库存现金盘点核对表
资产评估现金盘点表
被评估单位名称： 会计报表截止日： 执行人： 复核人： 日期： 日期： 年 年 月 月 日 日 索引号： 页 次： Y-A1-2-1
查证核对记录 索引 号 项 目 行次 币别： 人民币 枚)数 金额
1 一、盘点日账面库存余额 盘点日未记账收入( 张)金额 2 盘点日未记账支出( 张)金额 3 4=1+2-3 盘点日账面应存金额 5 二、盘点日库实存金额 6 白条抵库金额 7=5+6 盘点日实存现金金额 8=4-7 三、盘点日应存与实存差额 四、追溯至报表日账面结存金额 报表日至盘点日支出总额(含3行) 9 报表日至盘点日收入总额(含2行) 10 11=4+9-10 报表日应存金额 12=7+9-10 报表日实存金额 13=11-12 报表日实存与实际差额 14 调整数 调整金额借方 调整金额贷方 重分类金额借方 重分类金额贷方 15 审定数 16 五、期末账面汇率 六、期末折合本位币金额 15=11×16 盘点时白条低库情况 款项用途及白条抵库原因 日期 领款人 金额
100元 50元 20元 10元 5元 2元 1元 5角 2角 1角 5分 2分 1分
实点合计 存放地点： 盘点日期： 盘点人： 出纳人员： 会计主管： 评估说明及调整分录
评估结论：
Y-A1-2-1
库存现金盘点核对表
库存现金盘点核对表
客户：盘点日期：年月日本位币单位：人民币元
检查核对记录实有现金盘点记录
人民币港币美元项日项次人民币港币美元面额张(枚)数金额
张(枚)数金额张(枚)数金额
1 盘点时现金日记账库存余额 1000元
2 盘点日未记账凭证收入金额 500元
盘点日未记账凭证付出金额 3 100元盘点日现金日记账应有余额 4=1+2-3 50元
5 盘点实有现金数额 20元
6=4-5 盘点日应有与实有库存金额差异 10元
5元
差异 2元
原因 1元
----- 角分分析
-----
7 ----- 报表日至查账日现金付出总额(+)
8 ----- ----- ----- 报表日至查账日现金收入总额(–) 合计追溯
9=4+7-8 报表日库存现金应有金额本位币合计结论
说调整报表日账面汇率 10 明报表日折合本位币金额11=9×10 及调12 汇率期末汇整率调整折合本位币金额13=9×12
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库存现金的抽查盘点方法及盘盈亏的账务处理
库存现金的抽查盘点方法及盘盈亏的账务处理货币资金应该经常盘点吗？企业应如何进行货币资金盘点？一、库存现金的抽查盘点方法对于库存现金，应根据企业的内控制度的规定，定期和不定期地进行抽查盘点，一般在一天开始工作时或快要结束工作时进行盘点。
在具体盘点时，盘点人、监盘人和出纳人员应该共同在场。
盘点现金以后，将库存现金数与账面数核对，编制“库存现金盘点报告表”。
同时，根据短缺或溢余情况，调整库存现金账面余额。
二、抽查盘点发现现金短缺或溢余的账务处理①由于一时技术操作不慎造成，且金额不大，按“长款归功，短款报损”的原则处理。
例如，某企业在现金抽查盘点时，发现库存现金长款20元，原因是出纳技术操作失误。
借：库存现金20.00元贷：营业外收入20.00元②因出纳人员工作不认真造成的短缺，无论金额大小，一律应由出纳人员赔偿。
例如，某企业在现金抽查盘点时，发现库存现金短款50元，原因是出纳工作不慎造成的，需要由出纳员赔偿。
借：其他应收款-出纳员××50.00元贷：库存现金50.00元③重大责任性差错，应追究失职者的经济责任甚至法律责任。
暂时查不清原因的长短款，将溢余或短缺的库存现金计入“待处理财产损溢”科目，查明原因后根据不同情况做出处理。
例如，某合伙企业在现金抽查盘点时，发现库存现金长款500元，原因暂时没有查清楚。
借：库存现金500.00元贷：待处理财产损溢-现金溢余500.00元上述长款，经过查明原因为企业员工张某归还出差多余款项，由于出纳人员忘记开具收据造成的，应冲减员工张某的借支。
借：待处理财产损溢-现金溢余500.00元贷：其他应收款-张某500.00元三、现金溢余的税务处理《企业所得税法实施条例》第二十二条规定：企业所得税法第六条第(九)项所称其他收入，是指企业取得的除企业所得税法第六条第(一)项至第(八)项规定的收入外的其他收入，包括企业资产溢余收入、逾期未退包装物押金收入、确实无法偿付的应付款项、已作坏账损失处理后又收回的应收款项、债务重组收入、补贴收入、违约金收入、汇兑收益等。
库存现金盘点核对表
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索引号：
库存现金盘点核对表 项目名称： 项目执行单位： 盘点日期： 检查核对记录 实有现金盘点记录 人民币（元） 人民币 面额 项 目 行 次 美元 元 （元） （元） 张(枚)数 ① 100 上一日账面库存余额 ② 50 盘点日未记账传票收入金额 ③ 20 盘点日未记账传票付出金额 ④＝① 盘点日账面应有余额 0.00 10 ＋②－ ⑤ 5 盘点日实有现金数额 2 盘点日应有金额与实际金额⑥＝④－⑤ 0.00 1 差异原 0.5 因分析 0.2 追溯至 报表日至盘点日现金付出总 0.1 报表账 报表日至盘点日现金收入总 报表日库存现金应有余额 面结存 报表日账面汇率 额 报表日余额折合本位币金额 合计 审计结论： 调 整 审 定 数 调整分录： 会计主管： 出纳： 审计人员： 复核人员：
实有现金盘点记录 人民币（元） 美 元 金额 张(枚)数 金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
人员：
财务盘点制度及表格
财务盘点制度第一条目的为求存货及财产盘点的正确性，盘点事务处理有所遵循，并加强管理人员的责任，以达到财产管理的目的，特制定本办法。
第二条盘点范围(一)存货盘点：系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品。
(二)财务盘点：系指现金、票据、有价证券、租赁契约。
(三)财产盘点：系指固定资产、保管资产、保管品等的盘点而言。
1、固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置者。
2、保管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支的杂项设备。
3、保管品：以费用购置者。
第三条盘点方式(一)年中、年终盘点1、存货：由资材部门或经管部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。
2、财务：由财务科与会计科共同盘点。
3、财产：由经管部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。
(二)月末盘点每月末所有存货，由经管部门及财务部门实施全面清点一次。
(经管项目500项以上时，得采取重点盘点。
)(三)月份检查由检核部门(总经理室)或财务部门照会其部门主管后，会同经管部门，做存货随机抽样盘点。
第四条人员的指派与职责(一)总盘人：由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。
(二)主盘人：由各事业部主管担任，负责实际盘点工作的推动及实施。
(三)复盘人：由总经理室视需要指派及事业部经管部门的主管(含科长、厂长、处长)，负责盘点监督之责。
(四)盘点人：由各事业部财务经管部门指派，负责点计数量。
(五)会点人：由财务部门指派(人员不足时，间接部门支援)，负责会点并记录，与盘点人分段核对、确实数据工作。
(六)协点人：由各事业部财务经管部门指派，负责盘点时，料品搬运及整理工作。
(七)特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、抽点人，其职责亦同。
(八)监点人：由总经理室派员担任。
第五条盘点前准备事项(一)盘点编组由财务部门主管于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排“盘点人员编组表”，呈总经理核定后，公布实施。
现金盘点表模板
现金盘点表模板现金盘点表是企业财务管理中非常重要的一项工作，它可以帮助企业对现金流进行清晰的记录和盘点，有助于管理者及时了解企业的资金状况，从而做出合理的财务决策。
下面我们来介绍一份现金盘点表模板，希望能对您的工作有所帮助。
首先，现金盘点表应包括以下几个基本要素，日期、现金流入、现金流出、现金余额、备注等。
日期是记录现金流动的时间节点，现金流入是指企业在该日期内收到的现金，现金流出是指企业在该日期内支出的现金，现金余额是指该日期结束时企业手中的现金余额，备注是对该日期的现金流动情况进行简要说明。
其次，现金盘点表的制作需要遵循一定的规范和流程。
在填写现金盘点表时，应该按照日期先后顺序进行记录，确保每一笔现金流动都能够被准确地记录下来。
同时，填写现金盘点表时应当尽量做到简洁明了，避免出现混乱或错误的情况。
接下来，我们来介绍一份现金盘点表模板的具体内容和格式。
在模板中，日期一栏应列出具体的日期，现金流入一栏应列出企业在该日期内的现金收入情况，现金流出一栏应列出企业在该日期内的现金支出情况，现金余额一栏应列出企业在该日期结束时的现金余额，备注一栏应对该日期的现金流动情况进行简要说明。
在填写模板时，应当根据实际情况进行填写，确保每一笔现金流动都能够被准确记录下来。
最后，现金盘点表的制作需要定期进行，一般建议每日进行一次现金盘点，以确保现金流动情况能够及时得到记录和监控。
同时，企业在使用现金盘点表时应当注意保密，避免出现信息泄露的情况。
通过以上介绍，相信您已经对现金盘点表有了一定的了解。
希望我们提供的现金盘点表模板能够对您的工作有所帮助，同时也希望您在使用现金盘点表时能够严格遵循相关规定，确保现金流动情况能够得到准确记录和监控。
祝您工作顺利，财务管理有方！。
库存现金的期末核对
库存现金的期末核对
库存现金的期末核对主要包括以下内容：
1.现金日记账与现金收付款凭证核对
收、付款凭证是登记现金日记账的依据，账目和凭证应该完全一致。
核对的项目主要是：核对凭证编号；复查记账凭证与原始凭证，看两者是否完全相符；查对账证金额与方向的一致性；检查如发现差错，要立即按规定的方法更正，确保账证完全一致。
2.现金日记账与现金总分类账的核对
现金日记账是根据收、付款凭证逐笔登记的，现金总分类账是根据收、付款凭证汇总登记的，记账的依据是相同的，记录的结果应该完全一致，但由于两个账簿是由不同人员分别记账的，可能发生差错。
出纳应定期出具出纳报告单与总账会计进行核对，找出错误后应立即按规定的方法加以更正，做到账账相符。
3.现金日记账与库存现金的核对
首先结出当天现金日记账的账面余额，再盘点库存现金的实有数，看两者是否完全相符。
一般是通过库存现金实地盘点法查对，应按库存现金实有数＋未记账的付款凭证金额－未记账的收款凭证金额＝现金日记账账存余额的公式进行核对，清查完毕，要编制库存现金盘点报告表。
现金含现金备用金盘点表
基准日实存与实际差额
期末账面汇率
16
存放地点：
六、期末折合本位币金额
15=11×16
监盘人：
盘点人：
盘点时白条抵库情况
出纳人员：
日期
领款人及金额
款项用途及白条抵库存原因
会计主管：
说明：
10元
二、盘点日库存实存金额
5
5元
白条抵库金额
6
2元
盘点日实存现金金额
7=5+6
1元
三、盘点日应存与实存差额
8=4-7
5角
四、追溯至基准日账面结存金额
2角
基准日至盘点日支出总额(含3行)
9
1角
基准日至盘点日收入总额(含2行)
10
5分
基准日应存金额
11=4+9-10
2分
基准日实存金额
12=7+9-10
现 金（含现金备用金） 盘 点 表
单位名称
盘点日： 月 日
索引号
查 账 核 对 记 录
现 金 盘 点 记 录
项目
行次
币别：
币别：
面额
币别：
币别：
张(枚)数
金 额
张(枚)数
金 额
一、盘点日账面库存余额
1
100元
盘点日未记账收入( 张)金额
2
50元
盘点日未记账支出( 张)金额
3
20元
盘点日账面应存金额
4=1+2-3
审计现金盘点表
面额(元) 1000 500 100 50 20 .02 0.01 合计 出纳：
现金盘点日调整后余额 报表日至审计日库存现金付出总额 报表日至审计日库存现金收入总额 报表日库存现金应有余额 报表日账面汇率 报表日余额折合本位币金额 报表日账面余额 - 3、差异 监盘人：
审计现金盘点表现金盘点表库存现金盘点表审计现金盘点表怎么填现金盘点表格式现金盘点表下载审计库存现金盘点5a0现金盘点表模板现金盘点表怎么填存货盘点表固定资产盘点表
库存现金盘点表
被审计单位： 项目：现金盘点表 财务报表截止日/期间： 库存现金盘点记录 人民币 美元 张 金额 张 金额 外币 张 金额 索引号： 编制人： 复核人： 核对账目 项目 盘点日账面库存余额 加:盘点日未记账传票收入金额 减: 盘点日未记账传票支出金额 盘点日账面应有余额 盘点日实有库存现金数额 盘点日应有与实有差异 差异原因分析 ⑴ ⑵ ⑶ ⑷=⑴+⑵-⑶ ⑸ ⑹=⑷-⑸ 人民币 美元 外币 页次： 日期： 日期：
⑺ ⑻ ⑼ ⑽=⑺+⑻-⑼ ⑾ ⑿=⑾*⑽ ⒀ ⒁=⒀-⑿ 盘点日期： -
会计主管人员：
审计说明：
审计结论：
审计学现金盘点表
现金盘点表该单位现金管理的问题如下：1、账务不清楚。
手续不完备的也付款！应当加强付款审核；根据会计准则中的现金管理制度，因工作需要，如出差、业务招待和杂费，购买1000元以上的办公用品等（100元以内，不予借支，先个人垫付，然后凭正式发票报销），支取现金时，必须由经办人员填写现金支出申请，经总经理审批签字，出纳方可办理支取现金手续。
现金报销，首先填制支出凭单，凭证式发票，由总经理签字，由出纳办理报销手续。
现金支出后，发票要加盖现金付讫‟戳记。
盘点日账面库存现金应与实际库存现金一致，NL公司存在现金支付不按现金管理制度办理现金报销手续，有两张支出手续不完备的付款凭证给与报销，存在白条抵库情况！2、账务处理不及时。
应及时登记现金收支表；根据会计准则中的现金管理制度，办公储备现金不得私自挪用，不能白条抵账，不能私自外借。
3、现金账务库存与实际盘点帐实不符。
应督促出纳日清日结。
根据会计准则中的现金管理制度，办公储备现金，不超过人民币1000元由项目经理管理，要做到日清月结，现金不应超过规定限额。
企业设置“现金日记账”，由出纳员根据收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。
每日终了，计算出当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，确保账款相符。
4、要加强相关人员的财经法规与会计职业道德的学习。
审计意见：企业不得白条抵库，白条抵库的情况应予以纠正，不予报销！不得坐支现金，不得私设小金库，现金日记账和银行存款日记账应做到日清月结，保证做到账账相符、账实相符、账证相符！钱款结算起点定为1 000元，超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付，企业应当保留3~5天的日常零星开支所需的库存现金，超出部分应及时送存开户银行，不得保留多余现金。
简析库存现金的清查的方法
本文由梁老师精心编辑整理（营改增后知识点），学知识，抓紧了！
简析库存现金的清查的方法
库存现金清查主要包括两种情况：
(1)经常性的现金清查
即由出纳人员每日清点库存现金实有数，并与库存现金日记账的账面余额核对。
(2)定期或不定期清查
即由清查小组对库存现金进行定期或不定期清查。
清查时，出纳人员必须在场，库存现金由出纳人员经手盘点，清查人员从旁监督。
同时，清查人员还应认真审核库存现金收付款凭证和有关账簿，检查财务处理是否合理合法，账簿记录有无错误，以确定账存与实存是否相符等等。
库存现金清查结束后出纳应填写“库存现金盘点报告表”(如下所示)，并据以调整库存现金日记账的账面记录。
在这里给大家解释一下这个表是如何填写的，比如说，在盘点库存现金的过程中，实存现金5000元，账存现金4900元，则盘盈100元。
实存现金5000元，账存现金5100元，则盘亏100元。
大家注意一下，这个表格是一张原始凭证，作为以后做账的依据。
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1。
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项目 一、盘点日账面库存余额 盘点日末记账的收入金额 盘点日末记账的付出金额 盘点日账面应存金额 二、盘点日库存现金实存金额 白条抵库数 盘点日实存现金金额 三、盘点日应存与实存差额 四、追溯至报表日账面结存金额 报表日至盘点日支出总额 报表日至盘点日收入总额 追溯至报表日的实存金额 五、报表日应存与实存的差额 报表日账面应存数 六、报表日应存与实存差额 审计说明及调整分录 行次 1 2 3 4=1+2-3 5 6 7=5+6 8=4-7 9 10 11=7+9-10 余额 2295 100元 20元 830 5元 1465 1165 300 1465 0 4530 3465 2530 现金盘点记录 张，50元 张 张，10元 张 张，1元 张
12 13=12-11源自2530 0编制：
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