出纳工作制度
出纳岗位责任制度范文（四篇）
出纳岗位责任制度范文一、岗位介绍出纳岗位是公司财务部门中的一项重要岗位，主要负责公司资金的管理和日常的收支活动。
出纳岗位的职责重大，直接关系到公司财务状况的稳定与发展，因此需要严格的责任制度来约束出纳工作。
二、岗位职责1. 负责日常资金的收付及账务处理。
2. 负责公司银行账户的管理。
3. 办理公司的资金划拨、结算等相关工作。
4. 负责进行现金盘点和银行存款对账工作。
5. 协助财务部门进行年度审计工作。
6. 向公司领导报告资金的使用情况。
7. 配合财务管理工作，确保公司资金的安全和稳定。
三、工作要求1. 具备良好的财务知识和运用能力。
2. 具备一定的财务风险识别和防范能力。
3. 具备一定的现金操作和管理经验。
4. 具备一定的沟通和协调能力。
5. 具备良好的责任心和保密意识。
6. 具备一定的应急处理能力。
四、岗位责任制度1. 资金管理出纳必须按照公司规定的流程和权限进行资金的管理和操作。
在办理资金划拨、结算等相关工作时必须核对相关单据和申请，并经过公司领导的审批后方可执行。
任何未经审批的资金操作行为都是严重违反公司规定和职责的行为。
2. 银行账户管理出纳必须严格遵守公司规定的各项流程和制度，做到对银行账户进行定期的检查和对账，并及时报告异常情况。
任何超过授权或变相挪用公司资金的行为都是严重违反公司规定和职责的行为。
3. 日常收付款工作出纳必须按照公司规定的流程和权限进行收付款工作，确保款项的准确和及时。
同时，出纳还需核对相关单据和凭证，并保持原始单据的完整性和真实性。
任何违规收取或挪用公司资金的行为都是严重违反公司规定和职责的行为。
4. 现金盘点和银行存款对账出纳必须按照公司规定的时间和方法进行现金盘点，并及时报告盘点结果。
同时，出纳还需对银行存款进行定期的对账，并报告对账差异情况。
任何盗窃、挪用或虚报公司资金的行为都是严重违反公司规定和职责的行为。
5. 年度审计工作出纳必须积极配合公司财务部门进行年度审计工作。
出纳工作制度包括哪些内容
出纳工作制度包括哪些内容一、岗位职责1.1 出纳人员负责公司现金、银行存款的收付管理工作，严格执行国家相关法律法规及公司财务管理制度。
1.2 负责每日现金、银行存款的核对，确保账实相符，及时准确登记现金、银行存款日记账。
1.3 负责收集、整理、保管公司各类财务凭证，确保凭证的合法、真实、完整。
二、现金管理2.1 现金收入（1）出纳人员应按照公司规定，及时收取现金收入，并对现金进行核对、清点。
（2）现金收入需当日送存银行，不得坐支。
2.2 现金支出（1）出纳人员根据审批后的支付申请，办理现金支付手续。
（2）现金支出需有合法、真实的原始凭证，严禁白条抵库。
三、银行存款管理3.1 银行账户管理（1）出纳人员负责公司银行账户的开户、变更、销户等工作。
（2）银行账户资料应妥善保管，严禁泄露账户信息。
3.2 银行存款收支（1）出纳人员根据公司业务需求，办理银行存款的收付业务。
（2）银行存款收支需与现金收支同步核对，确保账实相符。
四、票据管理4.1 票据的购买、保管、使用（1）出纳人员负责公司各类票据的购买、保管、使用。
（2）严禁将空白票据借给他人使用，严禁出售、转让票据。
4.2 票据的报销、核销（1）出纳人员负责审核票据报销的合法、真实性。
（2）核销已使用票据，确保账务准确无误。
五、财务报表及审计5.1 财务报表（1）出纳人员负责编制财务报表，确保报表真实、完整。
（2）及时向财务经理报告财务状况，提供决策依据。
5.2 审计（1）配合内外部审计工作，提供相关财务资料。
（2）对审计发现问题及时整改，确保财务工作的合规性。
六、内部协作与沟通6.1 出纳人员应与财务、业务等部门保持良好沟通，确保财务信息的准确性。
6.2 积极参与公司各项财务制度的制定、修改，不断提高财务管理水平。
七、职业道德与保密7.1 出纳人员应具备良好的职业道德，严格遵守国家法律法规及公司规章制度。
7.2 保守公司财务秘密，严禁泄露财务信息。
八、培训与发展8.1 出纳人员应参加公司组织的各类培训，提高业务能力和综合素质。
出纳日常工作管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理的规范化、制度化，确保公司资金的安全和合理使用，提高出纳工作效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体出纳人员，以及其他与出纳工作相关的部门和人员。
第三条出纳人员应严格遵守国家法律法规、公司规章制度和财务会计制度，确保出纳工作的规范性和准确性。
第二章出纳人员职责第四条出纳人员应具备以下基本条件：1. 具有良好的政治素质和职业道德；2. 具备财务会计专业知识和技能；3. 熟悉国家法律法规和公司规章制度；4. 具有较强的责任心和良好的服务意识。
第五条出纳人员的主要职责包括：1. 负责公司现金、银行存款的收付、结算和管理工作；2. 负责保管公司财务印章、支票、汇票、发票等财务凭证；3. 负责编制和保管现金日记账、银行存款日记账等财务账簿；4. 负责编制和审核公司财务报表，确保财务报表的真实性、准确性和完整性；5. 负责协助财务部门进行财务分析和预算编制工作；6. 负责配合审计、税务等部门的检查工作；7. 完成上级领导交办的其他工作。
第三章出纳工作流程第六条出纳工作流程如下：1. 收款流程：（1）核对收款凭证，确认收款金额和账户；（2）办理收款手续，收取现金或转账；（3）填写收款凭证，并加盖财务印章；（4）登记现金日记账、银行存款日记账；（5）将收款凭证交财务主管审核签字。
2. 付款流程：（1）核对付款凭证，确认付款金额和账户；（2）办理付款手续，支付现金或转账；（3）填写付款凭证，并加盖财务印章；（4）登记现金日记账、银行存款日记账；（5）将付款凭证交财务主管审核签字。
3. 转账流程：（1）核对转账凭证，确认转账金额和账户；（2）办理转账手续，进行银行转账；（3）填写转账凭证，并加盖财务印章；（4）登记现金日记账、银行存款日记账；（5）将转账凭证交财务主管审核签字。
4. 财务凭证审核：（1）财务主管对出纳人员提交的财务凭证进行审核；（2）对审核通过的财务凭证进行签字确认；（3）对审核不通过的财务凭证，要求出纳人员重新办理。
出纳职位工作制度
出纳职位工作制度第一章总则第一条为了规范出纳岗位的工作流程，确保资金的安全、准确和及时，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》和《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称出纳岗位，是指在公司财务部门中，负责日常现金收付、银行结算、资金调度、会计凭证登记和账务处理等工作的岗位。
第三条出纳岗位的工作应遵循合法、合规、公开、透明的原则，确保公司资金的安全、有效和合规使用。
第二章工作职责第四条出纳岗位的工作职责包括：（一）严格执行现金管理制度，办理现金收付和银行结算业务，确保资金安全；（二）登记现金和银行存款日记账，结出余额，确保账务准确；（三）审核现金收付凭证，确保凭证合法有效；（四）管理支票、汇票等支付工具，办理领用、注销手续，确保支票使用合规；（五）配合银行做好对账、报账工作，定期填报银行存款余额调节表，确保账务一致；（六）配合会计做好各种账务处理，确保财务报表真实、完整；（七）保管好现金、银行存款等相关账务资料，确保资料安全；（八）完成上级领导交办的其他工作。
第五条出纳岗位的任职要求：（一）具有财务、会计等相关专业大专及以上学历；（二）具备一定的财务知识和技能，熟悉国家相关法律法规；（三）具备良好的职业操守，工作细心、认真负责；（四）具备团队合作精神，沟通协调能力强；（五）具备2年以上出纳工作经验者优先。
第三章工作流程第六条出纳岗位的工作流程应包括：（一）现金收付流程：现金收入应由收款人员当面点清，出具收据或发票；现金支出应根据批准的业务事项，由经办人员填写现金支出凭证，经财务负责人审批后，由出纳人员办理支付；（二）银行结算流程：银行结算业务应根据批准的业务事项，由经办人员填写银行结算凭证，经财务负责人审批后，由出纳人员办理结算；（三）资金调度流程：公司内部资金调度应根据财务负责人的指令，由出纳人员办理资金划拨，确保资金合理使用；（四）会计凭证登记流程：出纳人员应根据现金收付和银行结算业务，及时登记现金和银行存款日记账，确保账务准确；（五）账务处理流程：出纳人员应根据现金收付凭证、银行结算凭证和其他财务资料，配合会计人员进行账务处理，确保财务报表真实、完整。
出纳工作准则制度模板
出纳工作准则制度模板第一章总则第一条为了加强财务管理，规范财务行为，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司出纳工作的管理，包括资金收付、账务处理、报表编制等方面。
第三条出纳工作应遵循合法、合规、公开、透明的原则，确保公司财务信息的真实、准确和完整。
第四条公司应设立独立的财务部门，配备具备专业素质和职业道德的财务人员，负责公司财务管理工作。
第五条公司财务部门应建立健全财务管理制度，加强对公司财务活动的监督和控制，确保公司财务安全。
第二章出纳岗位设置与职责第六条公司应设立出纳岗位，负责公司日常的资金收付、账务处理等工作。
第七条出纳岗位应具备以下条件：（一）具备会计从业资格证书或者会计专业技术职称；（二）具备良好的职业道德，无不良记录；（三）具备一定的财务管理和风险控制能力。
第八条出纳人员应履行以下职责：（一）负责公司资金的收付，确保资金的安全、准确和及时；（二）负责公司账务处理，确保账务的真实、准确和完整；（三）负责公司财务报表的编制，确保报表的真实、准确和完整；（四）负责公司财务资料的保管，确保财务资料的安全、完整和保密；（五）配合公司内部审计和外部审计工作；（六）完成公司领导交办的其他财务工作。
第三章资金管理第九条出纳人员应按照公司的资金管理规定，进行资金的收付工作。
第十条出纳人员应严格遵守银行结算纪律，确保公司资金的安全、准确和及时。
第十一条出纳人员应每日核对银行存款、现金等资金账户，确保账户余额的真实、准确和完整。
第十二条出纳人员应按照公司的投资决策，进行资金的投资和理财工作。
第四章账务处理第十三条出纳人员应按照公司的会计政策，进行账务处理工作。
第十四条出纳人员应建立健全账务核对制度，确保账务的真实、准确和完整。
第十五条出纳人员应按照规定时间，编制财务报表，确保报表的真实、准确和完整。
第十六条出纳人员应按照公司的会计档案管理规定，保管会计凭证、账簿、报表等会计资料。
出纳工作制度内容
出纳工作制度内容一、总则第一条出纳工作是企业财务管理的重要组成部分，为确保出纳工作的正常运行，规范出纳人员的行为，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》等法律法规，制定本制度。
第二条出纳工作应遵循合法、合规、公开、透明的原则，确保企业资金的安全、及时、有效使用。
第三条出纳人员应具备专业的会计知识和技能，熟悉国家相关法律法规，遵守职业道德，诚实守信，勤勉尽责。
第四条企业应建立健全出纳工作制度，明确出纳人员的职责和权限，确保出纳工作有序进行。
二、出纳人员的职责第五条出纳人员的主要职责包括：（一）办理现金收付，审核审批有据。
严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。
对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。
收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖收讫、付讫戳记。
（二）办理银行结算，规范使用支票。
严格控制签空白支票。
如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。
逾期未用的空白支票应交给签发人。
对于填写错误的支票，必须加盖作废戳记，与存根一并保存。
支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。
不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。
（三）认真登日记帐，保证日清月结。
根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结出余额。
现金的帐面余额要及时与实际库存相核对，银行存款的帐面余额要及时与银行对帐单相核对，确保帐实相符。
（四）管理财务印章，严守财务秘密。
财务印章是企业财务管理的重要工具，出纳人员应负责保管财务印章，严格按照规定使用财务印章，确保财务印章的安全和使用合规。
（五）参与盘点库存，核对财务数据。
出纳人员应定期参与盘点库存现金，核对现金库存与帐面余额的一致性。
同时，应与其他财务人员密切配合，核对财务数据，确保财务数据的准确性。
出纳工作制度与流程
出纳工作制度与流程一、出纳工作制度1. 职责分工出纳人员负责公司现金、银行存款的管理，以及相关凭证、账簿的登记和保管。
出纳人员应具备专业的财务知识和业务能力，严格遵守国家财经法规和公司财务制度。
2. 现金管理（1）现金收付出纳人员应严格按照公司的规定进行现金收付，确保款项的真实、合法。
现金收付时，应当面点清金额，确认无误后方可办理。
对于收到的不真实、不合法的现金，应予以没收，并由责任人负责。
（2）现金保管出纳人员应妥善保管库存现金，确保现金的安全。
不得私自在库存现金中夹带私款，不得挪用公司现金。
3. 银行结算（1）银行存款出纳人员应定期与合作银行对账，确保银行存款的准确性。
对于银行存款的变动，应及时、准确地记录在银行存款日记账上。
（2）支票管理出纳人员应规范使用支票，严格按照公司规定签发、领用、核销支票。
严禁签发空白支票，严禁将支票密码和印章泄露给他人。
4. 账簿登记出纳人员应按照财务会计制度的要求，准确、及时地登记现金日记账、银行存款日记账、其他相关账簿。
确保日清月结，不得拖延、隐瞒、谎报财务状况。
5. 凭证保管出纳人员应妥善保管各类财务凭证，包括原始凭证、汇总凭证、会计账簿等。
对于遗失、损毁的凭证，应立即上报财务部门，查明原因，按规定进行处理。
6. 工资核算与发放出纳人员应严格执行工资计划，监督工资使用。
负责工资单据的审核、发放，确保工资的准确、及时发放。
7. 差旅费报销（1）员工出差申请员工出差前，应填写借支单，经总经理审批签字后，交财务部门审核。
（2）差旅费报销员工出差回来后，应据实填写支付证明单，并在支付证明单上贴上收据或发票。
经证明人、总经理签字后，交财务部门审核、报销。
8. 审计与监督财务部门应定期对出纳工作进行审计与监督，确保出纳工作的合规、合法、公正。
对于审计过程中发现的问题，应立即纠正，并追究相关责任。
二、出纳工作流程1. 现金收付流程（1）现金收入收到现金后，出纳人员应当面点清金额，确认无误后，填写现金收入凭证，注明款项来源、金额等信息。
出纳工作制度有哪些
出纳工作制度有哪些出纳工作是企业财务管理中的重要环节，涉及到资金的收付、核算和管理等方面。
为了确保出纳工作的正常运行，企业需要制定一系列的出纳工作制度。
本文将从以下几个方面介绍出纳工作制度的内容。
一、出纳工作的基本原则1. 钱账分离原则：出纳人员应当只负责现金的收付和账务的核算，不得同时负责其他与现金无关的工作。
2. 职责分明原则：出纳人员应当明确自己的职责，不得越权办理与自己职责无关的业务。
3. 内部制约原则：出纳人员的工作应当受到其他部门的监督和制约，确保资金的安全和合规。
4. 准确及时原则：出纳人员应当准确、及时地完成各项出纳工作，保证财务数据的准确性。
二、出纳工作的基本制度1. 四双制度：现金的收付、支票的签发、银行存款的存取、账务的核算应当由两个人共同完成，形成相互制约的机制。
2. 分管制度：出纳人员应当分别管理现金和银行存款，确保资金的安全。
3. 复核制度：出纳人员应当对自己的工作进行复核，确保各项业务的准确性。
4. 双先制度：现金的收付和支票的签发应当先由出纳人员进行核算，然后再由会计人员进行审核。
5. 登记制度：出纳人员应当及时、准确地登记现金日记账、银行存款日记账等相关账簿。
6. 日清日结制度：出纳人员应当每天对现金和银行存款进行清理和结算，确保账务的准确性和资金的安全。
7. 交接制度：出纳人员在工作交接时，应当将所有现金、支票、账簿等资料全部交接清楚，确保工作的连续性。
8. 查库制度：企业应当定期对现金和银行存款进行盘点和检查，确保资金的安全。
9. 报告制度：出纳人员应当定期向财务经理或者总经理报告现金和银行存款的情况，及时发现问题并解决。
10. 达标上岗制度：出纳人员应当具备相关的专业知识和技能，通过相关考试或者评估后方可上岗。
三、出纳工作的具体要求1. 货币资金核算：出纳人员应当根据审核过的收付款凭证，进行现金和银行存款的核算，确保资金的准确性和合规性。
2. 银行结算：出纳人员应当规范使用支票，严格控制签发空白支票，确保资金的安全。
出纳的规章制度范文(10篇万能)
出纳的规章制度范文（10篇万能）出纳的规章制度范文篇1出纳工作制度，是日常经济生活中，要求出纳人员必须遵循的办事规程或行为准则。
其主要内容通常包括五个方面的要求：（一）出纳工作应该由指定的专职或兼职人中担当。
根据钱、账分设的原则，会计和出纳不能由一人兼任，以便分清责任。
在比较小的单位里，单位负责人也不宜兼任出纳人员。
出纳人员除了登记现金日记账之外，不得监管总账或支出明细账，但可以监管其他同现金没有直接联系的账簿，如固定资产账等。
不是出纳人员，不得直接收付现金。
（二）出纳人员应该根据审核过的会计凭证办事银行、现金收付，审核工作应由会计主管人员或其他指定的会计人员来担当。
有些开支项目是按预算计划执行，并有明确开支标准的，出纳人员可以先付款、后交他人审核。
银行或现金属于收入性质的，还应同时开给发票或收据。
（三）出纳人员应根据业务逐笔、顺序登记现金日记账，每天业务结束后，应编制库存现金日报表并核对相符。
（四）认真复核原始凭证，加强对现金收付的监督。
根据现金管理制度规定，不可设立“小金库”、不发生个人借支公款、不相互借用现金、不假借用途套取现金、不以个人名义存取公款。
（五）确保现金账实相符，不得以白条顶替库存现金。
如果发现库存现金有盈余或短缺情况，应先记入往来中作待处理，然后查明原因，分别情况处理，不得私下取走或补足。
出纳的规章制度范文篇21、出纳付款前先要审核各部门人员交来的原始凭证，审核它的合法性、合理性、真实性，手续是否齐备，各负责人签是否齐全，对记载不正确，手续不齐全的预以退回不予支付。
2、公司业务人员、采购人员，因采购、出差或其它原因需向财务借款的，要填制内部借款单，列明部门、原因、金额，经主管部门同意，方可办理借款。
3、借款在办完业务后，要及时向财务报帐冲减借款，并交回余款，已三次借款未报帐者不得再次借款，再经催促不报帐者，在工资中扣除。
4、采购人员购货款的报销，需提供完整的购货发票，发票上经办人要签字，后面必需附材料保管员的材料入库单后，才能报销；材料保管员必需对照发票上的品名、规格、数量、单价，一一核查实物进行清点，核对无误后，方能开据材料入库单，第一联保管员留存，第二联交财务存，第三联交采购人员报帐，如发现书写不清楚的，在问明后，重新注明所写内容，避免财务人员做帐不明确。
出纳基本工作制度
出纳基本工作制度一、总则第一条出纳工作是企业财务管理的重要组成部分，为确保出纳工作的正常运行，规范出纳人员的职责行为，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》及有关法律法规，制定本制度。
第二条出纳工作应以服务企业经济活动、保证资金安全、提高资金使用效率为目标，严格按照国家财经政策和企业财务制度执行。
第三条出纳人员应具备良好的职业道德和业务素质，遵循客观公正、准确及时、谨慎负责的原则，办理各项财务事务。
二、出纳人员的职责与权限第四条出纳人员的职责：（一）负责现金、银行存款的管理，确保资金安全；（二）负责日常财务收支的核算和监督，保证财务数据的准确性；（三）负责编制现金流量表、银行存款余额调节表等财务报表；（四）负责保存和管理财务凭证、账簿、报表等财务资料；（五）负责财务印章的使用和保管；（六）协助完成财务审计和税务申报工作；（七）完成上级领导交办的其他财务工作。
第五条出纳人员的权限：（一）对不符合财务制度的收支款项，有权拒绝办理；（二）对财务风险隐患，有权向上级领导报告并采取措施；（三）对财务资料的保密，有权采取必要措施；（四）对财务工作中的问题，有权提出改进意见和建议。
三、出纳工作的基本要求第六条出纳工作应遵循日清月结的原则，确保财务数据的实时性和准确性。
第七条出纳人员应严格执行现金管理规定，做到现金收支两条线，严禁现金坐支。
第八条出纳人员应按照银行结算规定，正确使用支票、汇票、本票等支付工具，严禁签发空头支票、违规使用银行账户。
第九条出纳人员应妥善保管库存现金、有价证券、财务印章等财物，实行定期盘库制度，确保财物安全。
第十条出纳人员应严格执行财务报销制度，对报销单据进行审核，确保报销款项的合规性。
四、出纳工作的具体流程第十一条现金收付：（一）现金收入应当当面点清金额，核对票面真伪，确保收入金额准确无误；（二）现金支出应当严格按照审批程序办理，确保支出合规合理；（三）现金收支应当通过日记账实时记录，确保日清月结。
出纳员工作管理制度
第一章总则第一条为规范公司财务管理工作，确保资金安全，提高出纳工作效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体出纳员。
第二章出纳员岗位职责第三条出纳员应严格遵守国家法律法规、公司规章制度及财务管理制度，履行以下职责：1. 负责公司现金、银行存款及其他货币资金的收付、管理、记账和结算工作。
2. 负责现金日记账、银行存款日记账的登记，确保账目清晰、手续完备、台帐相符、日清月结、准确无误。
3. 负责保管公司现金、银行存款及其他货币资金的有关凭证、印章等，确保资金安全。
4. 负责办理银行开户、销户、变更等手续，确保银行账户的正常运作。
5. 负责办理公司内部资金划拨、支付等业务，确保业务流程的顺利进行。
6. 负责与银行、税务等相关部门的沟通协调，确保公司财务工作的顺利进行。
7. 负责完成领导交办的其他工作任务。
第三章出纳员工作流程第四条现金管理1. 严格执行现金管理制度，库存现金不得超过规定的限额。
2. 每日清点库存现金，确保库存现金与现金日记账余额相符。
3. 超过库存限额的现金应及时存入银行。
4. 携带现金或支票往返银行办理业务需乘公司车辆或打车。
第五条银行存款管理1. 依据银行收付凭证，安排支付和对账工作。
2. 每笔银行存款发生额及余额与银行存款对账单一一进行核对，保证银行存款余额与银行存款对账单一致。
3. 及时跟进收取支票进账后的正式回单。
第六条支票管理1. 建立支票购买登记簿和支票领用登记簿，对新购支票按支票号码顺序登记。
2. 支票签发应在支票领用登记簿中登记支票号码、支票用途、票面金额、内部经办人、领取人、领取人电话等相关信息。
3. 领取人需亲自签字确认，出纳负责及时跟进收取支票进账后的正式回单。
第四章出纳员工作纪律第七条出纳员应遵守以下工作纪律：1. 严禁公私不分，禁止存放任何私人财物在出纳保险柜中。
2. 不得挪用现金，不准白条抵库，不准坐支现金，不准保存账外公款。
3. 严禁未经授权的部门或人员办理资金业务或直接接触资金。
出纳岗位责任制（5篇）
出纳岗位责任制一、严格按照本单位的《货币资金内部会计控制实施办法》的规定，对原始凭证进行复核，办理款项收付。
所有业务必须按财务业务负责人签证后的有效会计凭证付款。
否则视同违纪，由出纳员承担相应的责任。
审核无误的现金收、付款凭证，付款后，要在凭证之后所附原始凭证附件上加盖现金收讫、现金付讫章。
二、现金出纳为现金安全收付的第一责任人。
三、按财务制度规定，根据资金使用要求，足额提取现金。
提取现金时，为保证资金安全，由车队配备专车提款，需由保卫科配合，根据提款额度的大小，配备保安人员。
提款车辆，严禁闲杂人等搭乘。
四、保管库存现金，保证库存现金的日常业务开支需要；及时盘点现金，做到帐实相符。
五、不准私自外借资金；不准坐支现金；不准挪用现金；不准以白条顶替现金；不准以任何手段套取现金；不准超过库存限额存放现金。
六、认真登记现金日记账，保证日清月结。
七、及时收回奖金发放明细表，整理、装订、归档。
当月发放的奖金，要在自奖金发放之日起____日内收回奖金发放明细表。
奖金表收回后，及时整理，核对相符，于____日内装订完毕。
八、完成半年度、年度队级以上领导干部收入及个人所得税统计工作。
九、严格遵守财务保密制度。
不准泄露保险柜密码；不准泄漏单位货币资金的存储信息；凡因工作失误造成的损失要承担相应的责任。
十、每周五下午下班前，将本周整理完毕的现金收付款凭证向会计核算中心传递，并办理移交手续。
十一、负责本岗位相关会计资料的整理归档工作。
十二、完成领导安排的其他工作。
出纳岗位责任制（2）一、岗位概述出纳岗位是企业财务部门中的重要职位之一，其职责是负责企业的现金管理、资金收支的核对与登记、现金的保管和账户的管理等工作。
出纳岗位的责任重大，直接涉及企业的资金安全、财务风险控制等方面。
为了确保出纳岗位的职责得到有效履行和管理，建立符合企业实际情况的出纳岗位责任制非常重要。
二、岗位职责1. 负责公司的现金管理工作，确保公司资金的安全和合理运用。
出纳管理制度方案(7篇)
出纳管理制度方案（7篇）（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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出纳员工作规章制度
出纳员工作规章制度第一章总则第一条为规范出纳员工作行为，维护企业利益，特制定本规章制度。
第二条出纳员必须遵守本规章制度，并按照本规章制度的要求开展日常工作。
第三条出纳员应当具备出色的财务知识和丰富的经验，熟悉财务管理规定和操作流程。
第四条出纳员应当保守企业财务信息，遵守国家法律法规，维护企业形象。
第五条本规章制度适用于公司所有出纳员，任何部门或人员不得违反本规章制度。
第二章出纳员基本要求第六条出纳员应当具备以下基本要求：（一）品行端正，诚实守信，勤学好问，吃苦耐劳，具有团队合作精神。
（二）具有良好的沟通和协调能力，善于处理复杂财务问题。
（三）具备较强的执行力和责任心，能够承担高强度的工作压力。
（四）熟练操作财务软件，能够熟练运用Excel等办公软件。
第七条出纳员应当具备相关专业知识和技能，通过岗前培训，熟练掌握企业财务管理相关制度及操作规程。
第八条出纳员应当定期参加培训和考核，不断提高自身综合素质和业务水平。
第三章出纳员工作流程第九条出纳员应当按照以下工作流程进行日常工作：（一）接收和处理企业各类票据、单据，核对财务凭证的真实性和合法性。
（二）负责企业资金的收支管理和记录，保证账务准确无误。
（三）协助财务管理人员做好财务报表的编制和审查工作。
（四）按照财务监管部门的要求，记录和报送相关财务数据。
第十条出纳员在处理企业资金时应当保证财务安全，严格按照相关规定进行操作，不得私自挪用或违规使用企业资金。
第十一条出纳员应当保管好企业资金和财务资料，定期进行账务审查，确保账目清晰准确。
第十二条出纳员应当及时向财务管理人员报告资金运作情况和存在的问题，并积极配合处理。
第四章出纳员工作纪律第十三条出纳员应当遵守以下工作纪律：（一）严格按照工作安排和流程进行操作，不得随意更改或违规操作财务。
（二）不得私自泄露企业财务机密，不得用企业资金进行违法违规活动。
（三）保护企业财产安全，杜绝财务风险，妥善处理各类财务问题。
出纳工作内部工作制度
出纳工作内部工作制度一、总则第一条出纳工作是企业财务管理的重要组成部分，为确保出纳工作的正常运行，维护企业财务安全，制定本制度。
第二条本制度适用于企业出纳工作的各个方面，包括现金管理、银行存款管理、支票管理、日记账管理等方面。
第三条出纳人员应严格遵守国家法律法规和企业财务管理制度，认真履行工作职责，保证财务信息的真实、完整、准确。
第四条出纳工作应当实行钱账分管原则，确保现金、账务分离，防止弊端。
第五条企业应加强对出纳工作的监督和管理，建立完善的内部控制机制，确保出纳工作的规范运行。
二、现金管理第六条出纳人员应每日清点现金，做到日清月结，确保账实相符。
第七条企业应设立现金库存限额，超过库存限额的现金应及时存入银行。
第八条出纳人员携带现金或支票往返银行办理业务时，应乘坐公司车辆或打车，确保安全。
第九条出纳保险柜中，禁止存放任何私人财物，避免公私混淆。
第十条取得的货币资金必须及时入账，不得账外设账，严禁收款不入账。
第十一条不得挪用现金，不准白条抵库，不准坐支现金，不准保存账外公款。
第十二条严禁未经授权的部门或人员办理资金业务或直接接触资金。
三、支票管理第十三条出纳人员应建立支票购买登记簿和支票领用登记簿，记录支票号码、用途、金额等信息。
第十四条支票签发应在支票领用登记簿中登记相关信息，领取人需亲自签字确认。
第十五条出纳人员负责及时跟进收取支票进账后的正式回单。
四、日记账管理第十六条出纳人员每日完成收付款业务后，应即时登记现金和银行存款日记账。
第十七条出纳人员根据审核后的现金/银行收付款凭证，逐日逐笔顺序登记日记账。
第十八条出纳人员应定期核对日记账和总账，确保账务一致。
五、其他规定第十九条出纳人员应按照国家规定参加财务培训，提高业务水平。
第二十条出纳人员应严格执行国家税收政策和企业财务制度，防止偷税漏税。
第二十一条企业应定期对出纳工作进行审计，发现问题及时纠正。
第二十二条违反本制度的，将按照企业相关规定予以处理，情节严重构成犯罪的，依法追究刑事责任。
出纳工作规章制度范本
出纳工作规章制度范本第一章总则第一条为了加强公司的财务管理，规范出纳工作，保证资金的安全和准确，根据国家有关法律、法规和公司的实际情况，制定本制度。
第二条出纳工作是公司财务管理的重要组成部分，主要负责货币资金的收付、管理和监督。
第三条本制度适用于公司全体出纳人员，及相关人员。
第二章出纳工作职责第四条出纳人员的基本职责：（一）认真执行国家有关货币资金管理的法律、法规和公司的财务管理制度。
（二）负责公司日常现金收付、银行存款和支票支付等工作。
（三）负责编制现金日记账、银行存款日记账和相关财务报表。
（四）负责保管库存现金、支票、发票等财务凭证和印章。
（五）参与盘点库存现金，确保账款一致。
（六）协助完成年度财务审计工作。
第五条出纳人员应具备以下条件：（一）具有高中及以上学历，具有一定的财务知识和工作经验。
（二）具备良好的道德品质，不得有贪污、挪用公款等行为。
（三）具备良好的服务意识和沟通能力，为公司提供优质的服务。
第三章出纳工作流程第六条出纳工作流程：（一）收款：1. 收到现金或支票时，应及时核对金额和凭证，确保准确无误。
2. 收款后，应及时编制现金收支凭证，并录入财务软件。
3. 将现金存入银行或放入保险柜，确保安全。
（二）付款：1. 接到付款申请，应及时核对金额和凭证，确保准确无误。
2. 付款后，应及时编制现金收支凭证，并录入财务软件。
3. 保留相关付款凭证，以备后续查阅。
（三）银行存款和支票支付：1. 定期将现金存入银行，并及时更新银行存款日记账。
2. 填写支票时，需核对金额和收款人信息，确保准确无误。
3. 支付支票后，应及时更新银行存款日记账，并保留相关凭证。
第四章内部控制与审计第七条出纳人员应实行岗位分离制度，确保相互监督和制约。
第八条出纳人员应定期进行现金盘点，确保账款一致。
第九条出纳人员应定期向财务经理报告工作情况和财务状况。
第十条公司应定期对出纳工作进行内部审计，确保财务管理的合规性和准确性。
出纳规章制度
出纳规章制度【篇一：出纳岗位规章制度】出纳管理制度一、出纳岗位职责1、负责银行支票的领购、保管，负责银行存款的收付业务，并对银行存款的安全完整负责。
2、负责现金收付，每日终了时依据当天的现金凭单登记“现金日记帐”，并清点库存现金，并对现金安全完整负责。
严格遵守现金管理制度和支票使用规定，现金要尽量做到日清月结，月结盘库后作现金盘库表3、负责“银行日记账”、“现金日记帐”的登记，并逐日进行核对。
4、办理现金和银行存款收付业务时，严格复核原始凭证，编制记账凭证，逐笔登记现金和银行存款日记帐，按日结出余额5、每月月底向银行索取“对帐单”和对银行存款发生额及余额，向会计人员上报“出纳报告单”。
二、现金管理1、现金管理（1）本公司可以在下列范围内使用现金：a.职员工资、津贴、奖金；b.个人劳务报酬；c.出差人员必须携带的差旅费；d.结算起点以下的零星支出；e.总经理批准的其他开支。
除上述规定外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。
（2）管好现金，本公司日常零星开支所需库存现金限额为3000元。
超额部分应存入银行。
（3）财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。
因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。
（4）出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付，做到日清月结、帐款相符。
三、银行帐务和支票办理：1、及时将部门收回的支票送交银行进帐。
收到银行回单时，及时登记后交给会计作帐。
如有银行退票，应及时交会计冲帐，并重新更换支票。
2、每月15号前作上月“银行存款金额调节表”，认真核对清查每笔未到帐的原因，如有错帐及时更正，力争将未到帐款控制在最低限度内。
3、凭领导审批的申领单方能开具支票。
填写支票时，应做到时间、金额、帐号及收款人单位均正确无误，由财务部直接开出支票按审批权限办理。
出纳工作管理制度
出纳工作管理制度第一章总则第一条为加强财务管理，规范出纳工作，保障公司财务安全，制定本制度。
第二条本制度所称出纳，是指公司财务部门的出纳员。
第三条出纳工作管理制度是公司财务管理的基本制度，是公司财务管理的重要制度。
第四条出纳工作管理制度适用于公司财务部门的出纳员。
第五条出纳工作应严格依法依规，确保公司资金安全、合理、高效使用。
第六条出纳工作管理制度由公司财务部门负责修订，并报公司领导审批。
第七条公司财务部门负责出纳工作管理制度的宣传和执行。
第八条公司财务部门负责对出纳工作管理制度的执行情况进行检查、考核和评价。
第九条对违反出纳工作管理制度的出纳员，将依法依规进行严肃处理。
第二章出纳管理第一条出纳员的岗位任命、调整、离职、退休等事宜，由公司财务部门负责。
第二条出纳员应当具备相关专业知识和职业素养，经过公司财务部门的职业培训后方可上岗。
第三条出纳员应当严格遵守国家有关财务管理的法律、法规和公司的各项规章制度。
第四条出纳员在工作中要严守职业操守，不得徇私舞弊，对公司财务造成损失的，将依法依规承担相应的责任。
第五条出纳员在任职期间应当保守公司商业秘密，不得泄露公司机密信息。
第六条出纳员应当维护公司和员工的合法权益，积极配合公司其他部门的工作。
第三章出纳操作第一条出纳员在操作公司财务时，应当严格按照公司的财务管理制度进行操作，不得擅自处理公司的财务。
第二条出纳员需按时将公司资金存入指定的银行账户，并保管好相关的银行凭证和收据。
第三条出纳员应当定期核对公司的资金余额，及时向公司财务部门报告资金的动态。
第四条出纳员应当及时做好公司的财务记录，并保管好相关的财务凭证和票据。
第五条出纳员需要定期对公司的财务记录进行清查，确保财务记录的准确性。
第六条出纳员在离职前需做好交接工作，将公司的财务资料交接给下一任出纳员。
第四章考核奖惩第一条公司将根据出纳员的工作表现进行日常考核，表现优秀的出纳员将获得相应的奖励。
第二条对于违反公司财务管理制度、损害公司财产的出纳员将给予相应的处罚。
出纳的工作制度及流程
出纳的工作制度及流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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出纳岗位的工作制度
出纳岗位工作制度一、总则为了规范出纳岗位的工作，确保财务工作的正常运行，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合公司实际情况，制定本制度。
本制度适用于公司出纳岗位的工作管理和监督。
二、岗位职责1. 负责公司的现金、银行存款收付及有关账务处理工作。
2. 负责审核原始凭证，确保凭证的真实、合规、准确、完整和签字手续完备。
3. 负责办理现金收支业务、银行结算及有关账务工作。
4. 负责管理库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作。
5. 负责日常与银行及其他金融机构的往来对账工作。
6. 负责工资表的制定和发放工作。
7. 负责监督催促业务人员催缴业务欠款。
8. 负责提供出纳现金报表及相关工作报告和信息。
9. 负责财务文件的整理、归档和保管工作。
10. 负责定期与仓库保管员进行盘库工作。
11. 服从领导的工作安排和管理，协助领导完善有关财务管理制度。
三、工作流程1. 现金收付流程（1）收付款时，应认真复查会计凭证及付款单，保证凭证准确无误。
如手续不全或有错误现象应及时退回改正。
（2）现金收付时要当面点清，以防差错。
金额较大时，一定要有人复核。
（3）所有现金进出手续都必须经由电脑登记存档，并严格按相关财务签字制度执行。
2. 银行结算流程（1）办理银行存款和现金领取工作，确保银行存款和现金的准确无误。
（2）负责支票、汇票、发票、收据的管理工作，确保其真实、合规、准确、完整。
（3）负责做银行账和现金账，并负责保管财务章。
（4）负责报销差旅费的工作，确保报销内容的真实、合规、准确。
四、工作要求1. 严格遵守国家法律法规和公司财务管理制度，坚守职业道德，保持良好的职业操守。
2. 具备较强的责任心和服务意识，工作积极主动，确保财务工作的正常运行。
3. 具备良好的沟通能力和团队合作精神，与其他部门密切配合，共同完成财务工作。
4. 定期进行自我学习和提升，掌握最新的财务知识和技能。
五、监督与考核1. 财务部门负责人应定期对出纳岗位的工作进行检查和指导，确保工作的正常运行。
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出纳工作制度
出纳工作制度，是日常经济生活中，要求出纳人员必须遵循的办事规程和行为准则。
其主要内容通常包括五个方面的要求：
一、出纳工作应该由制定的专职或兼职人员担当。
根据钱、帐分设的原则，会计和出纳不能由一人兼任，以便分清责任。
在比较小的单位里，单位负责人也不宜兼任出纳，出纳人员除了等级现金日记账之外，不得监管总账或支出明细账，但可以监管其他同现金没有直接联系的账簿，如固定资产帐等。
不是出纳人员，不得直接收付现金。
二、出纳人员应该根据审核过的会计凭证办事，收付现金。
审核工作应该由会计主管人员或其他指定的会计人员担当。
有些开支项目是按预算计划执行，并有明确开支标准的。
出纳人员可以先付款、后交他人审核。
银行或现金属于收入性质的，还应同时开给发票或收据。
三、出纳人员应该根据逐笔、顺序登记现金日记账，每天业务结束后，应编制库存现金日报表并核对相符。
四、认真复核原始凭证，加强对现金收付的监督，根据现金管理制度的规定，不可设立“小金库”，不发生个人借支公款、不互相借用现金、不假借用途套用现金、不以个人名义存取公款。
五、确保现金账实相符，不得以白条顶替库存现金，如果发现库存现金有盈余或短缺情况，应先计入往来中作待处理，然后查明原因，分别情况处理，不得私下取走或补足。
3、张小娴说：当时间过去，我们忘记了我们曾经义无反顾地爱过一个人，忘记了他的温柔，忘记了他为我做的一切。
我对他再没有感觉，我不再爱他了。
为甚么会这样？原来我们的爱情败给了岁月。
首先是爱情使你忘记时间，然后是时间使你忘记爱情。
4、张小娴说：思念一个人，不必天天见，不必互相拥有或相互毁灭，不是朝思暮想，而是一天总想起他几次。
听不到他的声音时，会担心他。
一个人在外地时，会想念和他一起的时光。
5、张小娴说：爱情，原来是含笑饮毒酒。
6、张小娴说：不被人珍视的爱情，就只是个羞耻的笑话。
7、张小娴说：寂寞的人，感冒会拖得特别的久，因为她自己也不想痊愈。
8、张小娴：女人放弃一个跟不上她的男人，是有志气。
男人放弃一个跟不上他的女人，则是无义。
9、张小娴说：清醒一点吧，世上没有未完的事，只有未死的心。
10、张小娴说：遗憾，也是一种幸福。
因为还有令你遗憾的事情。
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