2017年房地产集团内控手册之存货管理篇--房地产未售存货管理流程

2017年房地产集团内控手册之存货管理篇

存货管理业务流程——房地产未售存货

一、业务目标 (2)

二、业务风险 (2)

三、业务范围 (2)

四、业务流程描述 (3)

1 存货的确认 (3)

2 存货的盘点及评估管理 (3)

五、相关制度目录 (4)

六、主要控制点 (4)

七、检查资料 (5)

八、业务流程图 (6)

一、业务目标

确保房地产存货管理符合国家相关法律、法规和企业内部相关规定；

规范房地产存货管理体系，保护企业资产安全；

确保房地产存货准确核算、动态管理、财产安全、完整，规范房地产存货管理活动。

二、业务风险

违反国家法律、法规和企业内部相关规定，可能使企业遭受外部处罚或经济损失；

存货管理制度不健全或执行不到位，可能导致企业资产损失；

存货未被准确的核算、评估和记录，影响财务报告数据的真实、准确和完整。

三、业务范围

该子流程主要描述了股份公司房地产业务中存货管理的相关流程，主要包括存货的确认、存货的盘点及评估管理等业务流程。