出纳 现金管理,银行账户工作汇总

目录

1.出纳常接触的凭证有以下几种 (3)

2.出纳员的岗位职责包括以下几个方面 (3)

3.备用金的管理制度 (4)

4.出纳送存现金的流程 (6)

5.员工借款管理规定包括哪些内容 (6)

6.被动支付现金的流程 (8)

7.库存现金保管制度 (9)

8.现金管理的目标与方法 (10)

9.怎样能合法的有效处理损伤、残缺人民币 (11)

10.现金收入的处理程序 (12)

11.有关现金收入的规定 (13)

12.现金管理的八不准 (13)

13.库存现金管理内部控制制度 (13)

14.空头支票的行政处罚操作流程 (14)

15.现金支票办理流程 (15)

16.出纳人员手工点钞方法 (16)

17.三栏式现金日记账如何登记 (16)

18.现金、银行日记账如何设置 (17)

19.登记现金日记账的具体要求 (17)

20.出纳管理现金的工作要点 (18)

21.现金收支及清查的核算 (20)

22.出纳对资金收支的管理 (23)

23.现金的科目设置和账务处理 (24)

24.现金管理的七个法则 (25)

25.库存现金的核算内容和账务处理 (26)

26.库存现金限额及其计算 (27)

27.出纳如何做到日清月结 (28)

28.财务人员应掌握的现金核算内容 (28)

29.支票兑现的方法 (29)

30.如何向职工发放非工资性资金 (30)

31.员工借款管理 (30)

32.怎么理解坐支现金 (31)

33.现金收款凭证怎样复核 (31)

34.银行账户的分类与使用 (32)

35.企业常用银行存款账户的开设 (34)

36.银行对账单的用处 (36)

37.什么是银行预留印鉴 (36)

38.银行余额调节表编制实例 (37)

39.银行账户使用的相关规定及其违规处理 (37)

40.银行存款的核对方法 (39)

41.银行存款余额调节表公式 (40)

42.银行账户使用的相关规定 (40)

43.基本账户撤销需要提供哪些资料 (41)

44.申请开立基本存款账户需要哪些材料 (41)

45.银行承兑汇票贴现的相关贴现 (42)

46.银行销户的手续 (43)

47.出纳须知的银行卡知识 (43)

48.银行存款的管理办法 (45)

49.教你怎样填写支票 (46)

50.银行结算方式的种类 (47)

51.银行电子回单 (49)

52.什么是银行询证函 (50)

53.银行余额调节表的编制步骤 (50)

54.银行存款收付款凭证的填制日期和依据 (50)

55.单位银行账户的分类 (51)

56.支票结算的账务处理 (53)

57.如何复核银行利息 (54)

58.财务常用函数 (54)

59.支票的结算程序 (56)

60.支票结算方式下怎样处理银行退票 (56)

61.什么是银行汇票解讫通知 (57)

62.什么是网上银行业务 (58)

63.办理商业汇票贴现的三个步骤 (59)

64.什么是空头支票？ (62)

65.银行汇票详解 (64)

出纳常接触的凭证有以下几种：

1.工资表

工资表是各单位按月向职工支付工资的原始凭证。

2.报销单

报销单是各单位内部有关人员为单位购买零星物品，接受外单位或个人的劳务或服务而办理报销业务，以及单位职工报销医药费、托补费等使用的单据。

3.借款收据

一般适用于单位内部所属机构为购买零星办公用品，或职工因公出差等原因向出纳员借款时的凭证。

4.领款收据

领款收据是本单位职工各单位领取各种非工资性奖金、津贴、补贴、劳务费和其他各种现金款项及其他单位或个人向本单位领取劳务费、服务费时填制的，作为付款凭证的凭证。

5.差旅费借款、报销单

出差人员预先借差旅费可以使用差旅费借款结算单作为原始凭证。

出纳员的岗位职责包括以下几个方面：

一、银行存款管理

1、设置“银行存款日记账”，出纳员按照业务发生顺序每日进行逐笔登记。出纳员定期将公司银行存款账面余额与银行对账单核对，并按月编制银行存款余额调节表，公司财务部部长签字后报公司经理审阅。

2、除了供日常零用支付所需限额以外的现金，公司收到的各种汇票、支票等，均需及时存入银行。

3、公司任何人员不得出租、出借公司银行账户。

4、出纳员每周一向公司经理上报“银行存款收付周报表”。

5、财务部人员应加强银行存款余额、收付业务的保密工作，财务部只向公司领导提供银行存款余额情况。

6、公司银行付款由公司经办人员填写“付款审批单”，经部门负责人、财务部部长、公司经理签字后办理付款，支付支票等必须具备收款单位、经办人的收据。

7、公司收到客户货款入账或汇票无法存入银行等情况，出纳员在最短时间内通知公司经理、销售部经办人员。

二、现金管理

1、公司收入现金按照国家《现金管理条例》的规定，对公司销售产品、提供劳务、副产品回收以及其它经营收入收取现金时，必须向付款方开具销售发票或收据，如实按规定的时限、顺序、逐栏、全部栏次一次性填写，加盖“现金收讫”和“收款人”印章。

2、公司支付现金范围：农副产品收购；公司员工工资、津贴、奖金；个人劳务报酬；出差人员必须携带的差旅费；结算起点以下的零星支出（公司结算起点为500元）；公司总经理批准的其它开支。

出纳员支付个人款项超过使用现金限额以支票支付，确须全额支付现金的经财务部部长审核、公司经理批准后支付。

3、出纳员支付现金可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得坐支现金。因特殊情况确需支出的，事先报公司经理批准后办理。

4、公司库存备用金限额为1000元，出纳员按规定妥善保管，超出部分随时存入开户银行。

5、出纳员从银行提取备用金填写“现金领用单”，经财务部部长、公司经理批准后提取。

6、公司员工因工作需要借用现金，需填写“借款单”，经部门负责人、公司财务部部长、公司经理签字批准后提取。

7、出纳员不准用不符合公司财务制度的凭证顶库存现金，公司员工不准用公司银行账户代其他单位或个人存入或支取现金。

8、出纳员建立健全现金账目，逐笔登记现金收付，账目日清月结，每日结算，账款相符。

三、支票管理

1、公司支票由出纳员专人保管。

2、公司“财务专用章”和“法人代表章”分别由财务部部长与出纳员各自保管，支票盖章时“财务专用章”由财务部部长亲自加盖，并复核付款原始凭证。

3、出纳员妥善保管好公司支票，因丢失造成公司损失本人承担全部责任。