务B.代理服务C.贷款服务D.住宿服务6.纳税人当期的货币资金在扣除应付职工工资、社会保险费后，不足以缴纳税款时，可以按规定程序向税务机关申请办理（）。
A.减征税款B.豁免应纳税款C.延期纳税申报D.延期缴纳税款7.以下有关增值税检查调整专门账户表述，不正确的是（）。
A.增值税一般纳税人在税务机关对其增值税纳税情况进行检查后，凡涉及到增值税涉税账务调整的，应设立“应交税费——增值税检查调整”专门账户B.凡检查后应调减账面进项税额或调增销项税额和进项税额转出的数额，借记有关科目，贷记“应交税费——增值税检查调整”科目C.凡检查后应调增账面进项税额或调减销项税额和进项税额转出的数额，借记有关科目，贷记“应交税费——增值税检查调整”科目D.全部调账事项入账后，应结出“应交税费——增值税检查调整”账户的余额，并对余额进行处理，处理之后，“应交税费——增值税检查调整”账户无余额8.某工业企业销售非自建的不动产，应以（）作为增值税的计税依据，按照5%的预征率（或者征收率）向不动产所在地预缴增值税。
2019年《企业所得税年度纳税申报表》完全版
2019年《企业所得税年度纳税申报表》完全版.doc《企业所得税年度纳税申报表》完全版（年度）纳税人名称（公章）：纳税人地税计算机代码：纳税人联系电话：主管税务机关：告之事项一、本套表使用对象：实行查账征收方式的企业所得税纳税人在年度申报企业所得税时使用；纳税人发生解散、破产、撤销并进行清算的或纳税人有其他情形依法终止纳税义务的也须使用。
二、填报申报表种类要求执行《金融企业会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报16张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（2）《金融企业收入明细表》、附表二（2）《金融企业成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（2）《呆账准备计提明细表》、附表十四（3）《保险准备金提转差纳税调整表》。
执行《事业单位会计制度》、《民间非营利组织会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报14张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》、附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》。
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表及附表填报说明
企业所得税年度纳税申报表附表一(1)销售（营业）收入及其他收入明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）附表一（1）《销售（营业）收入及其他收入明细表》填报说明一、本表适用于执行《企业会计制度》、《小企业会计制度》的纳税人填报。
二、本表填报纳税人根据会计制度核算的“主营业务收入”、“其它业务收入”和“营业外收入”，以及根据税收规定应在当期确认收入的“视同销售收入”和“其他收入”。
三、有关项目填报说明：1．第1行“销售（营业）收入合计”：金额为本表第2+7+12行。
该行数额填入主表（即《企业所得税年度纳税申报表》，下同）第1行。
本行数据作为计算业务招待费、业务宣传费、广告费支出扣除限额的计算基数。
对主要从事对外投资的纳税人，其投资所得就是主营业务收入。
2．第2至6行“主营业务收入”：根据不同行业的业务性质分别填报纳税人在会计核算中的主营业务收入。
（1）第3行“销售商品”：填报从事工业制造、商品流通、农业生产以及其他商品销售企业的主营业务收入。
（2）第4行“提供劳务”：填报从事提供旅游饮食服务、交通运输、邮政通信、对外经济合作等劳务、开展其他服务的纳税人取得的主营业务收入。
（3）第5行“让渡资产使用权”：填报让渡无形资产使用权（如商标权、专利权、专有技术使用权、版权、专营权等）而取得的使用费收入以及以租赁业务为基本业务的出租固定资产取得的租金收入。
转让处置固定资产、出售无形资产（所有权的让渡）属于“营业外收入”，不在本行反映。
让渡现金资产使用权取得的债权利息收入（包括国债利息收入）和股息性收入一并在附表三填报。
（4）第6行“建造合同”：填报纳税人建造房屋、道路、桥梁、水坝等建筑物，以及船舶、飞机、大型机械设备等的主营业务收入。
3．第7至11行：按照会计核算中“其他业务收入”的具体业务性质分别填报。
（1）第8行“材料销售收入”：填报销售材料、下脚料、废料、废旧物资等收入。
（2）第9行“代购代销手续费收入”：填报从事代购代销、受托代销商品收取的手续费收入。
企业所得税年度纳税申报鉴证业务操作指南
企业所得税年度纳税申报鉴证业务操作指南根据《企业所得税年度纳税申报鉴证业务指导意见》（以下简称“指导意见”），制定本指南。
第一章纳税申报鉴证业务准备第一条根据指导意见第一条的规定，承接纳税申报鉴证业务应当具备条件，鉴证人承接业务时应注意下列问题：（一）胜任能力评估应考虑对客户及其所在行业的熟悉程度，类似业务的鉴证经验，具备执行业务所必需的素质及专业胜任能力，具有执行该业务所必需的时间，能够按期完成业务。
评价事务所的注册税务师、业务助理等执行鉴证业务的人员总量，是否能满足所承担鉴证业务的需求；评价事务所执行鉴证业务人员的业务水平，是否能够与鉴证业务的质量标准相适应。
（二）应按照质量控制执行规范建立内部控制制度并能够有效运行，正常情况下能够保证内部制度不存在重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷，为执业质量提供制度保证。
对事务所与鉴证业务相关的内部控制，应按照企业内部控制评价制度的规定，进行自我评价。
在内部控制存在重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷时，应考虑提出放弃的建议。
（三）被鉴证人无法提供鉴证材料或其他原因限制鉴证人取得所需的鉴证材料，应考虑是否承接该项业务；对有关业务形成结论时，应当以充分、适当的证据为依据，不得以其执业身份对未鉴证事项发表意见。
避免事实不清楚证据不充分的情况下，发表不实的鉴证结论，造成鉴证风险。
应关注调查的独立性保持情况是否受到不应有的干扰，鉴证人员是否有能力评价证据的资格，鉴证人员是否有能力评价证据对鉴证事项的证明力。
（四）鉴证时应充分估计鉴证中存在的风险，是否超出事务所的承担能力。
对超出事务所承担能力的风险，应考虑终止鉴证业务。
应根据不同期间风险产生的原因、风险不良后果的严重程度等判断是否承接。
第二条根据指导意见第二条的规定，承接纳税申报鉴证业务前初步了解业务环境，应注意以下问题：（一）应与被鉴证人达成以下业务意向：鉴证项目名称、鉴证项目年度、鉴证项目要求、鉴证项目完成、鉴证收费金额、双方法律责任、生效条件。
报税合同模板
报税合同模板
甲方（公司名称）：
地址：
法定代表人：
联系电话：
乙方（公司名称）：
地址：
法定代表人：
联系电话：
鉴于双方为合法独立法人，经友好协商达成一致意见，特订立本合同如下：
一、合同目的
甲方是一家专业的税务服务机构，乙方是一家企业，希望甲方为其提供税务咨询和申报服务。
二、服务内容
1. 甲方将根据乙方的实际情况，提供税务咨询服务，包括但不限于税收政策解读、税务优化方案制定等。
2. 甲方将为乙方提供税务申报服务，包括但不限于年度税务申报、季度税务申报等。
3. 甲方将协助乙方处理税务纠纷，包括但不限于税务处罚申诉、税务调查协助等。
三、服务费用
1. 乙方应按照双方约定的方式和标准向甲方支付服务费用。
2. 服务费用支付方式：（例如：按季度支付、按项目支付等）。
3. 服务费用标准：（具体列出各项服务的费用标准）。
四、服务期限
本合同自双方签署之日起生效，至双方完成约定的服务内容并结清相关费用之日止。
五、违约责任
1. 任一方未履行本合同规定的义务，应承担相应的违约责任。
2. 除非出现不可抗力事件，否则任何一方不得擅自终止或变更本合同。
六、争议解决
双方如在履行本合同过程中发生争议，应友好协商解决。
如协商不成，可向有管辖权的法院提起诉讼。
七、其他事项
1. 本合同经双方签字盖章后生效。
2. 本合同一式两份，双方各执一份。
甲方（盖章）：乙方（盖章）：
法定代表人签字：法定代表人签字：
日期：日期：
以上为税务合同的范本，请根据实际情况进行适当修改后签署。
《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》
《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》（2019年修订）国家税务总局2019年12月目录中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表封面 (5)《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》封面填报说明 (6)企业所得税年度纳税申报表填报表单 (7)《企业所得税年度纳税申报表填报表单》填报说明 (8)A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表 (13)A000000《企业所得税年度纳税申报基础信息表》填报说明 (14)A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） (26)A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》填报说明 (27)A101010一般企业收入明细表 (34)A101010《一般企业收入明细表》填报说明 (35)A101020金融企业收入明细表 (38)A101020《金融企业收入明细表》填报说明 (39)A102010一般企业成本支出明细表 (42)A102010《一般企业成本支出明细表》填报说明 (43)A102020金融企业支出明细表 (46)A102020《金融企业支出明细表》填报说明 (47)A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表 (50)A103000《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》填报说明 (51)A104000期间费用明细表 (55)A104000《期间费用明细表》填报说明 (56)A105000纳税调整项目明细表 (58)A105000《纳税调整项目明细表》填报说明 (59)A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表 (69)A105010《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》填报说明 (70)A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表 (75)A105020《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》填报说明 (76)A105030投资收益纳税调整明细表 (78)A105030《投资收益纳税调整明细表》填报说明 (79)A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表 (81)A105040《专项用途财政性资金纳税调整明细表》填报说明 (82)A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表 (84)A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》填报说明 (85)A105060广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表 (90)A105060《广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表》填报说明 (91)A105070捐赠支出及纳税调整明细表 (94)A105070《捐赠支出及纳税调整明细表》填报说明 (95)A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表 (99)A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》填报说明 (101)A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表 (105)A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》填报说明 (107)A105100企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表 (112)A105100《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》填报说明 (113)A105110政策性搬迁纳税调整明细表 (117)A105110《政策性搬迁纳税调整明细表》填报说明 (118)A105120特殊行业准备金及纳税调整明细表 (121)A105120《特殊行业准备金及纳税调整明细表》填报说明 (122)A106000企业所得税弥补亏损明细表 (126)A106000《企业所得税弥补亏损明细表》填报说明 (127)A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表 (130)A107010《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》填报说明 (131)A107011符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表 (136)A107011《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》填报说明 (137)A107012研发费用加计扣除优惠明细表 (141)A107012《研发费用加计扣除优惠明细表》填报说明 (143)A107020所得减免优惠明细表 (149)A107020《所得减免优惠明细表》填报说明 (150)A107030抵扣应纳税所得额明细表 (157)A107030《抵扣应纳税所得额明细表》填报说明 (158)A107040减免所得税优惠明细表 (162)A107040《减免所得税优惠明细表》填报说明 (163)A107041高新技术企业优惠情况及明细表 (175)A107041《高新技术企业优惠情况及明细表》填报说明 (176)A107042软件、集成电路企业优惠情况及明细表 (180)A107042《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》填报说明 (182)A107050税额抵免优惠明细表 (189)A107050《税额抵免优惠明细表》填报说明 (190)A108000境外所得税收抵免明细表 (193)A108000《境外所得税收抵免明细表》填报说明 (194)A108010境外所得纳税调整后所得明细表 (198)A108010《境外所得纳税调整后所得明细表》填报说明 (199)A108020境外分支机构弥补亏损明细表 (201)A108020《境外分支机构弥补亏损明细表》填报说明 (202)A108030跨年度结转抵免境外所得税明细表 (204)A108030《跨年度结转抵免境外所得税明细表》填报说明 (205)A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表 (207)A109000《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》填报说明 (208)A109010企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表 (211)A109010《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》填报说明 (212)中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表封面（A类 , 2017年版）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号□□□□□□□□□□□□□□□□□□（统一社会信用代码）：纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）谨声明：本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
税务申报服务合同范本
税务申报服务合同范本合同编号：_________甲方（委托方）：_________地址：________________电话：________________法定代表人：_________乙方（受托方）：_________地址：________________电话：________________法定代表人：_________鉴于甲方需要进行税务申报，而乙方具备相应的资质和能力提供专业的税务申报服务，双方本着平等自愿、诚实信用的原则，经友好协商，达成如下协议：一、服务内容1. 乙方应按照国家税法及相关法规的规定，为甲方提供税务申报服务，包括但不限于资料准备、填报税务申报表、提交税务局要求的其他相关文件等。
2. 乙方应确保所提供服务的专业性和准确性，及时完成甲方委托的税务申报工作。
二、服务期限本合同自双方签字盖章之日起生效，服务期限为一年，届满后如无异议，自动续签。
三、服务费用甲方应按照约定向乙方支付税务申报服务费用，具体金额为人民币______元整。
服务费用应在合同签订后的_____日内一次性付清。
四、双方权利与义务1. 甲方应提供真实、完整的财务资料和税务信息，以便于乙方准确完成税务申报工作。
2. 乙方应保守甲方的商业秘密，不得泄露甲方的财务数据及其他相关信息。
3. 如遇国家税法变动或相关政策调整，乙方应及时通知甲方，并提出相应的应对措施。
4. 若甲方对乙方提供的服务不满意，有权要求乙方改进或重新提供服务。
五、违约责任如一方违反本合同约定，应承担违约责任，赔偿对方因此遭受的损失。
六、争议解决因本合同引起的任何争议，双方应首先通过协商解决；协商不成时，可提交至甲方所在地人民法院诉讼解决。
七、其他事项1. 本合同未尽事宜，由双方另行协商确定。
2. 本合同一式两份，甲乙双方各执一份，具有同等法律效力。
甲方（盖章）：_____________ 乙方（盖章）：_____________代表签字：_____________ 代表签字：_____________日期：____年____月____日日期：____年____月____日。
2024年税务师之涉税服务实务全真模拟考试试卷A卷含答案
2024年税务师之涉税服务实务全真模拟考试试卷A卷含答案单选题（共150题）1、下列关于房产税的纳税人说法不正确的是（）。
A.产权属国家所有的，纳税人为经营管理单位B.产权出典的，由出典人纳税C.产权所有人、承典人不在房屋所在地的，由房产代管人或者使用人纳税D.产权未确定及租典纠纷未解决的，由房产代管人或者使用人纳税【答案】 B2、在查账过程中，根据查账的线索，通过询问或调查的方式，取得必要的资料或旁证的纳税审查方法是（）。
A.核对法B.查询法C.抽查法D.比较分析法【答案】 B3、下列业务应开具增值税普通发票，并使用“未发生销售行为的不征税项目”编码、发票写“不征税”的是（）。
A.销售免税货物B.以分期收款方式销售货物C.房地产开发企业以预收款方式销售自行开发的房地产项目D.以赊销方式销售货物【答案】 C4、饮食业、商业、娱乐业举办的啤酒屋（啤酒坊）利用啤酒生产设备生产的啤酒（）。
A.不征消费税B.按照甲类啤酒税率征收消费税C.按照乙类啤酒税率征收消费税D.按照丙类啤酒税率征收消费税【答案】 B5、个人出租住房减按（）征收率计算缴纳增值税。
A.1.5%B.2%C.3%D.5%【答案】 A6、某工业企业购置一辆小汽车自用，根据税法规定，缴纳了车辆购置税30000元，则正确的会计处理是（）。
A.借：管理费用 30000 贷：应交税费——应交车辆购置税30000B.借：固定资产 30000 贷：应交税费——应交车辆购置税30000C.借：管理费用 30000 贷：银行存款 30000D.借：固定资产 30000 贷：银行存款 30000【答案】 D7、下列对于纳税人取得异常增值税扣除凭证的处理，说法错误的是（）。
A.纳税信用A 级以外的纳税人，尚未申报抵扣增值税进项税额的，暂不允许抵扣B.纳税信用A 级的纳税人，已经申报抵扣增值税进项税额的，除另有规定外，一律作进项税额转出处理C.纳税信用A 级以外的纳税人，消费税纳税人以外购的已税消费品为原料连续生产应税消费品，尚未申报扣除原料已纳消费税税款的，暂不允许抵扣D.纳税信用A 级的纳税人,取得异常凭证且已经申报抵扣增值税,经税务机关核实，符合现行增值税进项税额抵扣或出口退税相关规定的，纳税人可继续申报抵扣或者重新申报出口退税【答案】 B8、根据《行政诉讼法》规定，下列关于行政诉讼二审程序的说法中，错误的是（）。
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类-2017年版)
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表
（A类 , 2017年版）
税款所属期间：2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日
纳税人统一社会信用代码：
（纳税人识别号）
纳税人名称：
金额单位：人民币元（列至角分）
谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及有关税收政策和国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
法定代表人（签章）: 年月日
国家税务总局监制
企业所得税年度纳税申报表填报表单
A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）
A101010 一般企业收入明细表
A102010 一般企业成本支出明细表
A104000 期间费用明细表
A105000 纳税调整项目明细表
A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表
- 10 -
A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表
A106000 企业所得税弥补亏损明细表。
《企业所得税年度纳税申报表(B类)》及填报说明(适用于核定征收企业)
中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B类）税款所属期间：年月曰至年月曰纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□国家税务总局监制《中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B类）》填报说明、本表为实行核定征收企业所得税的纳税人在月（季）度申报缴纳企业所得税时使用。
二、表头项目1、“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。
年度中间开业的，“税款所属期间”为当月（季）开始经营之日至所属月季）度的最后一日。
次月（季）度起按正常情况填报。
2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证件号码（15位）。
3、“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证件中的纳税人全称。
三、具体项目填报说明1、第1行“收入总额”：填写本年度累计取得的各项收入金额。
2、第2行“不征税收入”：填报纳税人计入收入总额但属于税收规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入。
3、第3行“免税收入”：填报纳税人计入利润总额但属于税收规定免税的收入或收益。
4、第4行“应税收入额”：根据相关行计算填报。
第4行=第1-2-3 行5、第5行“税务机关核定的应税所得率”：填报税务机关核定的应税所得率。
6、第6行“应纳税所得额”：根据相关行计算填报。
第6行二第4X 5亍。
7、第7行“成本费用总额”：填写本年度累计发生的各项成本费用金额。
8、第8行“税务机关核定的应税所得率”：填报税务机关核定的应税所得率。
9、第9行“应纳税所得额”：根据相关行计算填报。
第9行二第7—（1-8 行）X 8行。
10、第10行“税率”：填写企业所得税法规定的25%税率。
11、第11行“应纳所得税额”（1）按照收入总额核定应纳税所得额的纳税人，第11行二第6X 10行（2）按照成本费用核定应纳税所得额的纳税人，第11行二第9X 10行12、第12行“已预缴所得税额”：填报当年累计已预缴的企业所得税额。
企业所得税年度纳税申报审核报告书
企业所得税年度纳税申报审核报告书（汇算清缴）（亏损认定）（弥补亏损）事务所审核报告号：（字第号）__________：我们接受委托，对被审核单位____年度的企业所得税年度纳税申报事项进行审核，并出具审核报告。
被审核单位的责任是，及时提供与企业所得税年度纳税申报事项有关的会计资料和纳税资料，并保证其真实、准确、完整和合法。
我们的责任是，本着独立、客观、公正的原则，根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则和有关规定，按照《税务师管理暂行办法》、《税务师涉税审核业务基本准则》和《企业所得税汇算清缴纳税申报审核业务准则》等执业规范要求，对被审核单位企业所得税年度纳税申报的真实性、准确性、完整性和合法性实施审核，并发表审核意见。
在审核过程中，我们考虑了与企业所得税相关的审核材料的证据资格和证明能力，对被审核单位提供的会计资料及纳税资料等实施了审核、验证、计算和职业推断等必要的审核程序。
我们相信，我们获取的审核证据是充分的、适当的，为发表审核意见提供了基础。
现将审核结果报告如下：注：具体纳税调整项目及说明详见附件《企业所得税年度纳税申报审核报告说明》。
经对被审核单位_______年度企业所得税年度纳税申报事项进行审核，我们认为，本报告后附的《企业所得税年度纳税申报表》已经按照《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、有关税收政策以及国家统一会计制度的规定填报的，在所有重大方面真实、准确、完整地反映了被审核单位本纳税年度的所得税纳税申报情况。
本报告仅供被审核单位向主管税务机关办理企业所得税年度纳税申报时使用，不作其他用途。
因使用不当造成的后果，与执行本审核业务的税务师事务所及其税务师无关。
所长：（签名、盖章）税务师：（签名、盖章）电话：××地址：××北京××税务师事务所（盖章）××年××月××日附送资料:1.企业所得税年度纳税申报审核报告说明2.《企业所得税年度纳税申报表》3.《企业年度财务报表》4.备案、核准类事项信息披露表5.税务师事务所执业证复印件附件1.企业所得税年度纳税申报审核报告说明我们接受委托，对被审核单位××年度企业所得税汇算清缴事项进行了审核，现将审核情况说明如下：第一部分被审核单位基本情况说明一、被审核单位基本情况被审核单位名称：××；纳税人统一社会信用代码（纳税人识别号）：××；法定代表人: ××；资产总额：××万元；从业人数：××；所属行业明细代码：××；是否为国家限制和禁止行业：××；××年度是否存在境外关联交易：××；是否为境内或境外上市公司：××；是否从事股权投资业务: ××；是否为汇总纳税企业：××。
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表及附表
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表及附表
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）
税款所属期间：年月日至年月日
纳税人名称:
1
企业所得税年度纳税申报表附表一（1）
收入明细表
2
企业所得税年度纳税申报表附表二（1）
成本费用明细表
3
企业所得税年度纳税申报表附表三
纳税调整项目明细表
2、没有标注的行次,无论执行何种会计核算办法,有差异就填报相应行次,填*号不可填列
3、有二级附表的项目只填调增、调减金额，帐载金额、税收金额不再填写。
经办人（签章）: 法定代表人（签章）: 4
企业所得税弥补亏损明细表
填报时间：年月日金额单位：元(列至角分)
5
税收优惠明细表
6
企业所得税年度纳税申报表附表八
广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表
填报时间：年月日金额单位:元（列至角分）
经办人（签章）：法定代表人（签章）：经办人：
7
企业所得税年度纳税申报表附表九
资产折旧、摊销纳税调整明细表
填报日期: 年月日金额单位:元（列至角分）
经办人（签章）: 法定代表人（签章）8
企业所得税年度纳税申报表附表十
资产减值准备项目调整明细表
填报日期: 年月日金额单位:元(列至角分)
注：表中*项目为执行新会计准则企业专用；表中加﹟项目为执行企业会计制度、小企业会计制度的企业专用。
经办人(签章): 法定代表人(签章):
9。
委托缴税协议书完整版8篇
委托缴税协议书完整版8篇篇1甲方（委托方）：____________________乙方（受托方）：____________________鉴于甲方需要将其应纳税款交由乙方代为缴纳，根据《中华人民共和国合同法》等相关法律法规的规定，甲乙双方在平等、自愿、公平、诚实信用的基础上，就甲方委托乙方代为缴纳税款事宜达成如下协议：一、协议目的甲方委托乙方代为办理税款缴纳事宜，乙方同意接受委托并按照本协议约定提供优质的服务。
二、委托事项1. 甲方将其应纳税款事项委托给乙方代为办理。
2. 乙方应根据相关法律法规及政策规定，为甲方正确计算税款，并按时足额缴纳。
3. 乙方应及时向甲方提供税务咨询、协助解决税务问题等服务。
三、双方的权利与义务1. 甲方的权利与义务：（1）甲方应提供真实、准确、完整的税务资料，并承担因提供虚假资料而产生的法律责任。
（2）甲方应按时支付乙方代理服务费用。
（3）甲方有权要求乙方提供税务咨询服务。
2. 乙方的权利与义务：（1）乙方应严格按照国家税收法律法规及相关政策规定，为甲方正确计算税款并代为缴纳。
（2）乙方应及时向甲方提供税务咨询服务，解答甲方提出的问题。
（3）乙方应保守甲方的商业秘密，不得泄露甲方提供的税务资料。
（4）乙方有权按照本协议约定收取代理服务费用。
四、服务费用及支付方式1. 甲方应按照本协议约定向乙方支付代理服务费用。
2. 代理服务费用的金额、支付方式及时间等具体事项，由甲乙双方另行协商确定。
五、协议期限及终止1. 本协议自双方签字盖章之日起生效，有效期为____年。
2. 协议到期前，双方可协商续签本协议。
3. 在本协议有效期内，任何一方不得无故终止协议。
如因违约导致协议提前终止，违约方应承担相应的违约责任。
六、违约责任1. 甲乙双方应遵守本协议的约定，如一方违反约定，应承担违约责任，并赔偿对方因此造成的损失。
2. 因乙方原因导致税款缴纳错误或延误，乙方应承担相应的法律责任。
2024年委托代征税款协议书范本
2024年委托代征税款协议书范本____年委托代征税款协议书甲方：（纳税人名称）地址：统一社会信用代码：法定代表人（负责人）：联系电话：乙方：（代征机关）地址：统一社会信用代码：法定代表人（负责人）：联系电话：根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国税务登记规定》等有关法律法规的规定，甲乙双方本着平等、自愿、互利的原则，就委托乙方代甲方征收税款的相关事宜达成如下协议：一、委托内容甲方委托乙方负责代征____年度的税款，具体涉及的税种、范围和金额详见“附件一”。
二、委托期限本协议有效期为____年1月1日至____年12月31日。
三、甲方的权利与义务1.甲方应如实向乙方提供涉及代征税款的相关信息和资料，并保证其真实、准确、完整。
2.甲方应按照国家法律法规的规定及乙方的要求，按时缴纳应缴纳的税款，保证税款的合法性和及时性。
3.甲方不得以任何借口或理由拖延、逾期或拒绝支付税款，否则应承担相应的法律责任。
4.甲方应积极配合乙方进行税务稽查，提供相关会计台账、凭证、账簿等资料，以便乙方对其纳税情况进行核实。
5.甲方应定期对乙方的代征工作进行监督与检查，并提供必要的协助与支持。
四、乙方的权利与义务1.乙方负责代征____年度的税款，并保证在办理代征手续时按照国家法律法规的规定进行操作。
2.乙方应严格确保甲方纳税信息的保密性，并不得将甲方的纳税信息用于其他非税务目的。
3.乙方应依法对甲方纳税情况进行核实、核对，及时通知甲方应缴纳的税款金额和缴纳截止日期。
4.乙方应按照法定程序对甲方进行税务稽查，确保甲方的纳税情况的合法性和准确性。
5.乙方应向甲方提供有关代征税款的详细信息和相关的咨询服务，并及时解答甲方的疑问和问题。
五、委托费用1.甲方应按照国家税收政策的规定，按时、足额缴纳代征费用。
2.委托费用的具体收费标准和支付方式详见“附件二”。
六、合作期限及终止1.本协议有效期为____年1月1日至____年12月31日，双方合作期间共计12个月。
代理纳税申报合同8篇
代理纳税申报合同8篇篇1甲方（委托单位）：____________________乙方（代理单位）：____________________根据《中华人民共和国合同法》及其他相关法律法规的规定，甲乙双方在平等、自愿、公平、诚实信用的原则基础上，就甲方委托乙方进行纳税申报事宜达成如下协议：一、合同背景及目的鉴于甲方因业务繁忙或其他原因无法自行完成纳税申报工作，特委托乙方代为办理相关税务事宜。
乙方同意接受甲方的委托，按照法律法规的规定，为甲方提供代理纳税申报服务。
二、代理事项及内容乙方代理甲方完成以下纳税申报事项：1. 代理甲方编制并提交税务申报表；2. 协助甲方处理税务疑难问题；3. 提供税务咨询及培训服务；4. 协助甲方完成税务审计和税务筹划工作；5. 其他与纳税申报相关的服务工作。
三、合同期限及合作方式1. 本合同自双方签署之日起生效，有效期为____年/月。
2. 甲方应当向乙方提供必要的资料和信息，并确保资料的真实性和准确性。
3. 乙方应当按照法律法规的规定，按时完成代理纳税申报工作。
4. 甲乙双方可通过电话、邮件、传真等方式进行沟通和协调。
四、费用及支付方式1. 甲方应当向乙方支付代理纳税申报费用，具体金额根据工作量和服务内容协商确定。
2. 甲方应当按照约定时间及方式支付费用，乙方在收到款项后提供相应服务。
3. 如因甲方原因导致乙方无法按时完成代理事项，乙方有权按照约定收取逾期费用。
五、保密条款1. 甲乙双方应当对甲方提供的资料和信息保密，未经甲方同意，不得向第三方泄露。
2. 乙方在代理过程中获取的商业秘密、个人隐私等应当予以保护。
六、违约责任1. 如因乙方的过失或违规行为导致甲方遭受损失，乙方应当承担相应的赔偿责任。
2. 如甲方提供虚假资料或未按时支付费用，乙方有权解除合同。
3. 甲乙双方如因履行合同发生争议，应当友好协商解决；协商不成的，可以向有管辖权的人民法院提起诉讼。
七、其他条款1. 本合同未尽事宜，由甲乙双方另行协商补充。
委托报税合同模板
委托报税合同模板甲方（委托人）：（单位名称或个人姓名）地址：（联系地址）电话：（联系电话）乙方（报税机构）：（单位名称）地址：（联系地址）电话：（联系电话）鉴于甲方为法人或个人，由于各种原因无法按时、按规定完成纳税申报等工作，特委托乙方进行相关税务事宜的办理。
为明确双方权责，双方经友好协商，达成如下协议：一、服务内容1.1 乙方承诺按时、按规定为甲方进行各项税务事务的申报、缴纳等服务。
1.2 具体服务范围包括但不限于：纳税申报、发票管理、税务筹划等。
1.3 乙方负责协助甲方处理与税收相关的法律事务，为甲方提供术业有专攻的咨询。
1.4 乙方积极向甲方提供税务政策咨询服务，为甲方节省税费，提高甲方税务合规性。
1.5 乙方保证在完成甲方委托事项后，做到保密甲方提供的相关资料和信息。
二、服务费用2.1 甲方应按照双方协商的服务费用标准及结算方式支付服务费用。
2.2 乙方应在服务完成后向甲方开具服务费发票。
2.3 若甲方需要追加服务内容，额外费用另行商定。
三、服务期限3.1 本合同自双方签署之日起生效，至服务期满结束。
3.2 若服务期满后甲方有继续需要，可协商续签合同。
四、违约责任4.1 若甲方违约，导致乙方无法履行合同义务，甲方应承担相应违约责任。
4.2 若乙方违约，未按约定时间完成服务，应承担相应违约责任，如给甲方造成损失，应负法律责任。
五、其他条款5.1 本合同未尽事宜，由双方协商解决。
5.2 本合同一式两份，甲乙双方各执一份，具有同等法律效力。
委托人（签字/盖章）：报税机构（签字/盖章）：签署日期：______________ 签署日期：______________以上为甲乙双方签订的委托报税合同，甲方如需委托乙方进行相关税务事务的服务，须遵守合同约定，双方共同维护合同权益，保证合作顺利进行。
希望双方能够遵循合同协议，共同合作，共同发展。
感谢您的信任与选择，愿意为您提供最专业的服务。
以上为委托报税合同范本，仅供参考。
2024年委托代征税款协议书模板
2024年委托代征税款协议书模板尊敬的税务局：我们（以下简称“甲方”）与（以下简称“乙方”）根据《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的规定，经友好协商达成以下协议：一、协议背景甲方是一家合法注册的企业，乙方是本地税务局，根据《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的规定，委托乙方代理甲方征收____年度的税款。
二、协议内容1. 甲方授权乙方代理甲方征收____年度的税款，包括但不限于增值税、企业所得税、个人所得税等各项税费。
具体的税款种类和税款金额将根据实际情况在各纳税期限内确定，并在纳税申报期限内向乙方提供相关申报资料和报表。
2. 甲方应按照税务局的规定，及时向乙方提供真实、准确、完整的纳税申报材料和报表。
甲方保证所提供的纳税申报资料和报表与其实际情况相符，并对提供的材料和报表的真实性、准确性、完整性负责。
3. 乙方有权对甲方提供的纳税申报资料和报表进行审核和核对，如发现有虚假、不准确、不完整或者与实际情况不符的情况，乙方有权要求甲方补正并承担相应的法律责任。
甲方应配合乙方的审核和核对工作，提供必要的配合文件和材料。
4. 乙方有权根据相关法律法规的规定，对甲方的纳税申报资料和报表进行抽查和核对。
如果甲方无正当理由拒绝或者逃避抽查和核对工作，乙方有权按照相关法律法规的规定，对甲方进行罚款等行政处罚。
5. 甲方应及时足额支付各项税款，按照税务局的规定缴纳税款，并按时向税务局报送税款缴纳凭证和税款申报报表。
如果甲方未按时足额缴纳税款或者未按时报送税款缴纳凭证和税款申报报表，乙方有权要求甲方补缴税款，并按照相关法律法规的规定，对甲方处以滞纳金、罚款等行政处罚。
6. 甲方应积极配合乙方的税务检查工作，提供必要的配合文件和材料，并按照乙方要求进行整改和补正。
如因甲方自身原因造成的税务问题，乙方有权要求甲方全额承担税务调查和处理所需的费用和责任。
7. 甲方和乙方应按照税收征收管理相关法律法规的规定，保护彼此间的合法权益，并对双方交换的信息和资料进行保密。
企业所得税合同6篇
企业所得税合同6篇篇1甲方（被纳税方）：____________________公司地址：________________________法定代表人：__________________电话：________________________邮箱：________________________统一社会信用代码：______________乙方（税务机关）：________________税务局地址：________________________法定代表人：__________________电话：________________________邮箱：________________________组织机构代码：______________鉴于甲方需要就其经营所得缴纳企业所得税，双方根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关法律法规的规定，在平等、自愿、公平的基础上，经友好协商，达成如下协议条款：一、合同目的与依据本合同旨在明确甲方的企业所得税缴纳事项，确保双方权益得到合法保护，并依据国家企业所得税相关法律法规签订本合同。
二、企业所得税的纳税义务甲方应按照适用的法律法规和税务政策规定，就其年度经营所得依法缴纳企业所得税。
乙方负责依法对甲方进行企业所得税的征收管理。
三、应纳税所得额的计算与调整双方应按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定计算甲方的应纳税所得额，并以此为基础确定年度应纳税额。
如有政策调整或会计政策变化等因素影响应纳税所得额计算的，按新的规定进行调整。
四、税收优惠政策及运用条件如甲方符合国家和地方有关税收优惠政策规定的条件，乙方应根据相关政策给予甲方相应的税收优惠。
甲方应提供必要的证明材料，确保税收优惠政策的合法合规运用。
五、税款缴纳方式与期限甲方应按照税收法律、法规及政策规定的期限和方式缴纳企业所得税款。
如遇特殊情况需延期缴纳的，甲方应及时向乙方提出申请并征得乙方的同意。
六、税务稽查与纳税争议解决乙方有权对甲方的纳税情况进行稽查。
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7．按本合同约定及时、足额支付委托业务费用以及其他相关费用。
（二）乙方的责任及义务
1.及时委派专业服务人员为甲方提供约定服务。
2．按照现行税收相关法律、法规和政策规定及税务师执业规范有关规定履行服务内容,诚实守信,勤勉尽责，维护甲方合法权益,并保证服务意见的客观、真实。
4.甲方向乙方提交的有关证据材料为原件的,双方经办人应当办理交接签字手续;若是复印件，应由甲方指定的提交人在证据材料上签名确认(或以其他方式予以确认)。
５.甲方为乙方委派的人员提供必要的工作条件及协作,不得授意乙方人员实施违反国家法律、法规的行为。确保乙方不受限制的接触任何与本次工作有关的记录、文件和所需的其他信息。
乙方(代理人):广州中职信税务师事务所有限公司
乙方税务师事务所执业证编号:23129
甲、乙双方根据《中华人民共和国民法通则》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国税收征管法》等相关法律法规，签订税务代理协议如下：
第一条委托事项
1.项目名称:委托代理２０１6年企业所得税年度纳税申报;
２.具体内容及要求：
7.乙方对履行约定服务过程中所获得的相关信息负有保密义务,该保密义务不受本协议约定服务期限的限制而持续有效。
第三条违约责任
1.甲乙双方按照《中华人民共和国合同法》的规定承担违约责任。
2.甲方未按本合同第六条之约定向乙方支付服务费和差旅费的,乙方有权随时中止或终止代理服务，由此所造成的一切后果均由甲方承担。
代理企业所得税年度纳税申报合同
———————————————————————————————— 作者:
———————————————————————————————— 日期：
ﻩ
代理企业所得税年度纳税申报合同
合同编号:中职信税约字（20１7)第27号
甲方(委托人）：广东太平洋电子出版社
甲方税务登记号:
第五条违约责任兑现方式
本合同任何一方违反约定事项造成对方实际损失的，应在＿___期限内支付业务费用总额＿＿%的赔偿金和违约金。
第六条费用及支付
（一)按照有关规定,完成本次委托业务费用为人民币(大写)__壹仟伍佰_元(￥1,5０0.0０）。
(二)上述费用自本合同生效之日起_＿__日内支付业务费用总额的____%;其余费用在乙方提交业务报告后_＿__日内一次性全额支付（或在乙方提交业务报告当日内一次性全额支付)。
（三)由于无法预见的原因，导致乙方从事本委托事项完成的实际时间较本合同约定或签订时预计的时间有明显的增加或减少时,甲乙双方应通过协商,相应调整本合同第六条第１项所述业务费用总额。
（四)由于无法预见的原因，导致乙方人员抵达甲方工作现场后,本合同项目不再进行，甲方不得要求退还预付的业务费用;如上述情况发生于乙方人员完成现场审核工作之后，甲方应另行向乙方支付人民币___＿元的补偿费,该补偿费应于甲方收到乙方的收款通知之日起____日内支付。
2、按照现行税收法律、法规和政策规定依法履行纳税义务是甲方的责任。这种责任还应当包括:(1）建立、完善并有效实施与会计核算、纳税申报相关的内部控制。（2）符合企业会计准则、企业会计制度及其有关规定。(３）严格按照税法规定进行纳税调整。
３、基于重要性原则、截止性测试的性质和审核过程中的其他固有限制，以及甲方内部控制的固有局限性，经乙方审核后仍然可能存在未被发现的风险，乙方出具的代理报告不能因此减轻或替代甲方应当承担的法律责任。此外，由于甲方原因造成乙方出具代理报告存在错误或遗漏事项的,相关法律责任和经济责任均由甲方承担。
4.乙方在履行本合同项下的税务代理事务过程中，因其故意导致甲方经济损失的，乙方应当承担损失赔偿责任，但全部赔偿责任不超过乙方收取的代理费。
第四条免责事由
如本合同任何一方因受不可抗力事件影响而未能履行其在本合同项下的全部或部分义务，该义务的履行在不可抗力事件妨碍其履行期间根据程度应予中止或终止。
由不可抗力不能履行约定书或造成他人损害的,部分或全部免除民事责任。
(五）由于无法预见的原因,发生的与本次委托事项有关的其他费用（包括交通、食宿费等）,由双方协商解决。
（六）乙方办理本合同项下税务代理事务涉及的行政机关等部门收取的费用,由甲方另行向其他收费机构或个人支付。
第七条业务报告的出具和使用
(一）乙方应当按照国家相关部门发布的相关执业规范所规定的格式和类型,出具真实、合法的业务报告。
3.乙方执行双方商定的程序和业务范围,有责任就业务服务过程及成果向甲方作出适当解释，并在业务报告中说明。
４．严格依据甲方的授权进行代理活动,不得有损害甲方合法利益的越权代理或无权代理行为。
５.不得利用提供税务代理服务之便利，非法牟取本合同项下税务代理事务所指向的甲方利益。
6.谨慎保管甲方提供的证据和其他法律文件,保证其不遭受灭失。
(１)复核纳税人20１6年度的会计利润、以前年度未弥补的亏损、2016年度企业所得税纳税调整、资产损失等申报事项确认及特别纳税调整项目;
（2)根据财务会计信息,代填列企业所得税纳税申报表;
(3)在20１7年 月 日前完成委托代理申报服务。如遇不可抗力或甲方原因导致不能按时完成代理申报服务的,代理服务期限由双方另行商定。
（二）乙方向甲方出具业务报告一式____份。
（三）甲方不得修改或删节乙方出具的业务报告；不得修改或删除报告数据、报告附件和所作的说明。
第八条约定事项的变更、终止
如果出现不可预见的情形，影响涉税代理工作如期完成,或者需要提前出具业务报告时，甲乙双方均可要求变ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ约定事项,但应提前通知对方，并由双方协商解决。
第二条双方的义务和责任
（一）甲方责任及义务
1.甲方须在＿________年_________月_＿_____＿_日前向乙方陈述涉及本合同项下与委托事项有关的全部事实及相关经济事项,并根据国家现行会计、税收等法律法规的有关规定,保证向乙方提供所需会计资料及纳税资料的真实性、合法性和完整性，并承担因资料不真实、不合法、不完整而造成税务风险的相应责任。