财务管理部绩效考核管理细则(doc 25页)

财务管理部绩效考核管理细则(doc 25页)

财务管理部绩效考核管理制度

一、部门职能

二、部门绩效考核指标

三、部门经理岗位职责

四、部门经理绩效考核指标

五、部门副职（核算组主管）岗位职责

六、部门副职（核算组主管）绩效考核指标

七、各岗位职责与绩效考核指标

八、部门绩效考核评估标准

一、部门职能

•筹集调度资金，满足公司经营需要，并控制资金风险。

•准确及时地进行会计核算，真实反映公司经营成果。

•监督生产、业务、物流等相关部门的节能降耗、资金、物资的管理。•组织公司财务预算，进行经济活动分析，加强成本费用控制。

•准确及时提供各种财务管理报表。

•为公司内外客户提供优质服务。

二、部门绩效考核指标

序号考核指标权重% 数据提供指标说明

1 公司总预算

费用控制率10 部门副职（公司实际发生费用总额÷公司预算费用总

额）X 100%

2 单位筹资成本

控制率25 财务管理部单位筹资成本控制率=（实际单位筹资成本÷

计划单位筹资成本）X 100%

单位筹资成本=（实际发生筹资成本总额÷实

际筹资总额）

3 资金风险控制15 部门经理银行资金及应收款项的风险发生额

4 会计核算质量20 职能部门职能部门检查结果

5 财务监督质量20 总经理总经理对内部控制的评价

6 服务质量10 客户反馈公司内外客户投诉次数及程度

合计100

三、经理岗位职责

•组织会计核算，制订并监督执行公司年度经营预算，做好经营预测。

•合理调度资金，努力降低资金成本，控制资金风险。

•控制公司和部门成本费用，加强财产物资的管理和监督。

•制订相关措施，对下属实施有效激励，做好本部门员工管理工作。

四、部门经理绩效考核指标

序号考核指标权重% 数据提供指标说明

1 部门综合指标40 总经理

2 财务费用控制率20 财务管理部

财务费用控制率=(实际发生的财务

费用/计划财务费用)*100%

3

财务制度建设及

执行10 部门经理

制度和流程

4 部门费用控制率10 财务管理部

实际发生管理费用/计划管理费用

*100%

5 财务监督质量10 总经理总经理对内部控制的评价

6

下属员工管理成

效10

人力资源与公共

事务部

对下属员工的指导、教育、考核、

投诉以及沟通等状况测评(取三方

测评结果平均值)

合计100

五、部门副职（核算组主管）岗位职责

•负责成本核算组及营业大厅工作质量的管理

•负责销售往来资金的监督和管理

•加强内部管理，提高财务监督质量

•协助经理做好具体财务工作

六、部门副职（核算组主管）绩效考核指标

序号考核指标

权重

（%）

数据提供指标说明

1 财务监督质量25

管理组及

部门经理单据审核、会计科目运用。库存管理和物料消耗过程监督

2

下属员工

管理成效20

本人/员工/

部门经理

对下属员工的指导、教育、考核、

投诉以及沟通等状况测评（取三

方测评结果平均值）

3

财务报表及分

析质量

20 部门经理准确及时

4 财务服务质量20

各部门及

客户

公司内部沟通、外部客户投诉5 销售往来控制15 部门副职坏帐风险、发货风险

合计100

七、各岗位职责与绩效考核指标

7.01 管理组主管

7.02 资金小组组长

7.03 银行会计

7.04 出纳（费用报销）

7.05 核算小组组长（榨油、油脂、饲料）7.06 销售核算会计

7.07 成本核算会计

7.08 材料会计

7.09 营业厅主管

7.10 票务会计

7.11 结算员

7.12 内审小组组长

7.13 考评会计

7.14 内审会计

7.01管理组主管岗位职责

•资金及往来帐项的管理

•固定资产、在建工程的管理

•部门内部管理工作的质量

•费用控制及量化分析的质量

•税务管理及内部审计质量

•筹措资金、合理安排资金的借贷和偿还；节约资金成本•负责公司财产保险与索赔

•负责本部门员工考评。

管理组主管绩效考核指标

序号考核指标

权

重%

数据提供指标说明

1 资金及往来账

项管理

25 部门经理日常检查记录

2 固定资产及在

建工程管理

10 部门经理日常检查记录

3 会计核算质量

及税务管理控

制

20 部门经理日常检查记录

4 内部管理及制

度建设

15 部门经理日常检查记录

5 费用控制及量

化分析质量

20 部门经理费用控制率

6 5S管理10 部门经理根据公司5S检查记录

合计100

7.02资金小组组长岗位职责

•审核费用报销单据的正确性和合法性，进行相关的帐务处理；

•收集整理工程合同，审核工程预付款，进行在建工程和固定资产的管理和核算；•工程预付款每月和工程部进行核对确认；

•每月正确计提固定资产折旧费用。定期对固定资产进行盘点检查；

•每季进行费用的分析，及时提供费用分析报告；

•协助装订会计凭证；

•关联公司的帐务核对；

•负责资金小组的工作质量。

资金小组组长绩效考核标准

序号考核指标

权重

（%）

数据

提供

指标说明

1 现金及银行

资金管理

40

管理

组主

管

日常检查记录

2 固定资产管20 管理日常检查记录