行政事业单位内部控制案例01
行政单位内部控制典型案例范文
行政单位内部控制典型案例范文标题：行政单位内部控制案例分析——财务管理一、背景介绍行政单位内部控制是指为了实现行政单位的目标，保障资产安全、预防财务违规行为和提高工作效率而设置的一系列制度、规章和程序。
本文将以财务管理为切入点，分析行政单位内部控制的典型案例。
二、案例一：预算管理某市政府某部门负责人在预算编制过程中，为了在年度末能够获得更多资金支持，采取了虚报预算的手段。
该部门编制的预算中，包含了一些并不存在的项目和费用，以达到虚报预算的目的。
结果导致财务出现严重的偏差，给行政单位带来了财务损失。
三、案例二：内部审计某县政府某部门的负责人在财务管理中，存在财务自由裁量权过大的问题。
他在审批财务支出时，往往不经过相关部门的核实和审批，直接将资金划拨给指定的单位或个人。
这样的行为极易导致财务流失和财务风险的产生。
四、案例三：资产管理某市政府某部门在资产管理方面存在严重的问题。
该部门负责人将部分资产转移到个人名下，或者私自变卖资产获取私利。
这种行为不仅侵占了国家财产，也严重损害了行政单位的声誉和形象。
五、案例四：财务报告某省政府某部门的财务报告存在虚假记账和隐瞒财务信息的问题。
该部门负责人为了掩盖财务不正当行为，故意在财务报表中编造数据，使其看起来符合财务规范，以蒙骗上级部门和审计机关。
这种行为严重违反了财务管理的基本原则，损害了行政单位的信誉。
六、案例五：采购管理某市政府某部门在采购管理中存在违规行为。
该部门负责人与供应商勾结，以高价购买劣质产品，或者将采购资金挪用为个人利益。
这种行为不仅浪费了行政单位的财务资源，也影响了正常的工作运转。
七、案例六：现金管理某县政府某部门在现金管理方面存在漏洞。
该部门负责人未能建立健全的现金管理制度，导致现金收支不明、财务账目混乱。
这种情况容易引发财务风险和财务损失，给行政单位带来了重大影响。
八、案例七：审批管理某省政府某部门的审批流程存在问题。
该部门负责人在对外资金拨付和项目审批时，往往不按照规定的程序和要求进行，导致资金使用不规范，项目执行不到位。
行政事业单位内控报告典型案例范文
行政事业单位内控报告典型案例范文一、案例背景。
咱们就说这个[单位名称]吧，它是一个典型的行政事业单位，平常事儿可不少，管着好多和民生相关的工作呢。
这个单位以前啊，在内控管理上就像一盘散沙，到处都是漏洞，就像个到处漏风的破屋子。
比如说，在经费支出这一块，那简直就是乱成一锅粥。
谁想报销啥，随便填个单子就往上交，也不管符不符合规定。
财务人员呢，忙得晕头转向，有时候看都没仔细看就给报销了。
这就导致了很多不必要的开支，就像钱都长了腿，自己跑出去了似的。
二、内控问题的发现与分析。
1. 审批流程混乱。
有一次，有个员工为了买个新的办公椅子，按照正常流程应该是先写申请，部门领导审批，再到分管领导，最后到财务那里核对预算啥的。
可是这个员工直接找了和财务关系好的一个小领导签了字，就跑去报销了。
这中间就跳过了好几个关键环节，为啥能这样呢？就是因为审批流程没有严格规定，大家都不知道到底该按什么顺序走，就像一群没头的苍蝇乱撞。
2. 预算编制不合理。
每年做预算的时候，各个部门就像在“瞎猜”一样。
也不根据实际的工作需求，就是凭感觉写个数字。
有的部门为了能多要点钱，就把预算数字写得大大的，结果到了年底，钱没花完，又乱找项目把钱花出去，就怕下一年预算被削减。
这预算编制就跟闹着玩似的，完全没有科学性，也没有和单位的整体战略目标相结合。
3. 资产管理不清。
单位里的资产那叫一个乱啊。
好多办公设备都不知道在哪里，谁在用。
有一次盘点，发现好几台笔记本电脑都找不到了，也不知道是被人偷走了，还是被哪个部门私自挪用了。
这就是因为没有一个完善的资产管理系统，资产的购置、使用、报废都没有详细记录，就像家里的东西乱扔乱放，要用的时候找不到，丢了也不知道。
三、内控措施的制定与实施。
1. 规范审批流程。
单位专门开了个会，制定了详细的审批流程图，就像画地图一样，每个步骤都清清楚楚。
从最开始的事项申请，到最后的财务付款，每个环节都规定了必须由谁签字，有什么要求。
行政单位内部控制建立与实施的典型案例
行政单位内部控制建立与实施的典型案例示例文章篇一：哎呀呀，我一个小学生或者初中生，对“行政单位内部控制建立与实施的典型案例”这个题目，一开始还真有点懵呢！不过，我倒是可以努力跟您讲讲我理解的这些事儿。
您想想啊，一个行政单位就好像一个大大的城堡，里面有好多好多的房间和通道。
内部控制呢，就像是城堡里的各种规则和保护措施，让城堡能够稳稳地立在那里，不出乱子。
比如说有个叫阳光镇的地方，他们的政府就是一个行政单位。
以前呀，他们做事可没有什么清楚的规矩，就像一群没头的苍蝇到处乱撞。
买东西的时候，随便找个人就去买，也不管价格合不合理，质量好不好。
结果呢，花了好多冤枉钱，买的东西还不顶用！这是不是特别糟糕？后来呢，他们决定要建立内部控制啦。
就像给城堡修了坚固的城墙和严谨的大门。
首先，他们制定了详细的采购流程。
要买东西？那得先写清楚为啥要买，需要多少，然后找专门的人去比较价格，挑选质量好的。
这就好比我们去买零食，得先想好要哪种，多少钱的，不能看到啥就随便买呀，对吧？还有哦，他们对工作人员的职责也划分得清清楚楚。
财务的就管钱，办事的就认真办事，大家不能乱插手别人的工作。
这就好像我们在学校里，班长管纪律，学习委员管学习，分工明确，才能把事情做好呀！而且，他们还会定期检查，看看这些规定大家有没有好好遵守。
要是有人违反了，那可就有惩罚啦！这就像老师检查我们的作业，没做好就要挨批评。
您说，这样的改变好不好？是不是让整个行政单位都变得井井有条啦？我觉得呀，行政单位建立和实施内部控制真的太重要啦！它能让行政单位像一台精密的机器一样，每个零件都在自己的位置上好好工作，不乱套，为我们老百姓办更多更好的事情！示例文章篇二：哎呀，啥是行政单位内部控制呀？我一开始听到这个词，脑袋都大了一圈！不过呢，后来我发现了一些超有趣的典型案例，这才慢慢搞懂了一点点。
就比如说有个叫阳光市的地方，那里的政府部门可厉害了！以前呀，他们花钱可没个准头，就像我花钱买零食一样，想买就买，根本不考虑是不是真的需要。
行政事业内控典型案例范文
行政事业内控典型案例范文一、案例背景。
在某个风景宜人但行政管理却有些混乱的小镇上，有一家名为“阳光福利院”的行政事业单位。
这个福利院主要负责照顾镇上的孤寡老人和孤儿，接受政府拨款和社会捐赠，按道理应该是一个充满温暖与秩序的地方，然而之前却状况百出。
二、内控缺失的问题表现。
# （一）财务混乱像一锅粥。
1. 预算编制形同虚设。
每年在做预算的时候，工作人员就像是在玩猜数字游戏。
没有深入了解福利院实际的需求，比如老人的医疗费用、孩子们的教育支出等，就随便填个数交上去。
有一年，因为没有准确预估冬季取暖费的增长，结果到了冬天，老人们的房间冷飕飕的，大家都冻得直哆嗦，这可真是让人心寒啊。
2. 费用报销全靠“关系”报销费用的时候那场面简直是一场闹剧。
工作人员小张拿着一张写着“办公用品”的发票，金额还不小，实际上却是他自己买了个高级游戏机的费用。
他就找和财务关系好的同事帮忙说几句好话，然后财务人员就稀里糊涂地给报销了。
这就好比是你拿着去游乐场的门票找公司报销说是出差费用一样荒谬。
# （二）资产管理乱成一团麻。
1. 固定资产莫名消失。
福利院有一批捐赠的电脑，本来是打算给孩子们用来学习上网课和做一些简单的电脑技能培训的。
可是没过多久，就发现少了好几台。
原来啊，是工作人员小王私自把电脑搬回自己家给孩子玩了，也没有人去管，就好像这些电脑是大街上捡来的一样，谁想拿就拿。
2. 物资采购无章可循。
每次采购物资的时候，负责采购的人员就像没头的苍蝇一样乱撞。
有一次采购生活用品，没有进行任何的市场调研，直接就找了一家价格昂贵而且质量还不怎么样的供应商。
买回来的毛巾硬得像砂纸，老人们用起来那叫一个难受，就像用砂纸在脸上擦一样。
三、建立内控体系后的改进措施。
# （一）财务方面。
1. 预算编制精准出击。
开始组织专门的预算编制小组，这个小组的成员包括福利院各个部门的代表。
他们就像一群精明的家庭主妇在规划家庭开支一样，详细地统计老人们的医疗需求、孩子们的学习用品需求、水电费、食品费用等等。
行政事业单位内控控制实施案例范文
行政事业单位内控控制实施案例范文一、单位背景。
咱们就说这个[行政事业单位名称]吧，这是一个在本地服务群众、履行多种职能的单位，有好几个部门呢，人员也不少。
以前啊，管理上就有点乱乱的，就像一个没整理好的大仓库，东西到处放，办事效率不高，还偶尔有点小差错。
二、内控实施前的问题。
1. 预算编制混乱。
就拿预算编制来说，各部门报预算就像小孩写愿望清单，想写啥写啥，也不管实际情况。
财务部门拿到这些清单的时候，头都大了，根本没法合理整合，导致预算要么超支，要么有些重要项目没钱花。
比如说有一年，本来计划好给社区建设项目的资金，结果因为别的部门乱报预算，到最后资金紧张，社区建设只能缩水，搞得居民也不太满意。
2. 采购随心所欲。
采购方面那更是随心所欲。
需要买东西的时候，没有一个标准的流程。
有时候负责采购的人可能就根据自己的喜好或者某个熟人推荐就下单了，也不货比三家。
有一次买办公电脑，就因为没有好好挑选，买回来的电脑配置不符合工作要求，还经常出故障，维修费用都花了不少，这不是浪费钱嘛。
3. 资产管理糊涂账。
资产的管理那简直就是一笔糊涂账。
东西买来就放着，也不登记清楚。
单位里的桌椅板凳、电脑打印机啥的，有时候都不知道到底有多少。
有一回要进行资产清查，大家就像没头的苍蝇到处找设备，结果发现有些设备早就不知道丢哪儿去了，可能被哪个部门借走了也没记录，这损失可不小呢。
三、内控实施过程。
1. 成立内控小组。
单位领导终于意识到问题的严重性啦，就决定成立一个内部控制小组。
这个小组就像一个超级英雄团队，成员来自各个部门，有财务的、有业务部门的、还有专门搞监督的。
他们的任务就是制定规则，让单位的管理井井有条。
小组成立后，大家先开了个会，每个人都像打了鸡血一样，准备大干一场。
2. 制定预算编制规则。
首先对预算编制下手。
小组制定了详细的预算编制指南，就像一本武功秘籍一样。
各部门得根据自己的实际业务需求，参考过去的花费情况，还要考虑未来的发展计划来报预算。
行政事业单位内部控制建设案例
行政事业单位内部控制建设案例案例：某行政事业单位内部控制建设某行政事业单位是市级政府的一个部门，负责管理城市的公共设施建设和维护工作。
该单位在近年来面临了一些管理问题，如资金管理混乱、工程项目执行进度滞后等。
因此，该单位决定进行内部控制建设，旨在提高管理效率、防止腐败以及保护公共利益。
1. 内部控制目标：- 资金管理：确保资金使用合规、透明，并提高财务决策的准确性和效率。
- 工程项目管理：加强项目计划、执行和监督，确保项目按时、按质量要求完成。
- 风险管理：识别和评估潜在风险，采取措施减少或避免风险。
2. 内部控制措施：- 资金管理方面，建立资金使用审批制度，确保每笔资金支出都经过合规审批并有明确的用途。
制定预算管理制度，明确资金的使用计划和预算执行情况的监督。
- 工程项目管理方面，建立项目计划和执行跟踪制度，包括项目计划和实施计划的制定、责任的明确、项目进度和质量的监督等。
建立风险评估和管理机制，及时处理项目中的潜在风险。
- 风险管理方面，组织内部风险评估和控制培训，提高员工对潜在风险的认识和应对能力。
建立风险管理制度，包括风险识别、评估和应对措施的制定和执行。
3. 内部控制实施步骤：- 确定内部控制的目标和范围：明确需要改进的管理方面，如财务管理、项目管理和风险管理。
- 分析内部控制的现状：评估当前的内部控制制度和措施存在的问题和不足。
- 制定改进方案：根据评估结果，制定相应的内部控制改进方案。
- 实施改进方案：通过制定相应的内部控制制度、培训员工、引入信息系统等手段，逐步实施内部控制改进方案。
- 监督和评估：建立监督和评估机制，定期检查内部控制的执行情况，并根据检查结果进行调整和改进。
4. 注意事项：- 领导重视：必须有领导层的高度重视和支持，将内部控制建设纳入日常管理中。
- 培训和宣传：加强员工的内部控制培训，提高内部控制意识和能力。
- 信息系统建设：引入信息系统，提高内部控制的自动化和准确性。
行政事业单位内控制度案例02
• （2）截留预算外收入1360多万元。12年来， 经Z局长批示，将报废车辆变价款、设备折 旧款、旧办公用品等物资处理款和其他调 拨款直接存入“小金库”；将消防、交通 违章罚款，码头、房屋、车辆等的出租收 入，三产企业上交承包金和利润，机动车 辆、保险代理费等收入，以及“小金库” 资金的利息，一并揽进“小金库”。 •
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
•
1、截留各种货币资金收入。这主要表现在企业相关人 员，利用工作便利，同时趁制度设计或执行松懈之际，将 各种货币资金收入据为己有或挪作他用。经常采用的方法 有：（1）收款不入账，进行贪污；（2）涂改发票进行截 留；（3）采用编制虚假收款凭证小于原始单据、所列金 额不一致的手段，隐瞒截留收入；（4）上下勾结，截留 不属于正常业务的收入，私设小金库或进行贪污；（5） 收、付银存款时在账户上收付两方均不入账，这种情况若 不将银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，则难以发现。 需要加强的内部控制环节是现金收入和支付由出纳掌管， 记账由会计人员负责，这些职责应由相互独立的职务负责， 由内部审计人员定期复核账务和银行账户是否相符。
内控制度案例
货币资金内部控制案例
• “小金库”资金“来之不易” 案例简介 • Z自从1986年起坐上局长交椅，1988 年起局长、党委书记“一肩挑”。同年4月， 财务部门“小金库”开始形成。最早的历 时12年，以后陆续形成了6个“小金库”。 •
• （1）虚设经费支出690多万元。财务部门“生财 有道”：他们虚列工资、奖金、补贴，套取现金 100多万元；以发放上下班交通补贴名义购入公 交预售票，而后交该局下属企业出售，套现49万 多元；子虚乌有列项目，如虚列洗理费、通信费、 材料费、设备购置费、修理费等等。他们不折不 扣贯彻Z局长“想办法将行政经费节余款弄出来” 的要求，多管齐下，套出现金，充实“小金库”。 •
行政事业单位内控优秀案例范文
行政事业单位内控优秀案例范文在行政事业单位的管理世界里，内部控制就像是一艘大船的舵手，掌控着方向，确保单位这艘大船在复杂的政务海洋中平稳前行。
今天，咱们就来聊聊[单位名称]这个行政事业单位内控的优秀案例，看看他们是怎么玩得转内部控制这门艺术的。
一、背景：启航前的“风浪”[单位名称]和许多行政事业单位一样，以前也面临着不少的问题。
比如说，财务报销那叫一个乱，就像菜市场讨价还价似的，没有个标准流程。
今天这个员工这样报，明天那个部门那样报，财务人员头都大了。
还有就是项目管理，简直是一笔糊涂账。
项目资金用到哪里去了，有没有浪费，有没有达到预期效果，谁也说不清楚。
这就好比你要盖一栋房子，结果钱花出去了，房子盖得歪歪扭扭，还不知道钱都花在哪些歪的地方了。
二、内控建设之路：打造坚实的“船体”# （一）完善制度：绘制航海图。
这个单位意识到，要想把内控搞好，首先得有一套完善的制度。
于是，他们就像一群严谨的航海家，开始精心绘制自己的“航海图”——制度体系。
从预算管理到收支管理，从政府采购到资产管理，每一个环节都制定了详细的规章制度。
比如说预算管理吧，以前都是拍脑袋做预算，现在可不一样了。
各个部门得提前规划好自己一年的工作和所需资金，像做项目计划一样详细。
财务部门再根据单位的整体战略目标和各部门的实际情况，进行审核和汇总，这样做出来的预算就合理多了，就像按照精确的航海图航行，不会偏离方向。
# （二）组织架构调整：组建精英船员团队。
光有制度还不行，还得有能执行制度的人。
[单位名称]对组织架构进行了一番调整。
以前各个部门之间的职责就像一团乱麻，现在他们把相关的职能进行了整合，明确了每个部门在内控中的角色。
就好比一艘船上，船长、大副、二副、水手等每个人都有自己明确的职责，谁负责瞭望，谁负责掌舵，谁负责划桨，一清二楚。
这样一来，在执行内控的时候就不会出现互相推诿的情况了。
比如说，在采购环节，采购部门负责寻找合适的供应商和采购物品，财务部门负责审核资金是否合规，内部审计部门负责监督整个采购过程有没有猫腻。
行政事业单位内控优秀案例范文
行政事业单位内控优秀案例范文在行政事业单位的管理世界里，内部控制就像是一场精心编排的舞蹈，每个环节都得恰到好处，才能跳出高效与规范的精彩舞步。
今天，就给大家讲讲[单位名称]这个行政事业单位的内控优秀案例，保证让你看得津津有味，还能收获满满。
一、单位背景先知道。
[单位名称]是一个承担着[具体职能]的行政事业单位，人员规模不算小，日常业务那叫一个繁杂多样。
从[列举几个主要业务类型]，到和各个部门、企业以及群众打交道，就像一个忙碌的大管家，事情多且杂。
二、内控的精彩“舞步”# （一）预算管理——钱袋子的智慧守护者。
1. 预算编制：群策群力的艺术。
在预算编制这个环节，[单位名称]可不像有些单位那样，几个领导或者财务人员拍拍脑袋就定了。
他们采用了一种超级民主又科学的方法。
各个部门都像是带着任务的小侦探，先深入分析自己部门下一年度的工作任务和需求，然后提出详细的预算草案。
这就好比每个部门都在描绘自己的“梦想蓝图”，需要多少资金来实现哪些项目，都写得清清楚楚。
然后，财务部门就像一个智慧的长者，把这些草案收集起来，进行汇总和初步审核。
对于那些不合理或者模糊不清的部分，财务部门会和相关部门坐下来，像朋友聊天一样，好好沟通，让预算草案变得既合理又明确。
再把整合好的预算方案提交给单位领导班子审议。
这个过程就像是一场拼图游戏，每个部门都是一块拼图，只有大家齐心协力，才能拼出一幅完整又漂亮的预算画卷。
2. 预算执行：严格又灵活的管控。
# （二）收支管理——每一分钱都有迹可循。
1. 收入管理：颗粒归仓的秘诀。
[单位名称]的收入来源也是多种多样，有财政拨款、行政事业性收费、还有一些其他的合法收入。
在收入管理方面，他们就像勤劳的小蜜蜂，一点都不马虎。
对于每一笔收入，不管金额大小，都有详细的记录。
比如说行政事业性收费，收费人员会当场开具正规的票据，而且这些票据都是严格管理的，从领用、开具到核销，每一个环节都有专人负责。
就像一条严密的生产线，确保每一笔收入都能准确无误地进入单位的“钱袋子”。
行政事业单位内控典型案例范文
行政事业单位内控典型案例范文在行政事业单位的管理世界里，内部控制就像是一场精心编排的舞蹈，每个环节都要踩准节奏，不然就会乱了阵脚。
今天就给大家讲一个特别有趣又很典型的案例。
一、案例背景：欢乐小镇的民政事务办。
有一个叫欢乐小镇的地方，这里的民政事务办就像是小镇居民的温暖港湾，负责着各种民政事务，从发放困难补助到组织社区关爱活动。
这个事务办规模不大，工作人员加起来也就十几个人，但事情可不少。
二、内控缺失的混乱时期。
以前啊，这个民政事务办的内控那是相当混乱。
就好比一群没有指挥的乐手，各弹各的调。
比如说，在困难补助的发放上，没有明确的审核流程。
有一次，一个工作人员的远房亲戚来申请补助，这个工作人员就直接把申请表塞到了要发放的名单里，根本没有经过严格的家庭经济状况调查。
这就像是在一场比赛里，有人直接跳过了起跑线就宣布自己赢了。
而且，在物资采购方面，也是乱成一锅粥。
要为社区关爱活动采购物资的时候，采购人员想怎么买就怎么买，没有货比三家，有时候买回来的东西价格高得离谱，质量还不咋地，就像闭着眼睛在市场里乱抓东西一样。
更夸张的是，在资金管理方面。
财务人员和业务人员之间就像隔着一堵墙，财务不知道业务的具体情况，业务人员也不关心财务规定。
有一笔用于临时救助的专项资金，本来应该专款专用，结果被挪用到了办公室装修上，这就好比把给病人救命的钱拿去买了新衣服。
三、内控改革的转机：新主任的到来。
后来，来了一位新主任，这位主任可是个厉害角色，他就像一个超级英雄，要来拯救这个混乱的局面。
新主任上任的第一天，就发现了这些问题，他皱着眉头说：“咱们这可不行啊，得好好整整。
”四、构建内部控制体系。
1. 明确岗位职责。
新主任开始重新梳理每个工作人员的岗位职责。
他把工作分得清清楚楚，就像分蛋糕一样，每个人都知道自己该拿哪一块。
负责审核补助申请的人员不能参与后续的发放工作，这就避免了像之前那样工作人员把亲戚偷偷塞进补助名单的情况。
他还规定了，如果在审核中发现问题没有上报，一旦被查出来，那可是要受到严厉处罚的，就像在游戏里犯了错要被扣分一样。
行政单位内控管理案例范文
行政单位内控管理案例范文咱们来聊聊一个行政单位的内控管理案例吧，就叫它阳光行政单位好了。
一、背景。
阳光行政单位呢，是一个负责本地多项民生事务管理的机构，人也不少，事儿也挺杂。
以前啊，这个单位在管理上有点像没头的苍蝇，乱哄哄的。
比如说，办公用品的采购，谁想用啥了，就自己跑去买，回来拿个条子就要报销。
财务呢，看着条子也头疼，有时候也不知道这东西到底是不是办公用的，反正就稀里糊涂给报了。
这就导致办公用品的开销像个气球一样，越吹越大，还不知道到底哪里漏了气。
二、问题暴露。
有一次，单位要做个大的项目总结汇报，需要打印很多资料。
负责这个事儿的小李，就跑到外面的打印店去打印了。
等他回来报销的时候，财务的老张一看，好家伙，这打印费比预算多出了一大截。
老张就问小李咋回事儿，小李说，那个打印店临时涨价，他也没办法。
老张就犯嘀咕了，这怎么能行呢？这时候单位领导也注意到这个事儿了，觉得这可不是小问题，今天办公用品超支，明天项目经费要是也这样，那单位的钱还不得像流水一样哗啦啦地没了。
三、内控管理的建立。
1. 采购制度。
于是呢，单位就开始建立严格的采购制度。
专门成立了一个采购小组，这个小组就像一群精明的管家。
以后啊，不管是办公用品还是项目相关的物资采购，都得经过这个小组。
比如说，办公用品每个月有个固定的采购日，各部门提前把需要的东西列个清单交给采购小组。
采购小组呢，就像逛菜市场的大妈一样，要货比三家，找性价比最高的供应商。
而且采购的金额如果比较大，还得走招标流程，就像一场激烈的选美比赛，谁好谁便宜就选谁。
2. 预算管理。
同时，预算管理也变得超级严格。
每个部门年初就得像做家庭理财计划一样，把自己这一年要花的钱一笔一笔地算清楚。
比如说，宣传部门要做活动，那就要把活动的场地费、宣传物料费、人员费用等等都详细列出来。
而且预算一旦定下来，可不能随便乱改。
要是有特殊情况需要调整，那得像小学生找老师请假一样，写个详细的申请，说明为啥要改，经过层层审批才能调整。
1行政事业单位内部控制
路漫漫其修远兮, 吾将上下而求索
一、案例解读
某单位的会计邵某与出纳马某，在1998年9月7日 至2003年1月18日期间，利用职务之便，采取对单 位的账外资金不计入财务账目的方法，合伙贪污 单位存在银行的捐款、房款、保险费等公款产生 的利息等共计11万余元。近日，她们被法院分别 判处有期徒刑10年，没收财产1万元。
收入是否实现归口管理，是否按照规定及时向财会部门提供收 入的有关凭据，是否按照规定保管和使用印章和票据等；发生 支出事项时是否按照规定审核各类凭据的真实性、合法性，是 否存在使用虚假票据套取资金的情形。
路漫漫其修远兮, 吾将上下而求索
四、单位内部控制的风险评估
业务层面的风险评估（续）
政府采购管理
基本规范目标
合规目标 资产目标 报告目标 经营目标 战略目标
合法合规 资产安全 财务报告及相关信息真实完整 提高经营效率和效果 促进企业实现发展战略
路漫漫其修远兮, 吾将上下而求索
三、单位内部控制规范解读
单位控制目的
警戒线
防 范 舞 前提 弊
公共服务
分解
资产安全
反映
财务信息
愿景线
保证 合 安全线 法
包括内部管理制度是否健全；执行是否有效。
四、单位内部控制的风险评估
单位层面的风险评估（续）
内部控制关键岗位工作人员的管理
建立工作人员的培训、评价、轮岗等机制； 工作人员具备相应的资格和能力。
财务信息的编报
按照国家统一的会计制度对经济业务事项进 行账务处理；按照国家统一的会计制度编制 财务会计报告。
1988年 【审计准则】
SAS NO 55
1992年
2004年 COSO 企业风险管理
行政单位内部控制典型案例范文
行政单位内部控制典型案例范文标题：行政单位内部控制典型案例分析一、引言行政单位内部控制是保障行政单位正常运行和实现目标的重要手段。
本文将以实际案例为基础，分析行政单位内部控制的典型案例，探讨其中存在的问题及解决办法，旨在提供一些建议和经验，以便行政单位能够有效地改进内部控制。
二、案例一：资金管理失控某行政单位在资金管理方面存在失控的问题，资金使用不透明，导致资金流转混乱，财务风险难以控制。
解决办法是完善资金管理制度，明确资金使用的程序和权限，加强内部审计，建立健全的预算管理制度，加强对资金流向的监督和控制。
三、案例二：人事管理混乱某行政单位的人事管理存在混乱的问题，人员任免不规范，职责不明确，导致工作效率低下和员工士气低落。
解决办法是建立健全的人事管理制度，明确人员的任免程序和标准，加强对人员的培训和考核，提高人员管理的科学性和规范性。
四、案例三：信息安全风险某行政单位的信息安全存在风险，系统漏洞较多，数据备份不完善，网络攻击频繁，导致信息泄露和数据丢失的风险增加。
解决办法是加强信息安全意识教育，建立健全的信息安全管理制度，加强对系统的维护和更新，加强对网络攻击的监测和防范。
五、案例四：采购管理不规范某行政单位的采购管理存在不规范的问题，采购程序不透明，采购过程中存在贪污腐败现象，导致资源浪费和公信力下降。
解决办法是建立健全的采购管理制度，明确采购程序和标准，加强对采购过程的监督和审计，加强对供应商的管理和评估。
六、案例五：审计管理不力某行政单位的审计管理存在不力的问题，审计程序不规范，审计报告不及时，审计结果缺乏实质性的改进措施。
解决办法是加强审计管理，建立健全的审计制度，明确审计程序和标准，加强对审计过程的监督和控制，及时提出改进意见和建议。
七、案例六：风险管理不完善某行政单位的风险管理存在不完善的问题，风险评估不全面，风险应对措施不科学，导致风险控制效果不佳。
解决办法是加强风险管理，建立健全的风险管理制度，加强对风险评估的监督和控制，制定科学的风险应对措施，加强风险管理的信息化建设。
行政事业单位内控典型案例范文
行政事业单位内控典型案例范文一、案例背景。
在某个宁静的小镇上，有一家行政事业单位，我们就叫它阳光镇政府吧。
这个镇政府负责管理小镇上的大小事务，从民生保障到基础设施建设，工作繁杂多样。
二、曾经的混乱局面。
# （一）经费管理乱成一锅粥。
以前啊，阳光镇政府在经费管理方面就像是没有指挥的乐队。
各部门申请经费就跟“抢红包”似的，没有一个规范的流程。
今天这个部门说要搞个文化活动，直接找领导口头一说，领导一高兴就批了，也不管预算够不够，资金来源对不对。
财务部门呢，就像个被动的出纳员，只管给钱，也不审核是否符合规定。
结果到了年底一结算，发现好多经费超支了，还有些项目的资金被挪用到其他地方，就像你本来打算用买米的钱去买了衣服，这可不行啊！# （二）固定资产像“没家的孩子”固定资产管理也是一塌糊涂。
镇政府买了不少办公设备、车辆等固定资产。
可是，买的时候大家都很积极，买完了就没人管了。
有些电脑都不知道被哪个部门拿去用了，也没有登记。
车辆呢，随便谁都能开出去，今天张三开出去办私事，明天李四又开着不知道去哪了。
有一次，领导想要统计一下镇里到底有多少台打印机，结果各个部门报上来的数字五花八门，就像每个部门都有自己的“小算盘”，这可把领导愁坏了。
# （三）采购随心所欲。
采购方面更是让人哭笑不得。
镇政府要采购办公用品的时候，采购员有时候都不做比较，直接找了自己熟悉的供应商。
价格是不是合理呢？质量是不是最好的呢？根本就没考虑。
有一次采购一批桌椅，买回来才发现质量特别差，坐上去摇摇晃晃的，就像坐在跷跷板上办公一样。
而且啊，采购过程没有监督，有些采购人员甚至可能和供应商勾结，多报采购数量，然后把多出来的东西偷偷拿走自己用或者卖掉，这简直就是在挖镇政府的“墙角”。
三、痛定思痛后的内控改革。
# （一）建立规范的经费管理制度。
阳光镇政府决定建立一套严格的经费管理制度。
就像给每个部门都画了一个“小框框”，在这个框框里活动才行。
各部门要提前制定详细的预算计划，得说明每一笔钱的用途、金额、预期效果等等。
行政事业单位内部控制典型案例范文
行政事业单位内部控制典型案例范文一、案例背景。
咱们来看看这个[具体行政事业单位名称]的故事。
这是一个在当地小有名气的单位，负责着很多和民生息息相关的事儿，像发放一些民生补贴啦，管理公共设施之类的。
以前呢，这个单位在内部控制方面有点迷糊，就像一个没头的苍蝇到处乱撞，经常出一些小乱子，不仅影响了工作效率，还让老百姓有时候不太满意。
二、内部控制存在的问题。
# （一）预算编制方面。
预算编制就像是这个单位的财务计划蓝图。
可是以前啊，他们编制预算的时候就特别草率。
就拿那个办公经费来说，不是根据实际的办公需求，像纸张要用多少、墨盒要换几个这些具体的东西来计算，而是大概估摸着写个数。
这就好比你去买菜，你不看自己家到底要吃多少，就随便跟菜贩说个数量，那肯定不合适啊。
结果就是，到了年中或者年末的时候，不是办公经费超支了，就是有一大笔钱剩下不知道该怎么花，只能乱花一气或者被财政收回去。
# （二）收支管理方面。
收支管理那也是一团乱麻。
收钱的时候，有时候收据开得乱七八糟的，字迹潦草不说，金额大小写还经常不一致。
这就好比你在做生意，给人家开个收据，上面的数字模棱两可，那人家肯定会怀疑你是不是想坑人啊。
支出方面更是随意，谁要是想要报销个费用，填个单子，也不审核得仔细点。
有些员工拿着明显不合理的发票，像那种私人旅游的发票来报销办公用品费用，居然也能蒙混过关。
这就像把单位的钱当成自己家的小金库，想怎么拿就怎么拿。
# （三）资产管理方面。
单位的资产就像家里的宝贝一样，得好好管理。
可是这个单位呢，资产登记不清。
比如说买了一批新电脑，也不及时登记到资产账上，就那么放在办公室用着。
过了几年，都不知道单位到底有多少台电脑，哪些电脑已经报废了，哪些还能用。
就像你家里有一堆珠宝首饰，你从来不数，也不知道丢了几件，这多可怕啊。
而且资产的领用也没有个严格的制度，今天这个人把打印机搬走了，明天那个人又拿走了一个复印机，也不办手续，到最后都不知道这些东西去哪儿了。
行政事业单位内部控制建设与实施案例范文
行政事业单位内部控制建设与实施案例范文示例文章篇一：《行政事业单位内部控制建设与实施：打造高效有序的服务堡垒》哎呀！你们知道吗？行政事业单位就像一个大机器，里面有好多好多的零件在一块儿工作，要让这个大机器顺顺溜溜地运转，内部控制建设和实施可太重要啦！就拿我们身边的学校来说吧，老师给我们上课、组织活动，这背后都需要一套完善的规则和流程来保障。
比如说，学校要采购一批新的图书，这可不是随便买买就行的。
得先有老师提出需求，然后经过层层审批，看看预算够不够，是不是真的需要这批图书。
这就好像我们家里买个大物件，得一家人商量商量，钱够不够，是不是真有用，一个道理！再比如说，财务部门得把每一笔钱都算得清清楚楚，不能有一点儿马虎。
要是算错了，那可就乱套啦！这就像我们考试的时候，答案可不能写错，不然就得不到高分。
还有啊，人事管理也得有规矩。
招聘新老师，得看学历、能力，还得考察品德。
这就跟我们选班干部一样，得选个能为大家服务，又能干的同学。
在医院里也是一样的。
医生给病人看病，开药、治疗，都得按照规定来。
不然，要是乱开药，病人的病没治好，反而更严重了，那可怎么办？这就好像我们搭积木，要是搭得不稳，一下子就会倒下来。
我曾经听说过一个单位，因为内部控制没做好，出了大乱子。
有个项目的资金被乱用了，结果项目没完成，大家都很生气，这不是浪费资源吗？这就好比我们参加比赛，不遵守规则，最后被取消了资格，多可惜呀！相反，那些内部控制做得好的单位，工作效率高，服务质量好，大家都很满意。
就像一艘坚固的大船，不管遇到多大的风浪，都能稳稳地前行。
所以说，行政事业单位的内部控制建设和实施，就像是给这个大机器上了润滑油，加了保险锁，让它能更好地为我们服务。
这难道不重要吗？我们每个人都希望能享受到高效、优质的公共服务，不是吗？我的观点是：行政事业单位必须高度重视内部控制建设与实施，这是保障其正常运转、提供优质服务的关键。
只有这样，我们的生活才能变得更加美好！示例文章篇二：《我们单位的内控魔法之旅》嘿！你知道吗？我们单位，也就是这个行政事业单位，最近可经历了一场超级神奇的内控魔法之旅！先来说说我们单位的财务部门吧。
行政事业内控典型案例范文
行政事业内控典型案例范文在行政事业单位的世界里，内部控制就像是一场精心编排的舞蹈，每个环节都得配合默契，不然就容易乱了阵脚。
今天我就给大家讲一个典型案例，就发生在咱们熟悉的[单位名称]。
一、背景介绍。
这个[单位名称]，是一个承担着多种公共服务职能的单位，人员不少，事务繁杂。
过去呢，他们的内部控制就像一盘散沙，各个部门各自为政，财务、业务、管理之间缺乏有效的沟通和协调机制。
比如说，采购部门只管买东西，买回来的东西到底质量合不合格、符不符合实际需求，似乎就和他们没关系了；财务部门呢，就按照采购部门递过来的单子付款，也不深究这里面有没有猫腻。
这就像一个人走路，两条腿各走各的，能走得稳才怪呢。
二、问题爆发。
有一次，单位要搞一个大型的项目建设，这个项目涉及到大量的资金投入，设备采购、工程施工等众多环节。
结果，在项目进行过程中，问题就像火山爆发一样涌现出来了。
首先是采购环节。
采购部门没有按照规定进行公开招标，而是私自和一家供应商达成了协议。
这家供应商提供的设备价格比市场平均价高出了不少，而且质量还不怎么样。
为啥会这样呢？原来啊，采购部门的负责人和这个供应商有点“特殊关系”，就想从中捞点好处。
这就好比是守门员自己打开了大门，让对手轻松进球一样，完全违背了公平公正的原则。
再看财务环节。
财务人员在没有仔细审核合同条款和相关手续的情况下，就把款项支付给了供应商。
等到大家发现设备有问题的时候，钱已经付出去了，想要追回来那可就难如登天了。
这就像是一个人在网上购物，看都不看商品详情就直接付款，收到货发现是个次品，只能干瞪眼。
还有项目管理环节。
由于没有建立有效的项目进度监控机制，工程施工方经常拖延工期，今天说人手不够，明天说材料没到。
而单位内部负责监督的人员也是睁一只眼闭一只眼，因为他们根本不知道正常的工期应该是多久，也没有一个明确的标准去衡量施工方的工作。
这就像一群没有指挥的士兵在战场上乱打一气，毫无章法。
三、内控改革措施。
行政单位内控管理案例范文
行政单位内控管理案例范文在一个不算大也不算小的行政单位里，发生了一系列有趣又颇具代表性的内控管理故事。
这个行政单位呢，就叫它阳光镇行政办公室吧。
这里面有各个部门，什么民政科、财政科、基建科等等，就像一个大家庭里的不同小家庭，大家虽然各司其职，但在财务管控、工作流程方面要是没个好的内控管理，那就像没了红绿灯的十字路口，乱成一锅粥了。
先说说财务这块的事儿吧。
以前啊，报销流程那叫一个混乱。
单位里有个小李，是个年轻又积极的小伙子。
有一次他去外地参加一个培训，回来报销费用的时候，简直像在玩一场没有规则的游戏。
他拿着一沓票据，有火车票、住宿发票、餐饮小票什么的，就直接去找财务科的张姐报销。
张姐当时就头大了，因为没有一个标准的流程来审核这些东西。
小李说：“张姐，这都是我培训花的钱，您看给报了呗。
”张姐只能无奈地一张一张翻着票据，心里想着：“这到底符不符合规定呢？有没有超支呢？有没有重复报销的可能呢？”后来，单位领导意识到这个问题了，就开始建立完善的内控管理体系。
他们制定了一个详细的财务报销制度。
比如说，外出培训首先要提前申请，要说明培训的必要性、预算大概是多少。
回来报销的时候呢，要有相应的审批流程。
先是部门负责人审核签字，看看这培训是不是真的和部门业务相关，有没有达到预期的培训效果；然后是分管领导签字，最后才到财务科。
这财务科呢，也有了明确的审核标准。
像住宿，按照当地的公务出差住宿标准来，超了就不行；餐饮发票也要符合每餐的限额规定。
而且发票必须是正规的，要是有什么收据之类的，一概不认。
有了这个制度之后，再有人来报销就像火车在铁轨上行驶一样，有章可循了。
比如说，后来小赵去出差，回来报销的时候，就按照流程一步一步来。
他先把整理好的票据和填好的报销单交给部门负责人老王。
老王仔细看了看说：“小赵啊，你这住宿发票好像有点问题啊，日期怎么和你的出差日期对不上呢？”小赵赶紧回去核实，原来是酒店开票的时候写错了日期，重新开了正确的发票才又来报销。
事业单位内部控制案例范文
事业单位内部控制案例范文咱们今儿就唠唠我知道的一个事业单位内部控制的事儿。
一、单位背景介绍。
这个事业单位呢，是一个文化类的单位，主要负责组织一些文化活动、保护当地的文化遗产啥的。
单位里有好几个部门，像活动策划部、文物保护部、财务部还有行政部。
规模不算特别大，但是事儿可不少，毕竟文化这事儿涵盖的范围广着呢。
二、内部控制出现的问题。
1. 预算控制方面。
每年做预算的时候就跟“闹着玩儿”似的。
各部门在报预算的时候那是可劲儿往上加，都想着多要点钱，好办事儿呗。
活动策划部就觉得，这文化活动规模越大越好，于是把活动经费预算高估了不少。
文物保护部也不甘示弱，想着多买点设备、多搞些保护措施，就把预算弄得大大的。
结果呢，整体预算严重超支。
到了年中，发现钱不够用了，就开始互相推诿。
活动策划部说文物保护部预算要多了，文物保护部又说活动策划部太浪费，这就乱成一锅粥了。
2. 采购控制方面。
单位要采购一批文化活动的道具和文物保护的一些器材。
负责采购的人呢，没有严格按照采购流程走。
他有个亲戚就是做道具生意的，于是就想把这活儿给他亲戚。
也没有进行什么供应商的比较啊，招标之类的。
直接就定了他亲戚的货。
结果买回来的道具质量差得很，在文化活动的时候还出了岔子，有个道具当场就坏了，弄得台上的演员很尴尬。
而那些文物保护器材呢，也不符合要求，根本不能正常使用，白白浪费了钱。
3. 人员管理与授权方面。
在人员权限这一块也乱得很。
有个员工，本来只是负责行政部的一些简单的文件管理工作。
但是因为和领导关系好，领导经常给他一些额外的权限。
有一次，这个员工居然能插手财务部的报销审批工作。
他自己也不懂财务规定，就乱批一通。
结果导致一些不合理的报销也通过了，比如有员工虚报差旅费，他也给签字了。
这可把财务部的人气坏了，但是又没办法，谁让人家有“特权”呢。
三、解决内部控制问题的措施。
1. 预算控制的改进。
单位领导意识到问题的严重性后，决定重新制定预算编制规则。
让各部门详细列出每一项开支的用途和计算依据。
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在陕西经贸学院发生的腐败案中，违规收费、截留、 私分、私设小金库、挪用公款、贪污、受贿等腐败现象 “一应俱全”，涉案总金额高达615万余元。
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1999年3月，该院院长樊光鼎离任。此后，反映该院 领导经济问题的举报信像雪片一样飞向纪检、司法机关。 后经检察机关查明，1996年7月，原陕西工商学院、财 专、商专三校合并为陕西经贸学院，工商学院成教处原副 处长王宝玺被认命为经贸学院成教院副院长并主持工作。 1996年至1999年，王指使财务人员将陆续收回的原工商 学院成教处应上交的“办证费”等公款不入账，然后私分。
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