2017年房地产集团内控手册之存货管理篇--房地产未售存货管理流程
房地产财务管理制度设计之企业存货管理制度
房地产财务管理制度设计之企业存货管理制度企业存货是房地产企业的重要资产之一，对于企业的经营和财务管理具有重要影响。
因此，建立健全的企业存货管理制度对于保护和优化企业财务资源至关重要。
本文将从存货分类、存货管理流程以及存货会计核算等三个方面，设计房地产企业的存货管理制度。
一、存货分类1.按照材料属性进行分类，包括原材料、在产品、产成品等；2.按照用途进行分类，包括施工材料、办公用品、销售材料等；3.按照存货的重要性和价值进行分类，包括重要存货、一般存货和次要存货等。
二、存货管理流程1.存货采购管理流程（1）制定详细的采购计划，包括采购数量、采购价格、采购时间等；（2）进行供应商评估，选择合适的供应商，签订采购合同；（3）验收采购物资，核实数量和质量；（4）进行存货入库，建立明细记录，并进行标识；（5）对采购合同执行情况进行跟踪与评估。
2.存货使用管理流程（1）制定存货使用计划，合理安排存货使用；（2）实施存货管理制度，包括存货的出库、领用、归还等；（3）建立存货使用记录，详细记录存货使用情况；（4）定期对存货使用情况进行分析和评估，及时调整存货使用计划。
3.存货报废处理流程（1）建立存货报废清单，明确报废原因和数量；（2）编制存货报废申请单，经过审批后进行报废；（3）对报废存货进行处置，可以进行二次利用或者销毁处理；（4）建立报废存货记录，归档存档。
三、存货会计核算1.采用成本法核算存货，包括存货的采购成本、生产成本、运输成本等；2.进行存货盘点，根据盘点结果评估存货价值；3.制定存货跌价准备政策，根据存货市场价值变动计提存货跌价准备；4.及时进行存货资产减值测试，对存货的实际价值进行核实。
四、存货风险控制1.建立存货安全库存，保障生产和经营的连续性；2.进行定期存货的质量检查，确保存货的合格率；3.严格执行存货采购合同管理制度，防止买方和卖方纠纷；4.加强对存货的保管，建立存货防损制度，防止盗窃和损坏。
地产公司存货管理制度
地产公司存货管理制度第一章总则第一条为规范和加强地产公司存货管理，提高企业经营效率和经济效益，根据国家相关法律法规和地产公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于地产公司所有具有存货管理职责的部门和人员，包括但不限于物流部门、仓库管理部门、财务部门等。
第三条存货管理是指对企业库存的计划、采购、储存、销售等活动的管理工作，是保证企业正常经营和生产活动顺利进行的重要环节。
第四条地产公司应建立健全的存货管理体系，设立专门的存货管理岗位，明确存货管理部门的职责，实行专人专岗、专职负责的存货管理机制。
第二章存货管理的要求第五条地产公司应严格按照国家相关法律法规和企业内部规定，进行存货管理，保证存货的真实准确性。
第六条地产公司应根据市场需求和企业实际情况，合理制定存货的采购计划和销售计划，确保存货的供需平衡。
第七条地产公司应加强对存货的质量和数量的控制，及时发现和处理存货品质问题和资产损失。
第八条地产公司应建立完善的存货档案管理制度，做好存货的登记、报账和资料归档工作。
第九条地产公司应实施存货的分类管理和轮换使用制度，降低存货积压和浪费现象。
第十条地产公司应建立存货库存盘点制度，定期进行存货清查和盘点，确保存货数量和质量的准确性。
第三章存货管理的流程第十一条存货管理流程包括存货采购、存货入库、存货管理、存货出库等环节，具体流程如下：一、存货采购1. 根据企业需求和市场情况，编制存货采购计划。
2. 进行存货供应商的评估和选择，签订采购合同。
3. 对存货的数量和质量进行检查。
4. 确保存货的及时交付和入库。
二、存货入库1. 根据采购计划和合同，将存货按规定存放到指定仓库。
2. 对入库存货进行验收、登记和归档。
三、存货管理1. 对存货进行分类管理和定期轮换使用。
2. 制定并实施存货保管和保养规定。
3. 定期检查和盘点存货，确保存货质量和数量的准确性。
四、存货出库1. 根据企业销售计划和客户订单，安排存货出库。
房产存货管理制度
房产存货管理制度第一章总则第一条为规范我公司房产存货管理，提高存货周转率，降低存货占用资金成本，特制定本管理制度。
第二条本管理制度适用于我公司所有房产存货的采购、入库、出库、盘点等管理活动。
第三条我公司所有房产存货的管理活动应遵循合法合规的原则，严格按照相关法律法规和公司规章制度执行。
第四条我公司设立房产存货管理机构，配备专门负责房产存货管理的管理人员，负责执行本管理制度。
第五条全体员工均应严格遵守本管理制度，不得私自调拨、借用、挪用公司房产存货。
第六条我公司将定期对房产存货管理制度进行评估，保持其适应性和有效性。
第二章房产存货采购管理第七条我公司在进行房产存货采购活动时，应严格按照公司采购程序进行。
包括：确定采购需求、编制采购计划、选择供应商、签订采购合同、验收入库等步骤，保证采购的合法合规。
第八条采购人员必须遵循公平竞争的原则，不得私自向供应商索要回扣或其他利益。
第九条采购人员应对供应商进行合格供应商评审，确保供应商具备合法资质和良好信誉。
第十条采购人员应在签订采购合同前对供应商提供的产品进行质量检验，并签署验收确认书。
第十一条采购人员应及时将验收合格的房产存货信息录入电子管理系统，准确记录房产存货的品名、规格、数量、单价等信息。
第十二条采购人员应确保房产存货采购合同、验收确认书等相关文件的完整性和及时性。
第三章房产存货入库管理第十三条房产存货入库前，仓库管理员应对收到的存货进行质量检验和计量核对，确保其与采购合同一致。
第十四条房产存货入库人员应及时将入库信息录入电子管理系统，准确记录房产存货的品名、规格、数量、生产日期、保质期等信息。
第十五条房产存货入库人员应对入库存货进行分类、标识和妥善堆放，确保存货不受损坏、遗失等情况。
第十六条房产存货入库人员应做好相关入库单据和凭证的保管和归档工作，确保相关信息的完整性和可追溯性。
第四章房产存货出库管理第十七条房产存货出库前，仓库管理员应对出库申请进行审核，并核对存货的品名、规格、数量等信息是否一致。
房地产未售存货管理制度
房地产未售存货管理制度第一章总则为规范房地产未售存货管理，提高企业运营效率，降低库存风险，制订本制度。
第二章适用范围本制度适用于公司所有房地产未售存货管理工作。
第三章定义1. 房地产未售存货：指公司持有的未出售的房地产项目。
2. 存货管理：指公司对未售存货的采购、入库、出库、清点、盘点、调拨、保管、报废等相关管理工作。
第四章未售存货的分类管理1. 按项目分类管理：根据房地产项目的性质、地理位置、规模等因素，将未售存货进行分类管理。
2. 按性质分类管理：根据未售存货的性质，分为住宅、商业、办公、土地等不同类型，分别进行管理。
3. 按阶段分类管理：根据未售存货的销售阶段，分为规划阶段、开发阶段、成熟阶段等不同阶段，分别进行管理。
第五章未售存货的采购管理1. 采购计划：根据市场需求、公司发展规划等因素，制定未售存货的采购计划，并报经公司领导批准。
2. 供应商选择：对于具有合法资质、良好信誉、高质量服务的供应商进行选择，并签订采购合同。
3. 采购验收：对于采购的房地产未售存货进行验收，确保与合同内容一致，并及时入库。
第六章未售存货的入库管理1. 入库手续：对于每批未售存货的入库，须填写入库单据，并由相关部门负责人签字确认入库。
2. 入库清点：对于入库的未售存货进行清点，确保数量与品质无误，并及时进行记录。
3. 入库保管：对于入库的未售存货进行妥善保管，确保安全、干净、整洁。
1. 出库申请：对于需要出库的未售存货，职工须填写出库申请表，经相关部门负责人审批后方可出库。
2. 出库清点：对于出库的未售存货进行清点，确保数量与品质无误，并及时进行记录。
3. 出库记录：对于每次出库的未售存货，必须填写出库记录，并存档备查。
第八章未售存货的盘点管理1. 盘点周期：对于公司的未售存货，每年至少进行一次盘点，以确认库存数量与质量。
2. 盘点程序：公司应制定盘点程序，明确盘点的时间、人员、方法、内容等要求。
3. 盘点结果：对于盘点结果，必须进行及时分析，发现问题及时处理，做好盘亏盘盈的处理工作。
内控管理制度之操作手册-存货管理
操作手册—存货管理1.存货分类及主档管理1.1.已明确存货的分类，存货存储的仓库归类与财务报表中的存货明细项目分类一致，保证财务报告存货数据与实物相关联.1.2.采购部门联合生产部及其他相关部门，编制各仓库库位图及库位说明，对仓库进行整理规划。
实物仓库标识清楚,与库位图规划相符。
1.3.所有存货按仓库分类存储，对贵重物品、关键备件、精密仪器和危险品的保管，实行接触限制。
1.4.存货存放有序、摆放整齐、标识清楚，按存货存储要求建立和建全防火、防潮、防鼠、防盗和防变质等措施。
对危险化学品进行特别标识，单独存放，储存管理及领用，实行双人收发,领用人员需具有安全作业资格证。
1.5.存货主文档发生信息变更（指已经过审批且实物收发货操作的出入库单上信息进行变动，如品名、规格,数量等)时，变更人员制作反向单据经部门经理审核后冲销原错误单据，并制作正确单据按正常操作流程进行录入、复核。
1.6.ERP系统内用户及权限实行申请审批控制,与存货业务无关的人员不得拥有存货主档数据录入与修改的权限。
1.7.存货主文档信息发生变更时，系统中的存货基础信息与存货数量应分别由不同部门具有相应权限的人员录入。
1.8.所有存货纸质档案都明确规定保存期限,由专人保管,存放地拥有防水、防火、防鼠、防盗条件。
2.材料入库2.1.制定进货检验制度,明确采购入库材料需抽样化验的范围，明确抽样方法,取样岗位,检验部门,合格参数;对无需化验直接现场检验的材料规定检验岗位。
2.2.质检及采购方共同取样,填制取样单并签字确认。
质检部门对样品进行及时检验，出具书面检验报告并经部门负责人复核。
不需化验的材料由检验人员现场确认无误后在入库单上签字确认.2.3.仓库管理员依据请购单、采购订单/采购合同核实到库材料的品名、规格、数量，品名、规格不符的拒收，数量超过请购单的部分拒收且同时在供应商送货单上标明实收数量并签字确认，仓库管理员保留一联送货单备查。
2.4.仓库管理员填制采购入库单，由仓库管理员、采购员签字确认；采购入库单编号连续唯一。
存货管理内控手册
存货管理内控手册由于存货管理涉及到公司的生产、运营和财务等方面，因此对存货进行有效管理至关重要。
存货管理手册旨在为公司提供一份明确的规定和流程，以确保存货管理的有效性和合规性。
本手册包括以下内容：一、存货管理简介存货管理是指对公司所有存货的采购、入库、出库、盘点、报废和积压处理等活动进行全面管理和控制。
存货管理是维护公司资产、提高运营效率和降低成本的重要手段。
二、存货定义公司的存货定义包括原材料、半成品、成品和备件等。
其中，原材料是指未经加工的物料,半成品是指已经加工但还需要进一步加工的物料，而成品是指已经加工完毕并可供销售的产品。
三、存货目的存货管理的目的主要有以下几个方面：1.保障生产运营：通过对存货进行科学合理的管理，保证生产运营的正常进行。
2.控制库存水平：通过对存货的精确掌控和有效管理，控制存货库存水平，避免过高或过低。
3.防止损失浪费：通过对存货的及时处理和管控，防止存货损失和浪费。
4.提高资产利用率：通过合理的库存管理方式和有效的存货利用，提高公司资产利用效率。
5.降低成本：通过对存货库存和采购过程的优化，降低公司的运营成本。
四、组织结构公司的存货管理组织结构由仓储与物流部门、采购部门、财务部门等构成。
其中，仓储与物流部门主要负责存货的管理和运作；采购部门负责对存货进行采购和供应商管理；财务部门则负责对存货进行核算。
五、存货流程存货管理流程主要包括以下几个环节:1.采购管理：在确认需要采购存货之后，采购部门将根据公司的需要制定采购计划和采购订单。
采购过程中需要关注价格、供应商信誉度、交货期等因素。
同时，采购部门还需要对供应商进行管理，以确保供货质量和服务。
2.入库管理：当存货到达公司的仓库或工厂时，需要进行入库管理。
入库管理包括验收、检查、扫描条形码和标签、记录库存信息等步骤。
3.出库管理：当存货需要使用时，需要进行出库管理。
出库管理包括制定出库计划、审核出库申请、发货、更新库存信息等步骤。
地产公司存货管理制度
地产公司存货管理制度一、总则为规范地产公司的存货管理，加强对存货的监管，提高资产的利用效率和保护资产的安全，特制定本存货管理制度。
二、管理范围本制度适用于地产公司所有经营范围内的存货管理，包括原材料、在制品、产成品以及成品仓库和物流管理。
三、存货分类1. 原材料：指用于生产加工成品的各种物料和零部件。
2. 在制品：指在生产过程中尚未完成的产品。
3. 产成品：指已经生产完成，待销售的成品。
4. 成品仓库：指用于存放成品的仓库。
5. 物流管理：指通过物流渠道对存货的运输、分发和储存。
四、存货管理目标1. 控制存货成本，提高资产周转率。
2. 避免存货积压和过期。
3. 确保存货安全，防止盗窃和损坏。
4. 提高存货管理效率，提高客户满意度。
五、存货管理流程1. 采购计划：根据生产计划和市场需求确定各类存货的需求量和采购期限。
2. 供应商评估：选择信誉良好、价格合理、质量可靠的供应商，签订合同并建立定期检查机制。
3. 接收入库：对接收的存货进行验收，记录入库信息并安排存放。
4. 盘点管理：定期对存货进行盘点，核对实际库存和系统记录的差异，并及时调整。
5. 配送销售：根据市场需求及时配送和销售存货，保持销售动态。
6. 库存管理：对不同类型的存货进行分类、标识和管理，及时处理积压和过期存货。
7. 报废处理：对不合格、损坏或过期的存货进行报废处理，记录报废信息并及时清点。
8. 安全保障：加强对存货的保管和监控，确保存货安全，防止损失和盗窃。
六、存货管理制度执行1. 全员参与：所有员工都要认真执行存货管理制度，严格按照操作规程操作。
2. 监督检查：设立专门的存货管理部门，定期对存货进行监督检查，并及时发现问题和解决。
3. 实施奖惩：对遵守存货管理制度的员工进行奖励，对违反制度的员工进行处罚。
4. 不断改进：根据实际工作需要，不断完善存货管理制度，提高管理水平。
七、附则1. 本存货管理制度自发布之日起生效，如有变更，经公司领导同意后执行。
房地产公司存货管理作业指引
XXX房地产公司有限公司存货核算作业指引1.0 目的为加强存货管理,规范公司存货管理，便于对公司存货结构和存货存量的分析和考核。
2.0 适用范围适用于XXX房地产有限公司存货的管理。
3.0 术语和定义存货是指在开发经营过程中，为房产建设而储存的各种资产。
4.0 职责财务部负责本规范的推行、解释并检查执行情况；公司工程部、市场部、物业部等相关部门负责存货的具体实施，并对实施过程中发生的问题及时向财务部反馈。
5.0 内容5.1 存货的分类，分类情况见下表5.2 各类存货的核算5.2.1在建开发产品的核算5.2.2.1科目设置“开发成本”科目核算在建开发产品的实际开发成本,其明细设置参见下表:上述成本核算对象可分层次设立，具体设置参见下图：5.2.1在建开发产品的核算5.2.1.2 核算说明1）在开发过程中发生的各项费用的核算a、发生的土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、基础设施费和建筑安装工程费等，属于直接费用，直接计入本科目（有关成本核算对象的成本项目中）；b、发生的间接费用，应先在“开发间接费用”科目进行归集，月末，再按一定的分配标准分配计入有关的开发产品成本。
c、开发项目采用出包方式的，应根据承包企业提出的“工程价款结算账单”承付工程款，计入本科目（有关成本核算对象的成本项目中），借记本科目，贷记“应付账款”科目。
d、开发项目采用自营方式的，发生的各项费用，可直接计入本科目（有关成本核算对象的成本项目中），借记本科目，贷记“周转材料”、“银行存款”等科目。
e、在开发过程中领用的设备，附属于工程实体的，应根据附属对象，于设备发出交付安装时，按其实际成本，借记本科目，贷记“周转材料”科目。
f、根据权责发生制和收入与成本费用配比原则，应由商品房等开发产品负担的费用，如不能有偿转让的公共配套设施费等，应在结转商品房等开发产品销售成本时预提，预提时，借记本科目，贷记“预提费用”科目。
预提数与实际支出数的差额，增加或减少有关开发产品成本。
仓库存货管理规定及管理流程
仓库存货管理规定及管理流程1. 简介本文档旨在规范仓库存货管理的流程和程序，确保存货的安全和有效管理。
2. 存货分类根据存货的性质和特点，将存货分为以下几类：- 原材料：用于生产或加工商品的原始材料。
- 半成品：已经完成部分加工但还未成为最终产品的物料。
- 成品：已经完成全部加工并可以交付给客户的产品。
- 耗材：仓库内使用的非生产消耗品，例如办公用品等。
3. 存货管理流程为了确保存货的及时、准确、安全管理，以下是存货管理的流程：3.1 存货进货- 根据生产计划或销售需求，仓库管理员与采购部门协调，确定仓库需要进货的数量和时间。
- 采购部门根据需求，与供应商进行谈判及下订单。
- 供应商将物料运送到仓库，并与仓库管理员进行验收，确认数量和质量是否符合要求。
- 验收合格的物料将被入库，并进行相应的记录。
3.2 存货出库- 根据生产计划或销售订单，仓库管理员确定需要出库的存货数量和时间。
- 仓库管理员依据出库单以及相关文件，将存货从仓库中取出，并进行相应的记录。
- 出库的存货将交付给生产部门或销售部门，并记录交接情况。
3.3 存货盘点- 定期进行存货盘点，比对实际库存与记录库存的差异。
- 若发现差异，仓库管理员需要及时调查原因，并修正库存记录。
3.4 存货保管- 存货应当妥善保管，确保其安全，防止损失和损毁。
- 不同种类的存货应当分别存放，并做好标识和分类记录。
3.5 存货报废- 对于过期、损坏或不合格的存货，仓库管理员应及时报废，并进行相应记录。
- 存货报废应遵守相关规定和程序。
4. 存货管理责任- 仓库管理员负责存货管理的日常运作，包括进货、出库、盘点等。
- 采购部门负责与供应商协调进货事宜。
- 生产部门负责及时提供生产计划，以供仓库管理员安排存货进出库。
- 销售部门负责提供销售订单，以供仓库管理员安排存货出库。
5. 纪律与处罚- 仓库管理员应遵守存货管理的相关规定和程序，如有违反将受到相应纪律处分。
2017年房地产集团内控手册之营运资金管理篇--银行存款管理业务流程
2017年房地产集团内控手册之营运资金管理篇银行存款管理业务流程一、业务目标 (2)二、业务风险 (2)三、业务范围 (2)四、业务流程描述 (3)1 银行账户开立、变更、撤销的管理 (3)2 账户资金的收入管理 (3)3 账户资金的支出管理 (4)4 银行存款的核算及对账管理 (5)5 票据的管理 (5)6 其他货币资金相关票据的管理 (6)7 银行预留印鉴管理 (7)7.1 财务印章的刻制与启用 (7)7.2 预留银行账户印鉴的管理 (7)7.3 预留银行账户印鉴的使用 (8)8 网上银行的管理 (9)8.1 网上银行的相关要求 (9)8.2 网上银行控制 (9)五、相关制度目录 (9)六、主要控制点 (10)七、主要检查资料 (10)八、业务流程图 (12)一、业务目标确保银行存款管理符合国家法律、法规和企业内部规章制度的要求；保证银行存款业务的记录和核算真实、准确、完整，符合财务报告和信息披露的要求；加强银行存款管理，提高资金利用效率、保护企业资产安全；确保银行存款业务相关权限的设置合法、合理，预防舞弊事件的发生。
二、业务风险银行存款管理违反国家法律、法规及企业内部规章制度要求，可能使企业遭受外部处罚，造成经济损失和信誉损失；银行存款核算不准确、不及时，可能导致公司财务信息不真实、不完整；银行存款管理不善，可能导致资金被非法挪用，资金存放分散、不能统一集中使用，造成资金使用效率低下；资金使用及其支付手续违反公司内部规章制度，可能导致舞弊行为，给企业造成资产损失或使股东权益受损。
三、业务范围该子流程主要描述了股份公司关于银行存款管理的相关流程，主。
房地产企业存货管理制度
（5）采购人员向财务管理部门报账时，原始单据和入库手续必须齐全，否则财务人员有权拒绝报账。
第 5 条 工程物资的领用
（1）工程物资的领用必须按《领料单》的要求严格填写，《领料单》如有缺项，保管员有权拒绝发货，
仓库材料核算人员有权拒绝受理，并通知领用人补填完整。
（2）领料批准的权限按各级领导的审批权规定办理。 第 6 条 工程物资的库存管理 （1）仓库必须建立收、发、退料责任制，严格执行验收，规范计量工具、量尺过磅、点数、估堆、验 质、上架、入库、立卡等管理制度，做到账账相符、账实相符、账证相符。
输部门负责的，要填制《工程物资短缺毁损清单》，由运输部门鉴证后，连同工程物资一并送交仓库。对于
数量尚未点清、验质尚无结果的工程物资应单独保管，不得领用。
（4）工程物资经验收后，保管员应填制《收料单》，一式三联，第一联材料采购部留存，用以考核工
程物资采购计划的执行情况，第二联随同发票送交财务管理部门报账，第三联仓库留存。
附收、发、退料凭单及时送交财务管理部门。每月 25 日结账时，要做好收、支、结存的盘点工作，核对库
存数，从量上查明盘盈、盘亏数，报送财务管理部门。
（2）建立工程物资定期清查制度，采用实地盘点的方法，用点数、过磅或测量等方法点清数量。盘点 后，编制《库存物资盘点表》，将仓库工程物资卡片所列的结存数和盘点的实有数核对，对于账实不符的材
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
产品台账或卡片账，定期进行盘点，至少每年一次，评估出租开发产品的使用状况，正确、及时掌握资产
的现实价值。
第 25 条 对工程支出进行明细分类核算，准确核算在建工程成本。
第 26 条 预算内工程支出由主管财务的副总经理批准，预算外工程支出由总经理会同主管财务的副总
内控管理制度之操作手册存货管理
内控管理制度之操作手册存货管理一、存货管理定义存货是指企业为其经营需要而进入到企业，并希望在未来销售或加工成更高价值产品的物资。
存货管理是指对企业在经营活动中所持有的原材料、半成品、成品、低值易耗品等各类库存资产进行科学管理，提高资产利用率，减少资产的损失和浪费，以保证企业健康持续发展的一种管理方式。
二、存货管理目的存货管理的根本目的在于优化存货资产的运营效率，最大程度地发挥企业的经济价值，同时降低企业经营成本，并保障存货性质、数量、质量的完好无损，避免存货的滞销与过期，使存货资产得到合理利用，从而保证企业的健康发展。
三、存货管理流程1、存货管理计划的制定：根据企业的经营目标、销售预测和库存资产结构，制定相应的存货管理计划，明确存货资产的合理规模和分布位置。
2、存货物资的发放：按照存货发放管理程序，按需发放各类库存资产并填写相应的存货领用单，并进行分类、编号和登记管理。
3、存货物资的清点：定期对存货物资进行清点，确保数量互相匹配，并创建存货账户，确保存货资产的数量和价值得到正确归类，符合财务制度。
4、存货物资的采购：根据销售预测和库存资产的现状，进行采购计划，并应采取科学合理的采购方式。
5、存货物资的管理：对存货物资进行分类控制和定期检查，防止滞销和过期，注意质量情况，并采取相应的整改对策。
6、存货物资的处理：对于过期、损坏等无效的库存资产要及时处理清理，避免对企业造成不必要的经济损失。
四、存货管理要点1、建立合理的库存储备：根据销售预测、仓库空间和资金状况等因素科学制定库存储备计划，不仅要保证存货的数量和质量，还应避免过度储备。
2、建立科学的管理制度：制定科学合理的存货管理制度，规定存货物资的质量、数量、分布，以及领取、监控、检查等各项管理工作的职责、权限和程序。
3、建立多层次的存储设施：根据存货资产的类型、保存环境等因素建立多层次的存储设施，对各类库存资产进行分类控制和储存管理。
4、建立完善的采购制度：制定采购管理制度，明确采购流程、采购员职责和采购标准等，加强对供应商和采购资产的监控和管理。
存货管理控制流程
7.1财务部门按照公司规定的存货计价方法,正确核算存货的实际成本，半成品、产成品。应按正确的存货计算方法结转生产成本，编制存货管理报表，由财务部门负责人负责审核存货成本的准确性并签字。
7.2财务部门审核存货增减变动原始凭证，符合审批权限且报账手续齐全的予以入账，不符合审批权限或手续不全的，经办部门更正后入账，并在有效单据上加盖财务专用章。对在途货物、货到票未到的，要视情况，在月末暂估入账。
5.2公司根据实际情况，每年至少进行两次全面盘点（年中、年末盘点），并出具残次冷背存货报告单。存货全面盘点工作由财务部组织，仓库部门、使用部门负责实物盘点，填写盘点表，并与系统库存清单核对计算出盈亏，由不相容部门（人员）监督、审核、签字。不相符的要查明原因，提出处理意见，报相关领导审批后处理。
6存货处置
流程
1.存货入库
1.1仓库对需入库货物的数量、质量进行检验，审核采购清单、送货单、产成品交付清单及剩余存货的退料清单，并与实物核对无误后验收入库、办理登帐、立卡，并在对方的相关单据上签字确认。
1.2仓库在系统中打印入库单，入库单要有采购经办人员、仓库人员等有关责任人签字确认。
1.3财务部需检验所有送货、入库手续是否齐全，是否有经办人、负责人签字。
4.4仓库需建立备查账，登记借货、暂存、代收等各种非正常收发的情况。
5.存货盘点
5.1分类盘点：仓库部门根据存货的品种，定期分类盘点存货，对不同类别的存货采取不同时点（每天、周、月、季）自行清查，并将清查的结果与财务部门的账表数据核对。如发现存货发生短缺、毁损、灭失，要及时向上级管理部门及领导汇报。
1.4无法入库保管而需直接运抵使用现场的存货：公司采购、质检、仓库或使用部门的有关人员必须在现场验收，经办人员需在对方的送货单上签字确认。
房地产公司存货管理作业指引
房地产公司存货管理作业指引简介房地产公司作为一个兼具经营、投资和运营的企业，其存货管理需要考虑多方面因素。
存货管理对公司的盈利能力、资金周转和成本控制起到至关重要的作用。
因此，建立有效的存货管理流程和控制机制尤为必要。
本文档旨在为房地产公司提供一套完整的存货管理作业指引，包括存货进出管理、存货计量方法、存货盘点、坏账计提等方面内容。
存货进出管理作为大型房地产公司，公司存货品类繁多，涉及建筑材料、装饰品、设备等多个方面，存货管理需要具备完善的进出管理制度。
下面列出几个关键环节：1、采购管理房地产公司应该建立完整的采购制度，规范采购流程。
在采购过程中，须要对供应商进行严格的认证，确保供应商的资质合法、产品质量可靠。
采购部门应该对所有采购合同和单据进行完整的备案，以方便后续的会计处理。
2、验收管理收货部门在收到货物后应该进行详细的验收工作，包括货品数量、质量、规格等方面。
对于不合格的货品，应该及时和供应商协调沟通，按照协商结果进行处理。
3、库存管理房地产公司需要建立完整的库存管理制度，对于各类存货进行分类、归档。
按照存货种类、质地和使用期限等进行标注，唯一编码，进行清点和管理。
4、出库管理发货部门在发货时应该确认货品信息，并填写出库单，由存货管理部门审核后进行发货。
在出库时需要确认货品的数量、品种、规格等信息，确保符合客户的需求。
存货计量方法房地产公司应该选取适当的存货计量方法，该方法对于企业盈利能力的影响较大。
下面列出两种常见的存货计量方法：1、先进先出(FIFO)法先进先出法是指在成本核算时，应优先按照存货先进先出的原则对存货成本进行分摊和计提。
即最先进入库存的商品，也是最先被售出或耗完，对应的成本也应该先行核算。
2、平均成本法平均成本法是指将同一批存货中的成本加权平均后，再按照销售数量进行核算。
即对所有同类存货所具有的成本，按照数量的比例加权平均计算，以此作为该批存货的平均成本。
存货盘点存货盘点是一种重要的成本控制和管理手段，常常用于验证物理库存和账面库存之间的差异，防止存货管理中出现的漏洞或失误。
存货管理流程
存货管理流程一、存货管理的定义。
存货管理是指企业对存货进行有效的、全面的管理，以实现存货的合理配置和最大化利用，从而提高企业的经营效益和竞争力。
存货管理流程是指企业在存货管理过程中所需遵循的一系列操作步骤和管理措施，包括存货的采购、入库、出库、库存盘点、报废处理等环节。
二、存货管理流程的重要性。
良好的存货管理流程对企业具有重要意义。
首先，有效的存货管理流程可以帮助企业合理控制存货的数量和品种，避免因存货积压或短缺而导致的资金浪费和订单无法及时交付的问题。
其次，规范的存货管理流程可以提高企业的库存周转率，减少库存成本，提高资金利用效率。
此外，科学的存货管理流程还可以帮助企业及时发现和处理存货质量问题，保障产品质量，提升客户满意度。
三、存货管理流程的具体步骤。
1. 存货采购。
存货采购是存货管理流程中的第一步，企业需要根据市场需求和企业生产经营计划，确定需要采购的存货种类和数量，与供应商进行洽谈和谈判，签订采购合同，并进行付款和物流安排。
2. 存货入库。
存货入库是指将采购来的存货按照规定的流程和标准，进行验收、清点、分类、编号等操作，然后妥善存放在仓库中，做好相应的入库记录和标识。
3. 存货出库。
存货出库是指根据生产计划、销售订单或其他需求，按照规定的程序和要求，从仓库中将存货取出，交付给生产部门或客户，同时做好相应的出库记录和报告。
4. 库存盘点。
库存盘点是指定期对企业仓库中的存货进行实际清点和核对，确保账实相符，及时发现存货数量和质量的异常情况，做好盘点记录和处理。
5. 存货报废。
存货报废是指对已经损坏、过期或无法使用的存货进行清理和处理，做好报废记录和报告，避免对企业造成不必要的损失。
四、存货管理流程的注意事项。
1. 严格执行操作规程和标准，确保存货管理流程的规范和一致性。
2. 加强对存货的质量管理，确保存货的品质符合企业要求和客户需求。
3. 做好存货信息的记录和统计分析，及时掌握存货的动态和变化，为企业决策提供依据。
房地产存货日常管理制度
房地产存货日常管理制度一、总则为了规范房地产开发项目的存货日常管理工作，提高存货管理效率，确保存货安全和准确性，制定本管理制度。
二、管理范围本管理制度适用于公司所有房地产开发项目的存货日常管理工作。
三、存货管理责任部门1. 公司存货管理部门负责制定存货管理政策和流程，监督存货管理工作的执行；2. 各项目的存货管理员负责具体的存货管理工作，包括存货清点、入库、出库、保管等工作。
四、存货管理流程1. 存货清点：项目存货管理员每月对存货进行清点一次，确保存货数量和状况与记录一致。
2. 入库管理：存货管理员按照公司规定流程，将新进的存货进行登记、入库，确保存货信息的准确性和完整性。
3. 出库管理：存货管理员按照公司规定流程，对存货进行出库操作，记录存货的数量、领用部门、领用人等信息。
4. 存货保管：存货管理员负责存货的安全保管工作，确保存货不受损坏或丢失。
五、存货管理制度1. 存货分类管理：将存货按照不同物品进行分类，确保存货信息清晰明了。
2. 存货标识管理：对存货进行标识，包括名称、型号、规格、数量等信息，以便于管理和使用。
3. 存货检验管理：对新进存货进行检验，确定存货质量和完好性，确保存货符合公司要求。
4. 存货台账管理：建立存货台账，记录存货的来源、数量、使用情况等信息，定期进行核对和更新。
5. 存货盘点管理：定期对存货进行盘点，确保存货数量和状况的准确性。
六、存货安全保障1. 存货保险：公司应为存货购买保险，确保存货在运输、使用、储存等过程中的安全。
2. 存货防盗：在存货储存地点安装监控设备，加强安全防范措施，确保存货不受盗窃。
3. 存货防火：存货储存地点应符合防火要求，定期进行防火检查和演练，确保存货不受火灾危害。
七、存货管理制度执行1. 存货管理员应严格执行公司的存货管理制度，不得擅自改变存货操作规程；2. 存货管理员应定期对存货进行检查和监管，确保存货的安全和准确性；3. 存货管理员应及时上报存货情况，并积极参与公司定期的存货管理培训。
房地产企业存货管理的流程与注意事项
房地产企业存货管理的流程与注意事项下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor.I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!房地产企业存货管理的流程与注意事项在房地产行业中，存货管理是企业运营的重要环节，它涉及到土地、在建工程、未售房源等资产的高效利用。
2017年房地产集团内控手册之存货管理篇--房地产未售存货管理流程
2017年房地产集团内控手册之存货管理篇--房地产未售存货管
理流程
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2017年房地产集团内控手册之存货管理篇
存货管理业务流程——房地产未售存货
一、业务目标 (2)
二、业务风险 (2)
三、业务范围 (2)
四、业务流程描述 (3)
1 存货的确认 (3)
2 存货的盘点及评估管理 (3)
五、相关制度目录 (4)
六、主要控制点 (4)
七、检查资料 (5)
八、业务流程图 (6)
一、业务目标
确保房地产存货管理符合国家相关法律、法规和企业内部相关规定；
规范房地产存货管理体系，保护企业资产安全；
确保房地产存货准确核算、动态管理、财产安全、完整，规范房地产存货管理活动。
二、业务风险
违反国家法律、法规和企业内部相关规定，可能使企业遭受外部处罚或经济损失；
存货管理制度不健全或执行不到位，可能导致企业资产损失；
存货未被准确的核算、评估和记录，影响财务报告数据的真实、
准确和完整。
三、业务范围
该子流程主要描述了股份公司房地产业务中存货管理的相关流程，主要包括存货的确认、存货的盘点及评估管理等业务流程。
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2017年房地产集团内控手册之存货管理篇
存货管理业务流程——房地产未售存货
一、业务目标 (2)
二、业务风险 (2)
三、业务范围 (2)
四、业务流程描述 (3)
1 存货的确认 (3)
2 存货的盘点及评估管理 (3)
五、相关制度目录 (4)
六、主要控制点 (4)
七、检查资料 (5)
八、业务流程图 (6)
一、业务目标
确保房地产存货管理符合国家相关法律、法规和企业内部相关规定；
规范房地产存货管理体系，保护企业资产安全；
确保房地产存货准确核算、动态管理、财产安全、完整，规范房地产存货管理活动。
二、业务风险
违反国家法律、法规和企业内部相关规定，可能使企业遭受外部处罚或经济损失；
存货管理制度不健全或执行不到位，可能导致企业资产损失；
存货未被准确的核算、评估和记录，影响财务报告数据的真实、准确和完整。
三、业务范围
该子流程主要描述了股份公司房地产业务中存货管理的相关流程，主要包括存货的确认、存货的盘点及评估管理等业务流程。