目标成本测算编制说明
目标成本管理流程(定稿)7.1
目标成本管理流程(定稿)7.1目标成本管理工作规程1、目的：通过对成本进行事前测定、日常控制、事后考核，在确保工程质量、进度、安全及合理投资的范围内，实现预期的成本目标。
使成本管理工作以达到降低成本、增加盈利、提高公司成本管理水平的目的。
2、原则目标成本应遵循准确严谨的原则，数据来源要有充分依据，确保目标成本的权威性。
在立项、设计、施工之前发现问题，减少无效成本。
项目的动态成本要及时与目标成本进行比较并纠偏，确保项目总成本与目标成本的偏差在控制范围内。
3、适用范围：适用于本公司新建项目（从果岭高层项目开始启用）4、职责：4.1 目标成本形成职责4.1.1计划成本部负责项目成本控制要素的确定，目标成本编制的格式与标准，确定成本编制的框架，并组织目标成本在相关部门的分解、实施和检查；4.1.2合同核算部按照《项目目标成本科目》中所列的内容，负责招标报建费、建筑安装工程费、基础设施费、公共设施配套费、工程管理费的目标成本建立工作。
并分解成本费用控制指标。
同时对《项目目标成本科目》中的其他数据进行汇总统筹核算。
4.1.3总师办按照《项目目标成本科目》中所列的内容，负责前期报建费、设计费、检测费的目标成本建立工作。
对完善图纸和配合销售发生的设计变更进行预计分析，为合同核算部提供建筑安装费核算的依据。
4.1.4材料采供部按照《项目目标成本科目》中所列内容，负责建筑安装工程中甲供材及材料认质认价的目标成本建立工作。
为合同核算部提供建筑安装费核算的依据。
4.1.5工程管理部按照《项目目标成本科目》中所列内容，负责项目施工时开口、供水、供电、天燃气、热力、消防、人防、防雷等手续费的目标成本建立工作。
对施工过程中拟提高质量的工序进行预计分析，为合同核算部提供费用核算的依据。
4.2动态成本核算职责4.2.1总师办对前期报建费、设计费、检测费进行动态成本的建立工作。
4.2.2合同核算部对招标报建费、建筑安装工程费、基础设施费、公共设施配套费、工程管理费进行动态成本的建立工作。
各阶段目标成本测算编制及注意要点
五、目标成本测算表
END！
8,582
各阶段目标成本测算 编制及注意要点
目录
01
02
03
04
05
1 启动版注意事项
一、启动版目标成本
启动会成本测算由我公司成本人员完成。
01
可让咨询公司协助完成政府规范、收费文件、成本造价水平相及其他开发单位成本资料的收集。
02
2 编制时间、录入及审批要求
一、启动版目标成本
在启动会前2天，由各公司完成《目标成本（启动版）》的编制并报集团审核，须开定位会的重点项目和新区域项目，要在定位会前1天，由公司完成《目标成本（定位版）》的编制并上报集团备案。
四、目标成本编制注意要点
市政解决方案 临时电成本关注要点：清楚了解临时电接入点距离地块红线的距离 ，预测其费用。 市政煤气成本关注要点：清楚了解市政煤气管道接口距离地块红线的距离；判断是否组建煤气瓶组处理站。 出入道路成本关注要点：清楚了解原有道路是否需要维修、预测其费用；判断是否需要建造道路及高架桥等。 公交场站成本关注要点：清楚了解小区需要建造公交站场的数量及面积。 四周环境成本关注要点：主要体现为提高项目品质的成本投入（如红线外高速边建隔音屏，项目红线外周边市政路更换行道砖及景观树木等）。
三、施工图版目标成本
施工图版目标成本时限
在项目获取施工许可证后3个月内，对方案版目标成本进行修订，通过施工图指标的计算，公司根据施工图预算完成《目标成本（施工图版）》的编制，连同施工图预算及其指标同时报备集团成本管理部。同一分期内，获得施工许可证时间不一致的，以最后一批时间加3个月确定报备时间。
启动版目标成本无需录入。
启动会版目标成本无需审批，仅需在规定时间内上报集团备案。
目标成本情况汇报
目标成本情况汇报
根据公司要求，我对目标成本情况进行了汇报。
首先，我要说明的是我们对目标成本的定义。
目标成本是指在产品设计阶段确定的，为了实现产品竞争力和盈利目标而设定的目标成本。
目标成本管理是一种以市场需求和竞争为导向的成本管理方法，它要求企业在产品设计阶段就要考虑成本控制，以确保产品在市场上的竞争力和盈利能力。
在过去的一段时间里，我们对目标成本进行了深入的研究和分析。
我们发现，在当前市场竞争日益激烈的情况下，成本控制对于企业的竞争力和盈利能力至关重要。
因此，我们制定了一系列的目标成本管理措施，以确保产品的成本在可接受的范围内。
其次，我要介绍的是我们对目标成本的具体控制情况。
在产品设计阶段，我们充分考虑了材料成本、加工成本、人工成本等各个方面的因素，制定了详细的成本控制计划。
在生产过程中，我们采取了严格的成本控制措施，通过优化生产工艺、提高生产效率等方式，有效降低了产品的生产成本。
在销售环节，我们通过合理定价和精准营销，确保产品在市场上的竞争力和盈利能力。
最后，我要强调的是目标成本管理的重要性。
目标成本管理不仅仅是一个成本控制的问题，更是一个企业竞争力和盈利能力的问题。
只有通过科学的目标成本管理，企业才能在市场上立于不败之地，实现长期的盈利和稳定的发展。
总之，目标成本管理是企业发展中不可或缺的一部分，我们将继续加大对目标成本的管理力度，确保产品在市场上的竞争力和盈利能力。
同时，我们也将不断探索和创新，寻求更加科学的目标成本管理方法，为企业的可持续发展贡献力量。
工程项目成本目标和成本计划
工程项目成本目标和成本计划一、工程开工前期，项目成本经理组织预核算室员工采用正确方法，对工程项目的总成本水平和降低成本的可能性进行分析预测，制定出项目的目标成本。
1、首先进行施工图预算。
根据已有投标、预算资料，确定概算与施工预算的总价格差，确定中标合同价与施工预算的总价格差。
2、对施工预算未能包容的项目，包括与施工有关的项目及其现场经费，参照定额加以估算。
3、对实际成本可能明显超出或低于定额的主要子项，按实际支出水平估算出其实际支出与定额水平之差。
4、考虑到不可预见因素，工期制约因素以及风险因素、价格因素，加以测算调整。
5、综合计算整个项目的目标成本。
二、为了确定成本降低目标，项目经理主持召开由项目各科室主管参加的成本工作会议。
1、成本经理向与会人员介绍工程中标合同价与施工预算的总价格差。
项目经理组织各主管人员讨论确定项目合理的目标利润。
2、根据目标利润推算出项目成本降低指标。
3、技术、工程、材料各业务口根据《施工组织设计》，具体分析本专业在节约成本上有多大的潜力。
4、将成本降低指标分解落实到各业务口。
三、制定成本计划。
项目成本计划由项目成本与费用计划和费用支出控制在计划范围之内。
四、工程项目成本费用计划可以从以下几个方面进行编制：1、总则：包括工程项目概况、项目管理机构及层次、工程进度、外部环境特点，对合同中有关经济问题的责任归属，成本与费用计划编制中依据的其它文件及规则的介绍。
2、经济目标内容及核算原则。
经济目标包括：制造成本的降低额、降低率；人工、物资、能源节约额等。
3、成本与费用计划总表和支出总控方案。
计划总表和支出总控方案以项目收入为基础，分别列示计划收入、计划支出和计划节超额。
项目经理部要编制自开工至竣工全过程的施工成本计划，按材料费、人工费、机械费、其它直接费、现场经费等成本项目分别列示预算成本、计划实际成本和计划降低额。
为了便于控制，成本经理应根据施工组织设计的总进度安排，编制月份成本计划。
关于。。。。项目目标成本的编制说明
关于大连海印长城项目目标成本的编制说明大连海印长城项目总建筑面积为：26025平米，其中：地下室面积：7377平米，商用面积4318.9平米，住宅面积14329平米，共计160户。
可售面积：22352.15平米，其中：商用面积4318.9平米，住宅面积14329平米，地下室可售面积3704.12平米。
测算目标成本金额为：21014.75万元, 建筑单方造价为8075.56元/㎡，可售单方造价为：9402.52元/㎡。
成本科目名称海印长城目标成本金额（万元） 建筑单方(元/M 2) 可售单方 (元/M 2) 项目开发成本 21016.658075.56 9402.52 土地获得价款 8428.773238.72 3770.90 开发前期准备费 435.92167.5 195.03 主体建筑工程费 6188.902378.06 2768.82 主体安装工程费 1291.31496.18 577.71 室外配套工程费 861.49331.02 385.42 开发期间其他费用 838.43322.16 375.1 营销费用 838.37322.1 375.08 管理费用 1153.93443.39 516.25 财务费用979.52 376.38 438.21 现对海印长城目标成本编制依据说明如下：一、开发前期准备费报送目标成本4,359,246.65元，建筑单方造价167.5元/㎡。
（一）勘察丈量费：报送目标成本116,452.00元。
地质勘查费用为58,788元；竣工地形图测量费为30,000元；建筑物定点测绘费为5,000元/栋楼，共3栋，计为15000元，红线占地费2664元，BM点测量费5,000，其它测绘费（31中学测量）5,000元。
（二）规划设计费：报送目标成本827,660.90元。
其中：1、方案设计费234225元。
2、施工图设计14.5元/㎡，人防加收10元/平米，共计387,105.9元。
目标成本管理---目标成本编制模板
费项名称 开发成本 土地费
估算基础
单位
工程量
单价(元)
合价(万元)
平米造价（元/平米）
工程量及单价 说明
01-01-01
土地取得价款
01-01-02 01-01-99 01-02 01-02-01
土地契约税 其他土地费 前期工程费 设计费
01-02-01-01 勘测费 01-02-01-02 工程设计费 01-02-01-03 景观设计费 01-02-01-04 精装修设计费 01-02-01-05 专项设计费
01-02-01-99 其他设计相关费 01-02-02 三通一平工程费 01-02-02-01 场地平整 01-02-02-02 01-02-02-03 01-02-02-99 01-02-03 01-02-03-01 01-02-03-02 施工道路、临水、临 电工程费
临时设施费 其他三通一平费 行政及经营性收费 城市建设配套费 人防易地建设费 其他行政及经营性收 01-02-03-99 费 规划综合费 （1） 招投标综合服务费 （2） 工程定额测定费 （3） 建设工程质量监督费 （4） 防雷检测费 （5） 环境评估报告费 （6） 散装水泥押金 （7） 白蚁防治费 （8） 易地绿化费 （9） 交通评估费 （12） 其他 （13） 01-03 配套设施费 01-03-01 幼儿园 土建工程费 （1） 安装工程费 （2） 精装修工程费 （3） 室外配套工程费 （4） 01-03-02 学校 土建工程费 （1） 安装工程费 （2） 精装修工程费 （3） 室外配套工程费 （4） 01-03-03 会所 土建工程费 （1） 安装工程费 （2） 精装修工程费 （3） 室外配套工程费 （4） 01-03-04 人防防护设施费用 01-03-05 居委会 01-03-06 消防站 01-03-07 物管用房工程费 01-03-99 其他配套设施费 01-04 基础设施费 01-04-01 供电工程费 01-04-01-01 区外供电线路工程费 01-04-01-02 区内供电工程费 （1） 开闭所工程费 （2） 配电房工程费 （3） 发电机工程费 （4） 区内电缆工程费 （5） 其他供电工程费 01-04-02 供水工程费 01-04-03 天然气工程费 01-04-04 排水工程费 （1） 雨水排水工程费 （2） 污水排水工程费 （3） 生化池工程费 01-04-05 中水系统费 01-04-06 集中供暖 01-04-07 区内道路工程费 01-04-08 区外道路工程费
目标成本编制管理制度[001]
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目标成本编制管理制度一、适用范围适用于各项目目标成本形成及审批执行。
二、职责（一）成本部1.组织编制成本管理相关标准模板、模型，并负责成本管理模板、模型的完善和维护。
2.协助发展部编制可研阶段的目标成本测算。
3.负责概念设计阶段多方案成本测算比较。
4.负责项目方案设计阶段成本测算，编制方案阶段目标成本，参与方案设计成果评审，提出成本优化意见。
5.负责项目扩初设计阶段成本测算，编制扩初阶段目标成本，参与评审扩初阶段设计成果，提出成本优化意见。
6.根据扩初阶段目标成本，协同各部门编制《项目合约规划》，会同扩初阶段目标成本上报审批，作为成本控制依据。
7.负责编制施工图阶段的目标成本，并将成果在ERP平台的动态成本中体现。
8.负责项目动态成本监控及反馈，填写项目动态成本月报，评估各项目的成本执行情况，在ERP平台上进行。
9.提出或审批其他部门上报的目标成本调整申请。
（二）采购部1.配合成本部编制各阶段成本测算，提供材料设备市场价格。
2.在扩初阶段目标成本编制工作中，负责填写本部门合同的合约规划对应的目标成本金额。
（三）发展部1.负责编制项目可行性分析报告。
2.根据需要组织设计部、营销部、成本控制中心、财务管理中心等相关部门人员对重要项目调研。
（四）设计部1.负责提供概念阶段、方案阶段的设计资料。
2.负责提供概念阶段、方案阶段《项目用地技术经济指标》、《项目建造标准》。
3.负责提供方案阶段《项目材料设备部品清单》。
4在扩初阶段目标成本编制工作中，负责填写本部门合同的合约规划对应的目标成本金额。
5.负责提供施工图阶段设计资料。
（五）营销部1.负责提供项目定位、产品定位资料。
2.负责提供概念阶段编制《产品深化建议书》。
3.在扩初阶段目标成本编制工作中，负责填写本部门合同的合约规划对应的目标成本金额。
（六）财务管理中心1.负责概念阶段、方案阶段的投资分析。
2.结合税务策划编制确定跨期成本分摊和各期产品成本分摊原则。
项目工程结算编制说明
XX城市XX项目X期X标段XX工程结算编制说明
一、结算概述
1、合同执行情况：（工期、施工范围是否与合同一致，合同金额、结算金额分别为多少）
2、与目标成本对比情况：目标成本为多少，是否超目标成本
3、结算超合同说明：增项金额为多少，主要原为；减项金额多少，主要原因
4、承包界面：例如：甲方提供的景观园林施工图纸及室外污水图纸范围内所包含的绿化、铺装、构筑物及小品、水电安装、室外雨污水工程及主楼周边散水明沟，单元门外侧铺装平台、残破等
5、定价过程：直接委托/费率招标/暂定单价清单招标/固定总价清单招标，若为费率招标，需明确优惠率（包含单位报价情况、我方测算情况、最终定价情况。
）
6、结算方式：工程量计算规则、价格调整方式等
二、结算造价分析
1、合同结算分析
2、工期对造价的影响：
3、工程质量：
4、造价指标分析
2、建筑单方=拟报审结算金额/本合同对应的总建筑面积；
3、综合单方=拟报审结算金额/本合同工程结算总量
4、含量指标=合同结算总量/本合同对应的建筑面积（新风、空调可按户）
三、本结算复审情况，结算质量是否符要求
原因分析：。
预算编制说明
预算编制说明一、背景预算编制是企业管理中的重要环节之一，它可以帮助企业制定合理的财务计划，实现财务目标。
通过预算编制，企业可以对财务资源进行充分利用，优化资金配置，从而提高企业的经济效益和竞争力。
二、预算编制的目的1.确定财务目标：通过预算编制，企业可以明确财务目标，并为实现这些目标制定相应的财务计划。
2.预测财务状况：预算编制能够帮助企业预测未来一段时间内的财务状况，包括收入、支出、利润等，从而为企业的经营决策提供依据。
3.控制预算执行：预算编制也是企业控制预算执行的一种手段，通过编制预算，企业可以对各项支出进行预控，及时发现问题并进行调整。
三、预算编制的原则1.合理性原则：预算编制要根据企业的实际情况和经营目标进行合理性评估，确保预算的目标和内容符合企业的战略和发展需求。
2.可行性原则：预算编制要具备可行性，考虑到企业的资源配备和市场环境，确保预算计划可以被有效执行。
3.独立性原则：预算编制要独立于其他决策，确保预算计划的制定过程公正、客观，不受其他利益影响。
4.透明度原则：预算编制过程要透明，相关方可以了解预算的编制方法和过程，确保预算的可信度和可靠性。
5.反馈原则：预算编制要建立反馈机制，及时收集并分析预算执行过程中的数据和信息，为下一阶段的预算编制提供依据。
四、预算编制的步骤1.确定预算期间：企业需要确定预算编制的时间范围，一般为一年。
但对于长期计划或特殊项目，也可以选择更长的时间周期。
2.收集数据和信息：企业需要收集和整理与预算编制相关的数据和信息，包括历史财务数据、市场数据、企业内部数据等。
3.制定预算目标：根据企业的战略目标和经营需求，确定预算编制的目标，包括收入目标、成本目标、利润目标等。
4.制定收入预算：根据市场需求、产品定价和销售预期等因素，制定企业的收入预算。
5.制定成本预算：根据生产需求、物料成本和人力成本等因素，制定企业的成本预算。
6.制定资本预算：对于需要进行投资的项目，制定资本预算，包括项目投资金额、回报周期等。
项目目标成本分析模板(适用传统、EPC项目)
XXX工程
项目目标成本分析资料
编制单位：
编制日期： 年 月 日
编制说明
一、编制依据
二、工程概况
1、工程名称：
2、建设地点：
3、建设单位
4、建设工期：
5、工程内容：
6、付款方式：
7、材料调价方式：
8、其他及奖罚形式：
三、工程中标情况
四、成本分析结果
1、工程直接费成本：0元
2、其他直接费成本：0元
3、间接费成本：0元
4、税金：0元
5、利费额及指标：0元利费指标：0.00%
五、主要测算项目说明
六、各种风险及二次经营对项目经营目标产生的影响因素分析
目标成本分析汇总表（表一）
间接费目标成本分析表（表二）
其他直接费目标成本分析表（表三）
第 6 页，共 10 页
材料市场价格汇总表（表八）。
建筑工程的项目目标成本编制模板
建筑工程的项目目标成本编制模板1.项目概述在项目概述部分，需要对建筑工程项目进行简要的介绍，包括项目背景、目标和范围。
具体内容如下：项目背景：说明项目的背景和原因，包括背后的市场需求、政府政策等。
项目目标：明确项目的目标，包括工程规模、建设周期、质量标准等。
项目范围：详细描述项目的范围，包括建筑面积、功能布局、各个施工单元等。
2.目标成本编制依据在目标成本编制依据部分，需要说明编制目标成本的依据和方法。
具体内容如下：依据文件：列出编制目标成本所依据的文件，如招标文件、项目可行性研究报告等。
编制方法：说明编制目标成本的具体方法，如细化工程量清单、借助专业软件等。
3.成本构成要素在成本构成要素部分，需要详细列出建筑工程项目的各项成本构成要素。
具体内容如下：建筑材料成本：按照工程实际需要，列出所需的各种建筑材料，并计算出相应的成本。
劳动力成本：根据项目施工规模和工期，计算所需的劳动力成本，包括工人工资、社会保险费等。
设备设施成本：列出项目所需的各种设备设施，并计算相应的成本，如施工机械、脚手架等。
工程管理成本：包括工程管理人员的工资、差旅费、项目办公费用等。
其他成本：4.目标成本计算方法在目标成本计算方法部分，需要说明具体的目标成本计算方法和步骤。
具体内容如下：工程量清单计算：根据项目的施工图纸和规范要求，编制工程量清单，并根据市场价格进行成本计算。
技术比较分析：通过对不同供应商的报价进行技术比较，确定最佳供应商，并计算出成本。
经验法计算：根据历史项目的成本信息，结合项目的特点，通过经验法进行成本计算。
5.目标成本分析和优化在目标成本分析和优化部分，需要对目标成本进行分析，找出并解决成本过高的问题。
具体内容如下：成本分析：对目标成本进行分析，找出成本过高的原因，如材料价格上涨、劳动力缺口等。
成本优化：根据成本分析结果，采取相应的优化措施，如借助新技术、优化材料采购方式等。
6.目标成本的控制和监督在目标成本的控制和监督部分，需要说明如何对目标成本进行控制和监督，确保项目进展和成本的有效控制。
项目成本测算说明
项⽬成本测算说明项⽬成本测算说明（成本费⽤、项⽬分类及核算内容）⼀、项⽬情况：1、项⽬所处位置，位置的⼤体情况；2、项⽬的组成情况：幢数、各⾃的层数、各⾃的结构类型、层⾼等3、项⽬的主要经济指标：⽤地⾯积、建筑⾯积、建筑密度、容积率、绿化率以及地上建筑和地下室建筑各⾃的情况及建筑⾯积（详见附表⼀《项⽬经济技术指标》）⼆、编制依据：1、我公司与相关单位签订的合同、协议。
2、项⽬的市场定位报告。
3、项⽬的规划和扩初⽅案。
4、省市有关⾏政性收费项⽬的政策、法规、⽂件。
5、有关中介机构提供的和我公司收集的类似项⽬的有关数据。
6、测算期建筑材料的价格或价格指数。
7、项⽬限额设计的指标。
8、其他依据。
三、开发产品成本⽬标的确定及核算视开发产品具体情况，按制造成本法设置成本项⽬。
成本项⽬⼀般包括下列1～8项，其中1～6项组成项⽬开发成本：1、⼟地使⽤权取得费2、开发前期准备费3、主体建安费⽤4、基础设施费5、公共配套设施建设费6、开发间接费7、开发期间费⽤8、营业税等及附加四、成本组成1.1⼟地获得价款指为取得⼟地开发使⽤权⽽发⽣的各项费⽤，主要包括以下内容：1.1.1政府地价、契税及市政配套费：⽀付的地价，向政府部门交纳的契税、市政公⽤基础设施配套费、交易服务费、⼟地公正费和⼟地证⼿续费。
1.1.2合作款项：补偿合作⽅地价、合作项⽬建房转⼊分给合作的房屋成本和相应税⾦等1.1.3红线外市政设施费：红线外道路、⽔、电、⽓、通讯等建造费、管线铺设费、接⼝补偿费。
1.1.4拆迁补偿费：有关地上、地下建筑物或附着物的拆迁补偿净⽀出，农作物补偿费，危房补偿费等。
1.1.5其他⼟地类费⽤1.2开发前期准备费：指在取得⼟地开发权之后、项⽬开发前期的⽔⽂地质勘察、测绘、规划、设计、可⾏性研究、筹建“三通⼀平”等前期费⽤。
主要包括以下内容：1.2.1测绘测量费：包括⼟地测量费、建筑放样测量费、市政放样费、复测费、管线跟踪测量费、竣⼯测绘费、地震安评费、填渣测绘费、沉降观测费、防雷防静电测试费、⽇照测试费和其他测量测绘费。
预算编制说明范本
预算编制说明范本一、背景预算编制是指根据企业的经营目标和战略计划，通过对过去的业绩和未来的市场环境进行分析和预测，制定出一份合理、科学、可操作的预算计划。
预算编制的目的是为了帮助企业合理安排资源，并有效控制成本，从而提高经营绩效。
二、预算编制的原则1.目标导向原则：预算编制需要根据企业的经营目标和战略计划来制定，确保预算计划与整体战略的一致性。
2.合理性原则：预算编制需要基于充分的信息和数据分析，确保预算计划的合理性和可行性。
3.可操作性原则：预算计划需要具备可操作性，即能够进行有效的执行、监控和调整。
4.灵活性原则：预算编制需要具备一定的灵活性，能够适应外部环境的变化和业务需求的变化。
5.参与性原则：预算编制需要广泛征求各个部门的意见和建议，增加预算计划的可信度和执行力。
三、预算编制的步骤1.收集信息：收集有关过去业绩、市场环境、竞争对手等方面的信息，作为预算编制的基础。
2.设定预算目标：根据企业的战略目标和市场环境，确定预算期间的总体目标和具体目标。
3.编制销售预算：根据市场需求和竞争情况，预测销售收入，并制定相应的销售计划和策略。
4.编制成本预算：根据生产计划和销售预测，估算各项成本，并制定预算控制策略。
5.编制资金预算：根据销售预测和成本预算，预测企业的资金需求和资金来源，制定资金计划和资金筹措策略。
6.编制利润预算：根据销售预测和成本预算，估算企业的利润，并进行分析和预测。
7.制定预算执行计划：根据预算计划，明确责任人和执行时间，制定预算执行的具体措施和计划。
8.审核和调整：对编制好的预算计划进行审核和调整，确保其合理性和可行性。
9.发布和沟通：将最终的预算计划向各个部门和相关人员进行发布和沟通，确保各个部门理解并认同预算计划。
四、预算编制的注意事项1.全面性：预算计划需要覆盖企业的各个方面，包括销售、成本、资金、利润等。
2.可比性：预算计划需要具备可比性，即能够与实际业绩进行对比和分析，从而进行预测和预警。
万科(全套)目标成本测算体系(示例)
万科▪目标成本测算目标成本测算,只有精细化、精确化，才能真正提升项目目标成本的编制水平，使其在责任成本管理、前期设计优化、招投标管理等环节发挥更有效的指导作用。
今天就给大家分享《万科目标成本测算表使用指引(万科版)》万科目标成本的改进和完善方向：测算表中对细化的成本科目、提炼的系数、填报的测算依据分为必须填报执行和建议采纳两类，并用不同字体颜色加以区分，使用时请加以注意。
下面，将依据测算过程的先后顺序，结合测算表中的模拟项目，叙述新版目标成本测算表使用的方法和应注意的问题。
一、规划指标及建造标准对于多期开发的项目，首期测算时还应填写“总体规划指标表”，以便于采用其中的规划指标值进行跨期分摊成本的测算。
二、跨期成本分摊1、地价的分摊全期地价分摊完成后，计算出一期应分得的地价为4862万元，随后将这笔地价分摊至该期的各产品类型中。
总的分摊原则仍为“按各产品类型占地面积比例分摊”，表中将各产品类型可售面积除以其容积率，得到分摊基数。
形成的当期地价分摊表如下：应注意的是，容积率指标或范围在测算时需当地设计部予以提供。
由于地域差异性大，目前集团不设立各产品类型容积率范围指标。
各区域可在区域范围内进行相关产品类型容积率指标范围的统计和设定，并下发区域公司参考。
2、其它跨期成本分摊最终形成的跨期成本分摊表格如下：哪些成本科目项需要进行跨期分摊可根据项目具体情况按受益原则确定。
对于分摊至“后期”的成本，当后期的规划指标确定后，可再按确定的建筑面积比例具体拆分到二期、三期等等，直到在最后一期项目规划确定后分摊完毕。
需注意的是，分摊成本确定后，当分摊的成本科目总成本发生变化时，变化部分成本仅在未结算开发期反映，已结算开发期不再调整分摊成本。
三、六类公摊费用及期间费在完成跨期成本分摊表后，即可进行当期“六类公摊费用及期间费”的测算。
1、土地成本该成本项中的地价及红线外市政设施费等可直接从“地价分摊表”及“跨期成本分摊表”中引入。
成本限额编制说明及使用原则
成本限额编制说明及使用原则一、限额编制依据1、各业态配置（除开放式街区商业、酒店、养老外）按集团规划与建筑设计部发布的产品建造标准，与表中配置不同时可调整相应成本，并报差异分析表。
酒店和养老项目也应根据实际建造标准和合作品牌不同报差异分析。
2、住宅业态结构含量参照《复地集团住宅项目结构含钢量、含砼量限额设计指标作业指引》（2016版），按指引中七度抗震地区含量编制限额。
3、公建业态结构含量参照《复地集团公建项目结构含钢量、含砼量限额设计指标作业指引》（2016版）执行，按指引中七度抗震地区含量编制限额。
4、设限额中的计费按集团规划与建筑设计部发布的设计费指导价折算，实际项目的设计费按不超过指导价的各单项设计费合计计算。
商业类设计费，同一项目不区分地上与地下商业，按相同标准执行。
5、如发生结构面积与建筑面积不等的情况，如有赠送面积、架空层等，结构含量的计算基础可调整为结构面积。
6、景观标准按照2014年发布的《园林环境工程成本控制限额指标》，住宅景观标准按住宅类景观一类城市的普通档考虑，如为景观二类城市应调整。
社区商业、准甲级办公楼景观按商办类标准普通档考虑，开放式街区商业、商业购物中心（地上）、甲级及超甲级办公楼、五星级酒店景观标准按商办类高档考虑。
7、大堂、公共区域及电梯厅精装修标准中包含硬装、软装费用，软装标准按集团规划与建筑设计部发布的标准执行。
公共部位精装修标准适用于工程区标准。
8、原则上不允许建造临时售楼处、样板房，规划时综合考虑商业或会所提前建设，在开发期兼做售楼处，在已建楼层内精装样板房，可折价销售，减少一次性投入成本浪费。
特殊情况另行申请。
建造规模，按集团规定或审批。
精装交房的样板房装修标准同交房标准。
9、样板房的装修需根据楼盘大小、套数、位置(建议建在永久建筑上）、营销方案等建造，报决策后实施。
二、限额编制假定条件1、本限额以建筑面积为计算基数。
2、分档对标项目说明：住宅：高档项目参考南京御钟山、三亚鹿岛项目，普通档参考南京卡子门项目；酒店式公寓：高档项目参考成都金融岛二期，普通档参考南京卡子门项目；商业购物中心：中高档参考上海地杰A项目、宁波星悦城项目，中档参考台州星光耀广场项目和上海真如项目，高档项目、地标项目一事一议。
如何编制目标成本
目标成本计划的编制所谓项目的目标成本,也可以理解为为了完成这个工程项目,我们计划投入的成本,为了使目标成本的表述更为直观和易于理解,我们采用把施工过程中涉及到的成本消耗进行分类切块的编制方法,从人工、机械、材料、现场管理、场地建设等几方面进行成本预测;
一、项目目标成本计划编制的依据：
1.合同、设计图纸和招投标文件
2.施工组织设计；
3.材料、设备的市场价格;
二、项目目标成本计划的内容
1.工程概况及总体施工方案
2.目标成本编制说明
3.目标成本经济指标汇总表
4.各项切块费用
5.附工料机单价
6.附优化方案说明
7.附工程数量复核表
三、项目目标成本计划编制的步骤：
1．图纸会审
2．踏勘现场
3．资料、信息收集
4．描述工程概况以及总体施工方案优化后的方案
5．分析中标工程量清单中存在遗漏、错误的数据,进行工程数量复核,工程量复核的结果应编制工程数量复核表6．与工程相关的其他问题说明
7．目标成本计划的编制与修正
后附丹大高速德胜桥改扩建工程目标成本样表。
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目标成本测算编制说明
一、测算依据：根据报规图及现场部分施工图进行测算
二、价格依据：根据市场价及定额价进行测算
1、对总建筑面积进行了调整，新的报规图面积为172389.67㎡，二次上报目标成本测算按照新的面积进行测算
总建筑面积为172389.67平米，主体结构为全现浇剪力墙，断桥铝合金门窗，商业墙按玻璃幕墙考虑，外墙为暖色人造石。
以下为建安成本的数据来源（按建筑面积算）
一、土地成本：新增加的地块为两地，1圣灯公园按1：1比例补
偿完我公司后还有约14亩需购买，2、另一块是敬老院地块有24亩需购买，按市场价200万/亩暂估土地款，共需7600万元。
契税按土地款的3%计取，印花税按土地款的0.5‰计取
二、前期费用：
2.1.1可行性研究费含可行性研究报告费3万元，可研报告编制及评审费
3.64万元共计6.64万
2.1.5招投标代理费：原合同为28.5万（包括勘察设计场平监理和施工总
承包等）根据合同总每每增加一次增加5万，暂估增加2次10万元
共计38.5万元此项费用暂定为甲方支会，待签订总包合同后再确定
是否与总包共同承担。
2.1.6工程造价咨询费原合同为112.11万元，由于面积增加相应增加咨询
费用合每平米7.5元*172389.67㎡=129.29万元
2.1.7工程监理费合同价169万，原面积14.86万平米，合每平米11.38元
由于面积增加相应费用也增172389.67*11.38=196.055万元
2.1.9其他费用包括：公司开办费29.5万，（开立基本户，增资验资办理工
商注册登记、开发资质办理，税务登记变更等手续费）
2.2.1土地评估费暂估15万元
2.2.3环境评估费：环境评估报告费8.4万元
2.2.5消防性能化评估暂无
2.2.6节能评估按建筑面积每平米0.8元计算
2.2.7地震评估按建筑面积每平米0.8元计算
2.2.8地质灾害安全评估按每平米1.5元计算（常规是1.5-3元）
2.2.10其他费用（含新增地块的补充立项备案费）暂估5万元
2.3.1勘察费（含初勘12万，详勘合同75.9万，补勘暂估30万）
2.3.3测绘费（含地形测量合同3万，增加地块后加0.8万（0.32元/㎡），
增加地块后建设用地定桩费50万共计53.8万）
2.4.8主体施工图设计（含主体结构设计1174.1万元，弱电设计费40万元）2.4.12园林景观设计：含园林景观设计费299.34万元，景观护坡及挡土墙
结构设计费10万元，园区内市政道路设计36万，市政路灯设计费
23万，红线外护坡绿化，景观设计费50万元）共计418.34万元
2.4.13市政专项工程咨询（含市政咨询费30万，其他咨询费5万元）
2.4.15样板间精装修设计费：（LA-1）42万,（H）110万（L3）20万（S1）
户型60万共计232万
2.4.16会所及售楼处精装修设计，售楼处50.2万元，会所560万（参照之
前几个户型的精装修暂估每平米设计费1100元）
2.4.18其他费用：含单体方案建筑设计咨询费124万，建筑泛光照明设计
费25万共计149万
2.5.1.3规划手续费：按配套费每平米30元，总面积172389.67㎡
*30=5171690.1元
2.5.1.5 根据当地文件质量监督费为免费。
2.5.1.8招投标管理费为建安总价的0.2%计取
2.5.1.9档案管理费：根据当地档案管收费标准为每建筑平米0.1元
2.5.1.10散装水泥费用及新型墙体费用：新型墙体费用为8元/m2，考虑到
散装水泥费用，按10/m2计算，预计能够部分返还。
2.5.1.12人防异地建设费：4656万，（按当地文件规定，按现规划设计方案，
地下基础埋深超过3米须按建筑投影面积计算人防工程面积，则该
项费用以1200元/M2乘以基底面积，并暂按70%计算得出；），合作
方正在想办法与政府沟通是否可以节约此笔费用，但不能确定是否
一定能够取消。
目前按800万考虑。
2.5.2.5市政开通费（含电力、给水、热力、燃气）共计每平米50元
2.5.3 施工图审查费按建安费的0.1%计算
2.5.4 其他费用：（含销售许可证2万，项目转让公正费6万申报审定初
步设计费1.2万）
2.6.1 临时围墙费用：四面周长1980m*(墙厚0.24*高1.8*450元/m3+二
面抹灰涂料50*2*1.8)=74.13万，考虑顶部造型及柱子以及大门的
设置，按100万考虑，已分到各业态
2.7.4场地平整费：合同中场地平整1221.12万元/14.86万平米=82.17元，2.7.6电线杆迁移：联通通讯光缆暂估20万，中国移动通讯塔暂估25万
2.8工程保险费：按建安费的0.08%计算
三、建安费用
围护及地基处理：
3.1.1.1土方工程：包括机挖土方90%运距回填土定额22/m2因未考虑放坡
等因素暂估30/m3，根据现场核量售楼处土方量为1844方，12＃
土方为2444.73方，3＃1404方4＃1572方，8、9＃为2758方平
均每栋楼为2000方依据地下建筑面积的不同测算同户型的土方
量。
3.1.1.4地基处理：一期有三栋在填方区需要处理每栋按25万测算，计：
75万，二期有67栋独栋，66户联排，商业幼儿园会所3栋都在填
方区上需要做桩基处理，联排按户计算136*25万=3400万（其中
幼儿园和会所的已放入公共配套费中计算）75+3400=3475万
3.1.2经测算钢筋含量78.4KG/㎡*市场价5000元/吨=400元，砼含量
0.82m3/㎡*市场价320元/M3=260元，模板含量6.12/㎡*50元/㎡
=300元脚手架合70元/㎡人工费80元/㎡取费20%，加临时办公室
按业主+监理+咨询公司办公室共计25*15m2*活动板房400元
/m2=150000元，分到各业态（此费用放在总包的建安费用的措施
费中）合0.87元/㎡主体结构合1332.87/㎡，二次结构砌筑隔墙
等合200/㎡，初装含抹灰刮白垫层等合200/㎡总计1735/㎡2、按
业主+监理+咨询公司办公室共计25*15m2*活动板房400元
/m2=150000元，分到各业态（此费用放在总包的建安费用的措施
费中）
3.1.3 外墙及屋面：屋面按210/㎡，外墙保温按照115/㎡，涂料按照70/
㎡，石材按照500/㎡考虑，经测算外墙按涂料石材为1：1合每平米400元，（含保温），屋面按150/㎡。
3.1.5门窗：经咨询市场价入户门10000/户，车库门为8000/户，窗为断桥
铝合金900元/㎡考虑，依据民用建筑采光设计标准1/6计算，172389.67/6*900元/172389.67=150元（铝材选用广铝360元，五金件选用德国诺托或必凯威370元，玻璃选用深圳南玻或福耀玻璃170元=900元，合每建筑平米150元
3.2 主体安装工程
3.2.1强电安装工程：（强电120元/㎡，预留预埋20元/㎡）合每平米140 元3.2.3采暖工程住宅地采暖按100元/㎡公建部分按每平米65元考虑
3.2.5空调VRV按每平米270元暂估
3.2.6电梯载重400KG/0.4每部含安装费人工费验收费等约16万
3.2.7给排水工程：（给水20元，中水15元，排水45元）合计80元/㎡3.2.9燃气工程（按每户3万元锅炉设备安装费）*249户
3.2.10楼体泛光照明包括售楼处，商业(会所及幼儿园含在公共配套费中)
按100元/㎡
3.5.1沉降监测按每平米1元计算
3.5.2桩基检测（此项费用已含在桩基处理中了）
3.5.3消防检测按每平米2元计算
3.5.4电气安全检测按每平米2元计算
3.5.5室内环境检测按每平米2元计算
3.5.6防雷检测按每平米1元计算
3.5.7水质检测按每平米1元计算
四、市政基础设施费
4.1.1大市政基础设施费：园林景观工程含含红线外绿化、景观工程900万，
红线外护坡道路工程300万
4.1.9其他费用：挡风墙设计及施工工程暂估70万
4.2.1小市政园林景观及绿化工程
(1）绿地面积共97373.82㎡暂估200元/ ㎡/10000=1947.48万，
(2)硬景按绿地面积的30%考虑每平米750元，97373.82*30%*750元
/10000=2190.91万
(3) 室外路灯暂估6000米路，每25米一棵路灯，共计240棵，估双排
共480棵每棵估3500元合每平米9.745元
（4）大门工程：预估每户庭院门1户2000元，*249户小区大门为两个每个为2万
（5）围墙按照1.2米石材与1.5米铁艺栏杆测定，370元/米*1980=73.26万/14.86=5元/㎡增加面积后，172389.67*5=86.195万元分摊到各
业态。
4.2.2 道路工程：预估园区道路6000米宽6米*120元/㎡=432万，合每平米
25元
4.2.3电力工程按每平米80元计算
4.2.5热力工程按每平米30元计算
4.2.6燃气工程按每平米20元计算
4.2.7给水工程按每平米20元计算
4.2.8雨污水工程按每平米15元计算
4.2.9中水工程按每平米15元计算
4.2.12通讯设施费工程含红线内电信模块局及管线工程暂估50万，红线宽
带工程如有暂估50万
4.2.13有线电视费工程按每户400元暂估
4.2.14信报箱供应及安装按每平米1元计算
4.2.15 其他费用（含雨污水，中水集中处理站暂估中水处理站300万，雨水
收集处理站600万）。