山西国税综合申报服务平台操作手册

西国税综合申报服务平台操作手册山西国税网上申报平台升级版是对原山西省国家税务局网上申报系统的整体优化和升级，旨在为纳税人提供高品质的个性化、差异化、精准化和智能化的办税服务。

一、用户登录通过电脑浏览器，登录山西国税综合申报服务平台登录网址，录入纳税人识别号（社会信用代码）和系统登录密码后，点击登录按钮。

二、平台功能简介登录平台后，平台主界面包括“我的涉税信息”“我的待办事项”“服务提示”3个业务功能区（如下图标识的区域①②③），以及1个用户管理功能区（如下图标识区域④）。

各区域功能概述如下：我的涉税信息：主要包括纳税人【基本信息】【资格信息】【发票信息】【申报信息】【缴税信息】【我的政策】等8类信息的查询功能。

我的待办事项：主要包括【我要申报】【我要备案】【我要领票】【我要缴税】【我的风险】【我的建议】【在线申请】【我要领票】【我要缴税】【补录信息】8类涉税业务，目前平台已完成了前4项功能的开通。

服务提示：主要是结合纳税人基本信息、认定信息、优惠信息、申报信息、缴纳信息，向纳税人推送各类服务类提示。

用户管理：纳税人可以通过此功能进行重新登录、修改密码和退出功能。

特别提示纳税人使用初始密码进行首次登录后，请及时对初始密码进行修改。

三、我的涉税信息功能介绍（一）基本信息通过该功能，纳税人可以查询到当前在税务机关登记信息、存款账户账号信息、变更登记信息，纳税人如发现项目内容与实际不符的，需及时到税务机关申请办理变更业务。

（二）资格信息通过该功能，纳税人可以查询到当前在税务机关的税费种认定信息、税收优惠信息和所得税核定信息，纳税人如发现项目内容与实际不符的，需及时通过平台或到税务机关申请办理变更业务。

（三）发票信息通过该功能，纳税人可以查询到当前在税务机关的票种核定信息、发票发售清册和发票结存清册，纳税人如发现项目内容与实际不符的，需及时通过平台办理或到税务机关核实处理。

（四）申报信息通过该功能，纳税人可以查询到申报信息，纳税人在选择申报月份和报表类型后，点击查询按钮可以查询到对应的申报信息。

（五）缴税信息通过该功能，纳税人可以查询到缴税信息，纳税人在选择缴税月份和报表类型后，点击查询按钮可以查询到对应的申报信息。

（六）我的政策该功能模块下展示的内容，是平台结合纳税人的优惠备案信息、认定信息和申报信息，自动向纳税人推送的适用税收法律、法规和政策。

三、我的待办事项功能介绍（一）我要申报该功能主要用于各类型纳税申报业务的办理，以及与之相关的发票查询功能、申报表作废、税款缴纳等功能的办理。

下图是进入该功能后的初始页面，分两个区域分别展示纳税人“销项发票”和“进项发票”情况，如系统自动提取数据与纳税人实际业务存在出入，在后续申报表填报过程中请按照实际业务如实填写。

平台按照纳税人在税务机关进行的税费种认定信息，自动向纳税人推送对应类型的申报表。

如下图，点击对应申报表名称可入申报表填写页面。

1.增值税申报（一般纳税人）平台对存在增值税税费种认定的增值税一般纳税人推送该类申报表，纳税人选择该申报表对应的申报表菜单后，即可看到申报表填写列表页面。

该页面所列的申报表是平台结合纳税人的登记、认定、备案等信息综合分析判断后，向纳税人推送的必填报表，如纳税人存在其他业务需要填列其他附表的情况，请点击页面的“显示全部”按钮查找需要填写的报表。

（1）报表填写顺序依次点击报表后面的“填写”按钮，可进入对应报表的填写页面。

进行增值税一般纳税人申报时，需在平台依次填写《增值税纳税人申报表附列资料（一）》《增值税纳税人申报表附列资料（二）》《增值税纳税申报表附列资料（四）》《固定资产进项税额抵扣情况表》《增值税减免税申报明细表》，最后平台自动将附表填写的数据汇总带入《增值税申报表主表》。

（2）报表填写程序和规则报表中白色项目需按照实际生产经营情况填写，灰色底纹的单元格为自动计算结果且不可修改，“—”符号代表不填写项目，红色底纹的单元格为平台自动提取数据，如与实际不符应进行修改。

右上角带有红色三角符号的单元格是当前单元格的备注说明，点击时会出现对应提示。

（需增加配图）填写完成后，点击页面左上方的“保存”按钮，平台弹出确认保存提示，点击确定按钮完成操作，保存完成后平台自动弹出下一张需要填报的报表。

在填写《增值税减免税申报明细表》时，如需增加减税项目和免税项目行次的，可分别通过点击屏幕左上角的“增减税”和“增免税”按钮完成；如需删除某行次，可通过点击屏幕左上角的“删行”按钮完成。

对于提供下拉选项功能的单元格，只允许在下拉选项中选择某一项目，不允许手工录入。

依次填写并保存报表，直到完成《增值税申报表主表》的核实和填写，并进行保存。

（3）进行申报按照报表填写程序和规则完成报表填写和保存后，纳税人填写的报表就会出现在“进行申报”功能菜单下，纳税人可在该页面查询和核实申报种类、申报所属期、应缴纳税款等信息。

信息核实无误后，点击申报表对应的“申报”按钮，平台弹出声明提示，点击确认按钮后完成申报表提交。

申报表提交完成后，通过“申报回执”页面可以查看申报状态回执信息。

如申报结果显示“申报成功”代表当前申报已成功，如结果显示为其他状态，需重新提交申报表。

2.增值税申报（小规模纳税人）平台对存在增值税税费种认定的增值税小规模纳税人推送该类申报表，纳税人选择该申报表对应的申报表菜单后，系统自动弹出“小规模纳税人申报本期收入分类情况”页面，其中灰色底纹的单元格为不可填写项目，白色底纹的单元格为自动带出项目且支持修改。

(1)报表填写程序和规则报表中白色底纹项目为自动带出且可修改，数据从核心征管系统、防伪税控系统和机打票系统提取纳税人对应所属期内的发票代开和开具情况；灰色底纹的单元格为自动计算结果且不可修改，“—”符号代表不可填写项目。

对系统自动生成的数据进行核实，如与实际不符需手工修改，核实无误后点击“下一步”按钮，系统弹出下图提示。

确认无误后，点击“确定”按钮，完成申报表填写。

系统提示“保存成功”表示报表已填写完成，如提示其他信息则需重新进行填写提交。

(2)申报前修改或重新填写申报表正式申报前，如需对申报表进行修改或重新填写，可点击“查改”按钮进行申报表修改，通过“删除”按钮将申报表删除后重新填写。

（3）进行申报纳税人填写并保存报表后，对应的报表就会出现在“进行申报”功能菜单下，纳税人可在该页面查询并核实申报种类、申报所属期、应缴纳税款等信息。

信息核实无误后，点击申报表对应的“申报”按钮，平台弹出声明提示，点击确认按钮后完成申报表提交。

（4）申报回执申报表提交完成后，通过“申报回执”页面可以查看申报状态回执信息。

如申报结果显示“申报成功”代表当前申报已成功，如结果显示为其他状态或未显示信息，需重新进行申报操作。

3.企业所得税月季度预缴申报待平台定版后编写。

4.企业所得税年度申报待平台定版后编写。

5.消费税申报平台对存在消费税税费种认定信息的纳税人推送该类申报表，如纳税人进行了多项不同类型消费税税费种认定，则系统对应推送多份消费税申报表。

纳税人选择该申报表对应的申报表菜单后，即可看到申报表填写列表页面。

(1)报表填写程序和规则报表中白色底纹项目需据实填写，灰色底纹的单元格为自动计算或自动带出结果且不可修改，“—”符号代表不可填写项目。

点击申报表对应的“填写”按钮进入该报表。

纳税人按照实际生产经营情况据实填写该申报表后，点击右上角的“保存”按钮，系统提示“是否保存此申报表”，点击“确定”按钮完成申报表保存，点击“取消”按钮可返回继续修改报表。

确认无误后，点击“确定”按钮，完成申报表填写。

系统提示“保存成功”表示报表已填写完成，如提示其他信息则需重新进行填写提交。

(2)申报前修改或重新填写申报表依次将平台推送的申报表填写完成并保存后，申报表后面对应功能发生调整，出现“查改”和“删除”按钮，点击“查改”按钮可对相应的申报表进行修改，点击“删除”按钮可将对应的报表删除后重新填写。

（3）进行申报纳税人填写并保存报表后，对应的报表就会出现在“进行申报”功能菜单下，纳税人可在该页面查询并核实申报种类、申报所属期、应缴纳税款等信息。

信息核实无误后，点击申报表对应的“申报”按钮，平台弹出声明提示，点击确认按钮后完成申报表提交。

（4）申报回执申报表提交完成后，通过“申报回执”页面可以查看申报状态回执信息。

如申报结果显示“申报成功”代表当前申报已成功，如结果显示为其他状态或未显示信息，需重新进行申报操作。

6.文化事业建设费申报平台对存在文化事业建设费税费种认定信息的纳税人推送该类申报表，纳税人选择该申报表对应的申报表菜单后，系统自动弹出“广告服务收入情况”页面，其中“广告服务含税收入”栏次需手工据实填写，《应税服务减除项目清单》需点击进入填写页面。

进入《应税服务减除项目清单》后，据实填写相关栏次，如需增加或删除行次，可通过屏幕左上方的“增行”或“删行”按钮操作，录入完成后可点击“保存”按钮，并确认保存。

保存完成后，系统自动返回“广告服务收入情况”页面，并将《应税服务扣除项目清单》填写内容带入到对应栏次。

确认无误后，点击“下一步”按钮，并进行保存确认，完成报表的保存。

申报表已保存但尚未进行申报时，如需对报表进行修改或删除后重新填写，可通过“查改”或“删除”按钮进行操作。

该纳税人为增值税小规模纳税人，且当期已享受增值税小微企业优惠，因此系统会自动将该笔收入记入免征收入项目。

（注意：因系统存在此校验，纳税人在进行文化事业建设费申报前，需先完成增值税申报。

）（3）进行申报纳税人填写并保存报表后，对应的报表就会出现在“进行申报”功能菜单下，纳税人可在该页面查询并核实申报种类、申报所属期、应缴纳税款等信息。

信息核实无误后，点击申报表对应的“申报”按钮，平台弹出声明提示，点击确认按钮后完成申报表提交。

（4）申报回执申报表提交完成后，通过“申报回执”页面可以查看申报状态回执信息。

如申报结果显示“申报成功”代表当前申报已成功，如结果显示为其他状态或未显示信息，需重新进行申报操作。

7.财务报表报送8.申报表作废目前该功能仅适用于征期内已在税务机关进行申报表作废的情况，如仅在本平台进行申报表作废操作，不会在核心征管系统生效。