E化课程-企业年金集合计划(最终)
企业年金缴费计划及流程三篇
企业年金缴费计划及流程三篇篇一：企业年金缴费和归属计划随着我国企业年金制度的逐步完善和企业年金计划在企业和广大雇员中的普及，人们也越来越认识到企业年金在吸引和保留人才方面的作用。
设计企业年金计划的缴费及其归属计划，是一个企业人力资源战略在企业年金计划中落实的重要工具之一。
那么，企业年级缴费及其归属计划如何设计，才能充分发挥这一工具的作用，又如何评估这一工具的效果？这需要我们在企业年金计划缴费设计的时候系统考虑并注意其中的方法。
确定合理目标将员工根据不同层级加以细分，我们可以在市场中找参照，根据企业的定位和战略目标，确定企业年金计划在人力资源方面希望实现的目标。
例如，有的企业薪酬现状普遍低于市场平均水平，而中高级雇员距离市场平均水平的差距虽然较普通员工小，但是这部分人在行业的竞争中对薪酬的敏感度却是最高的。
通过设定企业年金计划目标曲线，我们希望实现以下目标：一是普通员工的薪酬差距距离市场水平有所缩小，稳定这一人群；二是向专业性较强、管理要求高、人才竞争激烈的人群倾斜，通过企业年金使其整体薪酬高于市场水平。
不同层级员工缴费并不是同比例的，这在缴费资源来源有限的普遍情况下是非常具有现实意义的。
如何在确保普惠的前提下，将资金用在对企业长远发展最有利的人力投入方面，是每个决策者都关注的重要问题。
归属年限如何设计企业年金缴费如同薪酬设计一样，在具体过程中有很多方法，一般来说，统一比例法、差异比例法、贡献系数法、替代率导向法，以及这些方法的综合，经常被用来设计企业年金缴费。
但无论何种方法，我们都需要关注缴费公式设计导致的最终结果和目标之间的比较，最常用的工具就是大量样本基础上的薪酬曲线比较。
在这一过程中特别需要关注的问题是：（1）有没有违背企业年金制度要求的；普惠原则？直观上这可以通过曲线的凹度来判断。
（2）目标群体是否得到了有效的激励？对于企业希望留住的人群，千万不要担心缴费数字太大，如果这部分缴费真的能让员工当作养老金领取，它给企业带来的绩效将远远高于这些缴费数字。
企业年金集合计划3篇
企业年金集合计划3篇企业年金集合计划一：泰康恒泰企业年金集合计划泰康恒泰企业年金集合计划是由泰康养老保险股份有限公司发起设立并担任受托人，委托中国工商银行股份有限公司担任账户管理人和托管人，委托多家机构担任投资管理人的企业年金计划。
◆受托人：泰泰康养老保险股份有限公司◆账户管理人：中国工商银行股份有限公司◆托管人：国工商银行股份有限公司◆投资管理人：泰康资产管理有限责任公司工银瑞信基金管理有限公司嘉实基金管理有限公司南方基金管理有限公司博时基金管理有限公司一、适合参加的企业符合《企业年金试行办法》中建立年金计划相关条件的企业客户。
二、加入流程企业填写并提交《泰康工行恒泰企业年金计划加入申请》，在受托人的协助下将年金方案报备劳动与保障行政部门，取得年金方案备案的复函，与受托人签署受托管理合同；受托人与账户管理人、托管人、投资管理人分别签署账户管理合同、托管合同和投资管理合同。
自各项管理合同签署、报备完成之日起，即为加入恒泰企业年金计划。
三、计划的特色规模效应，分散风险本计划聚集不同企业的年金资产进行统一投资运作，不但可以获得小规模资产不可能获得的投资机会，拓宽投资渠道，提高投资收益水平，并可实现投资的多元化，有效降低风险。
成本分摊，运营经济依照相关规定，企业年金基金要承担包括审计费、交易费、资金费、资金划拨费等运营费用，参与泰康恒泰企业年金集合计划的各位委托人合理分摊上述费用，大大降低了企业年金计划的管理成本，使受益人获益。
投资灵活，自由选择泰康恒泰企业年金计划提供了六种具有不同风险收益体征的投资组合供企业自有选择，并允许企业依据市场形势的变化在不同投资组合之间进行转换，投资方式灵活，满足企业不同的风险偏好。
规范流程，快速高效本计划已经完成了计划运营所需各类账户的开立工作，各年金基金管理人之间数据接口完善，标准化流程保证计划运营的高效顺畅，企业加入计划手续简便，建立年金进程大大缩短。
四、计划优势受托服务技术领先受托管理以计划为主线，进行全面、连贯的流程和指令管理，建立了完善的风险管理体系，全程监督各方管理机构的运作，同时为客户提供丰富标准的数据信息和完善的数据报表。
企业年金ppt课件
2003-
《国务院关于同意<辽宁省完善城镇社会保障体系十点实施方案>的批复》 建立企业年金的企业需具备的三个条件：依法参加基本养老保险并按制度健全。
2003
精选ppt课件
6
2、企业年金的发展
之规范阶段
2004 分为3个时期：
2004-2006
市场起步时期：初步确定了了信托型企业年金制度的基本框架认定了第一批共 37家企业年金基金管理机构。 《关于中央企业试行企业年金制度的指导意见》标志着企业年金制度正式起步
待遇确定型计划（defined benefit plan，DB计 划）：待遇标准由雇主提前承诺，一般采用现 收现付的给付模式，不设立个人账户进行资金 积累，由雇主承担投资风险。
精选ppt课件
缴费确定型计划（defined contribution plan， DC计划）：职业年金由雇主和雇员双方按照固 定比例出资，或由雇主单独出资，记入雇员个人 账户，通过基金进行投资运作获取收益。是个人 账户完全积累式的，雇员退休后养老金的给付水 平，取决于个人账户的资金积累及其投资收益。
➢ 2016年城镇基本养老保险全国参保人数为3.57亿人，企业年金覆盖人数 2316万人，只占基本养老保险的6.49%
覆盖 率
➢ 世界上实行企业年金（职业年金）制度的167个国家，1/3以上国家覆盖超 过1/3的人口，丹麦、法国、瑞士几乎高达100%，英国、美国、加拿大等 国家也在50%左右
➢ 民营企业、中小企业、相对落后地区的企业参与度极低，企业年金的主要 参与者集中于一些垄断行业。
1991
1991- 《国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定》：企业年金制度正式启动 1995- 《关于印发<关于建立企业补充养老保险制度的意见>的通知》 1997- 《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》
企业年金集合计划管理模式优势
企业年金集合计划管理模式优势企业年金集合计划，是由法人机构受托人发起设立，事先指定账户管理人、投资管理人和托管人，并共同制定企业年金基金管理制度和流程，同时为多个企业委托人提供一揽子管理和服务的企业年金计划。
受托人在运营模式上采用标准化管理，对企业年金基金进行集中管理、集合投资，发挥企业年金资产的规模效应，是针对中小企业建立企业年金相对合适的选择。
企业年金集合计划具有很强的生命力，这在国内外的实践当中都得到了检验。
企业年金集合计划之所以能够迅速发展，除了得到法律的支持和认可，还受到企业、职工、运营机构、监管部门的欢迎，原因主要有：一、流程简便企业年金集合计划建立流程已经十分成熟，较之单一计划的建立更为简单便捷，节约企业年金计划建立的时间和成本。
首先，集合计划的合同是在人社部备案后的制式合同，其他三方管理合同已经签订完成，委托人只需与受托人签订受托管理合同即可，省去了合同谈判过程以及和其他三方管理人签订合同的时间。
并且，企业签订的集合计划合同不必再向人社部门报备，能省下至少15天的报备时间以及为准备报备材料的人力成本。
再次，集合计划大多数已经运营多年，投资组合均是配置成熟的产品，企业只需根据需求选择投资组合即可，较之单一计划，不用再进行账户申立，也不会有新投资组合的建仓过程（一般为3个月左右，为投资组合进行产品选择、配置、购买的过程，大部分组合建仓期收益率会低于成熟组合的同期收益甚至出现短期亏损），企业资金一进入集合计划即可享受到组合成熟资产配置所带来的收益。
最后，在正常运营操作中，由于集合计划已经运营多年，四个管理人早年前便签订了流程备忘录，并根据政策要求和市场需求进行了多年的发展调整，对于集合计划的管理而言已经是十分顺畅便利的状态，新建年金的企业加入集合计划，已经享受了管理人磨合成功后的工作成果，对于年金的日常管理和服务更加规范。
二、成本分摊企业年金除了四个管理人的管理费用户之外，还需要承担计划开户、交易费、印花税费、律师费用、审计费等其他费用。
企业年金集合计划
企业年金集合计划
企业年金集合计划是指企业为员工提供的一种长期储蓄和投资
计划，旨在为员工的退休生活提供资金支持。
企业年金集合计划通
常由企业与金融机构合作设立，员工可以通过工资代扣或自愿缴纳
的方式参与其中。
首先，企业年金集合计划对于员工来说具有稳健的投资特点。
由于企业年金集合计划是长期储蓄和投资计划，因此可以采用多元
化的投资方式，包括股票、债券、房地产等，以降低风险并获得长
期稳定的收益。
相比于短期投资，企业年金集合计划更适合员工进
行长期规划和储蓄。
其次，企业年金集合计划有助于员工实现财务自由和退休规划。
通过参与企业年金集合计划，员工可以在工作期间逐步积累资金，
为退休生活做好充分的准备。
这种长期积累的方式可以有效规避通
货膨胀、生活成本上升等风险，确保员工在退休后依然能够享受稳
定的生活。
另外，企业年金集合计划也有利于企业提升员工福利和企业形象。
作为一项重要的员工福利计划，企业年金集合计划可以提高员
工的满意度和忠诚度，有助于留住优秀员工和吸引人才。
同时，企
业年金集合计划的建立也能够体现企业的社会责任感和关爱员工的
态度，提升企业在公众和员工心目中的形象。
总的来说，企业年金集合计划对于员工和企业都具有重要意义。
员工可以通过参与企业年金集合计划实现财务自由和退休规划，而
企业也可以通过建立企业年金集合计划提升员工福利和企业形象。
因此，建议企业积极推动企业年金集合计划的建立和发展，为员工
的未来生活和企业的长远发展共同努力。
企业年金投资知识课件
国寿养老保险公司
其他保险公司
公司性质
专业的养老保险公司， 公司的主营业务只有企 业年金，包括受托、投 资和账管服务。
本质上属于保险公司，除经 营年金业务之外，还经营大 量的传统保险业务。
市场领先地位
三年时间累积投资资金 规模超220亿元，位列市 场第二
其他保险公司规模仅百多亿 元
投资队伍与投 资经验
实现企业年金的增值， 提高未来职工养老金 水平。
考虑企业的投资意 愿、风险承受力和 市场大环境
PPT学习交流
13
年金投资的政策规定
“企业年金基金财产的投资，按市场价计算应当符合下列规定：” ——《企业年金基金管理试行办法》23号文
权益类资产
投资比例不高于30％
其中股票不能 超过20％
固定收益资产
投资比例不高于50％
收益
益性相统一
基本
战略配置与战术操作相结合
收益
实现风险可控条件下的收益最
本金 安全
大化
在严格控制风险的前提下，审慎公正地管理受托资产，根据资金特性制定稳健 的投资策略，实现投资安全性、流动性和收益性的协调统一
PPT学习交流
23
投资决策流程科学严谨
PPT学习交流
24
风险管理理念
全面管理体系 全面覆盖、全员参与、全程管理
• 按收益率排序：企业债>金融债>国债 • 按风险排序： 企业债>金融债>国债
PPT学习交流
11
投资资产—权益类投资
权益类资产
权益性投资产品，例如股票这类风险较高回报较高，以获得企业分 红或股价差价为获益手段的投资产品。
功能：权益类资产是年金投资中风险较高的一类投资资产，但高风险 同时伴随高收益，从而实现年金基金的增值，抵御通货膨胀。为保证 年金的安全稳定，权益类资产投资有一定的比例限制。
企业年金培训版
信托是一种财产管理制度，其载体是信托财产，企业年金 基金是一种信托财产。
一、企业年金——信托型基金
委托人将企业年金基金财产委托受托人管理后，受托人有 全权处置企业年金基金财产。（委托人不得干涉）
受托人有自己管理的义务
受有关法律、法规及资格的限制，受托人在处置企业年金 基金财产时并不能完全承担自己管理的义务，而必须将某 些信托事务委托他人代理。
各地有分支机构的企业，是统起来建立年金计划，还是各自建立。
一、企业年金——信托型基金
什么是信托？
信托是指委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给
受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益
人的利益或特定目的，进行管理或者处分的行为。
《企业年金试行办法》第十五条：“建立企业年金的企业， 应当确定企业年金受托人，受托管理企业年金。”
一、缴费比例如何确定
按照法规规定，企业为职工的缴费不得超过上年度工资总额的1/12，
但并没有规定这1/12如何分配。
缴费比例涉及福利分配，虽然企业年金具备约束激励功能，但基本功 能是社会保障，因此，须兼顾公平与效率。
（1）覆盖的广泛性——不能是单纯的激励计划
（2）供款的公平性——高低差距不能太大
企业年金制度不仅是福利分配制度，而且具有 约束激励的功能
企业年金的缴费灵活度高，虽然是企业缴费总额是固 定的，但可以根据员工的表现进行差别分配，因此，具
有约束激励的功能。
企业年金制度是一种长效激励机制。
企业年金的分配具有长期性，有助于留住人才
企业年金的待遇支付可根据服务年限长短决定分配的 比例。
2.××公司企业年金计划受托管理合同和委托管理合同。
企业年金培训
管理流程概要
加入计划申请
受益人信息 缴费
支付申请
委托人
审核加入
确定收益
受托人
登记计划 建立账户 计Leabharlann 缴费收益分配账户管理人
划拨资金
汇总计算
托管人
投资管理
估值
投资管理人
审批支付 计算支付额 划拨资金
受益人
计划设置
➢经受托人批准，委托人向账户管理人提交建立企业年金计划的必要材料 ➢托管人建立企业年金基金财产会计账套，开立证券投资专户 ➢账户管理人在账户管理系统中设置企业年金计划 ➢账户管理人在账户管理系统开立企业年金企业账户和个人账户
➢ 投资管理人进行投资运作 ➢ 托管人接收由投资管理人提交的投资运作报告 ➢ 受托人每月/季度接收由投资管理人提交、经托管人确认的投资
组合报告 ➢ 受托人每年接收由托管人提交的托管报告
收益分配
➢托管人向受托人每月提供投资运作报告 ➢受托人制定确定可分配收益 ➢受托人通知账户管理人将可分配收益分配到受益人账户
按照国家规定保存与企业年金基金管理有关的记录至少 15年；
国家规定和合同约定的其他职责。
账户管理人职责
账户建立与记录
日常信息流往来 中心
建立企业年金基金企业账户和个人账户；
记录企业、职工缴费以及企业年金基金投资收益；
及时与托管人核对缴费数据以及企业年金基金账户财 产变化状况；
计算企业年金待遇；
提供企业年金基金企业账户和个人账户信息查询服务 ；
企业年金培训
2020年5月22日星期五
目录
I. 我国企业年金发展背景介绍 II. 企业年金架构 III. 管理人的选择和更换 IV. 企业年金风险控制 V. 企业年金运作流程
关于企业年金集合计划试点
关于企业年金集合计划试点有关问题的通知人社部发【2011】58号各省、自治区、直辖市人力资源保障厅（局），新疆生产建设兵团劳动保障局、各计划单列市人力资源社会保障（劳动保障）局，各企业年金基金管理机构：为促进企业年金市场健康发展，规范企业年金集合计划的设立、运行和监督，保护委托人、受益人以及各企业年金基金管理机构的合法权益，根据《企业年金基金管理办法》（人力资源社会保障部令第11号），现就企业年金集合计划试点问题通知如下：一、计划设立、变更和终止（一）企业年金集合计划是指由具有“企业年金基金法人受托机构”资格的受托人设立的、将多个委托人交付的企业年金基金，集中进行受托管理的企业年金计划。
（二）受托人申遭送立企业年金集合计划，应当报送人力资源社会保障部备案。
备案时应当提供下列材料，。
一式4份。
1．《关于设立XX公司XX企业年金集合计划的请示》；2，《受托管理合同》、受托人分别与账户管理人、托管人、投资管理人签订的《账户管理合同》、《托管合同》、《投资管理合同》。
在一个集合计划中，受托人兼任账户管理人或者投资管理人的，《账户管理合同》、《投资管理合同》内容可以作为《受托管理合同》的附件；3．企业年金集合计划投资组合说明书；4，企业年金基金管理机构资格证书复印件；5．其他需要提供的材料。
（三）人力资源社会保障部依照《企业年金基金管理办法》的规定，在收到符合规定的企业年金集合计划备案材料之日起60日内，向受托人出具企业年金集合计划确认函，给予企业年金集合计划登记号。
（四）企业年金集合计划登记号编制方法为：99+JH+4位数年份+4位序列号。
其中，序列号采用连续编排方法。
受托财产“托管账户名称为“托管人XX公司XX集合计划受托财产”，投资资产托管账户名称为“托管人XX公司XX集合计划投资资产”。
其中，“XX公司”为设立集合计划的受托人的简称，叫“XX集合计划”为集合计划的名称。
“XX公司XX集合计划”名称应当与集合计划确认函中的名称一致。
企业年金基础知识(培训讲座课件PPT)
中国企业年金制度建立的背景 统帐结合式基本养老制度存在的问题
《企业年金基金管理试行办法》第四、五、
六、七条
权益规定 个人账户处理 • 企业年金≠社会保险 • 企业年金——重要的金融产品
企业年金基础知识
• 企业年金的起源与发展综述 • 中国企业年金的定义和性质 • 中国企业年金制度建立的背景 • 中国建立企业年金制度的目的和意义 • 中国企业年金市场体系的治理结构 • 养老保险计划的模式选择 • 企业年金计划的主流模式分析 • 中国企业年金计划模式的选择
中国企业年金制度建立的背景 基本养老保险制度发展概况
1991年，《关于企业职工养老保险制度改
革的决定》 1995年，《关于深化企业职工养老保险制 度改革的通知》 1997年，《关于建立统一的企业职工基本 养老保险制度的决定》
中国企业年金制度建立的背景 统帐结合式基本养老制度存在的问题
不适应人口结构的变化 20世纪末已进入老龄化社会——60岁以上
企业年金基础知识
企业年金基础知识
• 企业年金的起源与发展综述 • 中国企业年金的定义和性质 • 中国企业年金制度建立的背景 • 中国建立企业年金制度的目的和意义 • 中国企业年金市场体系的治理结构 • 养老保险计划的模式选择 • 企业年金计划的主流模式分析 • 中国企业年金计划模式的选择
企业年金基础知识
中国建立企业年金制度的目的和意义
• 减轻第一支柱支付压力
• 改善企业劳动关系 • 促进资本市场发展
企业年金基本知识课件
5.待遇水平: DB是给定;DC是通过计算.
企业年金基本知识
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• 风险性比较 1.出生率变化:DB:计划发起人承担资本折旧
DC:计划参与人承担资本折旧 ２.退休后的长寿: DB:人寿年金或一次性给付
企业年金基本知识
4
• 商业权益概念：指雇主为提高生产力及利 润，理应为雇员提供退休金，雇主为雇员 给予多少退休金，完全取决雇员对企业的 贡献大小。
• 人力折旧概念：指保护人力资本价值的费 用---退休金，与厂房和机器的成本分摊--折旧一样，两者对雇主而言，均为生产所 需负担的成本，尤其前者更具有社会意义， 雇主具有不可推卸的社会责任。
特点：
1.企业和个人共同缴纳保费企业缴费每年不 超过上年度职工工资总额的1/12,企业和个 人缴费每年不超过上年度职工工资总额的 1/6
企业年金基本知识
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2.采用个人帐户积累制 达到退休年龄才可以支取,具有转移性和可继
承性。 3.明确受托人,实行养老基金的管理模式 4.受托人是企业年金理事会或法人受托机构
企业年金基本知识
5
• 延期工资概念：指雇员在增加货币工资与 退休金制度二者间具有选择权，如果选择 后者，则视退休金给付为雇主支付给雇员 的一种延期工资。
企业年金基本知识
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三、相关概念
• 公共帐户与个人帐户：从产权结构分，公共帐户 是在年金计划的范围内设立一个统筹帐户，实现 代内收入转移。个人帐户是年金计划实施者为每 个参与者设立一个帐户，实现个人收入的跨时转 移。
企业年金基本知识
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包括企业缴费、个人缴费和基金投资运营收 益。
企业年金活动计划方案
一、活动背景随着我国社会经济的快速发展和人口老龄化趋势的加剧，企业年金作为多层次养老保险体系的重要组成部分，越来越受到企业和职工的重视。
为提高企业年金参与度，增强职工的养老保障意识，提升企业年金管理服务水平，特制定本活动计划方案。
二、活动目标1. 提高企业年金知晓度，增强职工养老保障意识。
2. 促进企业年金业务推广，扩大年金覆盖面。
3. 提升企业年金管理服务水平，优化年金产品体系。
4. 加强企业年金与其他养老金融产品的联动，构建多元化养老保障体系。
三、活动主题“共建共享，幸福养老”四、活动时间2024年9月1日至2024年12月31日五、活动对象1. 企业年金参与企业及职工。
2. 潜在的企业年金客户。
六、活动内容1. 企业年金政策宣讲活动（1）组织专题讲座，邀请行业专家讲解企业年金政策、操作流程、收益分配等知识。
（2）开展线上政策问答，解答职工在年金账户管理、投资选择等方面的疑问。
2. 企业年金产品体验活动（1）推出特色年金产品，满足不同风险偏好和投资需求的职工。
（2）组织产品体验活动，邀请职工参与模拟投资，感受年金产品优势。
3. 企业年金优秀案例分享会（1）邀请企业年金实施效果显著的企业分享经验，推广优秀年金方案。
（2）组织职工参观优秀企业年金实施单位，实地了解年金管理服务。
4. 企业年金文化宣传活动（1）举办企业年金主题摄影、征文比赛，激发职工参与热情。
（2）开展企业年金知识竞赛，提高职工年金素养。
5. 企业年金市场培育活动（1）组织企业年金市场调研，了解市场需求和潜在客户。
（2）搭建企业年金业务交流平台，促进同业机构合作。
七、活动组织1. 成立企业年金活动领导小组，负责活动策划、组织实施和监督管理。
2. 明确各部门职责，确保活动顺利进行。
3. 建立活动宣传渠道，加大活动宣传力度。
4. 加强活动经费管理，确保活动经费合理使用。
八、活动评估1. 定期对活动进行评估，分析活动效果，总结经验教训。
企业年金教案(解说版)
根据受托人制定的投资策略投资； 根据受托人制定的投资策略投资； 建立企业年金基金投资管理风险准备金 定期向受托人和有关监管部门提交投资管理报告 劳动部23号令要求企业年金基 劳动部 号令要求企业年金基 金稳定增值， 金稳定增值，目前企业年金基 金市场投资收益率为4.8％ 金市场投资收益率为 ％
股票、 股票、 基金, 基金, 30% 企业债 、 金融 30% 债 , 30 %
个人账户A
子账户1 企业缴费
子账户2 个人缴费
结合企业人力 资源政策设定 权益归属规则
100％权 益归属 个人
若中途离职， 若中途离职，则： 保留该账户，企业不再缴费， 保留该账户，企业不再缴费， 至退休时领取归属部分； 至退休时领取归属部分； 转移至新企业的企业年金基 金继续缴费增值
新人、中人、老人问题： 新人、中人、老人问题：
泰康人寿企业年金账户CPAS系统管理优势 系统管理优势 泰康人寿企业年金账户
先进的企业年金账户管理系统 斥1000万巨资引进北美成熟的企业年金帐户管理系 统打造泰康企业年金帐户管理的核心竞争能力。 系统运行的稳定性 在北美以及欧洲运行使用了20多年，占据了加拿大 90%的市场，经过不断的完善与升级，修正了各种错误， 融入了丰富的养老金管理经验，稳定性、数据计算的准确 性是国内任何一家企业年金账户管理系统所不可比拟的。 数据传递及管理的安全性 系统业务功能的完备性
集合计划系列产品介绍
企业年金单一计划
委托企业发起，根据企业情况选择
受托管理人、账户管理人、托管人 和投资管理人，建立单独企业年金 基金管理。
VS
企业年金集合计划
受托人为核心，事先确定账户管理人、
托管人、投资管理人以及标准化的投资 组合产品，集合了多个企业企业年金基 金统一管理。
委托人
企 业 职 工
信托 关系
账户管理人 受 托 人
汇集资金 规模效益
分担费用 降低成本
举例： 金额单位：元
成本效益分析 A企业基金规模 B企业基金规模 总基金规模 管理费率合计 预期收益率 开户费 审计费 净收益 集合两个企业管理 单个企业管理 5,000,000 5,000,000 5,000,000 100,000,000 5,000,000 1.2% 5% 450（总计900） 1.2% 5% 900
汇集资金 规模效益
举例（以下收益率为假设值）： 金额单位：元
单个客户基金量500万 投资产 品 权益类 （30％ ） 收益 金额 率 150 万 投资 收益 9万 集合多个客户基金量5000万 投资产品 权益类 （30％） 固定收益 类 （50％） 货币类 金额 收 益 率 8％ 投资 收益 120万
企业年金报备流程
企业 劳动保障行政部门 受托人 劳动保障行政部门
决定建立企业 年金制度 委托人与受托人签 订企业年金基金受 托管理合同
设计企业年金 方案 与帐户管理人，托 管人和投资管理人 签订委托管理合同
报送企业年金 方案 报送基金管理合同 受理，审查企 业年金方案 开立账户 向备案受托人复函 受理基金管理合同
6％
1500 万 2500 万 1000
固定收 250 益类 万 （50％） 货币类 （20％ 100
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操作简便程 度 组合配置灵 活度
将管理主体简化，减少沟通环节与成本；并制定 简单、标准化操作流程。 规模效应，资金规模足够大，能灵活配置资金。
管理主体相互制衡，环节较多，流程复杂。
资金量如果不够大，将无法达到理想的分散 效果。 小组合无论新基金进入还是流出，对净值影 响都较大，比如大额赎回时后不得不压低价 格卖出来满足流动性需要。 如果规模小，每个分散品种的投资量不够大， 就很难在银行间市场找到交易对手，往往丧 失了参与银行间市场这个主要的债券交易市 场的机会。 可根据客户需要进行个性化设计
机构相应的合同信息收集表已填写完毕，并确认信息完整准确
企业确认 参加集合 计划
详见下页
企业加入企业年金计划的前提（续）
企业确认参加集合计划流程如下： 类别 加入集合计划申请书 给银行的确认函 初始投资分配授权
工行
企业签三份，平安、工行、 企业各执一份
——
企业在加入申请中勾 选，并进行比例分配
交行 光大 招行
摊薄成本 经济实惠
平安工行相伴今生企业年金计划的优点(续)
为了适应计划内不同企业的个性化需求，平安工行相伴 今生企业年金计划提供了三种不同风格的投资组合，供企 业自由选择。
投资自主 选择灵活
标准运营 行动高效
是一种成形的标准化产品，企业在方案备案后，填写必
要的申请书并签署受托管理合同后，就可以开始企业年金计 划的运作，为企业带来极大的便利。
交行
需向企业提供《平安交行企业年金计划》和《平安交行企业年金 计划投资组合说明》
光大
需向企业提供《平安光大阳光人生企业年金计划》和《平安光大 阳光人生企业年金计划投资组合说明书》
招行
需向企业提供《平安招行美满人生企业年金计划》（后附《加入 平安招行美满人生企业年金计划申请书》）
企业加入企业年金计划的前提
平安 工行 相伴 今生 企业 年金 计划
同企业的选择需求。
– 同时向多个委托人提供企业年金标准化服务， 通过标准化服务和费用分摊降低委托人成本。
平安工行相伴今生企业年金计划运作模式
企业1
企业2 企业3 … 企业n
平安养老（受托人、投资管理人）
工商银行（账户管理人、托管人）
受益人
平安工行相伴今生企业年金计划优点
流动性
单个企业年金计划进出对集合计划整体基金净值 影响不大，流动性较好。
市场和品种 参与度 投资个性化 设计
发挥规模效应，灵活配置资金，能够方便地参与 所有的市场和投资品种，可充分分散风险。
可以通过丰富产品线来满足不同客户需求
目录
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企业年金管理模式与运作模式 单一计划与集合计划的比较 平安企业年金集合计划介绍 平安年金集合计划销售流程
计划组成文件
• 《平安工行相伴今生企业年金计划说明》 • 《平安工行相伴今生企业年金计划投资组合说明书》 • 《平安工行相伴今生企业年金计划加入申请》 • 《企业年金基金受托管理合同（含投资条款）》
• 《企业年金基金账户管理合同》
• 《企业年金基金托管合同》 • 《平安工行相伴今生企业年金计划方案范本》
•货币工具类投资 主要包括活期存款、短期债券回购、央行票据、货币市场基金等， 一般来说，这类产品的收益不高但比较稳定，风险也比较低。
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企业年金管理模式与运作模式 单一计划与集合计划的比较 平安企业年金集合计划介绍
平安年金集合计划销售流程
销售前需要提供给企业的资料
工行 交行
需向企业提供《平安工行相伴今生企业年金计划说明书》和《平 安工行相伴今生企业年金计划投资组合说明书》
同均与分行签署；其他银行均与总行签署托管合同和账户管理合同；
•
由二级机构年金管理岗发起合同签批用印流程。所需材料主要包括：客户的年 金方案、年金方案复函、合同信息收集表、加入集合计划申请书、填写完整格式正
确的合同文本、与标准合同的区别（非标准合同）；
•
由二级机构负责将已加盖公司公章和法人代表签章的合同装订后提供给客户和 银行签署，并负责将客户和银行分行已签字盖章的合同各保留一份（用于合同备案）34平安企业年金集合计划简介
平安养老目前推出的企业年金集合计划包括：
工商银行 交通银行 光大银行
平安工行相伴今生企业年金计划
平安交行企业年金计划
平安光大阳光人生企业年金计划
招商银行
平安招行美满人生企业年金计划
以平安工行相伴今生企业年金计划为例
– 由平安养老保险股份有限公司和中国工商银行 股份有限公司共同发起设立。 – 由平安养老保险股份有限公司担任计划的受托 人和投资管理人，中国工商银行股份有限公司 担任计划的账户管理人和托管人。 – 设置三个类型的标准化投资组合产品，满足不
——
企业签一份，给交 行分行
根据企业的分配比例 体现在受托合同中
企业签一份，给平安 —— 企业签一份，给平安
企业在加入申请中勾 选，无比例分配
合同签署流程
• 平安养老作为受托人与客户签署受托管理合同，与银行签署托管合同和账户管
理合同；
•
工行集合计划业务的托管合同与具有托管授权的分行签署或总行签署，账户管理合
工行
平安
交行 工行
博时
光大 建行
交行
交行
平安
招行
农行、其他具备
托管资格的银行
交行
工行
附注：以上组合模式仅列举出部分，仅供参考。
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企业年金管理模式与运作模式 单一计划与集合计划的比较 平安企业年金集合计划介绍 平安年金集合计划销售流程
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单一计划和集合计划
集合计划
企业1 企业2
定义
单一计划
后邮寄回总部，总部将银行总行签署后的合同寄至机构以完成合同报备工作。
课程结束
平安养老险培训部 2008年5月
平安工行相伴今生企业年金计划投资组合设置
投资组合名称 策略配置投资组合 稳健增长投资组合 稳定收益投资组合 权益类 0-30% 0-20% 固定收益类 20-50% 20-50% 20-50% 货币市场工具 20-80% 30-80% 50-80%
相关名词解释
•权益类投资
指投资于股票、股票型基金等权益类资产，一般来说，这类产 品的收益较高但风险也较高。 •固定收益类投资 指投资于银行定期存款、协议存款、国债、金融债、企业债、 可转换债券、债券型基金等固定收益类资产。一般来说，这类产 品的收益不高但比较稳定，风险也比较低。
……
企业n
企业1
企业2
……
企业n
集合计划
单一计划1
单一计划2
…… 单一计划n ……
投资运作
投资运作
投资运作
投资运作
• 由法人机构受托人发起设立；
• 事先指定账管人，投管人和托管人
，并共同制定管理制度和流程；
•根据企业年金方案单独设立； •企业选择受托人，受托人选择账户
管理人、投资管理人和托管人；
• 事先制定投资组合产品；
在运作过程中按照有关法规建立公开透明的信息披露机制， 运作安全 规范专业
及时披露计划的运作情况和投资业绩，以确保计划合规运作，
使企业年金运作更加安全。
规模效应 分散风险
对资金进行统一的投资运作，资金规模的增加可以有效 拓宽投资范围，有助于投资管理人实现多元化投资，从而 降低风险。 计划的运营费用由计划统一分摊，如交易费、审计费、 资金划拨费等，大幅度降低了管理成本，从而增加了企业 年金收益，使受益人获益。
平安企业年金基础系列课程——
企业年金集合计划
平安养老险培训部 2008年5月
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企业年金管理模式与运作模式 单一计划与集合计划的比较 平安企业年金集合计划介绍 平安年金集合计划销售流程
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企业年金管理模式
委托人 (企业、职工)
信 托 关 系
受托人
受益人
委托
账户管理人 管理企业和个人 账户
信息
关系
监督
核对
托管人 保管基金财产
投资 指令
投资管理人 投资运作资金
企业年金监管机构（政府部门）：制定法规、资格认定、监督管理
企业年金市场－组合运作模式
“2+2”
“3+1”
“2+1+1”
“1+1+1+1”
受托 投资 账管 托管
平安
太平
平安 平安 平安
平安 嘉实
平安 易方达
理事会
平安
平安
交行
太平
•根据企业风险收益特征及企业需求
确定投资产品；
• 一个计划适用于多个企业。
•一个计划适用于单个企业；
单一计划和集合计划
集合计划
运营成本 参加集合计划的企业共同分摊运营成本，如席位 费、审计费、证券开户费等。
对比分析
单一计划
管理单一账户需要额外增加组合管理人员来 进行全面的管理，管理成本较高。 审计、 开户等相关费用同集合计划一样等额收取， 且由单一企业承担。
方案
企业已与工会或职工代表通过集体协商制定了企业年金方案；国 有及国有控股企业的企业年金方案草案已提交职工大会或职工代表 大会讨论通过 企业年金方案已报送所在地区县以上地方人民政府劳动保障行政 部门（中央所属大型企业的年金方案报送劳动保障部）并取得复函， 即该企业年金方案已生效
方案复函
合同信息 收集表