关于对国药集团财务公司的风险持续评估报告
药品经营企业质量风险评估报告
药品经营企业质量风险评估报告一、引言药品经营企业是保障人民健康和社会稳定的重要组成部分，其质量风险评估对于确保药品质量和保障公众用药安全具有重要意义。
本报告对药品经营企业的质量风险进行评估，旨在提供科学依据，为政府监管部门和企业管理者制定科学合理的管理决策提供参考。
二、评估方法1.数据收集：通过查阅相关文献和统计数据，收集药品经营企业的相关信息。
2.问题识别：分析数据，确定药品经营企业质量风险的关键问题。
3.风险评估：根据问题识别的结果，对药品经营企业的质量风险进行评估，包括风险的概率和影响程度的评估。
4.风险控制措施：结合评估结果，提出相应的风险控制措施，并进行优先级排序。
三、评估结果1.质量风险问题（1）药品质量不合格：存在质量问题的药品流入市场，给公众用药安全带来威胁。
（2）药品供应链风险：药品供应链环节中存在缺乏标准化管理、批次混乱等问题，可能导致药品质量风险增加。
（3）药品存储和运输问题：药品在存储和运输过程中可能受到不恰当的环境条件、搬运不当等因素的影响，导致药品质量下降。
（4）未经授权销售药品：存在一些不合法销售药品的药店或渠道，可能存在药品质量问题，并且给公众用药安全带来风险。
2.风险评估结果（1）药品质量不合格的风险概率较高，可能导致公众用药安全风险大。
（2）药品供应链风险概率中等，但影响程度较大，需要加强管理和监管。
（3）药品存储和运输问题概率较低，但影响程度较大，需要严格要求存储和运输条件。
（4）未经授权销售药品的风险概率中等，但可能给公众用药安全带来严重威胁。
四、风险控制措施（1）加强药品质量检验和监管，提高药品质量合格率。
（2）建立标准化的药品供应链管理体系，确保药品经营企业的合规性和规范性。
（3）加强药品存储和运输环节的管理，确保药品质量的稳定性和安全性。
（4）加强药品市场监管，严厉打击未经授权销售药品的行为，保障公众用药安全。
五、结论药品经营企业质量风险评估结果显示，药品质量不合格、药品供应链风险、药品存储和运输问题以及未经授权销售药品等问题存在一定风险。
某某医药公司风险评估及应对报告
某某医药公司风险评估及应对报告1.引言医药公司是一家在医药领域具有一定规模和影响力的企业，为了全面了解和应对可能存在的风险，本报告对公司的风险进行评估，并提出相应的风险应对策略。
2.风险评估2.1内部风险内部风险是指源于公司内部的各种风险，主要包括管理风险、生产风险和财务风险。
2.1.1管理风险管理风险是指公司在管理过程中可能面临的各种风险，包括领导能力不足、组织结构不合理、员工素质不高等。
为了应对管理风险，公司应加强内部管理，提升领导能力，建立科学合理的组织结构，并加强员工培训。
2.1.2生产风险生产风险主要包括生产设备故障、原材料供应不足、产品质量问题等。
为了降低生产风险，公司应建立完善的质量管理体系，加强对供应商的审核和监督，保证原材料的质量和供应的稳定性。
2.1.3财务风险财务风险主要包括资金周转不灵、债务过高、资金管理不善等。
为了应对财务风险，公司应加强财务管理，制定合理的资金计划，控制债务风险，并加强与金融机构的沟通与合作，保持良好的信用记录。
2.2外部风险外部风险是指公司面临的来自环境、市场、竞争等因素带来的风险，主要包括市场风险、政策风险和竞争风险。
2.2.1市场风险市场风险是指产品市场需求的不稳定性、价格波动等带来的风险。
为了应对市场风险，公司应根据市场需求进行产品策划和定位，加大市场调研力度，提升市场敏感度，并加强与客户的合作，建立良好的客户关系。
2.2.2政策风险政策风险是指政府相关政策和法规对公司运营带来的影响，包括监管趋严、政府补贴取消等。
为了应对政策风险，公司应关注政策动向，积极参与行业协会活动，加强与相关政府部门的沟通与合作，及时调整经营策略。
2.2.3竞争风险竞争风险是指来自竞争对手的威胁，包括产品同质化、价格战等。
为了应对竞争风险，公司应加大对竞争对手的监测和研究，不断提升产品的研发能力和创新能力，提高产品品质，加强品牌建设，提供差异化的产品和服务。
3.风险应对策略3.1内部风险应对策略针对管理风险，公司应加强内部管理，招聘和培训有管理经验和能力的人才，建立科学合理的组织结构，实施有效的绩效评价机制。
国药集团建设财务管理体系的实践与思考
国药集团建设财务管理体系的实践与思考国药集团建设财务管理体系的实践与思考导语：财务管理对于一个企业来说至关重要，它是企业经营决策的重要依据，也是企业发展的保障。
国药集团作为中国最大的药品分销企业，其财务管理体系的建设显得尤为重要。
本文将探讨国药集团在财务管理体系建设方面的实践与思考，包括目标设定、流程优化、信息化建设等方面的经验和教训。
一、目标设定财务管理体系的建设首先需要明确目标和定位。
国药集团作为一家上市公司，其财务管理目标应该是实现公司的长期盈利和稳定发展。
为此，国药集团在建设财务管理体系时，设定了以下目标：优化资金运作，提高资金利用效率；降低财务成本，提升盈利能力；加强财务风险防控，保障公司财务安全。
二、流程优化财务管理体系建设过程中，流程优化是重要一环。
国药集团在流程优化方面的实践主要体现在以下几个方面：1. 预算管理：国药集团建立起完善的预算管理体系，实现了财务预算与经营目标的有效衔接。
通过预算的编制、执行和监控，实现了对各项财务指标的合理控制和管理。
2. 成本控制：国药集团注重成本控制，通过制定明确的成本控制指标和财务预警机制，及时发现和解决成本过高的问题，并采取相应的措施加以降低。
3. 资金管理：国药集团建立起科学有效的资金管理体系，通过现金流量预测、资金筹划和资金运作等措施，实现了资金的合理流转和利用，提高了资金利用效率。
三、信息化建设信息化是现代企业管理的重要手段，也是财务管理体系建设的重要步骤。
国药集团在信息化建设方面的实践主要有以下几个方面：1. 财务系统建设：国药集团建立了统一的财务管理信息系统，实现了财务数据的集中管理和实时监控。
该系统能够及时生成各类财务报表，为决策提供准确可靠的数据支持。
2. 数据分析与决策支持：国药集团通过数据分析和决策支持系统，对大量财务数据进行分析和挖掘。
通过数据的横向比对和纵向分析，可以发现问题、解决问题，并为决策提供科学有效的依据。
3. 内外部信息对接：国药集团与其他企业、金融机构、政府部门等建立了信息对接和共享机制。
国药集团一流财务制度
国药集团一流财务制度首先，国药集团的财务管理组织结构合理、职责分工清晰。
集团设立了财务部门作为财务管理的核心机构，下设会计、财务报告、成本管理、资金管理等多个部门，实现了财务管理的专门化和专业化。
同时，各个子公司也设立了财务部门，负责本单位的财务运作。
在财务管理的职责分工方面，集团明确了财务部门的主要职责包括财务预算、会计核算、财务分析、税务管理等，各个部门在具体工作中各司其职，形成了一个高效的财务管理团队。
在财务流程规范方面，国药集团建立了一套完善的内部控制制度和财务管理制度。
集团明确了各项财务流程的具体操作步骤和责任人，确保每一个财务操作都能够遵循规范、合规。
例如，在资金管理方面，集团建立了严格的资金预算和审批制度，规定了各项资金支出的审批流程和标准，杜绝了财务漏洞和损失。
在成本管理方面，集团建立了严格的成本统计和核算制度，确保了企业成本的准确把控和管理。
这些规范流程的建立和执行，为国药集团的财务管理提供了有力的支撑。
此外，国药集团的财务风险管理机制完善。
集团建立了风险管理委员会，负责全面监测和评估集团的财务风险，及时采取措施加以控制和应对。
在财务风险管理的具体操作上，集团建立了风险识别、评估、应对的全过程管理制度，确保了集团在面对不同的风险情况时能够有效应对，降低损失。
通过不断加强风险管理，国药集团在财务运作中能够保持稳健、稳健。
在财务信息披露方面，国药集团建立了透明的信息披露制度，及时发布企业的财务报告和财务业绩，确保信息的准确性和完整性。
集团制定了严格的信息披露规定，规定了信息披露的时点、方式、内容等，确保了信息披露的及时和真实。
通过信息披露制度的建立，国药集团保持了良好的企业形象和公信力，提高了资本市场的认可度。
综上所述，国药集团一流的财务制度是其稳健经营和持续发展的重要保障。
通过合理的组织结构、规范的流程管理、完善的风险管理和透明的信息披露，国药集团实现了财务管理的高效运作和风险控制，为企业的可持续发展打下了坚实的基础。
北京银保监局关于国药集团财务有限公司变更注册资本及股权结构的批复
北京银保监局关于国药集团财务有限公司变更注册资本及股权结构的批复文章属性•【制定机关】中国银行保险监督管理委员会北京监管局•【公布日期】2019.12.25•【字号】京银保监复〔2019〕1088号•【施行日期】2019.12.25•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】行政许可正文北京银保监局关于国药集团财务有限公司变更注册资本及股权结构的批复京银保监复〔2019〕1088号国药集团财务有限公司:《国药集团财务有限公司关于变更注册资本及股权结构的请示》（国药财〔2019〕63号）及相关材料收悉。
根据《企业集团财务公司管理办法》（中国银监会令2006年第8号）、《中国银保监会非银行金融机构行政许可事项实施办法》等相关规定，现批复如下：一、批准你公司将注册资本从5亿元人民币增资至11亿元人民币。
二、本次增资并调整股权结构后，你公司股东名称、出资金额和出资比例如下：（一）中国医药集团有限公司，出资金额64000.00万元人民币，出资比例58.1818%；（二）国药控股股份有限公司，出资金额10000.00万元人民币，出资比例9.0909%；（三）中国生物技术股份有限公司，出资金额12000.00万元人民币，出资比例10.9091%。
（四）中国中药有限公司，出资金额12000.00万元人民币，出资比例10.9091%。
（五）上海现代制药股份有限公司，出资金额12000.00万元人民币，出资比例10.9091%。
二、你公司应自批复之日起6个月内完成有关法定变更手续，并将有关变更情况报送我局。
如你公司未在规定期限内完成变更，此行政许可决定文件自动失效。
此复2019年12月25日。
企业风险评估报告范本(备案本)
企业风险评估报告范本(备案本)篇一：XX公司安全风险评估报告 XX公司安全风险评估报告单位名称：编制单位：编制日期：年月目录一、本企业基本情况??????????????????????????2 二、危险源与事故风险描述???????????????????????2 三、风险及隐患治理、报告与应急处置措施????????????????6 四、结论???????????????????????????????12 1 xx分公司安全风险评估报告按照《中华人民共和国安全生产法》等有关法律、法规和企业的有关规定，为进一步强化本企业安全生产基础，提高安全生产管理水平，xx分公司（以下简称“公司”）组织了对公司安全生产危险因素、风险因素、作业环境等进行了风险评估，以强化责任落实为重点，推动安全生产责任落实，建立健全隐患排查治理及重大危险源监控的长效机制，编制预案及现场处置方案，强化安全生产基础，提高安全生产管理水平，有效防范，以此减少或杜绝各类安全生产事故的发生。
一、本企业基本情况 xx分公司，位于xxxx，东临xxxx，西临xxxx，其中北侧办公楼x层，占地面积xxx平方米，建筑面积xxxx平方米，消防出口3处（东、南、北）；南侧移动大楼xx层，占地面积xxxx平方来，建筑面积xxxx平方米，消防出口4处；员工人数 xxx人。
生产楼一处位于xxxx号，共用xx机楼二处：、xxxx物资仓库。
二、危险源与事故风险描述公司各单位应对危险性大、易发事故、事故危害大的生产经营系统、部位、装置设备进行危险源辨识和风险评价。
根据发生生产安全事故的可能性及一旦发生生产安全事故可能造成的危害后果来确定危险目标、等级及影响范围。
在进行危险源辨识时，要全面、有序进行，防止出现漏项。
根据公司经营特点，在对公司危险源进行调查与分析基础上，确定了公司主要危险源及关键生产装置、重点经营部位和可能发生的事故类型如下：㈠高压配电室火灾危险性分析高压配电室的一些装置（变压器等）都含有大量易燃、易爆液体（变压器油），在高温和电弧作用下或遭遇雷击，都可能发生燃烧、爆炸等事故，根据《企业职工伤亡事故分类标准》可能出现的事故类别为：其它爆炸、火灾、触电等；①设计、安装时选型不正确；②设备或导线随意装接，增加负荷，超载运行；③检修、维护不及时，设备或导线处于带病运行；④短路、电弧和火花短路的主要原因是载流部分绝缘破坏，如：绝缘老化，耐压与机械强度下降，过电压使绝缘击穿，错误操作或将电源投向故障线路，恶劣天气，如大风暴雨造成线路金属连接。
医药类财务风险分析报告(3篇)
第1篇一、引言随着我国医药行业的快速发展，医药企业面临着日益复杂的财务风险。
为了确保企业健康稳定发展，有必要对医药类财务风险进行深入分析，并提出相应的风险防范措施。
本报告将从医药行业的特点、财务风险类型、风险分析及防范措施等方面进行阐述。
二、医药行业特点1. 高投入、高回报：医药行业属于高技术、高投入、高风险行业，研发投入巨大，但一旦成功，回报丰厚。
2. 竞争激烈：国内外医药市场竞争激烈，企业需不断进行产品创新、提高产品质量，以提升市场竞争力。
3. 政策影响大：医药行业政策调整对行业发展和企业运营产生重大影响，如药品定价、医保政策等。
4. 盈利周期长：医药产品从研发到上市，周期较长，企业需具备长期投资观念。
三、医药类财务风险类型1. 资金风险（1）研发投入风险：研发投入大，周期长，成功率不确定，可能导致资金链断裂。
（2）生产成本风险：原材料价格波动、人工成本上升等因素可能导致生产成本增加。
2. 市场风险（1）产品价格风险：市场竞争激烈，产品价格波动较大，可能导致企业盈利能力下降。
（2）销售风险：市场需求变化、竞争加剧等因素可能导致产品销售不畅。
3. 政策风险（1）药品定价风险：药品定价政策调整可能导致企业盈利能力下降。
（2）医保政策风险：医保政策调整可能导致药品销售量下降。
4. 财务风险（1）资产负债风险：资产负债率过高可能导致企业财务风险加大。
（2）现金流风险：现金流紧张可能导致企业无法及时偿还债务。
四、风险分析1. 资金风险分析（1）研发投入风险：企业应加强研发项目管理，提高研发成功率，确保研发投入的有效性。
（2）生产成本风险：企业应优化生产流程，降低生产成本，提高产品竞争力。
2. 市场风险分析（1）产品价格风险：企业应密切关注市场动态，合理制定产品价格策略。
（2）销售风险：企业应加强市场调研，制定有效的销售策略，提高产品销量。
3. 政策风险分析（1）药品定价风险：企业应积极参与政策制定，争取有利于自身发展的政策。
国药集团财务管理制度范文
一、总则为加强国药集团财务管理，严肃财经纪律，规范财务行为，发挥财务在公司经济管理工作和提高经济效益的作用，特制定本制度。
二、财务管理体制1. 国药集团财务管理体制实行统一领导、分级管理、责任到人的原则。
2. 财务管理实行总会计师负责制，总会计师对董事会和总经理负责，参与公司重大经营决策。
3. 财务部门是公司财务管理的专门机构，负责组织实施本制度，对公司财务管理进行全面监督和检查。
三、会计与报告体系1. 会计核算应遵循国家会计准则和制度，确保会计信息的真实、准确、完整。
2. 会计凭证、账簿、报表等会计资料必须符合国家规定，实行会计电算化。
3. 财务报告应按月、季、年度编制，及时、准确地反映公司财务状况和经营成果。
四、财会监督与风险控制体系1. 建立健全财会监督机制，加强对财务活动的监督检查，确保财务合规。
2. 财务风险控制应贯穿于公司经营活动的全过程，实行全面风险管理。
3. 建立健全财务风险预警机制，对可能发生的财务风险进行预测、评估和控制。
五、提质增效体系1. 优化财务管理流程，提高财务管理效率。
2. 加强成本费用管理，降低成本，提高效益。
3. 强化内部审计，确保财务合规，防范舞弊行为。
六、财务管理职责1. 总会计师负责组织制定和实施本制度，对公司财务管理工作进行全面监督。
2. 财务部门负责组织实施本制度，具体负责财务核算、报表编制、财务分析等工作。
3. 各部门负责人对本部门财务管理工作负责，确保财务合规。
七、附则1. 本制度自发布之日起施行，原有财务管理相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
2. 本制度由国药集团财务部门负责解释。
3. 国药集团各部门应认真执行本制度，确保公司财务管理工作的顺利开展。
国药集团药业股份有限公司绩效考核管理制度
国药集团药业股份有限公司绩效考核管理制度2003年12月目录第一章总则 (1)1.1绩效考核的释义和目的 (1)1.2绩效考核的原则 (1)1.3绩效考核适用范围 (1)1.4绩效考核周期 (2)1.4绩效考核的数据来源 (2)第二章考核体制 (3)2.1考核对象分类 (3)2.2组织体系 (3)2.3绩效考核指标的调整 (4)2.4绩效反馈 (5)2.5绩效申诉 (5)第三章考核内容 (6)3.1指标体系 (6)3.2工作业绩考核 (6)3.3工作能力考核 (7)3.4工作态度考核 (7)3.5考核内容的权重分配 (8)3.6部门的考核内容 (8)3.7考核结果的计算 (9)第四章考核流程 (10)4.1绩效管理总体流程 (10)4.2绩效考核流程 (11)第五章绩效考核结果应用 (13)第六章附则 (13)附图1：绩效管理总体流程示意图 (15)附图2：业务执行层月度考核流程示意图 (16)附图3：业务操作层月度考核流程示意图 (16)附图4：业务执行层季度考核流程示意图 (17)附图5：业务操作层季度考核流程示意图 (17)附图6：职能执行层季度考核流程示意图 (18)附图7：职能操作层季度考核流程示意图 (18)附图8：业务执行层年度考核流程示意图 (19)附图9：业务操作层年度考核流程示意图 (19)附图10：职能执行层年度考核流程示意图 (20)附图11：职能操作层年度考核流程示意图 (20)附图12：申诉流程示意图 (21)附表1：执行层工作能力评价要点 (22)附表2：操作层工作能力评价要点 (23)附表三：执行层工作态度评价要点 (25)附表四：操作层工作态度评价要点 (26)第一章总则1.1绩效考核的释义和目的第一条绩效考核的释义➢绩效考核是指按照一定的程序、标准和规则，对各岗位员工的工作业绩、工作能力和工作态度等进行全面的考核，以便在一定期间内科学、动态地衡量员工的工作状况和效果，并通过与薪酬、调配、晋升、培训等因素挂钩，实现对员工的激励，在企业内部做到人尽其才、高效工作，并不断提高员工的工作能力，完善企业人力资源管理体系，最终达到企业绩效最大化的一种综合的管理方法。
药品经营质量风险评估报告
药品经营质量风险评估报告一、引言药品经营质量风险评估是指对药品经营企业从事药品经营活动中可能出现的质量风险进行评估、预测和控制的过程。
本报告旨在评估药品经营活动中可能存在的质量风险，并提出相应的风险控制措施，以确保药品质量和消费者安全。
二、背景和目标药品经营活动是保障人民群众用药安全、满足医疗保健需求的重要环节。
然而，药品经营质量风险却一直是制约药品质量和药品经营企业发展的重要因素。
本次评估旨在全面了解和评估药品经营质量风险，并提出相应的措施以降低风险。
三、评估方法本次评估采用定性和定量相结合的方法，通过对相关数据的收集和分析，综合考虑多个因素对药品经营质量的影响，对风险进行评估。
评估指标包括但不限于药品质量合规性、药品存储和运输条件、药品供应链管理、药品经营企业管理水平等。
四、评估结果经过对药品经营质量风险的评估，本次评估得出以下结论：1.药品质量合规性风险：部分药品经营企业存在质量合规性不足的问题，如未按规定进行药品质量监管、未履行质量标准要求等。
2.药品存储和运输条件风险：部分药品经营企业的药品存储和运输条件不符合规定，存在温度、湿度、光线等方面的问题。
3.药品供应链管理风险：药品供应链中存在信息不对称、货物追溯不完整等问题，可能导致假药、过期药的流通。
4.药品经营企业管理水平风险：部分药品经营企业的管理水平较低，缺乏质量管理体系、人员培训等方面的投入，容易发生质量问题。
五、风险控制措施基于以上评估结果，本报告提出以下风险控制措施，以保障药品质量和消费者安全。
1.建立健全药品质量监管制度，加强对药品经营企业的监管，提高质量合规性。
2.加强药品存储和运输条件管理，制定药品存储和运输规范，确保药品质量不受影响。
3.加强药品供应链管理，建立信息共享机制，完善药品货物追溯系统，提高药品供应链的透明度和可追溯性。
4.提升药品经营企业的管理水平，加强质量管理体系建设，加强人员培训，提高从业人员的药品质量意识和管理能力。
国药集团应收账款精益化管控的探索与实践
国药集团应收账款精益化管控的探索与实践国药集团应收账款精益化管控的探索与实践近年来，随着市场经济的发展和国内外贸易的蓬勃发展，企业间的交易愈发频繁，企业的应收账款也逐渐增加。
对于国药集团这样的大型企业集团而言，应收账款的管理显得尤为重要。
精益化管控应收账款成为了国药集团在这一领域的探索和实践目标。
精益化管控是指在持续改进的理念下，通过精益原则和工具，优化企业的业务流程，降低企业的成本和风险，提高企业的盈利能力和市场竞争力。
在应收账款管理方面，精益化管控的核心是通过提高回款效率和降低坏账率来提高资金周转率和企业的收益。
在国药集团的探索和实践中，精益化管控应收账款主要包括以下几个方面。
首先，国药集团加强了对客户资信的审查和评估。
在与合作伙伴建立关系时，国药集团会对合作伙伴的信用情况进行调研和分析，从而降低应收账款的风险。
通过建立客户信用档案，及时了解客户的付款能力和支付习惯，国药集团能够更好地预防坏账风险的发生，并在交易前做好风险评估工作。
其次，国药集团优化了应收账款回款流程。
通过引入先进的信息化管理系统，国药集团能够实现对应收账款回款情况的实时监控和分析。
通过自动化的流程和规范化的操作，国药集团能够提高回款的速度和效率，加快资金的周转。
同时，国药集团也加强了与客户的沟通和协作。
通过定期与客户沟通，及时了解客户的需求和困难，国药集团能够更好地配合客户，为客户提供更好的服务。
与此同时，国药集团也借助技术手段，加强与客户之间的信息共享，提高双方的效率和透明度。
此外，国药集团还注重培养和提升员工的专业素养。
国药集团通过组织培训和知识分享，提高员工对应收账款管理的理解和能力。
培养专业的应收账款管理团队，为企业提供专业的咨询和服务，能够更好地保障应收账款的精益化管控。
国药集团在应收账款精益化管控方面的探索和实践不仅有助于企业本身的健康发展，也为整个行业提供了借鉴与启示。
通过加强对客户资信的审查和评估，优化回款流程，加强与客户的沟通和协作，以及培养专业的人才，国药集团有效地提高了应收账款的回款效率，降低了应收账款的风险。
国药集团精准推进财务管理制度创新的案例与启示
国药集团精准推行财务管理制度创新的案例与启示近年来，随着我国经济的快速进步和企业竞争的日益加剧，财务管理在企业运营中的重要性不息凸显。
作为国有企业的龙头企业，国药集团在财务管理方面一直乐观探究创新，以适应市场的快速变化和国家政策的改革。
本文将通过分析国药集团精准推行财务管理制度创新的案例，总结出一些启示，以期能够为其他企业提供有益的借鉴。
一、案例分析1. 在财务流程上实现全程“电子化”国药集团通过引入信息化系统，将财务流程实现全程电子化，提高了流程的透亮度、效率和准确性。
比如，在报销流程中，员工只需登录系统填写报销单、上传发票照片，财务人员即可在线审核并完成报销。
这不仅大大缩减了纸质文档的使用，也节约了财务人员的时间。
此外，系统还能生成各种财务报表和分析数据，便利管理层做出决策。
2. 推行预算管理制度国药集团建立了完善的预算管理制度，对各个部门的预算进行科学编制、全面管理和追踪考核。
通过制定年度经营目标和预算分配方案，国药集团实现了“预算督导、目标管理、绩效考核、责任追究”的有机结合。
这有效激励了各部门的乐观性和责任感，也有助于控制成本、提高效益。
3. 强化内部控制国药集团不息加强内部控制，通过建立完善的制度和规范、落实明确的权限和责任制度，确保财务管理工作的规范和准确。
同时，国药集团还开展内部审计工作，对各个环节进行监控和评估，准时发现问题并实行措施解决。
这有效提升了管理水平宁风险防范能力，缩减了公司风险。
二、启示总结1. 推行信息化是财务管理创新的关键国药集团通过信息化手段实现了财务流程的全程电子化，提高了财务管理的效率和准确性。
这启示我们，在当今信息化时代，推行信息化是财务管理创新的关键，企业应该乐观引入先进的信息系统，提高信息化应用水平，以适应市场的快速变化和信息化的需求。
2. 预算管理是财务管理的基础国药集团通过推行预算管理制度，实现了对财务管理的全面掌控。
这启示我们，在企业财务管理中，预算管理应该作为基础，通过制定科学的预算，管理和控制企业的经营活动，实现企业财务目标。
药品经营企业质量风险评估报告
：公司经营范围包括中药材、中药饮片、中成药、化学原料药、化学药制剂、抗生素制剂、生物制品(除疫苗)、蛋白同化制剂、肽类 激素、医疗器械及保健品等 6870 个品种， 2022 年销售总额 12098 万公司秉承“质量缔造品牌品牌提升效益”的质量方针，依据质 量方针，制定年度质量目标并按部门按岗位逐级展开，实行季度考核与年度评比相结合的方式，将质量目标层层落实到各基层岗位。
公司质量风险管理评估小组成员职责组织成立风险评估小组，参预风险的识别、分析、制定控制措施及确认执行，负责对风险评估报告的 进行审核批准。
起草风险评估方案，协助组长组织小组进行风险识别、评估并提出风险控制实施方案，报组长批准 后，推动控制方案的执行，落实风险的沟通、回顾 管理。
按风险评估方案进行风险识别、评估、沟通并提出 风险控制实施方案，报风险管理负责人批准后，推 动控制方案的执行，并进行监督落实。
职务组长执行组长组员姓名XXXXXXXXXXXXXXXXXX元。
董事长(法定代表人)本科学历，从事药品经营管理工作 24 年；公司质量负责人本科学历，从事药品经营管理工作 12 年，熟悉药品经营相关法律法规，能够保证质量管理部门有效履行职责；具备丰富的药品质量管理工作经验，能独立履行质量管理职责。
公司设置人力资源部、采供部、质管部、财务部、营销部、信息部、仓储部、运输部，质量管理部负责从事质量管理、验收、养护等工作，现在员工 12 人，其中执业药师 5 人。
公司成立专项小组开展质量管理体系内部评审、质量风险评估以及供货企业质量管理体系评审、购货企业质量管理体系评审等活动。
风险无处不在，在药品流通过程中，以下环节可能存在风险点：人员、质量体系、质量管理文件、采购、收货、验收、储存、销售、配送、退货、计算机系统、设施与设备。
依据风险的识别、分析、评价、控制和回顾，我公司成立了以公司质量负责人为组长的质量风险管理领导小组，并对质量风险管理工作进行了管控。
财务风险药企分析报告(3篇)
第1篇一、摘要随着我国医药产业的快速发展，药品企业数量逐年增加，市场竞争日益激烈。
然而，在激烈的市场竞争中，部分药企存在着财务风险，这对企业的生存和发展构成了严重威胁。
本报告通过对某药企的财务数据进行分析，揭示其财务风险，并提出相应的风险防范措施。
二、背景介绍某药企成立于20世纪80年代，是一家集药品研发、生产、销售为一体的大型医药企业。
近年来，该药企在市场拓展、新产品研发等方面取得了显著成绩，但同时也面临着财务风险。
本报告以该药企为例，对其财务风险进行深入分析。
三、财务风险分析1. 资产负债率过高某药企的资产负债率长期维持在较高水平，表明企业负债压力较大。
资产负债率过高可能导致企业资金链断裂，影响企业正常运营。
具体分析如下：（1）流动比率和速动比率较低某药企的流动比率和速动比率较低，说明企业短期偿债能力较弱。
这可能是由于企业流动资产不足，或者流动负债过高所致。
（2）资产负债率逐年上升近年来，某药企的资产负债率逐年上升，表明企业负债压力加大。
这可能与企业扩张速度过快、投资规模过大有关。
2. 营业收入增长率放缓某药企的营业收入增长率近年来有所放缓，表明企业市场竞争力有所下降。
具体分析如下：（1）市场份额下降某药企的市场份额近年来有所下降，可能是由于竞争对手的崛起、产品创新不足等原因所致。
（2）新产品研发投入不足某药企在新产品研发方面的投入相对较少，导致新产品上市速度较慢，难以满足市场需求。
3. 利润率下降某药企的利润率近年来有所下降，表明企业盈利能力有所减弱。
具体分析如下：（1）毛利率下降某药企的毛利率近年来有所下降，可能是由于原材料价格上涨、人工成本上升等原因所致。
（2）费用控制不力某药企的费用控制不力，导致期间费用率较高，进一步影响了企业的盈利能力。
四、风险防范措施1. 优化资产负债结构（1）降低负债规模某药企应通过优化融资结构、加强资金管理等方式，降低负债规模，减轻企业财务风险。
（2）提高流动资产占比某药企应通过加强存货管理、提高应收账款回收效率等方式，提高流动资产占比，增强企业短期偿债能力。
集团化管控模式下医药企业的财务风险及防范对策
集团化管控模式下医药企业的财务风险及防范对策摘要：企业的财务管理是企业管理工作中的核心组成部分，对于高收益高风险的医药企业来说，对企业进行合理的财务风险分析并及时做出财务风险的防范措施显得十分必要。
本文主要分析了集团化管控模式下医药流通企业的财务风险，和造成医药流通企业财务风险的因素，提出了集团化管控模式下医药流通企业财务风险的防范对策。
关键词：集团化管控；医药企业；医药流通企业；财务风险；防范对策当前，伴随着经济的发展和新医改方针政策的实施，国家加大了对医药企业的监管力度，企业的经营风险和财务风险加大，要提高企业的经济效益，就要做好企业管理工作，而企业管理的核心就是财务管理，正确合理的分析医药企业的财务风险，并及时采取有效的风险防范措施，对企业的发展起着至关重要的作用。
一、集团化管控模式下医药流通企业的财务风险种类1、筹资风险集团化医药流通企业经营范围很大，一些企业为了满足周转需要，或者为了开扩更大的经营空间以提高效益，会从各个途径筹集资金，主要来源于投资者的投资、银行贷款、发行股票债券和商业信用等方面，而当宏观经济环境或资金供需市场发生变化，或者筹资来源结构和期限结构发生变化时，会带来资金短缺或贬值的风险，具体表现为筹资成本费用增高、银行利率调高、债务结构和期限不合理等形式，从而导致医药企业的财务风险。
2、投资风险集团化管控下的医药流通企业在进行投资时，投资的项目规模和涉及的行业覆盖面较一般医药企业要广，因此当决策者过于高估投资收益，而因市场占有率等多方面不确定因素发生变化时，其实际收益远远不及预期投资收益，从而造成财务风险；或者投资的项目利润下滑、投资回收期延长，会导致企业大量资金无法全部收回，造成财务风险。
3、经营和库存管理的风险经营风险主要来自于产品是否畅销的风险和并购风险。
集团化管控模式下的医药流通企业规模较大，总部在金字塔的顶点，往往不了解下面市场的需求情况，在产品采购和经营的过程中，因不了解产品是否畅销而造成经营风险。
企业财务状况与财务风险评估报告
企业财务状况与财务风险评估报告尊敬的股东、董事会成员以及关注企业财务状况的各方：本报告旨在对我公司的财务状况和财务风险进行评估和分析，为大家提供关于公司经营情况的全面了解。
以下是对公司财务状况和财务风险的详细报告。
1. 资产状况公司的资产状况稳定，资产总额在过去一年中保持着适度的增长。
截止今年的财务报告显示，公司总资产为X万元。
其中，流动资产占总资产的比例为X%，固定资产占总资产的比例为X%。
公司的资产负债率为X%，显示了我们在负债方面的管理良好。
2. 财务业绩公司在过去三年中取得了稳定增长的财务业绩。
营业收入从去年的X万元增长到今年的X万元。
净利润也从去年的X万元增长到今年的X万元。
这显示了公司在市场竞争中的强劲表现，能够持续提供高质量的产品和服务。
3. 资金流动公司的资金流动状况良好。
在过去一年中，公司的现金流量增加了X万元，保证了运营的正常开展。
同时，公司的现金储备也增加了X 万元。
这使得公司能够应对突发的风险和机遇，并保持稳健的财务状况。
4. 财务风险评估财务风险对任何企业来说都是重要的考量因素。
我公司在风险管理方面一直保持着高度的警惕性。
经过全面评估，以下是我们发现的一些财务风险：4.1 市场风险：随着市场的不确定性增加，公司面临着市场波动带来的风险。
我们将继续关注市场趋势，并采取相应的风险管理措施。
4.2 债务风险：公司目前存在一定的债务压力，包括短期借款和长期负债。
为了减轻债务风险，我们将制定合理的还款计划，并加强与金融机构的沟通，以确保债务得到妥善管理。
4.3 竞争风险：作为行业中的一员，我们面临着来自竞争对手的压力。
我们将不断提升自身竞争力，加强市场营销和产品创新，以应对竞争风险。
4.4 政策风险：政策变化对企业经营带来的不确定性可能会影响公司的财务状况。
我们将密切关注政策动向，并及时做出相应的调整，以减少政策风险的影响。
5. 风险管理策略为了应对上述财务风险，公司将采取以下风险管理策略：5.1 多元化经营：通过拓展产品线和市场份额，降低对单一市场或产品的依赖，提高公司整体抗风险能力。
风险与运营管理部国药集团定位职责
风险与运营管理部国药集团定位职责
风险与运营管理部是国药集团中负责风险管理和运营管理的部门。
其职责主要包括以下几个方面：
1. 风险管理：负责识别和评估国药集团所面临的各类风险，包括市场风险、财务风险、法律风险、供应链风险等，并制定相应的风险管理策略和措施，以降低风险对集团的影响。
2. 内部控制：负责建立和完善国药集团的内部控制体系，包括制定各项管理规范和流程，并监督和评估内部控制的有效性，确保业务运作的合规性和有效性。
3. 运营管理：负责协调和管理国药集团各个业务板块之间的协作与配合，优化资源配置，提高运营效率和质量，确保集团整体运营的平稳进行。
4. 项目管理：负责对国药集团的战略项目进行规划、管理和监督，确保项目的顺利实施和达到预期目标。
5. 绩效评估：负责制定和执行国药集团的绩效评估体系，监督各个业务板块的绩效，及时发现和解决存在的问题，提出改进建议。
总而言之，风险与运营管理部是国药集团的重要部门，其职责是保障集团在风险控制、业务运营、项目管理和绩效评估等方面的正常运作，以实现集团的长期稳定发展。
2023年度报告：风险评估与业务可持续性
2023年度报告：风险评估与业务可持续性
尊敬的领导、同事们：
大家好！回顾过去一年的工作，我认真评估了我们公司的风险状况并关注业务
的可持续发展。
本报告将全面分析我们在风险评估和业务可持续性方面所取得的成果，并提出未来的计划和目标。
一、风险评估
在过去一年中，我主导了公司的风险评估工作。
通过全员参与、信息收集和数
据分析，我们对潜在风险进行了全面识别和评估，确保公司的稳定运营。
同时，我们制定了相应的风险应对策略，并建立了风险监控机制，及时控制和应对风险。
通过这些措施，我们有效降低了公司面临的风险，并保证了业务的可靠性。
二、业务可持续性
在业务可持续性方面，我们注重了公司的战略规划和长远发展。
我带领团队进
行了全面而客观的评估，分析了市场趋势和竞争环境，为公司确定了合适的发展方向。
我们注重创新和品质，不断提升产品和服务的竞争力。
通过有效整合资源和技术优势，我们实现了业务的增长和盈利能力的提升。
三、未来计划和目标
展望未来，我们将继续加强风险评估工作，针对新的风险因素进行分析和应对，保障公司的稳定增长。
同时，我们将继续推动业务的可持续发展，坚持创新和质量，提升产品和服务的竞争力。
我们将加强团队建设，优化组织架构，提高员工的专业能力和工作效率。
我们将积极开拓新市场，提升市场份额，实现公司长远发展目标。
总结：
通过对风险评估和业务可持续性的全面评估和规划，我们确保了公司的稳定运营并实现了可持续发展。
在未来，我们将继续努力，进一步提升风险应对能力和业务竞争力，为公司的成功和成长做出更大的贡献。
谢谢大家！。
两票制下医药上市企业财务风险防范研究——以华润医药为例
Case study •案例研究两票制下医药上市企业财务风险防范研究—以华润医药为例山东工商学院王知一吴慧香【摘要】随着我国医改的不断深入，“两票制”登上了历史的舞台。
“两票制”有效减少了药品在市场上的 流通环节，推动着我国医药市场朝着健康的方向发展。
本文以华润医药为研究对象，分析了两票制实施后企业 在费用、现金流以及利润质量方面的财务风险，总结企业的财务风险来源于两票制实施后的销售及财务费用增 加、企业并购带来的资金紧缺以及大环境下行业利润的不断压缩，对两票制下的财务风险防范提出建议。
【关键词】两票制财务风险防范医药上市企业_、引言2017年国家卫计委印发《关于在公立医疗机构 药品采购中推行“两票制”的实施意见（试行）》，宣告全国“两票制”的开始。
“两票制”是以“两 票”替代目前常见的七票、八票，可以从药品生产 厂家到经销商开一次发票，经销商到医院再开一次 发票，以减少流通环节的层层盘剥，通过压缩药品 流通层级，减少药品层层加价情况，减轻群众用药 负担。
华润医药作为医药企业的巨头，在“两票制”全面实施后，收到的影响也逐渐显现。
两票制实施 已经有四年，2017年是两票制试行的年份，2018年 则是两票制在全国范围全面推行的年份。
截至2018 年10月底，除甘肃省外，“两票制”已在全国内地 30个省份及直辖市全面执行，医药流通行业受到的 影响已显现出来。
长期以来，我国国内医药流通领 域中的企业数量较多且难以管理，“两票制”实施后 压缩了药品的流通环节，利润空间被压缩，为争夺 行业有限利润并保持行业地位，有能力的大型企业 开始进行频繁的并购重组，能力薄弱的小型企业被 综合能力强的企业收购，成为其子公司或者销售部 门，这些行为使得行业集中度明显上升，华润医药 也为应对“两票制”制定了一系列并购战略。
华润医药集团有限公司（以下简称“华润医药”）归属于华润集团，是我国医药行业的巨头。
华润医 药的业务范畴覆盖医药及保健产品的生产、分销及 零售，是以药品研发、制造和分销为一体的一家综 合医药公司，“三九感冒灵”和“三九胃泰”都是其 旗下产品。
国药集团财务管理制度
第一章总则第一条为加强国药集团财务管理工作，规范财务行为，提高财务管理水平，保障集团财务稳健运行，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合集团实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于国药集团及其下属各级子公司、分支机构、合资公司、参股公司等所有财务活动。
第三条集团财务管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规、财务制度，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整，不得虚构、隐瞒或篡改。
（三）及时性原则：财务信息及时反映集团财务状况，确保决策科学合理。
（四）安全性原则：加强财务管理，确保资金安全，防止资金流失。
（五）效益性原则：提高资金使用效率，降低成本，实现集团经济效益最大化。
第二章组织机构及职责第四条集团设立财务部，负责集团财务管理工作的组织实施。
第五条财务部的主要职责：（一）贯彻执行国家法律法规、财务制度及集团财务管理制度。
（二）制定集团财务管理制度、财务计划、财务预算等。
（三）组织、指导、监督集团及下属各级单位财务管理工作。
（四）负责集团财务核算、财务报告、财务分析等工作。
（五）参与集团重大经营决策，为领导提供财务支持。
（六）负责集团内部审计、税务筹划等工作。
第三章财务核算第六条集团采用权责发生制进行财务核算，按照国家统一的会计制度进行会计核算。
第七条财务核算应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务核算合法合规。
（二）真实性原则：财务核算真实、准确、完整，不得虚构、隐瞒或篡改。
（三）及时性原则：财务核算及时反映集团财务状况，确保决策科学合理。
（四）一致性原则：财务核算方法、程序和会计政策保持一致。
第八条财务核算内容：（一）资产、负债、所有者权益的核算。
（二）收入、成本、费用的核算。
（三）利润的核算。
（四）财务报表编制及分析。
第四章财务报告第九条集团财务报告应按照国家统一的会计制度编制，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等。
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国药集团一致药业股份有限公司
关于对国药集团财务公司的风险持续评估报告
通过查验国药集团财务公司（以下简称“财务公司”）《金融许可证》、《企业法人营业执照》等证件资料，并审阅了财务公司截至2013年第一季度的资产负债表、损益表和现金流量表，对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估，具体情况报告如下：
一、财务公司基本情况
财务公司成立于2012年2月23日，是经中国银行业监督管理委员会批准成立的非银行金融机构。
注册地址：北京市海淀区知春路20号
法定代表人：邓金栋
金融许可证机构编码：00455793
企业法人营业执照注册号：100000000044165(4-1)
税务登记证号码：11010871783212X
注册资本：5亿元人民币，其中：中国医药集团总公司出资4亿元，占比80%；国药控股股份有限公司出资1亿元，占比20%。
经营范围：1、对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；2、协助成员单位实现交易款项的收付；3、经批准的保险代理业务；4、对成员单位提供担保；5、办理成员单位之间的委托贷款；6、对成员单位办理票据承兑与贴现；7、办理成员单
位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；8、吸收成员单位的存款；9、对成员单位办理贷款及融资租赁；10、从事同业拆借。
二、财务公司内部控制的基本情况
（一）控制环境
公司已经建立了内部控制制度体系。
包括：公司章程、各项管理制度和业务操作流程等。
《公司章程》确定了成立公司的基本原则，明确股东的出资方式，确定了公司的经营范围，对股东的权利和义务进行界定，规范了股东会、董事会和监事会的职权和议事规则，对经营管理机构管理模式进行规定，强调了监督管理与风险控制的重要性。
《法人授权及内部分级授权管理办法》规范了公司授权管理基本体系，使公司内部形成各级岗位有职有权、职权相称、权责对等，充分发挥激励和约束机制，形成精简高效的工作氛围。
内部控制制度体系具体内容如下：
1、公司治理：
根据现代公司治理结构要求，按照“三会分设、三权分开、有效制约、协调发展”的原则设立股东会、董事会、监事会和经营监督反馈系统互相制衡的原则设置公司组织结构。
董事会下设风险控制委员会、预算管理委员会、审计委员会。
2、财务公司的组织架构图如下：
2012年8月份，在原有七个职能部门的基础上，财务公司将信息技术管理职能分离出来，成立信息技术部。
此项调整有利于加强财务公司信息化建设统一规划，有利于信息化的专业化、规范化管理，有利于信息化人才队伍的培养，从而对公司业务的快速发展提供信息技术的支撑。
（二）风险的识别与评估
财务公司制定了完善的内部控制管理制度和风险管理体系，实行内部审计监督制度，设立了对董事会负责的风险控制委员会，建立风险管理部和稽核审计部，对公司的业务活动进行监督和稽核。
各业务部门根据各项业务制定相应的标准化操作流程、作业标准和风险防范
措施，各部门责任分离、相互监督，对业务操作中的各种风险进行预测、评估和控制。
（三）控制活动
1、结算业务控制
（1）建立结算业务内控制度
财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制定了《账户管理办法》、《结算业务管理办法》、《存款业务管理办法》、《支付结算权限管理办法》等业务制度及操作流程，明确各项结算和存款业务的操作规范和控制标准,有效控制业务风险。
（2）保障企业资金安全
在存款业务方面，严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，在银监会颁布的规范权限内严格操作，保障企业资金的安全，维护各当事人的合法权益。
（3）及时办理资金集中管理和内部转账结算业务
企业在财务公司开设结算账户，通过登入财务公司综合业务系统网上提交指令及通过向财务公司提交书面指令实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷、通畅，并具有较高的数据安全性。
结算业务部设有经办岗、复核岗，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈。
为降低风险，财务公司将支票、预留银行财务章和预留银行名章交予不同人员分管，并禁止将财务章带出单位使用。
2、信贷业务控制
（1）建设信贷业务内控制度
财务公司根据《贷款通则》、《企业集团财务公司管理办法》及中国银行业监督管理委员会和中国人民银行的有关规定制定了包括《客户信用评级管理办法》、《综合授信管理办法》、《自营贷款业务管理办法》、《票据贴现业务管理办法》等一系列管理办法。
同时为有效控制授信业务风险，财务公司对相关业务制定了相应的操作流程。
（2）严格实施审贷分离、分级审批机制
财务公司按照审贷分离、分级审批原则对信贷业务进行管理，贷款的决策人是公司业务评审委员会，风险管理部承担贷款审查职责，公司信贷业务部负责贷款的经营和管理。
财务公司受理借款人的申请后，由公司信贷业务部对借款人进行信用等级评定并依据借款人的信用等级和资金需求，确定对借款人的综合授信额度。
在受理借款人信贷业务申请后，组织贷款调查，判断借款申请是否符合授信使用条件。
风险管理部对借款申请事项进行合规性审查，对贷款相关信息进行全面分析，向业务评审委员会提交审查意见。
业务评审委员会对借款申请事项做出审批决议。
风险管理部和公司信贷业务部分别监督和执行业务评审委员会的审批决议。
由公司信贷业务部负责落实贷款条件。
（3）贷后检查
财务公司制定了《资产五级分类管理办法》等办法，信贷经办人员需随时掌握贷款发放及回收情况，按季提交检查报告。
公司信贷业务部负责对贷出款项的贷后检查、贷款本息回收、信贷风险监管与预警，不良贷款资产管理、信贷档案管理等工作。
3、内部稽核控制
财务公司实行内部稽核监督制度，设立了在公司董事会直接领导下、依法独立行使稽核监督权、并向董事会报告的内部审计部门——稽核审计部，并建立了包括《稽核工作管理办法》、《责任追究制度》等较为完整的内部稽核审计管理办法和操作规程，对各项经营和管理活动进行内部审计和监督。
4、信息系统控制
为保证财务公司的安全、稳健、高效运作，财务公司制定了《机房管理办法》、《计算机安全使用管理办法》、《计算机软件管理办法》及《信息系统应急预案》，并引进了软通动力公司开发的综合业务系统，涵盖了结算、信贷、票据、报表以及其它系统对接平台。
（四）内部控制总体评价
财务公司的风险管理制度健全，执行有效。
在资金管理方面公司较好地控制资金流转风险；在信贷业务方面公司建立了相应的信贷业务风险控制程序，有较为先进的风险管理技术，使整体风险控制在合理的水平。
三、财务公司经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
截至2013年3月31日，财务公司资产规模为37亿元，一季度累计投放信贷资金7.19亿元，实现营业收入1,968万元。
财务公司经营稳定，各项业务发展较快。
（二）管理情况
自成立以来，财务公司一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。
根据对财务公司风险管理的了解和评价，截至2013年3月31日，未发现与财务报表相关资金、信贷、稽核、信息管理等风险控制体系存在重大缺陷。
（三）监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至2013年3月31日，财务公司的各项监管指标均符合规定要求：
四、本公司（含子公司）存贷款情况
截至2013年3月31日，公司在财务公司存款余额26.30万元，贷款余额18,800万元，担保金额0万元，银票贴现发生额0万元。
公司在财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生因现金头寸不足而延迟付款的情况。
五、风险评估意见
基于以上分析与判断，本公司认为:
（一）财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《企业法人营业执照》；
（二）未发现财务公司存在违反中国银行业监督管理委员会颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情形，财务公司的资产负债比例符合该办法的要求规定；
（三）财务公司成立至今严格按照《企业集团财务公司管理办法》(银监会令2006年第8号)之规定经营，财务公司的风险管理不存在重大缺陷。
本公司与财务公司之间发生的关联存、贷款等金融业务目前风险可控。
国药集团一致药业股份有限公司董事会
2013年4月25日。