海航投资2020年一季度财务分析详细报告

项目名称
流动资产 存货 应收账款 其他应收款 交易性金融资产 应收票据 货币资金 其他
流动资产构成表
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
307,426.93 100.00 420,078.21 100.00 725,476.16 100.00
海航投资2020年一季度财务分析详细报告
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一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 海航投资2020年一季度资产总额为603,802.45万元，其中流动资产为 307,426.93万元，主要分布在货币资金、存货、应收账款等环节，分别占 企业流动资产合计的54.8%、41.41%和0.79%。非流动资产为296,375.52 万元，主要分布在长期投资和长期待摊费用，分别占企业非流动资产的 90.65%、2.01%。
海航投资2020年一季度负债总额为168,528.44万元，资本金为 143,023.44万元，所有者权益为435,274.01万元，资产负债率为27.91%。 在负债总额中，流动负债为59,443.38万元，占负债和权益总额的9.84%； 非流动负债为109,085.06万元，金融性负债占资金来源总额的18.07%。
1,018,811.2 100.00
2
100.00
435,274.01
72.09 432,757.73
68.69 725,476.16
71.29
268,670.18
44.50 90,974.75
14.88 225,628.45
22.17
400.6
0.07 539.26
0.09 1,170.05
0.11
27,304.74
4.52 99,966.95
16.35 65,331.72
6.42
2.流动资产构成特点
项目名称
总资产
流动资产 长期投资 固定资产 其他
资产构成表
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
603,802.45
100.00 611,559.16
1,017,606.3 100.00
8
100.00
307,426.93
50.92 420,078.21
-53.91 1,170.05
0
127,293.64
-8.29 138,805.08
-66.33 412,234.06
0
2,437.08
79.46 1,358.02 273.16 363.93
0
168,476.61
-37.36 268,940.38
-5.67 285,099.51
0
二、负债及权益结构分析 1.负债及权益构成基本情况
127,293.64
41.41 138,805.08
33.04 412,234.06
56.82
2,437.08
0.79 1,358.02
0.32 363.93
0.05
0Biblioteka Baidu
0.00
0
0.00 15,860.57
2.19
0
0.00
0
0.00
0
0.00
0
0.00
0
0.00
0
0.00
168,476.61
54.80 268,940.38
2019年一季度
2018年一季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
307,426.93
-26.82 420,078.21
-42.1 725,476.16
0
268,670.18 195.32 90,974.75
-59.68 225,628.45
0
400.6
-25.71
539.26
内部资料，妥善保管
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5.资产结构的合理性评价 从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年一季度应收账款所 占比例较高。存货所占比例过高。
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6.资产结构的变动情况
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企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的54.8%，表明企业 的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。企业营业环 节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的41.41%，说明市场销售情况 的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的 销售前景和增值能力。
64.02 285,099.51
39.30
9,219.61
3.00 10,974.73
2.61 11,918.09
1.64
3.资产的增减变化 2020年一季度总资产为603,802.45万元，与2019年一季度的 611,559.16万元相比有所下降，下降1.27%。
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与2019年一季度相比，2020年一季度应收账款出现过快增长。预付货 款增长过快。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收 入下降，资产的盈利能力下降，与2019年一季度相比，资产结构趋于恶化。
项目名称
流动资产 长期投资 固定资产 存货 应收账款 货币性资产
主要资产项目变动情况表
2020年一季度
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项目名称
负债及权益总额 所有者权益 流动负债 非流动负债
负债及权益构成表
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
603,802.45
100.00 611,559.16
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4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：长期投资增加177,695.43万元，应 收账款增加1,079.06万元，预付款项增加882.73万元，其他流动资产增加 469.26万元，其他非流动资产增加0.02万元，共计增加180,126.49万元； 以下项目的变动使资产总额减少：无形资产减少3.16万元，固定资产减少 138.66万元，长期待摊费用减少848.12万元，应收利息减少1,908.79万元， 存货减少11,511.44万元，货币资金减少100,463.78万元，共计减少 114,873.94万元。增加项与减少项相抵，使资产总额下降65,252.55万元。