现金出纳业务核算和管理

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出纳职责内容与工作范围(3篇)

出纳职责内容与工作范围出纳是企业财务管理中的一个重要角色，主要负责日常财务业务的处理和管理。

下面将从出纳的职责内容和工作范围两个方面进行详细解析。

一、职责内容：1. 现金管理：出纳负责日常现金的收付和管理工作，包括接收和清点现金、办理存取款、制作现金凭证、进行现金清算等。

出纳要保证现金的安全性和准确性，同时做好相应的记录和报表。

2. 银行业务处理：出纳负责与银行的日常业务往来，包括存款、支票兑付、支付工资、办理汇款和结算等。

出纳要确保银行业务的及时、准确和安全，同时要注意银行费用的控制。

3. 财务凭证处理：出纳负责财务凭证的制作、审核和登记工作，包括收费凭证、付款凭证、收款凭证等。

出纳要确保财务凭证的准确性、合法性和完整性，并及时归档和存储。

4. 财务报表编制：出纳负责日常的财务报表的编制工作，包括现金流量表、资产负债表、利润表等。

出纳要掌握相关的财务知识，确保报表的准确和及时，为企业的决策提供参考依据。

5. 资金预算和分析：出纳负责资金的预算和分析工作，包括编制资金预算、分析资金收支情况、控制资金风险等。

出纳要根据企业的经营状况和需求，合理安排和利用资金，确保企业的资金运作稳定和有效。

6. 财务稽核和检查：出纳负责日常的财务稽核和检查工作，包括检查现金和财务凭证的真实性和完整性、核对银行账户和存款的情况、审核财务报表等。

出纳要保证财务的合规性和规范性，避免财务风险和漏洞。

7. 费用控制和支出管理：出纳负责对企业的费用进行控制和管理，包括记录和分析各项费用的发生情况、核对费用的真实性和合理性、制定费用标准和预算等。

出纳要做到费用的合理使用和支出的节约，为企业的经济效益提供支撑。

8. 税务申报和缴纳：出纳负责企业的税务申报和缴纳工作，包括编制税务申报表、核对税务数据、制作纳税凭证等。

出纳要了解税法法规和税收政策，确保企业按时、正确、合法地履行纳税义务。

二、工作范围：1. 财务日常管理：出纳需要根据企业的财务政策和规定，进行日常财务的管理和处理工作。

出纳岗位主要工作职责及内容

出纳岗位主要工作职责及内容在企业的财务部门中，出纳岗位是一个至关重要的角色。

出纳员主要负责处理企业的现金收付、银行结算以及相关的财务事务，其工作的准确性和及时性对于企业的财务管理至关重要。

一、现金管理1、现金收付出纳需要严格按照企业的财务制度和审批流程，办理现金的收付业务。

在收取现金时，要仔细核对金额，鉴别真伪，并及时开具收款凭证。

支付现金时，必须经过相关领导的审批签字，确保支付的合法性和合理性。

2、现金盘点每日终了，出纳要对库存现金进行盘点，做到日清月结。

将实际库存现金与现金日记账的余额进行核对，确保账实相符。

如果发现现金短缺或溢余，要及时查明原因，并进行相应的处理。

3、现金保管出纳要妥善保管现金，确保现金的安全。

现金应存放在专用的保险柜中，保险柜的密码要严格保密。

同时，要注意防范盗窃、火灾等意外情况。

二、银行业务1、银行账户管理出纳负责企业银行账户的开设、使用和注销等工作。

要了解银行账户的相关政策和规定，确保账户的合规使用。

2、银行存款收付根据企业的业务需要，办理银行存款的收付业务。

收到银行存款时，要及时登记银行存款日记账，并核对银行对账单。

支付银行存款时，要填写支票、汇票等支付凭证，确保支付的准确性和及时性。

3、银行对账定期与银行进行对账，编制银行存款余额调节表。

将企业银行存款日记账与银行对账单进行核对，查找未达账项，并分析原因。

对于长期未达账项，要及时与银行沟通解决。

三、票据管理1、支票管理负责支票的购买、保管和使用。

在签发支票时，要填写完整的支票信息，包括收款单位、金额、用途等，并加盖预留银行印鉴。

同时，要建立支票登记簿，对支票的使用情况进行详细记录。

2、汇票管理对于汇票的收付，要认真审核汇票的真实性和合法性。

在收到汇票时，要及时办理背书转让或托收手续。

在签发汇票时，要按照规定的格式和程序进行操作。

3、发票管理出纳要对收到的发票进行审核，确保发票的真实性、合法性和有效性。

同时，要按照规定的流程进行发票的报销和入账。

出纳现金管理规定（5篇）

出纳现金管理规定第一章总则第一条为了加强建设银行现金出纳工作，特根据中国人民银行有关规定制定本办法。

第二条办理现金出纳，必须认真执行国家规定的金融法令和制度。

按照本办法的规定做好现金出纳工作。

第三条出纳工作必须坚持以下原则一、钱帐分管、双人临柜、双人管库、双人押运、严禁一人对外办理现金出纳业务。

二、坚持复核制度，做到收款要复点、付款要复核。

三、坚持交接手续和查库制度。

第四条办理现金出纳行，应编制年度现金计划，报开户人民银行发行库(或发行保管库，下同)，并报上级行逐级汇总报总行，由总行汇总报人民银行总行。

执行中需要超过计划时，报请追加计划。

经办行在年度现金计划内，在月前五日向开户人民银行发行库报送月度现金计划和最高投放额以及月度分券别的用款计划。

第五条办理现金出纳行，应根据现金周转的正常需要设立业务库。

根据业务情况确定一个三至五日周转必须保留的最低库存额，并按规定于月后五日向开户人民银行发行库报送分券别的业务库存月报。

第六条各级行、处必须加强对现金出纳工作的领导，认真做到：一、要根据业务量的需要配备专职出纳员和出纳复核员。

二、要选派忠诚老实、责任心强的同志担任出纳工作。

除特殊情况外，一般不要轻易调动他们的工作。

三、要建立检查辅导制度和岗位责任制。

管辖行要经常深入基层检查辅导，总结交流经验，解决存在问题。

四、要从政治上、工作上、生活上关心出纳人员，尊重他们的劳动，同时要注意劳逸结合，并按规定发给劳保用品。

第七条出纳人员要加强政治学习，提高思想觉悟，刻苦钻研业务技术，做到又红又专;要热爱本职工作，发扬廉洁奉公、遵守财经纪律的良好作风;要维护国家财产安全;提高服务质量，全心全意为客户服务。

第二章现金收付与整点第八条现金收付必须手续清楚，责任分明、数字准确。

要坚持现金收入先收款后记帐、现金付出先记帐后付款的程序。

第九条出纳人员与出纳复核人员要有明确分工。

一般出纳员负责付出现金的配款和收入现金的复点，以及保管使用现金收讫专用章;出纳复核员负责付出现金的复点和收入现金的初点，以及保管使用现金付讫专用章。

财务出纳管理制度(最新4篇)

财务出纳管理制度(最新4篇)出纳现金管理制度篇一为了加强公司对现金的管理，防止资金滞留，加快资金周转，保证资金安全，杜绝利用职务之便，挪用公款，收受回扣，报假帐，假公济私等行为的发生，制定本制度。

一、出纳现金的管理。

公司出纳员要严格审核各种现金收付原始凭证。

各种原始凭证务必真实、合法、准确，审批手续务必齐全，不贴合要求的凭证，出纳员拒绝受理。

出纳员务必设置现金日记帐，对每笔收付款务必序时登记，逐日结出余额，每日下班前，务必核对现金帐面余额及库存余额。

严禁白条抵库，白条抵库视同挪用公款。

出纳员的库存现金及现金日记帐务必理解财务部不定期检查。

二、现金营业款的管理。

各部门的收银员务必在当班营业终了，根据实际所收款填制解款单后，将营业款交给指定收款人(店面出纳)。

指定收款人在每班终了，打出清帐单，在未收款项之前，不得将清帐结果告诉收银员，否则每次罚款5元，收妥营业款之后，将长短状况作好记录并通知收银员。

收银员如果出现长短款超过1元的，每出现一次，作过失一次，罚款5元。

门店出纳每日营业款数额为上日下午班营业款+当日上午班营业款，务必当日下午存入银行，无不可抗拒原因迟存或少存者，算过失一次，并按每一天0。

5%的比例收取罚款。

营业款不得擅自用于费用及货款的支付，特殊状况务必经总经理批准。

三、现金进货管理。

确需现金进货的业务，由采购部根据采购计划及订单，经总经理审批后，方可在财务部借支现金进货。

借支时务必在借据上注明进货品种金额和结帐时光。

剩余现金务必当天归还财务部。

货物到达时，立刻办理入库手续，并在入库后一个星期内到财务部结帐。

每超过一天罚款20元。

四、大宗业务销货现金管理。

公司的批发业务销售原则是货出去、钱进来，钱货两清。

如特殊状况发生赊销行为，须经总经理批准，并签订好合同，本着谁经手谁负责的原则，货送出未收回货款时，应从收货方取得欠条。

货款收回后，应于当日上交财务部，未及时上交的，则按每一天5%的比例收取滞纳金，如将货款收回后挪作他用的，处以一倍的罚款，情节严重的予以辞退，并追究法律职责。

出纳的基本工作内容

出纳的基本工作内容导言出纳是企业财务部门中一个至关重要的职位。

出纳员负责处理公司的日常现金流和资金管理，对于企业的稳定运营至关重要。

本文将介绍出纳的基本工作内容，包括现金管理、银行业务处理、账务记录和报告、预算与财务分析等方面。

一、现金管理1. 现金收付管理出纳员负责收取和支付企业现金，确保现金的安全和准确性。

他们需保持谨慎和高度专业的态度，以确保资金始终处于可控状态。

2. 现金日记账的记录出纳员需要准确记录现金收入和支出的情况，包括发票、收据和付款凭证等，并将其录入现金日记账中。

这有助于监控公司的现金流，并确保账目的准确性。

3. 现金存储和保管出纳员需要妥善保管企业的现金，确保其安全和可用性。

他们需要确保现金存款的安全，并筹备足够的零钞以应对日常现金交易的需求。

二、银行业务处理1. 银行存款和提款出纳员负责将企业的现金存入银行账户，并在需要时提取现金。

他们需要准确记录存款和提款的日期、金额和银行账户信息，并确保相关的银行手续和记录完整。

2. 银行对账出纳员需要定期对比企业的银行账户和银行对账单。

他们需要确保账户余额和对账单余额一致，并及时调查和纠正任何差异。

3. 贷款和利息处理出纳员可能需要处理公司的贷款和利息事务。

他们需要与银行沟通，并进行贷款申请、还款以及利息计算和付款等操作。

三、账务记录和报告1. 会计记录出纳员需要协助会计师进行会计记录的准备和处理。

他们需要按照公司的财务政策和准则，准确记录和分类企业的收入和支出。

2. 账款管理出纳员需要处理和跟踪客户的欠款和付款情况。

他们需要及时与客户沟通，并确保应收款项的收取和逾期账款的催收工作。

3. 报销管理出纳员负责处理公司员工的报销事务。

他们需要核实报销申请的准确性和合规性，并及时处理报销款项的发放。

四、预算与财务分析1. 预算制定和管理出纳员需要协助财务经理或财务主管进行预算的制定和管理。

他们需要准确估算预算中的现金需求，并跟踪和分析实际支出与预算之间的差异。

现金出纳的岗位职责以及任职要求

现金出纳的岗位职责以及任职要求现金出纳的岗位职责一般包括以下几个方面：
1. 管理现金收支：负责组织、安排和监督现金的收付工作，包括现金的存取、出入库记录、账务凭证的填制等。

2. 现金日结与月结：负责现金日结工作，包括核对现金的收支数据和账务凭证，确保账目的准确性；负责月结工作，汇总整理月度现金流水账，编制现金报告。

3. 现金预算管理：负责编制现金预算，对现金流进行分析和监控，控制和合理利用现金资源。

4. 现金监控与安全：负责监控现金资金的安全性，包括现金保管、款项追溯和现金盘点等，确保现金资金的安全和完整性。

5. 客户服务：在现金收付过程中，与客户进行沟通和交流，提供高质量的客户服务，处理客户的投诉和问题。

现金出纳的任职要求一般包括以下几个方面：
1. 学历要求：本科及以上学历，会计、财务或相关专业优先。

2. 专业知识：熟悉财务与会计知识，掌握现金管理、资金分析与预算等方面的知识。

3. 经验要求：具备一定的财务与会计相关工作经验，有现金管理经验者优先考虑。

4. 技能要求：熟练掌握财务软件和办公软件的使用，具备较强的数据处理和分析能力。

5. 业务素质：具备良好的数学基础和财务思维能力，能够进行资金的统筹和管理。

6. 人际交往能力：具备良好的沟通和协调能力，能够与各个部门和客户进行良好的合作和沟通。

7. 责任心和工作细致：具备较高的责任心和工作细致性，能够保证账目的准确性和安全性。

现金出纳业务的核算

• “其他应收款”科目是资产类账户，用以核算银行应收、暂付企业或个人的款项。银行发生应收、暂付款项时，借记本科目；收回各种款项时，贷记本科目；余额在借方，表示尚未收回款项的数额。
• 会计分录为： • 借：其他应收款——待处理出纳短款
户
• 贷：库存现金 • 同时登记“现金付出日记簿”。
• 查明原因后，分别按不同情况处理： • （1）若日后查明短款的原因为客户少交
2．业务库款和发行库款应分别记账、分别保管，严格划分，不能相互混淆。
3．管库员要明确分工，出入库必须同进同出，一人不能单独进出库房或在库内工作。出入库的款项、实物必须相互复核。库房除管理员外，其他人员未经负责人批准一律不能进入。
4．必须严格出入库制度。每日业务终了，所有现金、金银、外币、有价证券等贵重物品，都必须入库保管。凡入库保管的物品，出入库都必须按规定的手续和凭证办理。
6、严禁挪用库存实物，白条抵库，做到账实相符。
7、维护国家利益和银行信誉，坚持服务和监督并重。作为国家的银行出纳工作，必须维护国家利益和银行信誉。既要做好现金收付的服务工作，又要在具体的收付工作中体现国家的有关政策、法令和制度规定，做好监督工作。服务和监督是做好现金出纳工作的两个重要方面。
或银行多付，则应及时向客户追回短款。同时作相反的会计分录抵消原会计分录：
• 借：库存现金 • 贷：其他应收款——待处理出纳短款户 • 同时登记“现金收入日记簿”。
• （2）若经过认真查找仍不能查明短款原因，属于技术性短款或一般责任事故的，则应按规定的审批手续予以报损。其会计分录为：
• 借：营业外支出——出纳短款支出户
柜、双人守库、双人碰库、双人押送的原则。这样，可以互相帮助和互相监督，防止差错事故的发生。如果发生意外情况，也便于互相协商和及时处理，以保护经办人员和国家财产的安全。

银行现金出纳管理办法模版

银行现金出纳管理办法模版附件：xx银行现金出纳管理办法第一条为加强现金出纳业务管理，保证现金业务的顺利开展，根据《中华人民共和国人民币管理条例》、《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》、《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》，结合我行实际，特制定本办法。

第二条现金出纳工作的主要任务。

（一）办理人民币和外币现金收付、整点、清分、调运及残缺票币的兑换工作。

（二）调剂市场各种票币的比例，做好现金供应工作。

（三）妥善保管人民币、外币现金实物。

（四）做好出纳现金管理工作，加强核算，减少库存现金占压，提高经济效益。

（五）宣传爱护人民币，做好反假币，反破坏人民币工作。

（六）加强柜面监督，维护财经纪律，打击贪污、盗窃、冒领等投机违法活动。

第三条现金出纳工作的主要原则。

（一）临柜必须在录像监控下，双人管库，双人押运。

（二）账实分管，先收款后记账，先记账后付款。

（三）每日轧账，核对库存，做到账账、账表、账实相符。

（四）现金换人经管时，必须按规定办理交接。

（五）坚持查库制度，严禁挪用库存现金，严禁白条抵库。

（六）未经业务技术培训的人员，不得直接对外办理现金出纳业务。

（七）维护国家利益和银行信誉，坚持服务与监督并重。

第四条收付现金应根据合法的凭证办理。

第五条凡营业期间办理的现金收付业务，必须纳入当日账务处理，做到日清日结。

第六条柜员收入的原捆钞券，无论是本行的还是他行的钞券，均应当面拆封清点，钱捆复点无误前不可销毁钱捆封签和腰条，不得办理对外支付。

第七条大额现金收付业务应审批通过后方可办理，并应积极履行反洗钱反恐融资法定义务。

第八条办理现金收付业务时，应按照《现金管理暂行条例》和《人民币银行结算账户管理办法》等文件的相关规定，对对公客户使用现金的范围进行监督。

第九条支行应通过办理现金收付，了解市场票币流通的券别比例，并做好市场主辅币的调剂工作。

第十条支行应根据总（分）行所核定的现金库存限额，合理设立现金尾箱及核定尾箱库存额。

第三章现金出纳业务的核算

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6.新西兰(新西兰元)
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7.库克群岛(库克群岛元)
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8. 香港(港币)
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9. 冰岛(克朗)
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10. 法罗群岛(克朗)
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二、现金出纳工作的任务
按照国家金融法规和有关规章制度，办理现金的收付、整点、调运及损伤票币的兑换和销毁工作；
根据市场货币流通的需要，调剂市场各种票币的比例，做好现金投放和回笼工作；
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1.政策性强，涉及面广 2.专业性强，技术要求高 3.风险直接，责任重大 4.管理性强
面广，业务量大，机构人员众多——客观上要求设置出纳业务管理机构执行现金出纳职能
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四、现金出纳工作原则
现金出纳工作必须建立健全内部控制制度
手续严密、责任分明、及时准确 1. 双人经办
日常收付，双人临柜；库房管理，双人守库、双人管库（包括双人上锁，各管上下钥匙，不得交叉）；库款运送，双人押运
第二节现金收付业务的核算
传统业务人民币、外币现钞的收付和兑换收入：借记现金科目，付出贷记现金科目
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一、现金收款的核算（一）客户交存现金客户填写凭证：单位：现金交款单个人：存款凭条（或借记卡等）审核凭证无误后，加盖个人名章，现金收讫
章。一联退回客户，一联记账。
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现金缴款单样式
若当天未能查清收回在，可先由出纳部门出具证明，经批准，由会计部门填制现金付出传票，暂列“待处理财产损溢”科目。会计分录为：借：其他应收款——出纳短款贷：现金
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经查明原因，追回短款时，会计分录为：借：现金贷：其他应收款——出纳短款若短款确认无法收回时，而原因又属于技
术性短款或一般责任事故时，按规定手续报损，作为银行损失处理，会计分录为：借：营业外支出——资产一般损失贷：其他应收款——出纳短款

公司出纳管理制度

公司出纳管理制度公司出纳管理制度（精选3篇）公司出纳管理制度篇11、货币资金核算。

日常工作内容有：(1)办理现金收付，审核审批有据。

严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。

对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。

收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖"收讫'、"付讫'戳记。

(2)办理银行结算，规范使用支票。

严格控制签空白支票。

如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。

逾期未用的空白支票应交给签发人。

对于填写错误的支票，必须加盖"作废'戳记，与存根一并保存。

支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。

不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。

(3)认真登日记帐，保证日清月结。

根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结出余额。

现金的帐面1余额要及时与银行对账单核对。

月末要编制银行存款余额调节表，使帐面余额与对帐单上余额调节相符。

对于末达帐款，要及时查询。

要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。

(4)保管库存现金，保管有价证券。

对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。

库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。

不得以"白条'抵充现金，更不得任意挪用现金。

如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。

如有短缺，要负赔偿责任。

要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。

(5)保管有关印章，登记注销支票。

出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。

但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。

对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。

现金出纳工作的内容课件

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（四）现金库房款项移送
1.运出行的处理
运出行处在收到调剂函件时，应确定调运现金的数额和券别，由出纳部门填制“送款单”转账。会计分录为：
借：联行科目
贷：库存现金
出纳登记现金付出日记簿，将第一、二联送款单随同联行保报单交送送款员办理出库，送交收款银行。
2.运入行的处理
运入行处接到联行报单、送款单和现金，经查点无误后，登记现金收入日记簿，填制“入库券别明细表”，在送款单回单联上加盖银行业务公章及负责人章，交送款员带回。然后，填制现金收入凭证，以送款单作为附件记账。会计分录为：
建立登记簿，保证尾款箱数与登记簿数相一致。（2）保管或代保管贵重物品和按规定应入库保管的重要
机具，建立登记簿，认真做好交接登记工作，保证账实相符。
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（三）现金库房管理的要求
1.安全防范设施的要求与标准 2.凡现金、贵重物品都必须入库保管 3.对库存现金实行限额管理 4.凡库存物品出入库须凭出入库票办理，代保管物品须经出纳主管领导批准后入库保管。 5.管库员双人进出库 6.设立定期和不定期查库制度
付款员应用当日领取的备付现金总数，减去未付出的剩余现金，轧出当日实付现金总数，并同现金付出日记簿总数及会计部门的现金科目总账的贷方发生额核对相符，再填写入库票，登记款项交接登记簿，交库管员审核入库。
库管员收到收款员和付款员交来的现金，经同现金收付登记簿及入库票核对相符后，将现金入库保管，同时登记现金库存登记簿，将昨日库存加减今日收付的现金总数后，结出今日库存，并同业务库的实存现金相核对
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三、识别人民币假币的简便方法
直观地鉴定人民币真伪，可以将其归纳为“一看、二摸、三听、四测”。一看：看水印，二摸：由于5元以上面额的人民币采取凹版印刷，线条形成凸出纸面的油墨道，特别在盲文点、“中国人民银行”字样、第五套人民币人像部位等。三听：人民币纸张是特制纸，结实挺括，对较新钞票用手指弹动会发出清脆声响。四测：用简单仪器进行荧光检测，可检测纸张有无荧光反映，人民币纸张未经荧光漂白，在荧光灯下无荧光反映，纸张发暗。

医院现金出纳管理规定(3篇)

第1篇第一章总则第一条为了加强医院现金出纳管理，规范现金收支行为，保障医院财务安全，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《医疗机构财务制度》等法律法规，结合医院实际情况，制定本规定。

第二条本规定适用于医院内部所有涉及现金收支的部门、科室和个人。

第三条医院现金出纳管理应当遵循以下原则：（一）合法性原则：现金收支必须符合国家法律法规和医院财务制度；（二）安全性原则：确保现金资金安全，防止贪污、挪用、盗窃等违法行为；（三）及时性原则：现金收支要及时、准确、完整地反映医院经济活动；（四）责任制原则：明确现金出纳人员的职责，落实责任追究制度。

第二章现金出纳机构与人员第四条医院设立现金出纳机构，负责现金的收付、保管、核算等工作。

第五条现金出纳人员应当具备以下条件：（一）具有中华人民共和国国籍，遵纪守法，品行端正；（二）具有中专（含中专）以上文化程度，熟悉财务管理知识；（三）具备会计从业资格证书，具有2年以上会计工作经验；（四）身体健康，能胜任本职工作。

第六条现金出纳人员应当实行定期轮岗制度，每2-3年轮换一次，轮岗期间不得担任原岗位的现金出纳工作。

第三章现金收支管理第七条医院现金收支应当严格执行国家法律法规和医院财务制度，下列款项不得以现金形式支付：（一）超过国家规定现金支付限额的；（二）不属于现金支付范围的；（三）单位之间的往来款项；（四）其他依法不得以现金支付的款项。

第八条医院现金收支实行审批制度，下列款项支付应当经医院财务部门审批：（一）超过1000元的现金支出；（二）超过5000元的现金收入；（三）涉及医院重大经济利益的现金收支；（四）其他需要审批的现金收支。

第九条医院现金收支应当实行日清月结制度，现金出纳人员每日应当对现金进行盘点，确保现金收支平衡。

第十条医院现金收支应当使用统一的现金收据和付款凭证，并加盖医院财务专用章。

第十一条医院现金收支应当及时进行会计核算，确保会计信息的真实、完整、准确。

银行现金出纳管理规定

ⅩⅩ银行现金出纳管理规定第一章总则业务推进部ⅩⅩ银行ⅩⅩ第一条为加强现金出纳业务的管理，严格会计内部控制，确保银行资金的安全，根据中国人民银行《现金管理暂行条例》、《人民币银行结算账户管理办法》及其实施细则等相关法律法规，特制订本规定。

第二条本规定适用于ⅩⅩ银行ⅩⅩ(以下简称“我行”)所有对外办理本外币现金、有价证券、贵重物品的收付、兑换、整点、调运、保管业务的机构。

第三条现金出纳业务的基本原则：1.谨慎收付的原则：柜员收付现金必须坚持：现金收入，先收款后入账，现金付出，先记账后付款。

收入现金时，柜员应认真鉴别货币真假及其流通收兑情况；付出现金时，成捆钞券未经卡把、不成捆钞券未经复点均不得由柜面、自动柜员机支付或调运。

2.双人会同的原则：1)双人调款：封装、开启出纳库箱必须做到双人会同，两名柜员在监控范围内按实物各自计数，要求验明封签、点捆卡把、清点领头、加计总数并核对相符。

装卸、清点自动柜员机钞券必须做到双人会同，且装钞人即是卸钞人，两名柜员在监控范围内将存款、取款钞箱分别清点并换人复核。

2)双人押运：运送本外币现金、金银、有价单证和寄库物品必须做到双人押运，相互监督。

3)双人管库：各级出纳库房必须做到双人管库。

办理库房业务时，两名管库员必须同进同出，共同操作，互相复核。

4)双人守库：各级出纳库房必须做到每天24小时双人武装守库。

3.办妥交接的原则：1)业务交接：本外币现金、金银、有价单证的转移，出纳业务印章、凭证的转移，出纳库房、库箱的转移，必须由当事双方当时当面清点核对，办妥转移交接手续。

2)调动交接：柜员工作调动时，交出人必须将经管的本外币现金、票样、有价单证，业务印章、凭证，经接收人、监交人会同清点核对，办妥转移交接手续。

4.日清日结的原则：本外币现金业务必须做到日清日结，每日营业终了，出纳人员必须清点出纳库房、库箱的现金、金银、有价单证，将实际库存数与系统记载的账面库存数进行核对，确保账款、账实、账账相符。

现金出纳的主要工作职责

现金出纳的主要工作职责
1. 管理现金流：负责接收和管理公司或组织的日常现金流入流出，确保准确记录每一笔现金交易。

2. 提供现金支付服务：处理现金支付请求，准确计算和发放现金，如工资、报销、借款等。

3. 处理银行业务：与银行或金融机构合作，办理存款、取款、转账等业务，保持与银行的良好沟通与合作关系。

4. 编制报表和记录：准确记录和汇总现金账户的收入、支出和余额，定期编制现金流量表和财务报告。

5. 监控和审计：监控现金流的日常流动，及时发现和解决异常情况，并参与现金管理的审计工作。

6. 风险控制：确保现金交易的安全，加强内部控制，防止盗窃、欺诈和错误发生。

7. 协助财务部门：协助财务团队进行预算编制、资金调配和成本控制，提供相关数据和报告。

需要注意的是，具体的工作职责会因公司规模、行业特点和岗位要求而有所差异。

以上只是一般情况下现金出纳的主要职责，具体工作内容还需要根据具体情况而定。

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现金出纳业务核算和管理

现金出纳业务核算和管理1. 现金出纳业务的定义现金出纳业务是指企业日常经营活动中涉及到现金资金的收支、核算和管理工作。

现金出纳业务的准确核算和有效管理对于企业的正常运营和财务监控具有重要意义。

2. 现金出纳业务核算的基本流程现金出纳业务核算的基本流程包括现金收入和现金支出的记录、凭证的填制、账务的登记和报表的编制等环节。

2.1 现金收入的记录企业的现金收入主要包括销售收款、利息收入、租金收入等。

现金收入的记录应该详细记录收款日期、金额、收款人等信息，并及时入账。

2.2 现金支出的记录企业的现金支出主要包括购买物品、支付工资、缴纳税费等。

现金支出的记录应该详细记录支出日期、金额、收款人等信息，并及时核销。

2.3 凭证的填制现金出纳业务的核算需要填制相应的凭证，凭证应包括收款凭证和支付凭证。

凭证的填制需要按照会计准则的要求进行，确保凭证的合法性和准确性。

2.4 账务的登记凭证填制完成后，需要进行账务的登记。

即根据凭证上的信息，将相应的收入和支出进行登记，更新企业的现金账户余额。

2.5 报表的编制根据企业的需要，可以编制一些相关的报表，如现金流量表、银行对账单等，以便于管理层对现金情况进行监控和决策。

3. 现金出纳业务管理的重要性现金出纳业务的管理对于企业的财务健康和经营活动的正常进行具有重要意义。

3.1 现金风险的管理现金是企业最流动的资产之一，管理不善可能导致资金的流失和浪费。

通过规范的现金出纳业务管理，可以有效防范现金风险，减少资金损失。

3.2 内部控制的加强现金出纳业务的规范管理可以促进企业内部控制的建立和加强。

通过严格的账务登记和财务报表的编制，可以提高企业内部控制的效果，防止内部失误和欺诈行为。

3.3 财务监控的提升现金出纳业务管理是财务监控的重要环节。

通过对现金流量的核算和管理，可以更好地掌握企业的财务状况，及时发现和解决财务问题，提高财务决策的准确性和及时性。

4. 现金出纳业务核算和管理的注意事项4.1 规范操作流程在进行现金出纳业务核算和管理时，应遵循规范的操作流程，按照会计制度和相关法规的要求进行，确保业务的合法性和准确性。

企业现金出纳岗位职责(3篇)

企业现金出纳岗位职责企业现金出纳岗位的职责主要包括以下几个方面：1. 现金管理：负责企业现金的日常管理工作，包括现金的存取、核对和盘点等；确保现金的安全性和准确性。

2. 银行业务处理：负责与银行的日常业务往来，包括银行存款、取款、转账等操作；同时，跟进并处理银行的对账单、账户对账、资金结算等事务。

3. 财务报表编制：根据企业的财务和会计要求，编制与现金相关的财务报表，如现金流量表、现金收支表等；及时准确地记录和反映企业现金流的情况。

4. 内部控制：负责企业现金流程的内部控制，确保现金的合规性和安全性；包括建立现金管理制度、流程规范，确保资金使用的合理性和有效性。

5. 税务申报：负责相关税务事务的申报工作；如现金收入和支出的纳税申报，及时缴纳税款并填写相关报表。

6. 业务支持：协助其他部门或岗位完成相关工作，如办理业务款项的收付等；同时，提供必要的支持和协助，保障企业的正常运转。

总体来说，企业现金出纳的职责是确保企业现金流的安全、准确和合规，同时提供良好的财务和会计支持，保障企业的正常运营。

企业现金出纳岗位职责（2）1.负责现金银行票据、密码器、U盾的收入保管、签发支付工作。

2.及时准确编制记账凭证，定期上缴各种完整的原始凭证。

3.及时与银行定期对账、将银行收支原始凭证附入公司记账凭证。

4.办理公司所有的现金银行收支事项，核对银行收款及网上支付，做到日清月结。

5.建立健全出纳各种电子账目，登记现金、银行存款日记账。

6.准备足额现金，保证工资、奖金等各项现金支出的及时发放。

7.配合总账会计做好每月的个税申报汇总。

8.管理银行账户，负责每月领取公司水电、电话费增值税发票。

9.负责公司专利费续费的查询及付款申请。

10.完成上级主管交办的其他工作。

企业现金出纳岗位职责（3）企业现金出纳岗位是一个重要的财务职位，主要负责公司现金的管理和流动性的控制。

以下是企业现金出纳岗位的职责：1. 现金管理：负责公司现金的全面管理，包括现金的发放与收集、现金存款、现金周转等。

出纳现金管理规定范文（三篇）

出纳现金管理规定范文第一章总则第一条出纳现金管理是指公司为了保证资金安全、规范资金使用、加强内部控制而制定的一系列管理规定，以确保资金流动的稳定和合规性。

第二条出纳现金管理规定适用于公司的出纳岗位，包括所有从事现金收付和结算工作的人员。

第三条出纳现金管理规定的目的是加强对现金的管理，确保公司资金的安全、合理和高效运转，防范各类风险，维护公司的切身利益。

第四条所有从事现金管理工作的人员必须严格遵守现行的国家法律、法规和公司内部规章制度，保持高度的诚信和严谨的工作态度，确保资金的正确使用和合规操作。

第五条公司将为从事现金管理工作的人员提供必要的培训和指导，提高他们的专业素养和风险意识，增强他们的履职能力和责任感。

第六条出纳现金管理工作应当按照原则合理、法规不予、资金流转和授权审批，确保现金的安全和资金的流动。

第七条为了保证出纳现金管理工作的顺利进行，公司将建立相应的内部控制制度，并进行定期的监督和检查。

第八条出纳现金管理工作应当及时、准确地记录和归档，确保财务数据的真实性、完整性和可靠性，并提供给相关人员进行审查和核对。

第二章职责和权限第九条出纳现金管理工作涉及到现金的收付和结算，因此出纳应当具备专业的财务知识和技能，并担负以下职责和权限：（一）负责公司现金的日常收付和结算工作；（二）按照公司的资金计划进行现金的调配和投资；（三）负责编制和执行现金管理制度和相关规章制度；（四）负责现金的存储、保管和交接工作；（五）负责现金出纳岗位的培训和考核工作；（六）协助公司进行财务审计和内部检查工作。

第十条出纳在履行职责和权限的同时，还必须遵守以下规定和约束：（一）严格遵守国家法律法规和公司内部规章制度；（二）严守财务机密，不得泄露公司资金的相关信息；（三）不得以个人利益为重，损害公司的利益；（四）不得接受他人的财物和礼品，不得利用职权进行个人谋利。

第三章现金的收付和结算第十一条出纳收到现金时，应当按照以下程序进行操作：（一）核对现金的真伪，检查现金的废旧、磨损、不全等情况；（二）记录现金的来源、金额和收款方等信息，并让对方签字确认；（三）将现金按照金额大小分类，分别存放在各个保险柜中；（四）记录现金的收付和结算情况，并及时更新财务账簿。

出纳工作内容及职责

出纳工作内容及职责在企业或组织中，出纳是一个非常重要的职位，负责管理和控制资金流动。

出纳的工作内容和职责涵盖了许多方面，包括现金管理、银行业务处理和财务记录。

下面将详细介绍出纳的工作内容及职责，以帮助读者更好地了解这个职位。

一、现金管理出纳在日常工作中需要负责现金管理。

这包括接收和支付现金，确保资金的安全和准确管理。

具体来说，出纳需要做到以下几个方面：1.1 现金接收：接收企业或组织的现金收入，包括销售收入、费用报销等，按照相关规定进行核对、记录和入账。

1.2 现金支付：根据业务需要支付现金，包括员工工资、供应商付款、费用报销等，确保支付的准确性和及时性。

1.3 现金保管：出纳需要妥善保管企业或组织的现金资金，确保现金的安全，并进行必要的防盗和防损措施。

1.4 现金盘点：定期进行现金盘点，核对账面余额和实际库存现金的一致性，及时发现和解决问题。

1.5 现金流预测：通过对历史数据和业务需求的分析，进行现金流预测和计划，确保现金充裕和合理运用。

二、银行业务处理除了现金管理，出纳还需要处理与银行相关的业务。

这包括银行存款、转账、对账等。

以下是出纳在银行业务处理中的主要职责：2.1 银行存款：负责将企业或组织的现金存入银行账户，确保资金安全并获取利息收入。

2.2 转账付款：根据企业或组织的业务需求，通过银行渠道进行转账支付，确保支付的准确性和及时性。

2.3 银行对账：核对银行账户余额和企业或组织的账面余额，及时发现和解决账目不一致的问题。

2.4 银行事务处理：与银行进行联络、沟通和处理各类业务，包括开设新账户、更改签约信息等。

三、财务记录出纳在工作中还需要进行财务记录和报表的准备。

这是确保企业或组织财务状况真实准确的重要工作。

以下是出纳在财务记录方面的职责：3.1 日常记账：将企业或组织的各项收支交易进行记录和分类，确保账目清晰和准确。

3.2 财务报表：根据企业或组织的要求，编制和提交财务报表，如现金流量表、资产负债表等。