行政事业单位内部控制自查表

合同管理情况5分
合计
100分
内部控制自查表
一级 二级 三级 分值 评分说明Hale Waihona Puke Baidu确定内部控制职能部门 或牵头部门得3分，未确 定的得0分 建立单位各部门在内部 控制中的沟通协调和联 动机制得3分，未建立的 得0分 经济活动的决策、执行 、监督实现有效分离得3 分，未实行的得0分 权责对等得3分，未建立 的0分 建立健全议事决策机制 得2分、建立岗位责任制 得2分、建立内部监督等 机制得2分，未建立的部 分得0分 内部管理制度健全（单 位内控管理办法，包 含：预算内部管理制度 、收入内部管理制度、 票据管理制度、支出内 部管理制度、政府采购 内部管理制度、资产内 部管理制度、建设项目 内部管理制度和合同内 部管理制度）得24分， 缺一项减去3分 执行有效得3分，执行无 效得0分 建立工作人员的培训、 评价、轮岗等机制得3 分，未建立得0分 工作人员具备相应的资 格和能力的3分，不具备 得0分 按照国家统一的会计制 度对经济业务事项进行 账务处理得3分，未执行 得0分 按照国家统一的会计制 度编制财务会计报告得3 分，未执行得0分 自评得分 是否确定内部控 制职能部门或牵 3分 头部门 内部控制工作组 是否建立单位各 织情况6分 部门在内部控制 3分 中的沟通协调和 联动机制 经济活动的决策 、执行、监督是 3分 否实现有效分离 内部控制机制的 权责是否对等 3分 建设情况12分 是否建立健全议 事决策机制、岗 6分 位责任制、内部 监督等机制
在预算编制过程中单位 内部各部门间沟通协调 充分得1分；预算编制与 资产配置相结合得1分； 与具体工作相对应得1 分，未执行部分扣分
按照批复的额度和开支 范围执行预算，进度合 理得3分；不存在无预算 、超预算支出等问题得3 分。未执行部分扣分
决算编报是否真 实、完整、准确 3分 、及时 收入是否实现归 口管理，是否按 照规定及时向财 会部门提供收入 3分 的有关凭据，是 否按照规定保管 和使用印章和票 据等 发生支出事项时 是否按照规定审 核各类凭据的真 实性、合法性， 2分 是否存在使用虚 假票据套取资金 的情形 是否按照预算和 计划组织政府采 2分 购业务 经济活动业务层 是否按照规定组 政府采购管理情 面的风险评估43 织政府采购活动 2分 况5分 分 和执行验收程序 是否按照规定保 存政府采购业务 1分 相关档案 是否实现资产归 口管理并明确使 2分 用责任 是否定期对资产 资产管理情况6分 进行清查盘点， 2分 对账实不符的情 况及时进行处理 是否按照规定处 2分 置资产 是否按照概算投 2分 资 是否严格履行审 2分 核审批程序 是否建立有效的 2分 招投标控制机制 建设项目管理情 是否存在截留、 况10分 挤占、挪用、套 3分 取建设项目资金 的情形 是否按照规定保 存建设项目相关 1分 档案并及时办理 移交手续 是否实现合同归 1分 口管理 是否明确应签订 合同的经济活动 2分 范围和条件 是否有效监控合 同履行情况，是 2分 否建立合同纠纷 协调机制
决算编报真实、完整、 准确、及时得3分，未执 行得0分 收入实现归口管理得1 分；按照规定及时向财 会部门提供收入的有关 凭据得1分；按照规定保 管和使用印章和票据等 得1分，未执行相应扣分
收支管理情况5分
发生支出事项时按照规 定审核各类凭据的真实 性、合法性得1分；不存 在使用虚假票据套取资 金的情形得1分，未执行 相应扣分 按照预算和计划组织政 府采购业务得2分，未执 行得0分 按照规定组织政府采购 活动和执行验收程序得2 分，未执行得0分 按照规定保存政府采购 业务相关档案得1分，未 执行得0分 实现资产归口管理并明 确使用责任得2分，未执 行得0分 定期对资产进行清查盘 点，对账实不符的情况 及时进行处理得2分，未 执行得0分 按照规定处置资产得2 分，未执行得0分 按照概算投资得2分，未 执行得0分 严格履行审核审批程序 得2分，未执行得0分 建立有效的招投标控制 机制得2分，未执行得0 分 不存在截留、挤占、挪 用、套取建设项目资金 的情形得3分，存在的相 应扣分 按照规定保存建设项目 相关档案并及时办理移 交手续的1分，未执行得 0分 实现合同归口管理得1 分，未执行得0分 明确应签订合同的经济 活动范围和条件的2分， 未执行得0分 有效监控合同履行情况 得1分；建立合同纠纷协 调机制的1分，未执行得 0分
单位层面的风险 评估57分
内部管理制度是 24分 内部管理制度的 否健全 完善情况27分
执行是否有效
3分
是否建立工作人 员的培训、评价 3分 内部控制关键岗 、轮岗等机制 位工作人员的管 理情况6分 工作人员是否具 备相应的资格和 3分 能力 是否按照国家统 一的会计制度对 3分 经济业务事项进 财务信息的编报 行账务处理 情况6分 是否按照国家统 一的会计制度编 3分 制财务会计报告 在预算编制过程 中单位内部各部 门间沟通协调是 否充分，预算编 3分 制与资产配置是 否相结合、与具 体工作是否相对 应 预算管理情况12 分 是否按照批复的 额度和开支范围 执行预算，进度 6分 是否合理，是否 存在无预算、超 预算支出等问题