银行报表的各项指标
银行 年度考核表
银行年度考核表一、银行业务指标银行业务指标是衡量银行年度业绩的重要标准。
在年度考核中，我们将对以下业务指标进行评估：1.1 存款总额：评估银行的吸储能力，以及客户对银行的信任度和忠诚度。
1.2 贷款总额：评估银行对客户的授信能力和风险控制水平。
1.3 理财产品销售量：评估银行在财富管理领域的竞争力和市场占有率。
1.4 利润总额：评估银行的盈利能力及经营效率。
二、客户满意度客户满意度是衡量银行服务质量的重要指标。
在年度考核中，我们将通过以下方式评估客户满意度：2.1 客户调查：通过定期开展客户调查，收集客户对银行服务、产品、人员等方面的满意度反馈。
2.2 投诉处理：评估银行对客户投诉的处理效率和质量，以及客户对投诉处理的满意度。
三、风险控制能力银行作为高风险行业，风险控制能力至关重要。
在年度考核中，我们将对以下方面进行评估：3.1 信贷风险：评估银行在授信过程中的风险识别、评估和控制能力。
3.2 市场风险：评估银行对市场风险的应对能力和风险管理水平。
3.3 操作风险：评估银行在日常运营中的风险控制和防范措施。
四、员工培训与成长员工是银行最宝贵的资源，员工的培训与成长对银行的长期发展至关重要。
在年度考核中，我们将对以下方面进行评估：4.1 培训计划与实施：评估银行年度培训计划的制定和执行情况，以及员工参与培训的积极性和满意度。
4.2 员工成长与发展：了解员工在职业技能、综合素质等方面的成长情况，以及银行对员工职业发展的支持与帮助。
五、团队合作与沟通团队合作与沟通是银行高效运营的基础。
在年度考核中，我们将对以下方面进行评估：5.1 团队合作：评估团队成员之间的协作配合、沟通协调以及共同完成工作任务的情况。
5.2 内部沟通：评估银行内部信息的上传下达、部门之间的沟通协调以及工作流程的顺畅程度。
银行财务报表分析方法和技巧
银行财务报表分析方法和技巧银行作为金融行业的重要组成部分，其财务报表分析对于投资者、分析师以及银行管理者来说都至关重要。
通过对银行财务报表的分析，可以帮助我们了解银行的盈利能力、风险状况以及未来发展趋势。
本文将介绍一些常用的银行财务报表分析方法和技巧。
一、资产负债表分析资产负债表是银行财务报表的核心部分，它展示了银行的资产、负债和净资产状况。
通过对资产负债表的分析，我们可以了解银行的资金来源、资金运用以及资本充足性。
1. 资产结构分析资产结构分析可以帮助我们了解银行的业务结构和风险分布。
我们可以通过计算各项资产占总资产的比例来评估银行的业务结构。
例如，贷款占总资产的比例较高，可能意味着银行的盈利能力较强，但也可能意味着银行面临较大的信用风险。
2. 负债结构分析负债结构分析可以帮助我们了解银行的资金来源和债务风险。
我们可以通过计算各项负债占总负债的比例来评估银行的资金来源。
例如，短期负债占总负债的比例较高，可能意味着银行面临较大的偿债压力。
3. 资本充足性分析资本充足性是衡量银行风险承受能力的重要指标。
我们可以通过计算银行的资本充足率来评估其风险承受能力。
一般来说，资本充足率越高，银行的风险承受能力越强。
二、利润表分析利润表反映了银行的盈利能力和经营状况。
通过对利润表的分析，我们可以了解银行的收入来源、成本结构以及盈利能力。
1. 收入结构分析收入结构分析可以帮助我们了解银行的主要收入来源。
我们可以通过计算各项收入占总收入的比例来评估银行的收入结构。
例如，利息净收入占总收入的比例较高，可能意味着银行的贷款业务较为稳定。
2. 成本结构分析成本结构分析可以帮助我们了解银行的主要成本构成。
我们可以通过计算各项成本占总成本的比例来评估银行的成本结构。
例如，人员成本占总成本的比例较高，可能意味着银行的管理费用较高。
3. 盈利能力分析盈利能力分析可以帮助我们了解银行的盈利水平。
我们可以通过计算净利润占总资产的比例来评估银行的盈利能力。
银行财务报表分析中国银行
对中央银行负债 发行货币债务 计入损益的负债 同业存入及拆入 客户存款 应付利息 借入专项资金 发行债券 递延税款贷项 其他负债 负债合计 少数股东权益 实收资本/股本 资本公积 盈余公积 一般准备 未分配利润/(累计亏损) 可供出售债券公允价值变动储备 外币折算差额 所有者权益合计 负债和所有者权益总计
• 贷款，主要包括短期贷款、中期贷款和长期贷款。 • 长期投资 • 固定资产 • 无形资产和其他资产
• 各种计提资产减值准备是资产价值的调整
银行财务报表分析中国银行
负债
• 流动负债，主要包括活期存款、1年（含1年）以 下的 定期存款 、向中央银行借款、票据融资、同业存款、 同业拆入、应付利息、应付佣金、应付手续费、 预收 保费、应付分保款、预收分保赔款、应付保户红利、 存入保证金、未决赔款准备金、未 到 期责任准备金、 存入分保准备金、质押借款、代买卖证券款、代发行 证券款、代兑付债券款 、卖出回购证券款、应付款项、 应付工资、应交税金、其他暂收应付款项和预提费用 等。
业务及管理费
营业税金及附加
营业利润
营业外收支净值
扣除资产减值损失前利润总额
资产减值损失
利润总额
所得税
税后利润
少数股东应享本年利润 净利润
银行财务报表分析中国银行
2004年 128,903 (43,918) 84,985 8,557 8,752 1,078 1,365 104,737 (41,915) (4,981) 57,841 532 58,373 (23,797) 34,576 (9,330) 25,246 (4,314) 20,932
25,748 30,231 267,159 34,789 114,557 13,162 433,500 977,630 2,157,473 (236,342) 19,387 8,017 80,841 3,233 12,515 38,065 3,979,965
结售汇统计报表及指标解释
结售汇统计报表及指标解释银行结售汇统计月报表－结汇即期填报单位：时间：单位：万美元代码项目合计银行自身银行代客小计金融机构中资机构外资机构居民个人非居民个人010*********100经常项目110货物贸易120服务贸易12X其中：银行卡121运输122旅游123金融和保险服务124专有权利使用费和特许费125咨询服务126其他服务130收益和经常转移131职工报酬和赡家款132投资收益133其他经常转移200资本与金融项目210资本账户220直接投资221其中：投资资本金222直接投资撤资223房地产230证券投资231对境外证券投资撤回232证券筹资240其他投资241其中：跨境贷款242外债转贷款250国内外汇贷款260金融机构资金本外币转换261其中：资本金营运资金262代债务人结汇270其他银行结售汇统计月报表－结汇远期履约填报单位：时间：单位：万美元代码项目合计银行自身银行代客小计金融机构中资机构外资机构居民个人非居民个人010*********100经常项目110货物贸易120服务贸易12X其中：银行卡121运输122旅游123金融和保险服务124专有权利使用费和特许费125咨询服务126其他服务130收益和经常转移131职工报酬和赡家款132投资收益133其他经常转移200资本与金融项目210资本账户220直接投资221其中：投资资本金222直接投资撤资223房地产230证券投资231对境外证券投资撤回232证券筹资240其他投资241其中：跨境贷款242外债转贷款250国内外汇贷款260金融机构资金本外币转换261其中：资本金营运资金262代债务人结汇270其他银行结售汇统计月报表－售汇即期填报单位：时间：单位：万美元代码项目合计银行自身银行代客小计金融机构中资机构外资机构居民个人非居民个人010*********300经常项目310货物贸易320服务贸易32X其中：银行卡321运输322旅游323金融和保险服务324专有权利使用费和特许费325咨询服务326其他服务330收益和经常转移331职工报酬和赡家款332投资收益333其他经常转移400资本与金融项目410资本账户420直接投资421其中：投资资本金422直接投资撤资423房地产430证券投资431对境外证券投资432证券投资撤出440其他投资441其中：跨境贷款442外债转贷款450国内外汇贷款460金融机构资金本外币转换461其中：资本金营运资金462代债务人售汇470其他银行结售汇统计月报表－售汇远期履约填报单位：时间：单位：万美元代码项目合计银行自身银行代客小计金融机构中资机构外资机构居民个人非居民个人010*********300经常项目310货物贸易320服务贸易32X其中：银行卡321运输322旅游323金融和保险服务324专有权利使用费和特许费325咨询服务326其他服务330收益和经常转移331职工报酬和赡家款332投资收益333其他经常转移400资本与金融项目410资本账户420直接投资421其中：投资资本金422直接投资撤资423房地产430证券投资431对境外证券投资432证券投资撤出440其他投资441其中：跨境贷款442外债转贷款450国内外汇贷款460金融机构资金本外币转换461其中：资本金营运资金462代债务人售汇470其他银行结售汇统计旬报表－结汇即期填报单位：时间：单位：万美元代码项目发生额100经常项目110货物贸易120服务贸易130收益和经常项目转移200资本与金融项目合计银行结售汇统计旬报表－结汇远期履约填报单位：时间：单位：万美元代码项目发生额100经常项目110货物贸易120服务贸易130收益和经常项目转移200资本与金融项目合计银行结售汇统计旬报表－售汇即期填报单位：时间：单位：万美元代码项目发生额300经常项目310货物贸易320服务贸易330收益和经常项目转移400资本与金融项目合计银行结售汇统计旬报表－售汇远期履约填报单位：时间：单位：万美元代码项目发生额300经常项目310货物贸易320服务贸易330收益和经常项目转移400资本与金融项目合计银行结售汇统计报表指标说明一、银行结售汇统计基本原则一居民个人和居民机构办理结汇按外汇资金来源、居民个人和居民机构办理售汇按外汇资金用途,并根据指标说明确定统计项目的具体归属.二非居民个人和非居民机构办理结汇按人民币资金用途、非居民个人和非居民机构办理售汇按人民币资金来源,并根据指标说明确定统计项目的具体归属.二、银行结售汇统计报表具体指标说明一统计报表纵栏1．01银行自身：指外汇指定银行为满足自身经常项目和资本与金融项目需要而进行的结售汇交易.2．银行代客：指外汇指定银行为客户办理的结售汇交易.3．02金融机构：包括证券公司、保险公司、信托公司、财务公司、金融租赁公司、金融资产管理公司等非银行类金融机构和没有结售汇业务经营资格的银行类金融机构.4．03中资机构：包括中资企业不含金融机构、事业单位、国家机关、社会团体、部队等中资企业和外商投资企业按工商登记注册区分.5．04外资机构：包括外商投资企业不含金融机构、外国政府驻华机构、驻我国的外国商社、金融、新闻等非政府机构以及其他非居民机构. 6．05居民个人：中华人民共和国境内的中国公民、中华人民共和国境外的未取得境外永久居留权持中国护照的中国公民及取得中华人民共和国永久居留权的外国公民及港澳台同胞包括无国籍人.7．06非居民个人：中华人民共和国境外的外国公民、中华人民共和国境内的未取得中华人民共和国永久居留权的外国公民及持中华人民共和国护照但已取得境外永久居留权的中国公民.二统计报表横栏1．100,300经常项目：包括货物、服务、收益、经常转移等交易项目下的外汇收入结汇和外汇支出售汇.经常项目外汇收入结汇既包括直接结汇部分,也包括经常项目外汇账户和个人外币存款账户的转出外汇结汇.110+120+130=100310+320+330=3002．110,310货物贸易：包括一般货物、用于加工的货物、用于修理的货物、运输工具在港口购买的货物和非货币黄金交易项目下的外汇收入结汇和外汇支出售汇.出口信用保险项下的赔款外汇收入结汇计入本项目.货物贸易从属费用的外汇收入结汇或者外汇支出售汇应计入对应的“服务贸易”项目.一般货物包括一般贸易、补偿贸易、寄售代销贸易、边境贸易、易货贸易、水电煤气天然气交易、活动设备如运输工具、石油井架、工作台等等交易.3．120,320服务贸易：包括运输、旅游、通讯服务、建筑、安装及劳务承包服务、保险、金融服务、计算机和信息服务、专有权利使用费和特许费、体育、文化和娱乐服务、政府服务以及其他服务交易项目下的外汇收入结汇和外汇支出售汇.12X其中：银行卡指境内金融机构从事收单业务时从国际卡组织收取外汇的结汇、境内金融机构发行的银行卡在境内使用后需要由发卡金融机构进行的结汇.32X其中：银行卡指境内金融机构发行的银行卡在境外使用或在境内因“误抛”使用后持卡人购汇还款、境外卡持卡人从境内金融机构提取的人民币未使用完余额兑回外币.121,321运输：包括海运、空运、陆运和其他形式的运输包括陆地、国内的水道系统、外层空间以及管道运输及其辅助服务交易项目下的外汇收入结汇和外汇支出售汇.运输辅助服务包括在港口提供的支持性服务和辅助服务,如货物装卸、保管、仓储、为运输工具提供的牵引导航服务以及运输工具的检修服务等.为运输工具、旅客、货物购买的保险外汇收入结汇或者外汇支出售汇计入“金融和保险服务”；非居民运输工具在港口购买的货物和更换零部件的修理外汇收入结汇计入“货物贸易”；铁路、港口和机场设施的修理以及未备机组人员的运输工具的租金外汇收入结汇或者外汇支出售汇计入“其他服务”.122,322旅游：指跨境从事商务、探亲、留学、就医、观光、朝觐等活动的外汇收入结汇和外汇支出售汇.结汇包括旅游行业包括旅行社、宾馆、饭店等为来华的外国旅行社团及个人提供商品或服务的外汇收入结汇；境外旅游者在华旅游期间将外汇包括外币现钞、旅行支票和银行卡等结汇用于购买货物或接受服务；境内居民出境旅游节余外汇结汇.售汇包括境内旅游者和旅行社购汇用于在境外旅游期间购买货物或接受服务；境外旅游者将节余人民币购汇.123,323金融和保险服务：金融服务指金融中介服务、辅助服务,包括金融服务中介费、手续费、担保费、承诺费的外汇收入结汇和外汇支出售汇；保险服务包括人寿险、财产险、信用险、责任险等直接保险和再保险的保费收支以及保险经纪、代理、公估机构提供的服务外汇收入结汇和外汇支出售汇.金融机构的外汇利润、利息结汇和售汇不包括在本项下,而计入“经常项目”中“收益和经常转移”项下的“投资收益”中.124,324专有权利使用费和特许费：包括专利、专有技术、版权、商标、制作方法、经营权和经销权等许可使用费外汇收入结汇和外汇支出售汇；原版手稿和照片的使用费外汇收入结汇和外汇支出售汇.125,325咨询服务：包括法律、会计、管理、技术等方面的咨询服务外汇收入结汇和外汇支出售汇.金融和保险的咨询服务外汇收入结汇和外汇支出售汇不包括在本项下,而计入“服务贸易”项下的“金融和保险服务”中.126,326其他服务：指以上未提及的各类服务贸易项下的外汇收入结汇和外汇支出售汇.121+122+123+124+125+126=120321+322+323+324+325+326=3204．130,330收益和经常转移：包括职工报酬、投资收益以及其他经常转移项下的外汇收入结汇和外汇支出售汇.131,331职工报酬和赡家款：包括职工报酬和赡家款项下的外汇收入结汇和外汇支出售汇.职工报酬指在境外工作的我国居民个人的外汇收入结汇和在我国境内工作的非居民个人的外汇支出售汇.赡家款指我国居民个人接受境外亲属提供的用以赡养亲属的外汇收入结汇和向境外亲属提供的用以赡养亲属的外汇支出售汇.132,332投资收益：指直接投资、证券投资及其他投资项下的利润、利息和股息等收益项下的外汇收入结汇和外汇支出售汇.房地产租金和金融机构利润、利息的外汇收入结汇和外汇支出售汇计入本项目；国内外汇贷款利息的售汇计入本项目.133,333 其他经常转移：指在无同等经济价值回报的情况下,我国与其他国家或者地区之间提供或者接受的金融资源,包括税款、捐赠、遗产、赔偿等所有非资本转移的转移项目下的外汇收入结汇和外汇支出售汇.131+132+133=130331+332+333=3305．200,400资本和金融项目：包括资本账户、直接投资、证券投资、其他投资、国内外汇贷款、金融机构资金本外币转换等交易项目下的外汇收入结汇和外汇支出售汇.210+220+230+240+250+260+270=200410+420+430+440+450+460+470=4006．210,410资本账户：包括资本转移和非生产、非金融资产的收买和放弃项下的外汇收入结汇和外汇支出售汇.资本转移指涉及固定资产所有权变更的单方转移或债务豁免,包括移民转移.非生产、非金融资产指本身无法被生产出来,但可用于生产货物或服务的有形资产如土地和地下资产等以及无形资产专利、专有技术、版权、商标、制作方法、经营权和经销权等.除使领馆进行的土地和地下资产交易的外汇收入结汇和外汇支出售汇记入本项目外,非居民进行的土地和地下资产交易的外汇收入结汇记入直接投资项下.7．220,420直接投资：指境外的投资者对我国的企业或者我国的企业对境外的企业进行的旨在获得对企业的有效经营管理权及长期收益的投资项下外汇收入结汇和外汇支出售汇.直接投资包括投资资本金和直接投资者与直接投资企业之间的贷款和其他资金往来.其中221,421投资资本金：指在直接投资企业的所有股份包括股票和非股票股份和其他认缴资本的外汇收入结汇和外汇支出售汇.222,422直接投资撤资：直接投资企业因终止清算而撤回的投资资本金的外汇收入结汇和外汇支出售汇.223,423房地产：指非居民在我国境内交易住宅用房和办公用房等商品房的外汇收入结汇和外汇支出售汇.221+222+223<=220421+422+423<=4208．230,430证券投资：指在金融市场的股本证券和债务证券交易项下的外汇收入结汇和外汇支出售汇,证券投资包括股票、债券、货币市场工具和金融衍生工具.231对境外证券投资撤回：指境内机构和个人跨境证券投资含B股终止而撤回的投资资金外汇收入结汇.232证券筹资：指境内机构通过发行股本证券和债务证券筹集资金的外汇收入结汇.境外投资者投资我国金融市场的股本证券和债务证券的外汇收入结汇计入本项目.431对境外证券投资：指境内机构和个人跨境证券投资的含B股外汇支出售汇.432证券投资撤出：境外投资者投资我国金融市场的股本证券和债务证券终止而撤回的投资本金外汇支出售汇.231+232=230431+432=4309．240,440其他投资：除直接投资、证券投资以外的其他投资项下的外汇收入结汇和外汇支出售汇.其中 241,441跨境贷款：指借款人将获得的跨境贷款结汇或者为偿还跨境贷款本金的购汇.跨境贷款包括外国政府贷款、国际金融组织贷款和国际商业贷款.国际商业贷款包括境内机构向境外银行和其他金融机构借款,向境外企业、其他机构和自然人借款和国际融资租赁等.242,442外债转贷款：指借款人将获得的外债转贷款结汇或者为偿还外债转贷款本金的购汇.外债转贷款指境内机构以外币承担的,由财政部或者外汇指定银行转贷的具有契约性偿还义务的下列外汇资金：国际金融组织转贷款、外国政府转贷款和其他形式的转贷款.241+242<=240441+442<=44010．250,450国内外汇贷款：指借款人将获得的国内外汇贷款结汇或者为偿还国内外汇贷款本金的购汇.国内外汇贷款指境内银行及非银行金融机构向境内机构发放的自营外汇贷款.11．260,460金融机构资金本外币转换：金融机构因业务需要而办理自身资本与金融项目的外汇收入结汇和外汇支出售汇.其中：261,461资本金营运资金：指金融机构为增加或减少外汇资本金营运资金而进行的本外币转换.262,462代债务人结售汇：金融机构因债权项下收回资产与债权币种不匹配而进行的本外币转换.261+262<=260461+462<=46012．270,470其他:指上述未提及的其他资本与金融交易项下的外汇收入结汇和外汇支出售汇.远期和掉期业务统计报表表一银行未到期远期结售汇统计表填报单位：时间：单位：万美元剩余交易期限未到期远期结汇售汇7天含以下7天以上至1个月含以下1个月以上至3个月含以下3个月以上至6个月含以下6个月以上至9个月含以下9个月以上至1年含以下1年以上合计表二银行远期结售汇统计表汇总填报单位：时间：单位：万美元远期结汇本期签约额本年累计签约额本期履约额本期末累计未到期额本期违约额本期展期额远期售汇本期签约额本年累计签约额本期履约额本期末累计未到期额本期违约额本期展期额表三银行掉期统计表按交易性质填报单位：时间：单位：万美元交易性质掉期履约额结汇售汇经常项目资本与金融项目表四银行掉期统计表按交易期限填报单位：时间：单位：万美元交易期限掉期签约额其中：交易结构结汇对售汇售汇对结汇即期对远期即期对1年含以下即期对1年以上远期对远期1年以下对1年含以下1年含以下对1年以上1年以上对1年以上合计违约表五银行掉期统计表按地区填报单位：时间：单位：万美元地区掉期履约结汇额掉期履约售汇额地区掉期履约结汇额掉期履约售汇额北京湖北天津湖南河北广东山西广西内蒙古海南辽宁重庆吉林四川黑龙江贵州上海云南江苏西藏浙江陕西安徽甘肃福建青海江西宁夏山东新疆河南合计表六银行远期结售汇和掉期汇率表填报单位：时间：单位：100美元兑人民币货币名称代码交易期限远期结售汇掉期中间价买入价卖出价中间价买入价卖出价美元USD7天美元USD1个月美元USD3个月美元USD6个月美元USD9个月美元USD1年注：掉期交易应单独统计,不得分拆为即期和远期交易统计.。
银行贷款企业报表财务指标excel表格模板
（本期主营业务收-上期主营业 务收入）/上期主营业务收入
营业利润
营业利润/营业收入=（销售收销货成本-管理费用-销售费用）
/销售收入
净资产收益率
不小于8% 大于8% 大于5%
如果低于5%说明该产品将进 入生命末期了
指标值越大表明企业综合获 利能力越强
指标值越高说明投资带来的 回报越高
大于72
平均存货余额=（期初存货 余额+期末存货余额）/2
营运能力 14
15 16 17
应收账款周转率
360/营业收入年末数/平均应收 账款余额
总资产周转率 经营现金流入 经营现金流出
18 现金流量
分析
经营现金流量净额
19
投资现金流量净额
20
筹资现金流量净额
21款企业报表财务指标（参考）
项目 变现能力
序号 1 2
3
4
5 偿还能力
6
7
8
盈利能力
9 10
11
12
13
评定指标 营运资金 流动比率
计算公式
指标值范围
年末流动资产/年末流动负债 150%-200%最好
备注
速动比率
年末速动资产/年末流动负债
100%左右较好
速动资产=流动资产-存货预付账款-一年内到期的非流
23
现金营运指数
年末贷款余额/净资产
担保比例
现金比例
（现金+现金等价物）/流动负 债
大于60
为正值
大于1 小于0.5 大于30%
平均应收账款余额=（应收 账款年初余额+应收账款年
末余额）/2
销售收入现金回笼应在8595%；经营活动中支付采购 商品、劳务的现金支付率应
商业银行经营绩效评价指标
商业银行经营绩效评价指标
1.净资产收益率（ROE）：是衡量商业银行经营效率和盈利能力的核心指标，它反映了银行利用出借资金创造价值的能力。
2.资本充足率：商业银行经营稳健性的重要指标，反映了银行经营风险承受能力。
银行的资本充足率越高，其经营风险也越小。
3.不良贷款率：是银行信用风险的重要指标，反映了银行贷款风险的承受能力。
不良贷款率越低，银行信用风险越小。
4.息差和手续费收入：息差是银行利润的主要来源，手续费收入反映了银行在提供各种服务时所收取的收益。
5.成本收入比：反映银行的经营效率，成本收入比较小表明银行拥有较高的经营效率。
6.贷款增长率、存款增长率等：反映银行经营规模的增长情况。
7.客户满意度和员工满意度：反映银行的服务质量和员工满意度，对于银行的长期发展具有重要意义。
银行报表的14个财务指标
银行报表的14个财务指标
财务结构：
1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%（房地产企业可大于80%）。
2、资产负债率必须小于70%，最好低于55%。
偿债能力：
3、流动比率在150%~200%较好。
4、速动比率在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80%。
5、担保比例小于0.5为好。
6、现金比率大于30%。
现金比率=（现金+现金等价物）/流动负债
现金流量：
7、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在85~95%以上。
8、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在85~95%以上。
经营能力：
9、主营业务收入增长率不小于8%，说明该企业的主业正处于成长期。
如果该比率低于-5%，说明该产品将进入生命末期了。
10、应收账款周转速度应大于六次。
一般讲企业应收账款周转速度越高，企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快。
11、存货周转速度中小企业应大于五次。
存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动性越强。
经营效益：
12、营业利润率应大于8%，当然指标值越大，表明企业综合获利能力越强。
13、净资产收益率中小企业应大于5%。
一般情况下，该指标值越高说明投资带来的回报越高，股东们收益水平也就越高。
14、利息保障倍数应大于400%
利息保障倍数=息税前利润/ 利息费用
=（利润总额+财务费用）/（财务费用中的利息支出+资本化利息。
银行财务绩效分析报告(3篇)
第1篇一、引言随着金融市场的不断发展，银行作为金融体系的核心，其财务绩效分析对于了解银行经营状况、风险控制、市场竞争力和可持续发展具有重要意义。
本报告通过对某银行近三年的财务报表进行分析，旨在全面评估该银行的财务状况和经营成果，为银行管理层提供决策依据。
二、银行概况某银行成立于XX年，是一家全国性股份制商业银行。
截至报告期末，该银行资产总额为XX亿元，存款总额为XX亿元，贷款总额为XX亿元。
该银行业务范围涵盖公司银行业务、零售银行业务、金融市场业务、国际业务等多个领域。
三、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产结构分析（1）流动资产分析报告期内，该银行流动资产总额逐年上升，由XX年XX亿元增长至XX年XX亿元。
流动资产占比从XX年的XX%上升至XX年的XX%，说明银行资产流动性较好。
（2）非流动资产分析报告期内，该银行非流动资产总额逐年上升，由XX年XX亿元增长至XX年XX亿元。
非流动资产占比从XX年的XX%上升至XX年的XX%，主要原因是银行加大了对固定资产、无形资产等长期投资。
2. 负债结构分析（1）流动负债分析报告期内，该银行流动负债总额逐年上升，由XX年XX亿元增长至XX年XX亿元。
流动负债占比从XX年的XX%上升至XX年的XX%，说明银行短期偿债能力较强。
（2）非流动负债分析报告期内，该银行非流动负债总额逐年上升，由XX年XX亿元增长至XX年XX亿元。
非流动负债占比从XX年的XX%上升至XX年的XX%，主要原因是银行加大了对长期借款等长期融资的依赖。
（二）利润表分析1. 收入结构分析（1）营业收入分析报告期内，该银行营业收入逐年上升，由XX年XX亿元增长至XX年XX亿元。
营业收入增长主要得益于贷款业务、中间业务和投资收益的增加。
（2）成本费用分析报告期内，该银行成本费用逐年上升，由XX年XX亿元增长至XX年XX亿元。
成本费用增长主要受人力成本、运营成本和财务成本的影响。
2. 利润分析（1）营业利润分析报告期内，该银行营业利润逐年上升，由XX年XX亿元增长至XX年XX亿元。
图文丨一文读懂商业银行盈利性指标
图文丨一文读懂商业银行盈利性指标盈利能力2017年1月25日，银监会发布了《2016年银行业运行情况快报》，《快报》显示2016年商业银行实现净利润16490亿元，同比增长3.54%；平均资产利润率为0.98%，平均资本利润率13.38%，盈利能力较强。
本文以杜邦分析法，详解银行盈利能力相关监管指标。
杜邦分析法杜邦分析体系对一般企业和银行分析方法略有差别，本文讲解用于分析银行的方法和逻辑。
需要注意的是，杜邦分析体系多为静态时点指标，未计算净资产的平均余额，因此相关指标用其他名称代替，以示区别。
第一层，净资产收益率净资产收益率又称权益报酬率、权益净利率、是综合性最强的财务分析指标，是杜邦分析系统的起点和核心，位于金字塔最顶层。
净资产收益率=营业净利润/总权益资本第二层，总资产净利率和权益乘数净资产收益率=（净利润÷总资产）×(总资产÷总权益资本)=总资产净利率×权益乘数第三层，营业净利润率、总资产周转率和资产负债率总资产净利率=（净利润÷营业净收入）×（营业净收入÷总资产）=营业净利润率×总资产周转率权益乘数=总资产/总权益资本=总资产/(总资产-总负债)=1÷（1-总负债/总资产）=1÷（1-资产负债率）第四层，净利润、营业净收入、总资产、总负债营业净利润率=净利润÷营业净收入=（收入总额-成本总额）÷（收入总额-营业外收入）总资产周转率=营业净收入÷总资产=（收入总额-营业外收入）÷总资产资产负债率=总负债÷总资产第五层，收入、成本、资产和负债细项相关细项分别从《G01资产负债项目统计表》和《G04利润表》中采集。
税后利润1指标定义税后利润是指在利润总额中按规定交纳了所得税后银行的利润留成，一般也称为净利润。
银行的收入第一大来源主要是利息收入，第二大来源主要是手续费及佣金收入也是我们传统所说的中间业务收入，表外业务和中间业务相统一后，也可以称之为表外业务收入。
银行财务报表分析的关键指标与模型
银行财务报表分析的关键指标与模型银行作为金融机构的核心，其财务报表分析对于了解银行的经营状况和风险承受能力至关重要。
在进行银行财务报表分析时，我们可以关注一些关键指标和模型，以帮助我们更好地理解银行的财务状况和经营能力。
一、资本充足率资本充足率是衡量银行资本充足程度的重要指标。
资本充足率越高，说明银行具备足够的资本储备来应对可能的损失和风险。
常用的资本充足率指标包括核心一级资本充足率、一级资本充足率和总资本充足率。
这些指标可以帮助我们评估银行的风险承受能力和稳定性。
二、净息差净息差是指银行通过贷款和存款之间的利率差异来获取的利润。
净息差越高，说明银行的盈利能力越强。
净息差的计算可以通过净利息收入与平均资产的比率来得出。
通过分析净息差的变化，我们可以了解银行的利润状况和经营策略。
三、不良贷款率不良贷款率是指银行不良贷款占总贷款的比例。
不良贷款率越低，说明银行的贷款质量越好，风险较低。
不良贷款率的计算可以通过不良贷款余额与总贷款余额的比率来得出。
通过监测不良贷款率的变化，我们可以评估银行的风险管理能力和贷款业务质量。
四、存款准备金率存款准备金率是指银行必须按照法律规定，从存款中提取一定比例的资金作为准备金。
存款准备金率的高低直接影响到银行的流动性和贷款能力。
存款准备金率的计算可以通过准备金余额与存款余额的比率来得出。
通过分析存款准备金率的变化，我们可以了解银行的流动性状况和风险承受能力。
五、杜邦分析模型杜邦分析模型是一种综合分析财务报表的工具，可以帮助我们了解银行的盈利能力、资产负债结构和资本使用效率。
该模型将净利润率、总资产周转率和权益乘数三个指标相乘，得出综合指标。
通过对杜邦分析模型的运用，我们可以全面了解银行的财务状况和经营绩效。
六、现金流量分析现金流量分析是对银行现金流量状况的评估。
通过分析银行的现金流入和流出情况，我们可以了解银行的资金来源和运用情况。
现金流量分析可以帮助我们判断银行的偿债能力和经营活动的稳定性。
银行常用财务指标分析
银行常用财务指标分析一、引言银行作为金融机构的重要组成部份，在经济发展中扮演着重要角色。
对于银行而言，财务指标分析是评估其财务状况和经营绩效的重要手段。
本文将对银行常用的财务指标进行分析，以便更好地了解银行的财务状况和经营情况。
二、资产负债表指标分析1. 资产负债表结构分析资产负债表是银行财务报表中最重要的一项，通过分析其结构可以了解银行的资金来源和运用情况。
常用的指标包括资产负债表总资产构成比例、资产负债表资金来源结构等。
2. 资产负债表比率分析通过计算资产负债表各项指标的比率，可以评估银行的偿债能力、流动性和盈利能力。
常用的指标包括资本充足率、流动比率、速动比率等。
三、利润表指标分析1. 收入结构分析通过分析银行的收入结构，可以了解其主要盈利来源和业务结构。
常用的指标包括利息净收入占比、手续费及佣金净收入占比等。
2. 成本费用分析银行的成本费用对利润的影响较大，通过分析成本费用的构成和比例，可以评估银行的经营效率。
常用的指标包括人员成本占比、管理费用占比等。
3. 盈利能力分析盈利能力是评估银行经营状况的重要指标，通过计算利润表各项指标的比率，可以评估银行的盈利能力。
常用的指标包括净利润率、资产收益率等。
四、现金流量表指标分析现金流量表反映了银行现金的流入流出情况，通过分析现金流量表可以了解银行的现金管理能力。
常用的指标包括经营活动现金流量净额、投资活动现金流量净额等。
五、风险指标分析银行面临着各种风险，包括信用风险、市场风险等。
通过分析风险指标，可以评估银行的风险承受能力和风险管理水平。
常用的指标包括不良贷款率、资本充足率等。
六、其他指标分析除了上述常用指标外，还可以根据具体情况选择其他指标进行分析。
例如，客户存款增长率、贷款增长率等。
七、结论通过对银行常用财务指标的分析，可以全面了解银行的财务状况和经营情况。
在实际应用中，需要综合考虑各项指标，并结合银行的具体情况进行分析和判断。
财务指标分析可以匡助银行及时发现问题，做出相应的调整和决策，以保持良好的经营状况和稳定的财务状况。
银行工作中的财务报表解读与分析指南
银行工作中的财务报表解读与分析指南银行作为金融行业的重要组成部分，承担着资金流转、信贷投资和风险管理等重要职责。
而财务报表作为银行经营情况的重要反映，对于银行管理者和投资者来说，具有重要的参考价值。
本文将从资产负债表、利润表和现金流量表三个方面，解读和分析银行财务报表。
一、资产负债表解读与分析资产负债表是银行财务报表中最重要的部分之一，它反映了银行在特定时点上的资产和负债状况。
在解读和分析资产负债表时，我们可以从以下几个方面进行思考。
首先，关注银行的资产结构。
银行的主要资产包括现金、存放央行的存款、各类贷款和投资等。
通过分析资产结构，我们可以了解银行的主要盈利来源和风险暴露情况。
例如，如果银行的贷款占比较高，那么其盈利主要依赖于贷款利息收入，同时也意味着其风险暴露在贷款违约方面。
其次，关注银行的负债结构。
银行的主要负债包括各类存款、债券和其他借款等。
通过分析负债结构，我们可以了解银行的资金来源和债务偿还压力。
例如，如果银行的存款占比较高，那么其资金来源相对较为稳定，债务偿还压力也较小。
最后，关注银行的净资产和资本充足率。
净资产是指银行的资产减去负债后的余额，它反映了银行的净值和抵御风险的能力。
资本充足率是指银行的核心资本占风险加权资产的比例，它反映了银行的资本充足程度和风险承受能力。
通过分析净资产和资本充足率，我们可以评估银行的偿债能力和风险管理能力。
二、利润表解读与分析利润表是银行财务报表中反映银行经营业绩的重要部分，它包括营业收入、营业成本和净利润等指标。
在解读和分析利润表时，我们可以从以下几个方面进行思考。
首先，关注银行的营业收入构成。
银行的主要营业收入包括利息收入、手续费和佣金收入、投资收益等。
通过分析营业收入构成，我们可以了解银行的盈利模式和盈利能力。
例如，如果银行的利息收入占比较高，那么其盈利主要依赖于贷款利息收入，同时也意味着其对市场利率的敏感程度较高。
其次，关注银行的营业成本和费用。
商业银行各类监管指标及计算公式
商业银行各类监管指标及计算公式商业银行各类监管指标及计算公式总体而言，商业银行的运行高度受制于各项监管指标。
比如对于每一笔存款银行内部如何定价，要看流动性指标LCR和流动性匹配率，月末和季末看存款偏离度，一般存款和同业存款差异要看同业存款/总负债指标是否达标，总体上一般存款还需要缴纳10-12%不等的存款准备金。
对于每笔贷款，则要看对资本的消耗，授信集中度是否超标，狭义贷款额度是否够用，贷款占项目总投资比例是否超标，出现不良后是否导致不良指标过高，影响拨备覆盖率、不良率指标从而影响MPA和监管评级。
在完成小微指标压力之下，很多银行小微投放贷款的进度决定了本行其他类型贷款的额度。
因为如果普惠型小微贷款投放不足，银行和可能要被迫压制总体贷款规模。
房地产贷款也窗口政策，比例不能超过20%，也意味着想要做房企融资先做其他领域贷款基数。
总之，银行在实际运行中始终面临着非常复杂的监管指标框架，本文尝试只是做一点点粗浅的介绍。
一、贷款相关新政及指标（一）民营企业、制造业、信用贷款相关新政及指标背景：从2018年开始，监管层开始加大对民营企业、制造业和信用贷款的明确倾斜。
2019年6月低国常会要求5大行制造业、信用贷款和中长期贷款增速明显超过往年。
2018年郭树清也曾经说过要制定民营企业贷款增速和存量占比指标，简称一、二、五，不过后续并没有真正落地。
相关数据：据各地银保监局工作汇报会议，截止2020年4月，北京地区：制造业平均贷款利率同比下降31BP；不良贷款率约0.61%；广东地区：制造业贷款余额 1.99万亿元，同比增长20.4%；基础设施行业贷款余额同比增长12.6%。
不过2020年央行开始有一点改进，在最新MPA评估种，监管当局增加了“制造业中长期贷款、制造业信用贷款、私人控股企业贷款”等评估指标。
凸显了监管当局对民营企业、制造业金融服务的重视。
以下三项在MPA评估种主要是体现在"信贷政策执行"模块，这个模块100分，此前的基本框架是信贷政策评估结果（40分）;信贷政策执行情况（30分）央行资金运用情况（30分）；但是在针对不同银行评估的时侯，信贷政策评估的内容不一样，比如对农村金融机构主要是评估涉农、小微和新增贷款用于当地贷款比例。
结售汇统计报表及指标解释
结售汇统计报表及指标解释银行结售汇统计报表表式银行结售汇统计报表指标说明远期和掉期业务统计报表银行结售汇统计月报表一结汇（即期）填报单位：时银行结售汇统计月报表-结汇（远期履约）填报单位：时银行结售汇统计月报表-售汇（即期）填报单位：时银行结售汇统计月报表-售汇（远期履约）填报单位：时银行结售汇统计旬报表-结汇（即期）填报单位：银行结售汇统计旬报表-结汇（远期履约）填报单位：银行结售汇统计旬报表-售汇（即期）填报单位：银行结售汇统计旬报表-售汇（远期履约）填报单位：银行结售汇统计报表指标说明一、银行结售汇统计基本原则（一）居民个人和居民机构办理结汇按外汇资金来源、居民个人和居民机构办理售汇按外汇资金用途，并根据指标说明确定统计项目的具体归属。
（二）非居民个人和非居民机构办理结汇按人民币资金用途、非居民个人和非居民机构办理售汇按人民币资金来源，并根据指标说明确定统计项目的具体归属。
二、银行结售汇统计报表具体指标说明（一）统计报表纵栏1. 01银行白身：指外汇指定银行为满足白身经常项目和资本与金融项目需要而进行的结售汇交易。
2. 银行代客：指外汇指定银行为客户办理的结售汇交易。
3. 02金融机构：包括证券公司、保险公司、信托公司、财务公司、金融租赁公司、金融资产管理公司等非银行类金融机构和没有结售汇业务经营资格的银行类金融机构。
4. 03中资机构：包括中资企业（不含金融机构）、事业单位、国家机关、社会团体、部队等（中资企业和外商投资企业按工商登记注册区分）。
5. 04外资机构：包括外商投资企业（不含金融机构）、外国政府驻华机构、驻我国的外国商社、金融、新闻等非政府机构以及其他非居民机构。
6. 05居民个人：中华人民共和国境内的中国公民、中华人民共和国境外的未取得境外永久居留权持中国护照的中国公民及取得中华人民共和国永久居留权的外国公民及港澳台同胞（包括无国籍人）。
乙06非居民个人：中华人民共和国境外的外国公民、中华人民共和国境内的未取得中华人民共和国永久居留权的外国公民及持中华人民共和国护照但已取得境外永久居留权的中国公民。
银行常用财务指标分析
银行常用财务指标分析一、引言银行作为金融机构的重要组成部份，承担着资金融通、风险管理等重要职责。
了解银行的财务状况对于投资者、监管机构以及其他利益相关者都具有重要意义。
本文将介绍银行常用的财务指标，并对其进行详细分析。
二、资产负债表分析1. 资产负债表概述资产负债表是银行财务报表的重要组成部份，反映了银行在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。
通过分析资产负债表，可以了解银行的资金来源、运用情况以及资本充足性等方面的信息。
2. 资产负债表指标分析（1）资产负债表总资产总资产是银行在特定日期的所有资产总额，包括现金、存款、贷款、投资等。
通过分析总资产的变化，可以了解银行的规模扩张情况以及资金运用效率。
（2）资产负债表总负债总负债是银行在特定日期的所有负债总额，包括存款、借款、对付款项等。
通过分析总负债的变化，可以了解银行的债务水平以及债务结构。
（3）资产负债表净资产净资产是银行在特定日期的所有者权益总额，是总资产减去总负债后的余额。
通过分析净资产的变化，可以了解银行的净资产增长情况以及资本充足性。
三、利润表分析1. 利润表概述利润表是银行财务报表的另一个重要组成部份，反映了银行在特定期间内的收入、费用和净利润情况。
通过分析利润表，可以了解银行的盈利能力、成本控制能力以及经营效率等方面的信息。
2. 利润表指标分析（1）利润表净利润净利润是银行在特定期间内的总收入减去总费用后的余额。
通过分析净利润的变化，可以了解银行的盈利能力以及盈利趋势。
（2）利润表收入构成收入构成反映了银行在特定期间内各项收入的来源和比重。
通过分析收入构成，可以了解银行的主要收入来源以及收入结构的稳定性。
（3）利润表费用构成费用构成反映了银行在特定期间内各项费用的来源和比重。
通过分析费用构成，可以了解银行的主要费用支出以及费用控制能力。
四、指标分析1. 资本充足率资本充足率是衡量银行资本充足性的重要指标，反映了银行承担风险的能力。
银行贷款财务报表指标
向银行贷款企业要把握好的财务指标：(1)财务结构：1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%(房地产企业可大于80%);净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额/净资产*100%，净资产与年末贷款余额比率也称净资产负债率。
2、资产负债率必须小于70%，最好低于55%;资产负债率=负债总额/资产总额X100%。
(2)偿债能力：3、流动比率在150%~200%较好;流动比率=流动资产额/流动负债*100%。
4、速动比率在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80%;速动比率=速动资产额/流动负债*100%;速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据=流动资产—存货—预付账款—一年内到期的非流动资产—其它流动资产。
5、担保比例小于0.5为好。
6、现金比率大于30%。
现金比率=(现金+现金等价物)/流动负债。
(3)现金流量：7、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在85~95%以上。
8、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在85~95%以上。
(4)经营能力：9、主营业务收入增长率不小于8%，说明该企业的主业正处于成长期，如果该比率低于5%，说明该产品将进入生命末期了。
主营业务收入增长率=(本期主营业务收入-上期主营业务收入)/上期主营业务收入*100%10、应收账款周转速度应大于六次。
一般讲企业应收账款周转速度越高，企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快。
应收账款周转速度(应收账款周转次数)=营业收入/平均应收账款余额=营业收入/(应收账款年初余额+应收账款年末初余额)/2=营业收入*2/(应收账款年初余额+应收账款年末初余额)。
11、存货周转速度中小企业应大于五次。
存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动性越强。
存货周转速度(次数)=营业成本/平均存货余额，其中存货平均余额=(期初存货+期末存货)÷2。
(5)经营效益：12、营业利润率应大于8%，当然指标值越大，表明企业综合获利能力越强。
银行贷款报表的各指标要求
银行贷款报表的各指标要求摘要：1.银行贷款报表的重要性2.贷款报表的评分系统3.财务结构指标要求4.资产负债率的要求5.流动比率和速动比率的要求6.财务杠杆比率的要求7.利息保障倍数的要求8.资产报酬率的要求9.应收账款周转率的要求10.存货周转率的要求11.银行贷款报表的其他指标要求12.提高报表质量的建议正文：银行贷款报表是企业在向银行申请贷款时必须提交的重要文件之一，它可以帮助银行了解企业的财务状况，评估企业的信用风险，并决定是否批准贷款申请。
因此，制作一份完整、准确的贷款报表对于企业来说至关重要。
银行在审核贷款报表时，会根据报表中的各项指标进行评分。
一般来说，评分越高，企业的信用风险越低，贷款申请被批准的可能性越大。
因此，了解银行贷款报表的各指标要求，对于企业来说非常必要。
首先，让我们来看一下财务结构指标要求。
净资产与年末贷款余额比率必须大于100%，这意味着企业的净资产要大于其贷款余额。
资产负债率必须小于70%，最好低于55%，这表明企业的负债总额要小于其资产总额的70%。
其次，流动比率和速动比率也是银行重点关注的指标。
流动比率要求大于2:1，速动比率要求大于1:1。
这两个指标可以帮助银行了解企业的短期偿债能力。
此外，财务杠杆比率也是银行贷款报表的重要指标之一。
这个比率要求越小越好，因为它反映了企业使用债务资本的效率。
利息保障倍数要求越高越好，因为它表明企业是否有足够的利润来支付利息。
资产报酬率要求大于10%，这表明企业的资产盈利能力。
应收账款周转率要求越高越好，因为这表明企业收回应收账款的速度。
存货周转率的要求根据不同行业来定，一般以30-45天为最佳。
除了上述指标外，银行贷款报表还有其他一些指标要求，如利润率、营业利润率等。
这些指标可以帮助银行全面了解企业的经营状况。
要提高贷款报表的质量，企业应该注重以下几点：一是合理规划财务结构，保持负债适度；二是优化资产结构，提高资产盈利能力；三是加强应收账款和存货的管理，提高周转率；四是关注各项指标，确保报表完整、准确。
银行贷款对财务报表要求
银行贷款涉及的相关财务指标及报表要求（一）、向银行贷款的企业报表编制财务指标的注意事项向银行贷款企业要把握好的14个财务指标：（1）财务结构：1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%（房地产企业可大于80%）；净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额/净资产*100%，净资产与年末贷款余额比率也称净资产负债率。
2、资产负债率必须小于70%，最好低于55%；资产负债率=负债总额/资产总额X100%。
（2）偿债能力：3、流动比率在150%~200%较好；流动比率=流动资产额/流动负债*100%。
4、速动比率在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80%；速动比率=速动资产额/流动负债*100%；速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据=流动资产—存货—预付账款—一年内到期的非流动资产—其它流动资产。
5、担保比例小于0.5为好。
6、现金比率大于30%。
现金比率=（现金+现金等价物）/流动负债。
（3）现金流量：7、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在85~95%以上。
8、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在85~95%以上。
（4）经营能力：9、主营业务收入增长率不小于8%，说明该企业的主业正处于成长期，如果该比率低于5%，说明该产品将进入生命末期了。
主营业务收入增长率=（本期主营业务收入-上期主营业务收入）/上期主营业务收入*100%10、应收账款周转速度应大于六次。
一般讲企业应收账款周转速度越高，企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快。
应收账款周转速度（应收账款周转次数）=营业收入/平均应收账款余额=营业收入/（应收账款年初余额+应收账款年末初余额）/2=营业收入*2/（应收账款年初余额+应收账款年末初余额）。
11、存货周转速度中小企业应大于五次。
存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动性越强。
存货周转速度（次数）=营业成本/平均存货余额，其中存货平均余额=（期初存货+期末存货）÷2。
银行贷款对报表的要求
银行贷款涉及的财务指标及报表要求本文为2020年为资兴市经济局组织的中小企业会计贷款业务讲座的部份内容，本文在材料组织进程中参考了网络及有关专业银行的资料。
本资料仅供交流和学习，学习引用者请注明出处。
（一）、向银行贷款的企业报表编制财务指标的注意事项向银行贷款企业要把握好的14个财务指标：（1）财务结构：一、净资产与年末贷款余额比率必需大于100% （房地产企业可大于80%）；净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额/净资产*100%，净资产与年末贷款余额比率也称净资产欠债率。
二、资产欠债率必需小于70%，最好低于55%；资产欠债率=欠债总额/资产总额X100%。
（2）偿债能力：3、流动比率在150%~200%较好；流动比率=流动资产额/流动欠债*100%。
4、速动比率在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80%；速动比率=速动资产额/流动欠债*100%；速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收单据=流动资产一存货一预付账款一一年内到期的非流动资产一其它流动资产。
五、担保比例小于为宜。
六、现金比率大于30%。
现金比率=（现金+现金等价物）/流动欠债。
（3）现金流量：7、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在85~95%以上。
八、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在85~95%以上。
（4）经营能力：九、主营业务收入增加率不小于8%，说明该企业的主业正处于成长期，若是该比率低于5%，说明该产品将进入生命末期了。
主营业务收入增加率=（本期主营业务收入-上期主营业务收入）/上期主营业务收入*100%10、应收账款周转速度应大于六次。
一样讲企业应收账款周转速度越高，企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快。
应收账款周转速度（应收账款周转次数）=营业收入/平均应收账款余额= 营业收入/（应收账款年初余额+应收账款年末初余额）/2=营业收入*2/ （应收账款年初余额+应收账款年末初余额）。
银行工作中各类报表资料的编制要求
银行工作中各类报表资料的编制要求在银行工作中，各类报表资料的编制是非常重要的一项任务。
这些报表不仅是银行内部管理的重要工具，也是向监管机构和股东展示银行财务状况和经营情况的重要依据。
因此，银行工作人员在编制各类报表时必须遵循一定的要求和规范，以确保报表的准确性和可靠性。
首先，报表编制要求严谨的数据来源。
银行报表的数据来源主要包括银行内部系统和外部合作伙伴提供的数据。
银行工作人员在编制报表时，必须确保所使用的数据来源准确可靠，并且能够提供充分的支持和证明。
对于外部合作伙伴提供的数据，银行工作人员需要进行核实和审查，确保其与银行内部系统的数据一致。
其次，报表编制要求清晰的数据分类和归集。
银行的业务涉及多个方面，包括存款、贷款、投资等。
在编制报表时，银行工作人员需要根据不同的业务类型对数据进行分类和归集，以便更好地展示银行的财务状况和经营情况。
同时，银行工作人员还需要根据监管机构的要求，对报表数据进行特定的分类和归集，以满足监管要求。
第三，报表编制要求准确的计算和分析。
银行报表中的各项指标和数据都需要进行准确的计算和分析。
在编制报表时，银行工作人员需要仔细核对计算公式和数据输入，确保计算结果的准确性。
同时，银行工作人员还需要对报表中的各项指标和数据进行分析，以便更好地理解和解释银行的财务状况和经营情况。
此外，报表编制要求及时的更新和修订。
银行的财务状况和经营情况是时刻在变化的，因此，报表也需要及时地进行更新和修订。
银行工作人员需要根据银行的实际情况和变化，对报表进行及时的修订和更新，以确保报表的准确性和可靠性。
同时，银行工作人员还需要关注监管机构和股东对报表的要求和变化，及时进行相应的调整和修订。
最后，报表编制要求规范的文档和记录。
银行工作人员在编制报表时，需要保留相应的文档和记录，以便审计和核查。
这些文档和记录包括报表编制的依据、计算公式、数据来源等。
银行工作人员需要妥善保存这些文档和记录，并且在需要时提供给审计人员和监管机构进行查阅和核实。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
一）、向银行贷款的企业报表编制财务指标的注意事项
向银行贷款企业要把握好的14个财务指标：
（1）财务结构：
1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%（房地产企业可大于80%）；净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额/净资产*100%，净资产与年末贷款余额比率也称净资产负债率。
2、资产负债率必须小于70%，最好低于55%；资产负债率=负债总额/资产总额X100%。
（2）偿债能力：
3、流动比率在150%~200%较好；流动比率=流动资产额/流动负债*100%。
4、速动比率在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80%；速动比率=速动资产额/流动负债*100%；速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据=流动资产—存货—预付账款—一年内到期的非流动资产—其它流动资产。
5、担保比例小于为好。
6、现金比率大于30%。
现金比率=（现金+现金等价物）/流动负债。
（3）：
7、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在85~95%以上。
8、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在85~95%以上。
（4）经营能力：
9、主营业务收入增长率不小于8%，说明该企业的主业正处于成长期，如果该比率低于5%，说明该产品将进入生命末期了。
主营业务收入增长率=（本期主营业务收入-上期主营业务收入）/上期主营业务收入*100%
10、应收账款周转速度应大于六次。
一般讲企业应收账款周转速度越高，企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快。
应收账款周转速度（应收账款周转次数）=营业收入/平均应收账款余额=营业收入/（应收账款年初余额+应收账款年末初余额）/2=营业收入*2/（应收账款年初余额+应收账款年末初余额）。
11、存货周转速度中小企业应大于五次。
存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动性越强。
存货周转速度（次数）=营业成本/平均存货余额，其中存货平均余额=（期初存货+期末存货）÷2。
（5）经营效益：
12、营业利润率应大于8%，当然指标值越大，表明企业综合获利能力越强。
营业利润率=营业利润/营业收入(商品销售额)×100% =(销售收入-销货成本-管理费-销售费)/销售收入×100%。
13、净资产收益率中小企业应大于5%。
一般情况下，该指标值越高说明投资带来的回报越高，股东们收益水平也就越高。
净资产收益率=总资产净利率×权益乘数=营业净利率×总资产周转率×权益乘数；其中营业净利率=净利润÷营业收入；总资产周转率（次）=营业收入÷平均资产总额；权益乘数=资产总额÷所有者权益总额=1÷（1-资产负债率）。
14、利息保障倍数应大于400%
利息保障倍数=息税前利润/ 利息费用=（利润总额+财务费用）/（财务费用中的利息支出+资本化利息）。