云海金属2020年三季度管理水平报告

云海金属2020年三季度管理水平报告
一、成本费用分析
1、成本构成情况
云海金属2020年三季度成本费用总额为141,109.96万元，其中：营业成本为131,973.67万元，占成本总额的93.53%；销售费用为3,063.47万元，占成本总额的2.17%；管理费用为3,213.17万元，占成本总额的2.28%；财务费用为2,087.68万元，占成本总额的1.48%；营业税金及附加为771.96万元，占成本总额的0.55%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
项目名称
2018年三季度2019年三季度2020年三季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
成本费用总额
116,152.67 100.00
131,970.61
100.00
141,109.96
100.00
营业成本
116,015.33 99.88
123,907.97
93.89
131,973.67
93.53
营业税金及附加849.92 0.73 944.09 0.72 771.96 0.55 销售费用2,754.63 2.37 2,921.25 2.21 3,063.47 2.17 管理费用-5,783.45 -4.98 2,473.21 1.87 3,213.17 2.28 财务费用2,316.25 1.99 1,724.09 1.31 2,087.68 1.48 研发费用0 - 0 - 0 -
2、总成本变化情况及原因分析
云海金属2020年三季度成本费用总额为141,109.96万元，与2019年三季度的131,970.61万元相比有所增长，增长6.93%。

以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加8,065.7万元，资产减值损失增加946.09万元，管理费用增加739.95万元，财务费用增加363.6万元，销售费用增加142.22万元，共计增加10,257.56万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少172.13万元，共计减少172.13万元。

各项科目变化引起总成本增加10,085.43万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
3、营业成本控制情况
2020年三季度营业成本为131,973.67万元，与2019年三季度的123,907.97万元相比有所增长，增长6.51%。

4、销售费用变化及合理性评价
2020年三季度销售费用为3,063.47万元，与2019年三季度的2,921.25万元相比有所增长，增长4.87%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用增长的同时营业收入也有所增长，企业销售活动取得了明显的市场效果。