事业单位内部控制工作中存在的问题与遇到的困难(两篇).doc
对当前行政事业单位内部控制工作的意见建议
对当前行政事业单位内部控制工作的意见建议行政事业单位的内部控制工作对于提高单位管理水平、保障公共服务的有效提供以及防范各类风险具有至关重要的意义。
然而，在实际工作中，仍然存在一些问题和不足，需要采取相应的措施加以改进和完善。
一、当前行政事业单位内部控制工作存在的问题（一）内部控制意识淡薄部分行政事业单位领导和工作人员对内部控制的重要性认识不足，认为内部控制只是财务部门的事情，与其他部门无关。
这种错误的观念导致内部控制工作难以得到有效的推进和落实。
（二）内部控制制度不完善一些单位虽然制定了内部控制制度，但制度内容不够全面、细致，缺乏可操作性。
例如，在预算管理、资产管理、采购管理等方面存在制度漏洞，无法有效规范各项经济活动。
（三）风险评估机制不健全部分行政事业单位没有建立科学的风险评估机制，不能及时识别和评估可能面临的风险。
在决策过程中，缺乏对风险的充分考虑，导致决策失误，给单位带来损失。
（四）信息沟通不畅单位内部各部门之间信息交流不及时、不充分，导致工作协同困难，影响工作效率。
同时，对外信息披露不规范，无法满足公众的知情权。
（五）监督机制缺失一些单位内部监督部门独立性不足，监督力量薄弱，对内部控制制度的执行情况监督不到位。
同时，外部监督也存在着力度不够、频率不高的问题。
二、加强行政事业单位内部控制工作的意见建议（一）增强内部控制意识1、加强培训和宣传通过举办培训班、专题讲座等形式，对单位领导和工作人员进行内部控制知识的培训，提高其对内部控制的认识和理解。
同时，利用单位内部网站、宣传栏等渠道，广泛宣传内部控制的重要性，营造良好的内部控制氛围。
2、强化领导责任明确单位主要领导作为内部控制工作的第一责任人，将内部控制工作纳入领导干部的绩效考核体系，促使领导重视并积极推动内部控制工作。
（二）完善内部控制制度1、全面梳理现有制度对单位现行的各项规章制度进行全面梳理，查找制度中存在的漏洞和不足，结合单位实际情况，对制度进行修订和完善。
浅谈行政事业单位内部控制的相关问题及措施
浅谈行政事业单位内部控制的相关问题及措施一、行政事业单位内部控制存在的问题1.内部控制制度不健全内部控制制度是行政事业单位管理的基础，它的健全与否直接关系到单位的管理水平和效率。
目前一些行政事业单位内部控制制度并不健全，制度建设不完善，存在制度空白和漏洞，缺乏有效的监督机制，导致管理混乱、决策失误等问题。
2.执行不到位即使内部控制制度建立了，但在执行过程中存在不到位的情况。
有些单位领导对内部控制的重要性认识不足，导致内部控制制度的执行不到位。
一些员工也存在执行逃避或不配合的情况，使得内部控制措施无法有效发挥作用。
3.内部审计力量薄弱内部审计是一种监督管理的手段，对于加强内部控制具有重要作用。
但目前一些行政事业单位内部审计力量较弱，审计人员水平不高，审核不严格，导致一些管理漏洞得不到及时发现和纠正。
行政事业单位应当加强内部控制制度建设，完善管理制度，明确工作流程和责任，划定各部门各岗位的职责与权限，确保内部控制制度的健全性。
制定明确的管理制度和规章制度，健全风险管理制度，建立健全的内部控制机制。
2.加强内部控制意识行政事业单位领导要加强对内部控制工作的重视，提高内部控制意识，强化内部控制的重要性和必要性。
领导要树立正确的管理理念，推行全面绩效管理，强化内部控制的执行力度。
3.强化内部控制核查行政事业单位要加强内部控制核查，健全内部控制的审查、监督和检查机制，及时发现和纠正内部控制的漏洞和缺陷，完善内部控制制度。
配备专业的内部控制人员，组建内部控制审计团队，加强内部控制审核力度，提高内部控制水平。
4.提高内部控制的科学化和专业性水平行政事业单位内部控制应当提高科学化和专业性水平，借鉴国际上先进的管理经验和理念，加强内部控制的科学研究和理论研究，提高内部控制的科学化和专业化水平。
在进行内部控制工作的过程中，行政事业单位要加强内部控制知识的宣传教育，提高员工的内部控制意识和能力，鼓励员工发挥自己的专业特长和职业素养，建立健全的内部控制文化。
行政事业单位内部控制工作中存在的问题及遇到的困难一
行政事业单位内部控制工作中存在的问题及遇到的困难一行政事业单位内部控制工作存在的问题及困难内部控制制度是现代管理理论的重要组成部分，是单位为了保证信息质量真实可靠、保护经营管理资产安全、提高经营管理效率、促进法律、法规能够得到有效遵循而由单位管理层及员工共同监督实施的一个权责清晰、制衡有力、动态改进的管理过程。
内部控制是否得当直接影响到行政事业单位的工作效率和社会效率，是现代经营管理的重要手段。
然而，目前我国各行政事业单位的内部控制制度还比较薄弱，存在着很多问题，影响了财务信息的真实性及国家财政资金的安全性。
存在的主要问题：一、内部控制环境薄弱，内控意识相对淡薄良好的内控意识是确保内部控制得以健全和实施的重要保证。
然而，一些行政事业单位缺乏内部控制理念，内控意识淡薄，重事业发展，轻内部管理，甚至缺乏对内部控制知识的基本了解。
因此，很多单位的内部控制制度环境薄弱，内控意识相对淡薄。
二、财务管理制度不健全一些行政事业单位财务会计基础工作仍较薄弱，没有单独制定内部的财务管理制度，管理的随意性较大。
有的单位缺乏明确的岗位责任制度，财务人员对于其所处岗位的职责内容不详，由于职权不明确，责任不清楚，程序不规范，造成会计工作秩序混乱和财务管理失控。
三、资产不实，资产家底不清由于一些行政事业单位对内部管理制度缺乏有效地落实，财务部门通常只能起到“记账”、“付款”作用，对业务来龙去脉，对单位重要事项的决策、实施过程和结果均不了解。
造成行政单位账外资产、有账无物的现象时有发生，单位内部资产转移、变更缺失相应的手续，财产盘点制度未能严格执行等问题造成资产家底不清。
资产不实致使财政预算失真，进而造成行政单位预算弹性过大难以控制的严重后果。
四、会计内部控制人员素质参差不齐据我国《会计法》规定，会计工作人员要持证上岗；单位会计机构负责人的，除获得会计从业资格证书外，还必须具备会计师以上专业技术职务资格或从事会计工作3年以上经历。
事业单位内部控制与风险管理存在问题及建议
事业单位内部控制与风险管理存在问题及建议事业单位是公共机构中的一种组织形式，主要面向社会和公众提供公共服务，具有同经济组织相比较的特殊性和稳定性。
然而，从实践中发现，事业单位仍然存在着内部控制和风险管理的薄弱环节，需要进一步加强完善。
本文将从此角度出发，总结事业单位内部控制与风险管理存在的问题，并提出一些建议。
一、存在问题问题一：管理体制不规范一些事业单位在管理体制上存在不规范化、缺乏权责清晰等问题，导致职责不明、权利不清、决策流程繁琐等问题，制约了单位业务的顺畅进行。
建议：应建立相应的规章制度和管理流程，明确各部门之间的职责划分和权限分配，形成科学合理的管理体系，减少人为干预和不必要的程序流程，提高单位运转的效率和效益。
问题二：财务管理薄弱一些事业单位在财务管理方面缺乏有效的内部控制和风险管理机制，导致资金管理不规范、财务信息披露不透明等问题，可能会带来严重的财务风险。
建议：应建立科学的会计、财务管理制度和预算体系，加强财务监督、审核等职能部门的工作，实现资金流向的透明化；加强对基建等重点项目的财务管理和预算控制，防范资金浪费和挥霍行为。
问题三：人事管理制度不健全一些事业单位在人事管理上存在行政干预和个人关系主导等因素，导致人事制度不规范化，招录、晋升、解聘等程序缺乏严格把关，影响了单位的正常运转。
建议：应建立人事管理规章制度，建立合理的人事利益调控机制。
遵循公平公正原则，贯彻职业道德，实行人才选拔、培养和激励机制，提高单位绩效和员工积极性。
二、应对策略策略一：加强组织管理建议：应建立健全的管理体制，重视科学决策，规范决策程序和审核机制，减少人为插手；加强督导检查、问责和制度创新，不断提高内部控制和风险管理的水平。
策略二：强化财务管理建议：应建立合理的财务管理制度和资金监管体系，实现精益管理和资源整合。
通过建立合理的成本控制和预算体系，降低经营成本，提高财务效益，减少财务风险。
策略三：优化人事管理建议：应强化人才培养和激励机制，提高人才的管理水平和专业素养，避免行政干预和个人关系主导的情况出现。
事业单位内部控制工作中存在问题及整改措施
确保组织的合规性 和诚信
内部控制确保组织的业务活动符 合法规和道德标准，避免违规行 为和声誉损失。
提高决策的可靠性 和透明度
内部控制通过规范决策程序和信 息公开制度，提高了决策的透明 度和公正性，增强了公众对组织 的信任。
内部控制的法规要求
我国《会计法》规定：各单位应当建 立健全内部会计监督制度。
败问题的发生，得到了公众的好评。
案例三：某事业单位内部控制改进案例
总结词
该事业单位针对存在的问题，积极采取措施加强内部 控制建设，不断优化财务管理流程。
详细描述
该事业单位在内部控制建设方面不断探索和实践，针 对存在的问题，积极采取措施加强内部控制。例如， 加强岗位职责分工和审批权限控制，防止权力过于集 中；加强内部审计和监督机制建设，对财务收支进行 严格审计和监督；加强培训和教育，提高员工的内部 控制意识和素质。这些措施有效提升了单位的财务管 理水平和内部控制效果，得到了公众的认可和赞扬。
《事业单位内部控制工作中 存在问题及整改措施》
2023-10-27
contents
目录
• 引言 • 事业单位内部控制概述 • 事业单位内部控制存在的问题 • 整改措施 • 案例分析 • 结论与展望
01
引言
背景介绍
国内外研究现状
介绍国内外关于事业单位内部控制工作的 研究现状，包括已有的研究成果和存在的 问题。
06
结论与展望
研究结论
事业单位内部控制 体系尚不健全
事业单位在内部控制方面仍然存 在诸多问题，如内部控制制度不 健全、内部控制流程不规范等。
内部控制制度执行 不力
由于缺乏有效的监督和考核机制 ，事业单位的内部控制制度往往 执行不力，导致一些违规行为得 不到有效遏制。
内控工作中存在的问题与遇到的困难总结及解决情况
内部控制工作中存在的问题与遇到的困难总结及解决情况一、内部控制存在的问题(一)内部控制制度不够健全缺少系统的、健全的、实用性强的控制制度。
长期以来,我委都以国家的行政事业单位管理制度为准则,没有投入人力物力根据内控主管部门的要求制定符合单位自身实际的内部控制制度。
在资金预算、收支管理、成本核算、收支管理上都以国家的行政事业单位管理制度和传统经验为准则，缺少符合单位实际的内控管理制度。
(二)内部控制观念不强从主要领导到一般人员普遍存在内部控制观念不强的问题。
我委作为行政职能部门，工作人员聚焦主责主业，对内部控制工作了解不深，观念不强，多数工作人员都认为内部控制工作是一项单纯的财务管理手段,而没有意识到它在单位整体控制中的作用。
内部控制观念不强给内部控制工作的推动实施带来了很大的阻力。
(三)内部控制执行困难我委在内控主管部门和领导的要求下制定了一系列的工作制度，但在执行过程中存在困难。
首先是制定的内控制度存在不符合单位实际的情况，具体操作的时候没办法严格按照制度要求执行；其次是制度制定时；最后是内部控制工作中牵扯多个科室和部门的工作人员兼职，人员的内控专业知识水平不一，内控工作进行时没法按照制度设定严格执行，进而造成内控工作执行上遵循性不强。
(四)内部控制监督不合理我委对单位内部控制监督工作研究不深，与主管单位内部控制监督工作的要求还有很大差距，其中表现在监督制度不完善，内部监督岗位设置不够合理，调动工作人员参与内部监督积极性的工作做的不到位等方面。
(五)人员专业技能有待提升我委内部控制的会计及其他内部控制岗位的人员个人基本技能比较差,对于相关知识的了解极少甚至不了解,专业素质低下,对于在工作过程中不规范的行为缺乏最基本的辨别能力,极大的影响了单位的内部控制效能。
二、内部控制问题的解决对策(一)健全内部控制制度我委内部控制工作下一步的重点就是征求内控主管部门的指导下结合单位实际情况建立起完善适用的内控管理制度，构建合理、科学的内部控制体制,尽可能的调动所有内控岗位的工作人员都能够各司其职。
事业单位内部控制工作中存在的问题及遇到的困难1500字
事业单位内部控制工作中存在的问题及遇到的困难1500字事业单位内部控制工作中存在的问题及遇到的困难主要有以下几点：一、制度不健全：事业单位内部控制工作的一个重要问题是制度的不健全。
事业单位内部控制制度的完善与规范化程度直接影响着内部控制工作的效果和效率。
在实际工作中，很多事业单位的内部控制制度存在着不合理、不完善的情况。
例如，制度的设计不科学，无法满足实际工作需要；相关制度的落实不到位，缺乏有效的操作流程；对于内部控制规范的培训和宣传不够，导致制度落地难度大等。
二、监督不到位：事业单位内部控制工作在实施中，往往存在着监督不到位的问题。
监督责任部门和人员对内部控制工作的重要性认识不足，缺乏对内部控制工作的持续关注和监督，导致内部控制工作的效果得不到有效评估和改进。
此外，在实际工作中，监督部门对内部控制工作的专业性要求和能力水平也存在差异化，缺乏有效的监督措施和手段，进一步影响了内部控制工作的质量和效果。
三、人员素质不高：事业单位内部控制工作的核心是人员的素质和能力。
然而，在实际工作中，很多事业单位的内部控制工作人员素质不高，专业能力和职业操守存在不足之处。
例如，缺乏对内部控制工作的深入理解和认识，对内部控制工作的方法和技巧掌握不牢固；个别内部控制工作人员缺乏诚信意识和责任感，导致监督和执行工作的困难。
四、资源配置不合理：事业单位内部控制工作所需的资源包括人力、财力和物力等方面的支持。
然而，在实际工作中，很多事业单位的内部控制工作面临着资源配备不足的困扰。
一方面，内部控制工作需要较高水平的专业人才，但由于各种原因，很多事业单位无法充分配备相关人员；另一方面，内部控制工作所需的财力和物力也存在不足之处，限制了事业单位内部控制工作的开展。
以上是事业单位内部控制工作中存在的问题及遇到的困难，针对这些问题和困难，可以采取以下措施进行解决：一、加强制度建设。
通过整理、修订和完善内部控制制度，确保制度的科学与规范，合理适用于实际工作；同时，要加大对制度的培训和宣传力度，确保制度的有效落实。
事业单位内部控制存在的问题与改进措施
事业单位内部控制存在的问题与改进措施随着我国经济的快速发展，事业单位在社会生活中扮演着越来越重要的角色。
事业单位内部控制是保障事业单位运行的有效性和效率的重要手段，但在实际运作中，存在着一些问题和不足。
本文将就事业单位内部控制存在的问题进行分析，并提出相应的改进措施，以期提升事业单位内部控制的水平，确保其正常运转。
一、问题分析1.内部控制制度不完善：事业单位的内部控制制度存在着不完善的情况，有的事业单位没有建立健全的内部控制制度，对事业活动中的风险缺乏有效的识别和管理，导致了管理不规范和运行不畅的情况。
2.责任不清晰：在一些事业单位中，部门之间的责任划分不够清晰，存在着各部门之间互相推诿责任，不愿承担管理责任的情况。
导致了管理工作中出现了责任不明确、执行不到位的问题。
3.人员素质不高：一些事业单位的员工素质较低，存在着敷衍了事、不负责任的情况。
在执行内部控制制度时存在着执行不到位、管理混乱的现象，严重影响了事业单位的正常运转。
4.信息系统不完善：事业单位在信息化建设方面存在着不足，信息系统比较落后，存在着信息不准确、及时性差的问题。
导致了事业单位在管理过程中对信息的获取和分析不够及时和准确。
5.监管不力：一些事业单位的监管部门对其内部控制存在着监管不力的情况，对事业单位的内部控制监督不够到位，导致了事业单位在日常运营中存在一些违规行为。
二、改进措施1.健全内部控制制度：对事业单位的内部控制制度进行全面梳理和改进，建立健全的内部控制制度体系。
明确每个部门的职责、权限和限制，规范各项制度流程，完善内部控制的各项政策和措施，提高内部控制的有效性和适用性。
2.加强责任落实：明确各个部门和个人的责任，建立责任目标和考核机制，加强各部门之间的协作和配合，健全事业单位的责任体系，提高责任的全面性和穿透性，落实责任到位。
3.提升人员素质：通过人才引进、培训和激励机制等多种手段，提高事业单位员工的素质和能力。
引入有经验的管理人员，注重基层员工的培训和能力提升，建立激励机制，提升员工的工作积极性和主动性。
关于内部控制工作中存在的问题与遇到的困难
关于内部控制工作中存在的问题与遇到的困难内部控制工作中存在的问题与遇到的困难（一）目前许多企业内部控制比较薄弱.内控功效表现紊乱、机制失衡，从而引发的经济犯罪和经营失误屡见不鲜。
经过归纳总结，企业内部控制薄弱主要表现在以下几个方面：.(一)控制环境薄弱1、对内控认识不足，意识薄弱企业对内控的认识还停留在内部牵制阶段，或简单理解为内控仅是指内部会计控制。
理解不到位，执行制度也成为做表面文章，形成一支笔或一言堂。
2、制度不健全。
目前相当一部分企业对建立内部控制制度不够重视，内部控制制度残缺不全或有关内容不够合理;缺乏相应的激励与约束机制。
3、组织机构设置不合理，内控组织形同虚设我国许多企业虽然设立了董事会、监事会、总经理、审计委员会等，但在实际工作中，董事会的监控作用得不到应有的体现，缺少必要的常设机构。
公司总经理往往兼任董事长或董事会董事，审监会往往与审计监察部属一套人马。
由于组织结构的不健全，因而缺乏有效的控制措施。
4、企业文化建设不够重视目前我国许多企业的管理者对企业文化认识不足，没有意识到企业可以通过应用企业文化的管理思想和方法唤醒员工的主题意识，只有领导足够重视，身体力行，内控才真正能成为全员参与、全员控制的行为。
(二)风险意识不强环境控制和风险控制，是提高企业内部控制效率和效果的关键。
由于社会经济环境的变化，企业间竞争越来越激烈。
企业的经营管理会面临各方面的经营风险，如筹资风险、投资风险、担保风险、信用风险等，然而，从我国企业的现状来看，部分企业对所面临的风险认识不足，重视不够，更缺乏有效的风险管理机制。
(三)内部监督缺乏企业内部控制是一个过程，要确保内部控制制度切实执行且执行的效果良好。
整个内部控制的过程必须实施必要的监督，并通过监督活动在必要时加以修正。
目前我国由于管理体制和管理方式的问题，内部控制的监督很薄弱，内部审计机构没有起到应有的作用，致使会计信息严重失真。
(四)信息不通畅。
行政事业单位内部控制建设存在的问题及对策
行政事业单位内部控制建设存在的问题及对策随着我国经济的不断发展，行政事业单位在社会生活中扮演着越来越重要的角色。
由于管理体制的特殊性质，行政事业单位在内部控制方面存在一些问题，这些问题对单位的正常运转以及社会稳定造成了一定的影响。
对于行政事业单位来说，建立健全的内部控制是非常重要的。
本文将分析行政事业单位内部控制存在的问题，并提出相应的对策。
一、问题分析1.管理体制不完善。
行政事业单位一般由政府主管部门直接管理，而政府主管部门的管理方式和思维往往与市场化管理方式存在较大的差异。
这就导致了管理体制的不完善，内部控制方面存在疏漏。
2.制度不规范。
在实际工作中，由于政策法规的不完善和变化不及时，导致行政事业单位的制度不够规范，内部控制的实施难以得到有效的保障。
3.管理层理念滞后。
在一些行政事业单位中，管理层的管理理念较为滞后，对于内部控制的重视程度不够，导致内部控制工作得不到有效推进。
4.内部控制机制不健全。
在一些行政事业单位中，内部控制机制存在不健全的情况，管理程序不严谨，内控措施不到位，存在内部管理漏洞。
二、对策建议1.加强管理体制建设。
对于行政事业单位来说，加强管理体制建设是内部控制的重要环节。
政府主管部门应该加强对行政事业单位的指导与管理，加强对内部控制工作的监督，推动管理体制改革，完善相关管理制度，提高管理水平。
2.规范制度建设。
政府主管部门应该加强对相关政策法规的研究与制定，及时修订不合理的政策法规，保障行政事业单位制度的规范性。
行政事业单位内部应该建立起一套完善的内部控制制度，确保内部控制的落实。
3.推动管理层理念更新。
政府主管部门应该对行政事业单位的管理层进行相关培训，推动管理层理念的更新和转变，在思想上不断提高对内部控制的重视，强调内部控制对于单位发展的重要性。
4.完善内部控制机制。
行政事业单位应该建立健全的内部控制机制，明确内部控制的目标和核心职责，完善内部控制的程序和衔接，防范内部管理漏洞，提高内部控制的有效性和可行性。
行政事业单位内部控制建设中存在的问题与对策
行政事业单位内部控制建设中存在的问题与对策行政事业单位内部控制建设是保障单位正常运行，防范风险和保障财产安全的重要部分。
在实际的工作中，我们也会发现一些问题存在，需要及时的加以解决和改进。
本文将从几个方面探讨行政事业单位内部控制建设中存在的问题与对策。
一、问题描述1. 内部控制制度不够健全在一些行政事业单位中，内部控制制度的建设相对薄弱，制度不够健全完善，没有形成有效的运行机制。
一些单位对内部控制制度重视不够，导致内部控制难以发挥有效作用。
2. 内部控制人员能力不足由于行政事业单位内部控制建设的要求较高，需要专业人员进行管理和执行。
但是在一些单位中，内部控制人员能力不足，无法胜任相关工作，导致内部控制效果不佳。
二、对策建议1. 完善内部控制制度针对内部控制制度不够健全的问题，行政事业单位应当加强内部控制制度的建设，健全内部控制管理体系，明确相关的制度和要求，形成有效的运行机制。
相关管理部门应当加大对内部控制制度的督促检查力度，确保内部控制制度的健全完善。
2. 加强内部控制人员培训针对内部控制人员能力不足的问题，行政事业单位要加强对内部控制人员的培训和提升，提高其专业水平和执行能力。
可以通过组织内部培训和外部请专业人员授课的方式，不断提高内部控制人员的能力水平，确保其能够胜任相关工作。
三、结语行政事业单位内部控制建设中存在的问题不容忽视，需要及时采取对策加以解决和改进。
只有在内部控制建设上下功夫，加强制度建设和人员培训，才能够增强内部控制的有效性，确保行政事业单位的正常运行，防范风险，保障单位财产安全。
希望相关部门和单位能够重视内部控制建设，落实好相关措施，推动内部控制建设取得更好的成效。
事业单位内部控制的问题与对策
事业单位内部控制的问题与对策事业单位是指由国家机关、事业单位、社会团体等组织依法组建，从事公益事业或社会管理活动的单位。
事业单位内部控制是保障事业单位运作有效性、高效性和合法性的一种管理手段。
在实际运作中，事业单位内部控制也存在一些问题，需要制定对策进行解决和改进。
一、问题分析1.内部控制管理缺失事业单位内部控制管理缺失是一个普遍存在的问题。
由于事业单位内部管理体制、人员队伍和管理制度的特殊性，对内部控制的重视程度不够，导致管理缺失，风险难以有效控制。
2. 财务风险财务风险是事业单位内部控制面临的主要问题之一。
由于事业单位经费来源单一、运作成本高，管理人员对财务风险的认识不足，导致财务管理失控，存在挪用公款、财务不规范等风险。
3. 管理人员素质不高由于事业单位的特殊性，部分管理人员素质不高，对内部控制的理解不够深入，管理经验不足，难以有效开展内部控制管理工作。
二、对策建议1. 加强内部控制管理意识加强对内部控制管理的重视，建立内部控制管理工作的长效机制，将内部控制管理工作纳入整体管理体系，提高全员参与度，确保内部控制管理工作的落实。
2. 健全内部控制制度建立健全的内部控制制度，明确内部控制工作的目标、职责、权限和程序，规范内部控制工作的各项操作，保证内部控制工作的有效开展。
3. 完善财务管理制度完善财务管理制度，加强财务管理人员的培训和教育，提高财务管理人员的专业素质，确保财务管理工作的合规性和规范性，有效控制财务风险。
4. 提升管理人员素质加强管理人员的培训和教育，提升管理人员的业务素质和管理能力，使他们能够更好地理解和运用内部控制管理工作，并将其内化为管理行为的重要内容。
5. 加强监督检查加强对内部控制管理工作的监督检查，建立健全的内部控制管理评价机制，及时发现内部控制管理工作中存在的问题，并采取有效对策加以解决。
6. 强化信息化建设推进信息化建设，采用先进的管理信息系统对事业单位内部控制工作进行支持和辅助，提高内部控制工作的效率和准确性，为内部控制管理工作提供科学依据。
内部控制存在的问题及原因分析精选3篇
内部控制存在的问题及原因分析精选3篇一、加强行政事业单位内部控制审计的必要性1.规避单位公共道德风险的要求。
行政事业单位使用的资金大多为纳税人的收入，作为广大社会公众资金使用的受托者，一旦缺乏控制，履行受托责任的自觉性就会失去约束，进而产生腐败。
随着公民的维权意识越来越强，纳税人对财政预算披露程度和内容的要求愈发严格，如何规避和控制这些风险，最重要的是建立和实施内部控制制度，并对内部控制的实施效果进行审计。
2.有效实施内部控制的保证。
内部控制是动态的、持续的，也是不平衡的，受时间、地点、政策、具体执行人等因素的变化而变化。
内部控制的有效执行，仅靠各部门和相关人员的自主执行是不够的，常常会因为相关部门和相关人员的串通作弊或不作为而失效，因此还需要建立健全监督机制，对内部控制运行质量不断进行评估，即对内部控制设计、运行及修整活动进行评价。
这就要求不断改善内部控制活动，加强内部监督制约机制，最有效的手段就是开展内部控制审计。
内部控制审计通过审查和评价内部控制的健全性和有效性，评价相关部门和人员执行内部控制制度的情况，监督其充分、有效地执行内部控制制度。
3.提高行政事业单位管理水平的要求。
行政事业单位内部控制的基本目标是保证单位资产的安全性和资金的安全运行，保证单位经济活动合法合规、保障单位财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。
加强内部控制可以确保单位各项活动有章可循，提高单位会计信息质量，保护单位资产的安全完整。
实施内部控制审计是提升单位管理水平的有效途径。
二、内部审计在内部控制中的作用1、内部控制与内部审计的关系一方面，内部控制减少了审计成本，提高了审计质量，并为测试提供了条件。
另一方面，审计又对内部控制起到再控制的作用，有利于内部控制执行与运行的有效性，并合理保证内部控制不断趋于完善。
内部控制是为实现行政事业单位目标而制定和实施的组织结构、业务流程、管理制度、控制措施等一系列活动的总称，既涉及到行政事业单位整体层面，又涉及业务和事项环节，也涉及下属部门或分支机构层面，覆盖行政事业单位经济活动的全过程。
事业单位内部控制存在的问题及对策
事业单位内部控制存在的问题及对策
一、问题：
1. 领导岗位职责不清。
领导对职责和权限的界定不清，导致职责不明确，行政权限的滥用和责任推卸等问题。
2. 财务管理不规范。
财务管理制度不健全，财务记录和报表不准确，会计处理不规范，资金使用不透明等问题。
3. 人员管理不严格。
人事管理制度不健全，人员招聘和选拔不规范，工作任务分配不合理，绩效评估不公正等问题。
4. 采购和招标制度不健全。
采购和招标程序不透明，供应商选择不规范，采购过程中存在贪污腐败问题，造成资源浪费和经济损失。
5. 决策过程不透明。
决策权集中在少数人手中，决策过程不透明，容易导致权力滥用和决策失误。
二、对策：
1. 健全领导岗位职责制度。
明确领导岗位的职责和权限，并建立健全相应的管理制度和流程，确保职责的明确和权责的落实。
4. 完善采购和招标制度。
建立公开透明的采购和招标程序，加强对供应商的考察和评估，防止贪污和腐败现象的发生。
5. 提高决策透明度。
加强决策过程的公开和透明，增加参与决策的人员和方式，避免权力过度集中导致的问题。
三、总结：
事业单位内部控制问题的解决需要从制度建设和管理机制两个方面入手。
建立健全的制度是解决问题的基础，而有效的管理机制是制度的落实和执行保证。
只有通过不断完善制度和加强管理，才能有效解决事业单位内部控制问题，提升管理水平和效能。
内部控制工作中存在问题及分析措施
内部控制工作中存在问题及分析措施我国现阶段事业单位内控存在的问题(一)内部控制停留在文字层面,内控意识薄弱事业单位相对企业而言，对内部控制重视程度较低。
虽然很多事业单位建立了一系列的内部控制制度,但由于历史原因和领导的重视程度不够,内部控制工作只停留在“纸上文章”和应付检查层面，未对执行和监管起到指导作用。
甚至有些事业单位认为内控成本过高,造成单位办事手续繁琐,不利于运行效率提高，因而对内控的执行缺乏积极性。
(二)缺乏高水准内控管理人员从整体来看，事业单位内控人员的素质偏低，尤其在一些基层单位，内控知识缺乏，或缺少相应的内控经验，内控人员难以胜任工作，不能有效的实现内部控制所预测的效果，导致内控执行时缺乏必要的力度，使内控失效。
(三)内控制度残缺，内控机构缺乏独立性我国事业单位内部控制所规范的范围过于狭窄，导致制度成为摆设或者残缺的现象。
此外，事业单位的内部控制机构不具备独立性，我国事业单位所设立的内部控制机构和其他部门之间的关系是平行的。
从目前来看，出于对经济活动的监督、控制的需要，事业单位一般将这项工作交由会计部门或者纪检监察、审计部门负责。
由于内部控制工作人员要受到单位的限制，因此也不具备独立性。
(四)重大事项的集体决策和审批制度执行不到位事业单位一些重要事项范围和职责权限没有明确界定，决策方式和程序以及议事规则不规范不清晰，没有建立监督和责任追究机制。
特别是在一些人员较少或较基层的事业单位，“家长制”作风严重，领导“一言堂”、“一支笔”审签。
目前，大多数事业单位的财务部门只起到“核算”和“付款”的作用，对本单位业务上重要事项的决策、实施过程参与较少，对相关业务的来龙去脉了解不多，导致单位财务和业务办理脱节，从而无法对业务部门实施必要的财务管理和有效的内部监督;会计核算不及时，无法及时反映资产变化，应入未入、该销未销，导致账物脱节、存量不清。
例如，有的个别单位建造的楼房已使用多年，工程支出仍挂在“在建工程”和往来账户中。
内部控制工作中存在问题及建议
内部控制工作中存在问题及建议(一)企业对内控管理工作认识不足，重视力度不够;一些企业把内部控制的重点大多放在内部监督上;还有一些企业认为内部控制就是加强内部各种制度规范的落实，企业完善内部制度后就相当于加强了内部控制等，并没有对内部控制有一个正确的认识，可见，我国企业在对内部控制管理的认识还(二)公司治理结构还不够健全(三)企业内部控制制度不完善和执行力低(四)企业内部控制的激励机制不健全(五)风险内控体系不完善，内控评价不及时完善内部控制的对策建议(一)正确认识和提高企业内控管理意识(二)完善和健全企业的组织结构;二是企业内部各个单位的设置及相互关系。
企业章程应该明确董事会、监事会和公司经理层的管理职责，使企业的决策系统、监控系统和管理系统实现有效的制约平衡。
企业明确各个管理部门划分的职责权限，保相互制约，不相容职务相分离。
(三)健全内控制度和提高内控的执行力(四)企业加大内部控制监督检查的重视力度(五)企业以多种方式来开展内部控制活动内部控制由企业具体工作流程、具体政策和制度组成，是为了实现企业利益较大化而设计的。
贯彻落实内部控制是为了保企业健康持续发展，有活力的内部控制制度是对企业创新过程实施全面控制，防止产生舞弊行为和很大风险的制度。
因此，企业实施内部控制要与时俱进，不断适应企业发展壮大的需要，为企业健康持续发展保驾护航。
内部控制工作中存在的问题及建议当前行政事业单位内部控制存在的主要问题有以下几个方面：1.费用支出缺乏有效控制;即使制定了内部经费开支标准，但仍较多采用实报实销制。
2.固定资产控制薄弱3.财务管理弱化;对使用后票据未能及时办理交验、核销，容易导致收入不入账、私设“小金库”等问题。
4.岗位设置不够合理5.预算控制比较薄弱内部控制工作中存在的问题及建议许多单位已把建设并完善内部控制制度作为一项重要任务常抓不懈。
但由于种种原因,我国还有很多企业没有内部控制制度,造成了会计信息失真,、财务收支管理混乱。
《事业单位内部控制问题研究》范文
《事业单位内部控制问题研究》篇一一、引言事业单位作为国家机关和社会组织的重要组成部分，其内部控制的健全与否直接关系到公共资源的有效利用、服务质量的提升以及单位运营的规范性和效率性。
然而，当前事业单位内部控制存在诸多问题，这些问题不仅影响了事业单位的正常运行，也对社会公共利益造成了一定的损害。
因此，对事业单位内部控制问题进行深入研究，并提出有效的解决对策，具有重要的现实意义。
二、事业单位内部控制的现状及问题1. 内部控制意识薄弱当前，部分事业单位对内部控制的认识不足，缺乏有效的内部控制意识和文化。
部分员工甚至认为内部控制是管理层的事情，与自己无关，这导致内部控制的实施难度增大。
2. 内部控制制度不健全部分事业单位的内部控制制度建设滞后，制度体系不健全，缺乏科学性和系统性。
同时，制度的执行力度不够，导致制度形同虚设。
3. 风险管理机制不完善事业单位在风险管理方面存在较大缺陷，缺乏完善的风险评估、预警和应对机制。
这导致单位在面临风险时，无法及时有效地应对，造成不必要的损失。
4. 监督机制不健全事业单位的监督机制不健全，内部审计和外部审计的独立性、权威性和有效性受到一定影响。
同时，监督手段和方法落后，无法有效发现和纠正内部控制中的问题。
三、解决事业单位内部控制问题的对策建议1. 加强内部控制意识建设加强事业单位员工的内部控制意识教育，提高员工对内部控制的认识和重视程度。
同时，建立健全内部控制文化，将内部控制融入单位的日常工作中。
2. 完善内部控制制度体系事业单位应建立完善的内部控制制度体系，包括内部控制基本规范、风险评估、内部控制流程等。
同时，要确保制度的科学性和系统性，确保制度的执行力度。
3. 加强风险管理机制建设事业单位应建立完善的风险管理机制，包括风险评估、预警、应对等方面。
通过加强风险管理，提高单位对风险的抵御能力。
4. 强化监督机制建设加强事业单位的监督机制建设，提高内部审计和外部审计的独立性和权威性。
行政事业单位内部控制存在的问题及完善建议
行政事业单位内部控制存在的问题及完善建议行政事业单位内部控制存在的问题及完善建议为了更好地实现机关事务的规范管理，行政事业单位内部控制的完善显得尤为重要。
然而，在实践过程中，我们也要直面行政事业单位内部控制存在的问题，并提出相应的完善建议。
一、行政事业单位内部控制存在的问题：1. 内部控制意识薄弱：行政事业单位内部控制是一项系统性、综合性的工作，然而，由于工作重心常常放在日常运作上，对内部控制要求的认识不足，导致内部控制意识淡漠，对内部控制工作的重要性缺乏清晰认识。
2. 内部控制制度不健全：部分行政事业单位在制定内部控制制度时存在片面性和粗放性，缺乏系统性和科学性。
内部控制制度的不完善导致监督和管理的权责不明确，容易造成职责模糊。
3. 内部控制流程繁琐：行政事业单位在实施内部控制过程中，流程繁琐，冗余环节多，审批等流程需要人工干预，效率较低。
流程繁琐不仅浪费了时间和人力资源，还容易造成腐败问题的滋生。
4. 内部控制监督不到位：行政事业单位的内部控制监督缺乏有效手段，监督机制不健全。
一些单位对内部控制的监督只停留在口头承诺，缺乏有效的实质性监督，导致内部监督失效。
二、完善行政事业单位内部控制的建议：1. 加强内部控制意识的培育：通过组织内部培训、示范案例等方式，提高行政事业单位工作人员对内部控制的认识和重视程度。
同时，加强全员参与，共同建立内部控制意识。
2. 健全内部控制制度：加强对内部控制制度的研究和制定，建立健全科学的内部控制制度体系。
制定明确的工作流程和责任制，明确各个环节的权责，减少工作冗余和环节复杂性。
3. 优化内部控制流程：通过信息化手段改进内部控制流程，提高内部控制效率。
利用信息技术手段实现内部控制的自动化，减少人工操作和审批环节。
同时，注重流程优化，消除不必要的环节，提高工作效率。
4. 健全内部控制监督机制：明确内部控制的监督职责和权限，制定相应的监督制度和措施。
加强对内部控制的实质性监督，建立起内部控制的有效闭环。
基层事业单位内控建设存在的问题及建议
基层事业单位内控建设存在的问题及建议基层事业单位是社会治理体系中的重要组成部分，其内控建设的完善与否直接关系到单位的正常运转和管理效率。
目前基层事业单位内控建设存在着诸多问题，影响着单位的稳定运行和发展。
本文将对基层事业单位内控建设存在的问题进行分析，并提出相关建议，以期为相关单位的内控建设提供参考和借鉴。
1. 内控制度不完善基层事业单位内控制度建设存在不完善的情况，部分单位甚至没有制定相应的内控制度，导致管理制度不够规范、程序不够清晰，容易出现管理漏洞和失误。
2. 内部沟通机制不畅由于内部沟通机制不畅，基层事业单位内部部门之间信息共享不足、协作不够紧密，导致工作效率低下、资源浪费较多。
3. 内控意识淡薄部分基层事业单位内部员工缺乏内控意识，对内部控制制度和规章制度的重要性认识不足，导致工作中出现违规操作和管理疏漏的情况。
4. 管理责任不明确一些基层事业单位的管理责任边界不清晰，管理层对于自身的责任和义务认识模糊，容易产生责任推诿和管理失误。
5. 内部监督不到位基层事业单位内部的督查力度不够，一些违规行为未能及时发现和纠正，导致问题逐渐积累、扩大。
6. 人员素质不高部分基层事业单位的员工素质相对较低，缺乏相关专业知识和能力，导致内控建设的执行力度不足。
基层事业单位应当建立健全内控制度，明确工作程序、责任制度、流程规定等，规范各项管理活动，防范管理风险。
基层事业单位应当建立畅通的内部沟通机制，加强部门之间的协作与沟通，提高信息共享和资源协调的效率。
基层事业单位应当加强内控意识的培养和教育，通过对员工的培训和教育，提高员工对内部控制制度和规章制度的重要性认识，强化规章制度的执行力度。
基层事业单位应当以提升人员素质为重点，通过人才培养、选拔和引进等手段，提高员工的专业素质和工作能力。
基层事业单位内控建设存在着一系列问题，但通过建立完善的内控制度、加强内部沟通机制、提高内控意识、明确管理责任、加强内部监督和提升人员素质等相关建议，可以有效地解决这些问题。
事业单位内部控制存在的问题与改进措施
事业单位内部控制存在的问题与改进措施事业单位内部控制是指事业单位为了达到机构目标，保障资产安全、提高各项资源配置的效益，按照法律法规和管理要求，通过制定内部控制制度和控制措施来管理和控制各种风险的一种机制。
在实践中，事业单位的内部控制存在一些问题，需要进行改进。
事业单位内部控制的制度不完善。
很多事业单位没有明确的内部控制制度，或者制度执行不到位，导致一些重要操作没有具体的规定和流程。
这种情况容易造成工作混乱、职责不明确，增加了事业单位内部控制的风险。
改进的措施是要加强内部控制制度的建设，明确各项制度的内容和要求，确保制度的贯彻执行。
事业单位内部控制的信息传递存在问题。
由于事业单位的工作分散、机构层级多，信息传递存在滞后、不及时的情况。
这样就会导致信息不畅通，决策不能及时地基于准确的信息进行，影响了内部控制的有效性。
改进的措施是要建立健全信息传递的机制，加强组织内部沟通和交流，确保信息的及时流转。
事业单位内部控制的监督与评估不充分。
在很多事业单位中，管理者对内部控制的重要性认识不足，对内部控制工作的监督和评估不够重视。
而没有有效的监督和评估，内部控制的问题就会难以发现和解决。
改进的措施是要加强对内部控制工作的监督和评估，建立完善的内部控制评价制度，定期评估事业单位内部控制的工作情况，及时发现问题并采取相应的措施。
一些事业单位的内部控制流程较为繁琐，导致工作效率低下。
在执行某些程序和操作时，需要通过多级审批和长时间的等待，造成了工作效率的低下。
改进的措施是要优化内部控制的流程，简化繁琐的审批程序，提高工作效率和响应速度。
为了解决事业单位内部控制存在的问题，需要加强内部控制制度的建设，优化信息传递机制，加强对内部控制的监督和评估，简化繁琐的流程，提高员工的内部控制意识。
通过这些改进措施，可以更好地管理和控制事业单位的各种风险，提高内部控制的效果和效益。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
2019年事业单位内部控制工作中存在的问题与遇到的困难（两篇）事业单位内部控制工作中存在的问题与遇到的困难（两篇）我国现阶段事业单位内控存在的问题(一)内部控制停留在文字层面,内控意识薄弱事业单位相对企业而言，对内部控制重视程度较低。
虽然很多事业单位建立了一系列的内部控制制度,但由于历史原因和领导的重视程度不够,内部控制工作只停留在“纸上文章”和应付检查层面，未对执行和监管起到指导作用。
甚至有些事业单位认为内控成本过高,造成单位办事手续繁琐,不利于运行效率提高，因而对内控的执行缺乏积极性。
(二)缺乏高水准内控管理人员从整体来看，事业单位内控人员的素质偏低，尤其在一些基层单位，内控知识缺乏，或缺少相应的内控经验，内控人员难以胜任工作，不能有效的实现内部控制所预测的效果，导致内控执行时缺乏必要的力度，使内控失效。
(三)内控制度残缺，内控机构缺乏独立性我国事业单位内部控制所规范的范围过于狭窄，导致制度成为摆设或者残缺的现象。
此外，事业单位的内部控制机构不具备独立性，我国事业单位所设立的内部控制机构和其他部门之间的关系是平行的。
从目前来看，出于对经济活动的监督、控制的需要，事业单位一般将这项工作交由会计部门或者纪检监察、审计部门负责。
由于内部控制工作人员要受到单位的限制，因此也不具备独立性。
(四)重大事项的集体决策和审批制度执行不到位事业单位一些重要事项范围和职责权限没有明确界定，决策方式和程序以及议事规则不规范不清晰，没有建立监督和责任追究机制。
特别是在一些人员较少或较基层的事业单位，“家长制”作风严重，领导“一言堂”、“一支笔”审签。
(五)日常业务运行与财务管理脱节，资产管理环节存在缺陷，不能及时为内控部门提供资产、资金的使用数据等第一手资料目前，大多数事业单位的财务部门只起到“核算”和“付款”的作用，对本单位业务上重要事项的决策、实施过程参与较少，对相关业务的来龙去脉了解不多，导致单位财务和业务办理脱节，从而无法对业务部门实施必要的财务管理和有效的内部监督;会计核算不及时，无法及时反映资产变化，应入未入、该销未销，导致账物脱节、存量不清。
例如，有的个别单位建造的楼房已使用多年，工程支出仍挂在“在建工程”和往来账户中。
(六)预算外资金监管不力，把预算外资金视同部门和单位的自有资金由于事业单位对预算外资金认识上存在偏差，缺乏一套完整、规范、统一的资金的管理制度，只实行简单的收支两条线方式，在资金管理方面形成不了齐抓共管的合力，管理效果不明显。
(七)缺乏完善的内控有效性的评价体系和责任追究体系目前，事业单位的内部控制自我评价并未引起重视，很多单位依据规定建立了必要的内部控制制度，并在一定程度上实施了内部控制，但这并不意味着它就在实际工作中发挥了其应有的作用。
在内部控制执行过程中，对控制失效现象严重的情况也未建立责任追究制。
(八)内部控制信息化建设远滞后于需求分析目前的状况，无法量化投入产出比，是制约信息化发展的最重要因素。
与发达国家相比，我国在内控信息技术研发方面，从理论、方法、技术到产品都处于落后的状态。
但有别于发达国家的是，我国的内控信息化建设有着更为强劲的需求。
完善内控建设，打造科学有效的内控管理平台(一)营造良好的内部控制环境，强化内部控制意识营造一个良好的内部控制环境，首先要强化单位领导的内部控制意识，让单位的领导真是认识到内控在事业单位中的作用。
单位领导对内控的重视程度直接决定控制环境的好坏。
同时，还要将这一意识贯彻落实到全体员工的工作中，并与单位实际情况相结合，定期对职工进行培训。
全体职工在管理层的引导下，应认真执行内部控制工作，同时对内控工作进行监督、反馈，以调动单位各个职能部门和全体员工承担内部控制责任的意识。
(二)完善内控制度建设，加强内控机构的权威性与独立性事业单位内部控制体系并不是独立存在的，而是与众多规章制度息息相关。
事业单位在健全内控制度的同时，还应完善与之相关的其他制度，只有这样，才能在一定程度上保障内部控制的有效实现。
除此之外，事业单位还应强化内控制度的其权威性和独立性，对单位内部控制制度的设计及运行的有效程度定期作出评价，在发现问题时，应及时纠正。
(三)建立完善的集体决策和议事机制事业单位的决策权应该受到相关机构的监督，比如，事业单位应对重大事项进行认真的调查研究并对其进行风险分析，在经过必要的研究论证程序后，充分吸收各方面意见，最终决策应通过党组会、办公会或部门与科室联席会讨论决定。
事业单位采用集体决策制，可以有效的规避错误和风险。
(四)加强财务管控和业务过程的协同，强化资产管理事业单位应把业务过程和财务管控有机地结合起来，让财务控制渗透到业务活动的每个环节，只有这样，才可能避免业务过程中的舞弊。
事业单位还应加强固定资产的盘点，组织专门人员对固定资产进行定期或不定期的清查。
对盘盈、盘亏、报废、损毁固定资产要查明原因，视不同情况分别进行处理。
事业单位应依据清查中出现的问题，不断修改和完善固定资产管理的各项内控制度。
小型事业单位要设立专门的岗位，配备专、兼职的人员管理财产，大型事业单位要设立专用设备管理部门，并配备相应的管理技术人员和维修人员，负责专用设备的验收和日常的设备维护以及报废设备的技术鉴定。
(五)加强预算外资金的监管，健全监督机制事业单位在将预算外资金缴入财政账户的同时，也关心相关财政部门让它支多少、怎么支的问题，这就决定了预算外资金的收入机制要与支出机制的建立相联系。
事业单位在收入方面，要合理合法;在支出方面，应体现以收定支，核定支出基数，并借鉴预算内一些有效的方法来建立一整套的开支标准、考核依据及管理制度。
健全监督机制，确保专款专用，对不合理的支出能及时发现、及时纠正，堵塞漏洞，防止不正之风和腐败现象的发生。
(六)开展内部控制有效性评价工作，保证控制目标的实现内部控制自我评价应由事业单位全体管理者和工作人员共同利用系统化的方法来进行。
在内部控制自我评价过程中，首先，应设立全面的评价指标，评价指标全面渗透到评价单位内部控制的全过程，涉及所有业务和全体人员;同时，评价指标要以事实为基础，指标结构科学、清晰、合理，评价指标要具有独立性，保证评价各个环节独立。
对内部控制制度自我评价过程中发现的问题，应结合事业单位内部控制特点制定改进措施。
(七)紧跟时代脚步，利用现代化信息技术推动内控建设事业单位不能与现代化相脱节，要紧跟时代变化，大力采用现代化信息技术来提高内部控制的水平。
结合现代化技术，对事业单位内部控制的手段和方法进行及时的更新和补充，实现事业单位内部控制朝着现代化、科学化的可持续方向发展。
(八)选拔合格人才，强化内控人员业务能力事业单位在设立健全的内控机构后，配备的人员不仅要具备必要的专业知识和技能，熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一会计制度，同时还应具备良好职业道德。
事业单位应成立一支应变能力强且专业技能扎实的人才队伍，并对此进行定期的业务培训或者专业进修，加强他们对风险的分析、应对能力，以及面对全新业务时的分析和应用能力，提高内部控制人员的专业素质和道德意识，成为“又红又专”的合格人才。
内部控制工作中存在的问题及分析措施本文主要从广播电视广告的财务管理方面，对广播电视行业的财务内部控制评价工作进行分析和探讨，并根据其发展的现状，提出了改进的方法和措施。
一、企业财务内部控制评价工作的重要性财务控制和管理是一个企业发展的中心环节，也是企业可以获得经济利润的基础和前提，如果企业运营得当，收入稳定，但是财务管理一片混乱，企业最终可以获得的利润也就可想而知，因此，加强企业内部财务控制管理，建立完善的财务内部控制评价体系，对于企业的持续发展有着极其重大的作用。
其优势表现在几个方面：(一)财务管理透明化通过对企业的财务进行控制和评价，可以为企业的经营者提供必要的参考，对企业的财务状况有一个清晰明确的认识，进而根据企业的实际状况，选择正确的经营方向。
财务内部控制体系可以对企业的财务进行分类和归纳总结，使财务的收集情况更加明了，从而提高财务管理的透明度，有效避免坏账、烂帐和糊涂账的发生，为企业的财产安全提供保障。
(二)提高效率，规避风险财务内部控制管理可以对企业的财务状况进行细致地分析和调配，对财务资金进行科学合理的配置，对资金进行充分利用，从而提高企业的经营效率。
同时，由于财务管理使得企业的财务信息更加透明化，企业的经营人员和管理人员可以根据企业的财务现状有针对性地制定企业发展计划，对企业的运营资源进行合理配置，对经营计划进行及时调整，从而有效避免企业的财务损失，降低企业的经营风险。
(三)保障国家政策的顺利实行企业的经营和发展离不开国家宏观调控的支持，而企业自身的财务状况则决定了企业对于国家相关调控的接受速度和执行能力。
只有具备较为完善的财务控制评价体系，保证企业自身发展的合理有序进行，才能以最快的速度对国家的宏观调控作出反应，保障国家相关政策的顺利实行。
二、广播电视行业财务内部控制评价的发展现状首先，随着经济的不断发展和市场竞争的日益激烈，广播电视企业的管理人员对于财务内部控制评价工作的重要性有了越来越深刻的认识，广播电视行业对于财务的管理模式也逐渐转变，财务内部控制评体系不断得到完善和改进，其作用也得到了很好的发挥，不仅使企业的财务管理更加明确合理，也使企业对于自身的控制和管理得到了很大发展，提高了企业的纪律性和凝聚力，进一步提升了企业自身的竞争力。
同时，对于财务内部控制评价工作的监督管理工作也得到了很大的完善，充分发挥出监督工作的管理和促进作用，对财务内部控制评价工作的实行进行全面监督，避免了形式主义，保证了财务管理工作的顺利进行，使得其对于企业发展的作用可以得到最为充分的发挥。
以广播电视中的广告收益为例，广告收入是广播电视行业利润的主要来源，做好广告收入的财务控制和管理，几乎就相当于做好广播电视企业的财务管理。
就目前而言，广播电视行业对于广告收入的管理都有着一套相对较为完善的体系，从收入的确认、价格的管理、资金的应用以及监督方面，对广告收入进行全面的控制管理和评价，从而使广告收益为广播电视行业的发展作出了巨大贡献。
其次，广播电视行业的财务内部控制评价工作仍然存在着不少问题。
其一，预算流于形式。
对于企业的年度收支进行预算时，部分管理人员只是为了实现企业的年度发展目标而进行，使得财务预算流于形式，出现数据与实际不符的现象，使得企业的财务控制沦为空谈，作用无法得到有效发挥。
其二，财务收支管理不当。
广告是广播电视行业的主要收入来源，而对于广告收入的管理缺乏系统性，财务支出也存在模糊不清的现象，对于应该重视的重点没有充分的认识，进而使得财务账目不明确，收支管理混乱。
其三，财务部门人才缺失。
就目前而言，高素质的财务管理人才极度缺乏，许多财务管理人员对于职业技能的掌握程度不足，难以适应经济发展的需要，从而导致财务内部控制工作无法顺利开展，限制了广播电视行业的发展。