土地整治项目审计方案设计
土地整治项目审计方案
土地整治项目审计方案一、项目背景分析土地整治项目是指对农村土地资源进行合理利用和整理，通过土地平整、建设基础设施等一系列措施，提高土地的利用效益和保护效果，推动农村经济社会可持续发展。
土地整治项目的实施对于提高农民收入、改善农村生活环境、推进农村经济发展具有重要意义。
为了确保土地整治项目的合规性和效益，必须进行审计工作。
二、审计目标1.确保土地整治项目的合法性和合规性。
2.评估土地整治项目的实施效果和经济效益。
3.发现土地整治项目中存在的问题和风险。
4.提供改进土地整治项目的建议和意见。
三、审计内容1.土地整治项目的合法性审计：审计组织将对土地整治项目的立项、资金配套、规划设计、土地使用权手续等合法性问题进行审计，确保项目的各项程序符合法律法规的要求。
2.土地整治项目的经济效益审计：审计组织将对土地整治项目的投入产出情况进行审计，评估项目的经济效益，包括投资回报率、资金使用效率等指标，为项目的经济效益提供评估依据。
3.土地整治项目的环境效益审计：审计组织将对土地整治项目对生态环境的影响进行审计，评估项目的环境效益，包括土地治理效果、生态保护效果等指标，为项目的环境效益提供评估依据。
4.土地整治项目的风险审计：审计组织将对土地整治项目的风险管理情况进行审计，发现项目存在的风险问题，并提出相应的风险应对措施和建议，确保项目的风险可控。
5.土地整治项目的内部控制审计：审计组织将对土地整治项目的内部控制制度和执行情况进行审计，评估项目的内部控制水平，为项目提供改进建议，确保项目的管理规范和有效性。
四、审计方法和程序1.收集项目相关信息：审计组织将收集土地整治项目的立项文件、合同协议、规划设计文件、招标投标文件、施工验收资料等相关信息，为后续审计工作做准备。
2.开展实地调查：审计组织将赴项目现场进行实地调查，了解项目的实际情况和进展情况，核实项目的实施情况和效果。
3.开展数据分析：审计组织将对项目的财务数据、业务数据进行梳理和分析，评估项目的经济效益和环境效益。
土地整治项目审计方案
土地整治项目审计方案一、引言土地整治项目是政府规划和实施的一项重要工作，旨在通过改善土地利用结构，提高农村经济效益和生态环境质量，促进农村经济社会可持续发展。
为确保土地整治项目的有效实施和资金使用的合理性、合法性，进行审计是必不可少的工作之一、本审计方案旨在明确土地整治项目审计的目标、范围、方法和程序，提高审计工作的有效性和实施效果。
二、审计目标本次审计的目标是评估土地整治项目的合规性、经济性和效益性，发现项目实施中存在的问题和风险，提出改进意见和建议，保障土地整治项目的顺利进行。
三、审计范围1.项目准备阶段：包括项目调研、方案设计、可行性研究等。
2.项目实施阶段：包括工程施工、设备采购、招标投标、合同管理等。
3.项目落地阶段：包括土地复垦、农业生产、环境保护等。
四、审计方法1.文件审查：审查项目相关法律法规、政策文件、规划设计、项目准备和实施文件等，了解项目的合规性。
2.现场调查：对项目实施过程中的关键节点和重要环节进行实地调查，了解项目的实际情况。
4.专家论证：请相关领域的专家，对项目的合规性、经济性和效益性进行评估和论证。
5.风险评估：通过影响因素分析和风险评估模型，评估项目实施过程中的风险和问题。
五、审计程序1.筹备阶段：确定审计目标、制定审计方案、组织审计人员，并与审计对象进行沟通和协调。
2.调查阶段：开展文件审查、现场调查和数据核实工作，并分析整理相关材料和数据。
3.评估阶段：请相关专家对项目的合规性、经济性和效益性进行评估，形成评估报告。
4.风险评估阶段：通过影响因素分析和风险评估模型，评估项目实施过程中的风险和问题，并形成风险评估报告。
5.报告编制阶段：根据调查和评估结果，撰写审计报告，明确存在的问题和风险，并提出改进意见和建议。
6.报告审定阶段：对审计报告进行内部审计，并确定最终的审计报告。
7.报告发布阶段：将审计报告提交给审计委员会和审计对象，并就报告内容进行说明和解释。
六、预期成果1.审计报告：明确土地整治项目的合规性、经济性和效益性，发现问题和存在的风险，并提出改进意见和建议。
土地整治项目审计方案
土地整治项目审计工作方案项目名称********** 土地整治项目*********** 土地整治项目************目录一、项目名称............................................................................................................3...二、审计依据............................................................................................................3...三、审计内容............................................................................................................4...四、审计安排............................................................................................................4...五、审计实施............................................................................................................6...（一）、工程施工费和设备费审核.....................................................................6..1、现场踏勘阶段.........................................................................................6...2、初步审计.................................................................................................7...3、核对定案.................................................................................................8...（二）、其他费用审核.........................................................................................8..（三）、出具报告................................................................................................9...（四）、资料归档..............................................................................................1..0.六、人员安排..........................................................................................................1..0.七、工作时间安排..................................................................................................1..0.八、其它.................................................................................................................1..1..土地整理项目竣工决算审计工作方案为了保证审计工作质量，提高审计工作效率，根据《财政投资审计管理规定》、《江苏省省级土地整治专项资金管理办法》等要求，制定东台市富安镇上灶等村土地整治项目和唐洋镇郭砂等村等村土地整治项目审计工作实施方案。
关于推进土地储备项目跟踪审计管理的思考——以宁波市级做地项目为例
国土资源LAND&RESOURCES25GUANLIYUANDI管理园地跟踪审计作为政府投资项目的重要审计手段，有着越来越广泛和深入的应用前景。
土地储备作为政府精准配置资源的有效工具，具有投资金额大、建设周期长、参建主体多、社会关注度高等特点，因其涉及环节众多，需要监督控制的风险点也较多。
2021年起，宁波市对市级土地储备项目建立全过程跟踪审计，初步形成一套市整备中心主导、专业机构具体实施、各参建主体协调配合的运行管理机制。
一、宁波市级做地项目跟踪审计的做法和成效2019年，宁波市委市政府出台了《关于构建集中财力办大事财政政策体系的实施意见》，对区县（市）土地管理体制机制进行重大调整，明确了市级土地储备范围和做地模式。
2021年，宁波市自然资源和规划局、市财政局出台了《市级土地储备项目做地管理办法（试行）》，市级做地项目由此引入全过程跟踪审计。
（一）跟踪审计主要管理模式根据《土地储备项目预算管理办法（试行）》，土地储备项目实施过程中，土地储备机构可根据项目管理需要，委托有资质的中介机构实施跟踪审计。
宁波市自然资源整治储备中心（以下简称“宁波市整备中心”）在市自然资源和规划局、市财政局和市审计局的指导下开展工作，具体委托市政府采购中心，通过公开招投标选定有资质的中介机构为项目提供全过程跟踪审计咨询。
中介机构由会计师事务所牵头工程造价咨询机构组成联合体，对每个项目单独实施审计。
做地主体、属地政府、项目所在街道等各参建主体积极配合。
宁波市整备中心会同市自然资源和规划局、市财政局、市审计局等相关部门对审计质量不定期抽查检测，对项目推进过程中的问题参考审计建议及时研究解决。
（二）跟踪审计主要内容及特点土地储备项目跟踪审计的主要工作内容为对土地储备项目全过程的真实性、合法性、效益性及成本列支、会计核算的规范性等提供审计咨询，包括但不限于收集审计证明材料、核对合同等基础资料、审查资金来源使用结余情况、配合审计档案归档立卷、出具审计报告和审计意见单等一系列工作。
《国家审计实务与案例》-土地审计
第三章土地资源审计（一）土地资源审计内容1. 土地资源管理、利用情况。
（1）土地资源状况。
主要摸清土地总量、耕地和基本农田面积、新增建设用地总量、征地和农用地转用总量、占补平衡情况.（2）土地征收、转用情况。
主要检查执行土地利用总体规划、计划制度，征地、农用地转用审批制度，耕地占补平衡、基本农田保护等耕地保护制度的情况。
（3）土地供应情况。
主要检查执行供地与产业政策、招标拍卖挂牌出让和协议出让土地制度的情况。
（4）土地使用情况。
主要检查用地单位执行用地合同和闲置用地、转让政策，以及城乡规划管理政策的情况。
2. 土地出让收支管理情况。
主要检查征收、管理、使用土地出让收入的情况，包括提取廉租住房保障资金的情况。
3. 土地整治相关资金的征收管理使用情况。
主要检查耕地开垦费、土地复垦费、新增建设用地土地有偿使用费、用于农业开发的土地出让金4项资金的征收管理使用情况。
4. 土地整治项目建设情况。
主要检查土地整治项目的申报情况，执行招投标制、法人负责制等工程管理制度的情况、项目建设进度、质量等。
第二节土地出让收入和土地整治相关资金审计实例一、项目概况2002年至2011年，审计署先后5次组织特派办、地方审计机关对土地征收管理使用及土地专项资金（包括土地出让收入及土地整治相关资金1）进行了审计。
审计署连续大规模组织土地审计项目主要基于三点原因：一是我国土地资源形势十分严峻。
我国人多地少、耕地更加稀缺，人均耕地只有1.4亩，不到世界平均水平的40％。
更为严峻的是，有限的耕地资源还在不断减少。
进入21世纪以来，随着我国经济社会快速发展，建设用地面积增长过快，大量耕地被占用于各项建设，部分省区的建设用地指标在2009年已经突破《2006-2020年土地利用总体规划纲要》确定的2010年控制指标，耕地保有面积已经少于规划确定的2010年耕地保有量，已严重威胁到我国的可持续发展和粮食安全。
为保障我国18亿亩耕地红线保护目标不突破，有必要开展审计。
土地整治项目跟踪审计现场实施方案
土地整治项目跟踪审计现场实施方案一、准备工作：1.技术准备：审计人员应先充分了解规划设计方案,熟悉项目施工图纸、施工工艺过程和技术要求,特别要注意将工程量清单计价表中需要计量的数据列出表格,通过现场实测计量,形成最终结算审计的工程量数据;同时对影响清单工程量相关的原始数据,亦应在备注栏中详细记载,以便对清单工程量进行合理的分析、整理、归集,保证数据准确真实;2.设备准备：1交通工具：秭归地处山区,项目区交通复杂,山路难行,审计单位应配备性能较好的越野车辆,选择有山区驾驶经验的司机,以保证审计小组安全准时到达项目区开展现场计量工作;2计量器具：审计单位应根据项目需要配备足量的计量工具;为：皮尺、钢卷尺、滚尺、数码相机等,以供现场使用,同时配备电脑、打复印机等相关办公设备备用;3.人员准备：选配有土地整治项目跟踪审计经验的人员组成审计组,现场工作一般不少于6人,保证在现场计量时分三个小组同时开展计量工作,必要时加派人员参与现场计量工作;二、现场实施：1.确认现场实物是否在规划设计及变更设计范围内,审计组到达现场首先应对比规划设计图纸,确认拟计量的实物是否属设计及变更范围内,必要时可向乡土管所人员、监理、村委会参与人员询问;查验现场实物是否按设计标准施工,工程质量是否合格,确定是否可进行计量;2.现场计量标准、方式、控制程序、数据记录程序：现场计量一般应由参建单位建设单位、现场监理、施工单位、村委会加审计小组人员共同完成;计量组可分小组进行,审计人员与参建单位人员进行编组,一般要求每个计量小组有两名审计人员,一人负责读尺,一人负责记录数据;要求读尺准确,记录无误,必要时加备注说明;审计人员在现场应特别关注施工现场自然地理环境对施工项目的影响,充分考虑有些特殊地段施工项目因地理条件限制会造成实际消耗大于或小于设计给出的消耗量,对此审计人员应进行详细的记录,便于竣工结算时与监理隐蔽记录资料核对,确定是否纳入竣工结算;现场计量数据资料应由参加各方签字确认,原件由审计组保存,待竣工结算完毕交整治中心存档;可复印交土管所、监理、施工单位使用;3.数据分析、统计、计算：。
2024年耕地占补平衡专项整治工作方案
2024年耕地占补平衡专项整治工作方案为贯彻落实习近平总书记和党中央对耕地保护与占补平衡工作作出的重要部署，根据省政府召开的全省耕地占补平衡相关资金审计问题整改及耕地占补平衡专项整治会议精神以及《省耕地占补平衡专项整治方案》《市耕地占补平衡专项整治方案》，结合我市实际，制定本方案。
一、工作目标（一）全面查清问题底数。
对照本次专项整治行动整治重点,综合运用遥感监测、资料核查、实地调查等手段，全面查清耕地占补平衡项目存在的各类问题。
列明问题清单，建立问题台账，实行“清单式+责任制+销号制”模式整治。
（二）分类开展问题整改。
坚持目标导向和问题导向，认真开展自查自纠，对照问题清单和整治要求，制定切实可行的整改措施，依法依规进行分类处置，严肃纠正耕地占补平衡项目管理中的突出问题。
（三）建立健全长效机制。
全面落实耕地保护和占补平衡有关要求，坚持以查促改、以改促管，坚持整治问题与完善制度并重，建立健全土地整治项目管理长效机制，推动我市耕地保护和占补平衡工作走深走实。
二、整治范围和重点（一）整治范围。
主要排查2019年以来立项、验收的耕地占补平衡（含高标准农田1%）项目，在全国耕地占补平衡动态监管系统（5.0系统）完成及待备案的耕地占补平衡新增耕地项目，以及2019年以来已经实施的占用耕地的建设用地项目。
（二）整治重点。
根据上级专项整治工作要求，并结合我市实际情况，重点聚焦补充耕地数量质量真实性、全程监管有效性、履职监督严肃性、资金管理规范性等四个方面，坚决清除存量，坚决遏制新增，坚决纠治顶风违纪，对发现的弄虚作假和敷衍应付等问题，严肃追究责任。
重点排查整改以下六类问题。
L占而不补问题。
违法建设占用耕地，未按规定查处和落实补充耕地；临时用地占用耕地，期满后未归还或复垦不到位。
整改要求：严格执行违法用地查处规定要求，对符合条件补办用地手续的，迅速落实资金、用地指标补办用地手续，消除违法用地状态；对无法补办用地手续的，特别是涉及占用永久基本农田和生态管控区的，坚决予以拆除。
土地整治项目审计方案
土地整治项目审计方案一、项目背景土地整治是指通过合理、高效地调控土地利用，推动土地在经济、社会和环境方面的可持续发展，改善土地资源的质量和效益。
土地整治项目的审计是通过对项目的经济效益、环境影响和社会效应进行评估，保障项目的可持续发展和合规性。
二、审计目标1.评估土地整治项目的经济效益，包括项目投资与产出比、资金使用效率等方面的评估，确保项目的经济可行性。
2.评估土地整治项目对环境的影响，包括土地的质量改善、生态恢复和环境保护等方面的评估，确保项目的环境可持续性。
3.评估土地整治项目对社会的影响，包括农民收益、就业机会和社会稳定等方面的评估，确保项目的社会可持续性。
三、审计范围和内容1.项目经济效益评估（1）项目投资与产出比评估：评估项目的投资与产出比，以判断项目的经济可行性。
（2）资金使用效率评估：评估项目的资金使用效率，包括资金的使用效果和节约程度，以确保项目的经济效益最大化。
2.项目环境影响评估（1）土地质量改善评估：评估土地整治项目对土地质量的改善效果，包括土壤质量的改善、水资源的保护等方面的评估。
（2）生态恢复评估：评估土地整治项目对生态环境的恢复效果，包括植被恢复、生物多样性保护等方面的评估。
（3）环境保护评估：评估土地整治项目对环境的保护效果，包括水土保持、防止土地污染等方面的评估。
3.项目社会效应评估（1）农民收益评估：评估土地整治项目对农民收益的增加效果，包括农业生产效益、农民收入等方面的评估。
（2）就业机会评估：评估土地整治项目对就业的促进效果，包括农民就业、劳动力转移等方面的评估。
（3）社会稳定评估：评估土地整治项目对社会稳定的改善效果，包括农村社会秩序、民生保障等方面的评估。
四、审计方法1.概率抽样：通过抽取符合一定概率分布的样本，对样本进行审计，然后推广到整个项目，以评估项目的经济、环境和社会效应。
2.文献资料分析：对项目的相关文献资料进行分析，了解项目的背景、目标、实施情况等，为审计提供依据。
土地整治项目工程复核、结算审计和土地重估技术服务单位招标项目投标技术服务方案
目录八、技术标 (2)（一）项目决算审计方案 (2)（1）工程造价结算方案 (2)（2）项目决算审计方案 (8)（3）相关投资支出部分审计 (13)（二）对本工程重点、难点分析 (17)（1）项目管理情况重点、难点分析 (17)（2）工程质量情况重点、难点分析 (18)（3）如何确定土地整理项目新增耕地面积的大小是审计应关注的重要方面 (18)（4）资金使用情况重点、难点分析 (19)（5）项目的竣工决算情况重点、难点分析 (19)（6）项目使用效益情况重点、难点分析 (20)（三）人员及机构设置 (21)（1）企业组织机构 (21)（2）人员组成及分工 (22)（3）各个环节的机构和健全的质量控制及管理制度 (24)（4）企业内部管理制度 (27)（四）质量保证措施、进度保证措施 (52)（1）质量保证措施 (52)（2）进度保证措施 (65)（五）对本工程的建议 (73)（1）合理定位结算介入深度 (73)（2）准确把握结算介入时间 (73)（3）健全和完善结算的法律法规 (73)（4）把握结算的重点关键环节 (73)（5）规范结算审计收费，优化结算审计人员配备 (74)八、技术标（一）项目决算审计方案（1）工程造价结算方案工程竣工结算审核阶段造价工作流程造价咨询服务操作程序内容1）工程造价咨询服务的准备阶段:①明确工程造价咨询服务的要求与范围；②成立造价咨询项目部；③编制工程造价咨询服务（质量）计划；④准备造价咨询服务资料。
2）工程造价咨询服务实施阶段结（决）算阶段：根据项目的竣工验收资料，经认可的竣工图纸、施工合同文件、施工过程中所发生的所有设计变更、工程核定单、现场签证、工程指令等以及施工单位提交的结算申请资料，编制工程结算审核报告。
3）单项委托的工程造价咨询服务终结阶段①所有咨询服务成果文件的交付，均应以书面形式体现。
②资料的归档按《项目管理、造价咨询档案资料管理办法》执行。
内容包括：A造价咨询委托合同及可能发生的相关补充协议等；B作为造价咨询依据的相关资料、设计、成果文件、相关会议纪要和文函；C经签署的所有总结及最终咨询业务成果文件；D所有中间及最终业务成果文件相关的计算、计量文件、校对、审核记录；E作为造价咨询单位内部质量管理所需的其他资料。
土地整治项目审计方案
土地整治项目审计方案土地整治项目审计工作方案一、项目名称本次审计的项目名称为XXX土地整治项目。
二、审计依据本次审计的依据为《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计署关于加强土地整治项目审计工作的通知》等相关法律法规和规章制度。
三、审计内容本次审计的内容主要包括工程施工费和设备费审核、其他费用审核、出具报告以及资料归档等方面。
四、审计安排审计工作将分为现场踏勘阶段、初步审计阶段和核对定案阶段。
在现场踏勘阶段，审计人员将前往项目现场进行实地考察和调查，并了解项目的基本情况和施工进展情况。
在初步审计阶段，审计人员将对项目的工程施工费和设备费进行初步审核，并对存在问题的地方进行记录和整改。
在核对定案阶段，审计人员将对初步审计的结果进行核对和定案，并提出相应的整改意见和建议。
五、审计实施一）工程施工费和设备费审核1、现场踏勘阶段在现场踏勘阶段，审计人员将进行实地考察和调查，并了解项目的基本情况和施工进展情况。
2、初步审计在初步审计阶段，审计人员将对项目的工程施工费和设备费进行初步审核，并对存在问题的地方进行记录和整改。
3、核对定案在核对定案阶段，审计人员将对初步审计的结果进行核对和定案，并提出相应的整改意见和建议。
二）其他费用审核审计人员将对项目的其他费用进行审核，并对存在问题的地方进行记录和整改。
三）出具报告审计人员将根据审核结果，撰写审计报告，并提出相应的意见和建议。
四）资料归档审计人员将对相关资料进行整理和归档，确保审计工作的可追溯性和可复查性。
六、人员安排本次审计的人员安排包括审计组长、审计员、资料员等。
七、工作时间安排本次审计的工作时间安排为**年**月**日至**年**月**日。
八、其它本次审计工作中，审计人员应严格遵守相关法律法规和规章制度，确保审计工作的公正、客观和准确。
同时，审计人员还应积极与项目管理方沟通，加强合作，确保审计工作的顺利进行。
为了确保审计工作的质量和效率，根据相关法规文件，制定了东台市富安镇上灶等村土地整治项目和唐洋镇郭砂等村土地整治项目的审计工作实施方案。
土地整治工程审计方案设计
土地整治工程审计方案设计土地整治工程审计的目的是对土地整治项目进行全面、客观、独立、公正的审计，确保土地整治工程的合规性、有效性和经济性。
审计的目标是将审计对象的经济、合规、结果及相应的运营风险识别、评估和应对等进行审计，发现审计事实，并根据审计发现的问题和风险，提出合理建议和措施，以保障土地整治工程的质量和效益。
二、审计范围本次审计的范围是对土地整治项目的规划编制、土地利用变更、建设规划、土地沙化治理、水土保持等方面进行审计。
具体包括但不限于以下内容：1. 项目规划编制阶段的审计：对项目规划的合规性、科学性、可行性进行审计，包括土地整治的规划目标、规划范围、规划方案等内容的审计。
2. 土地利用变更审计：对土地利用变更的依据、程序、合规性和合理性进行审计，包括土地利用权变更、土地所有权变更等内容的审计。
3. 建设规划审计：对土地整治工程建设规划的编制、实施情况进行审计，包括工程建设规划、设计审核、审批手续等内容的审计。
4. 土地沙化治理审计：对土地沙化治理的实施情况进行审计，包括治理效果、项目资金使用等内容的审计。
5. 水土保持审计：对水土保持工程的实施情况进行审计，包括工程效果、资金使用等内容的审计。
三、审计方法本次审计采用现场实地调查、数据分析、文书查阅、专家评审等多种方法进行。
具体包括以下内容：1. 现场实地调查：审计人员将优先选择土地整治项目的重要节点、关键环节进行现场实地调查，全面了解项目的实施情况和效果。
2. 数据分析：审计人员将充分利用项目实施过程中的各类数据，对项目的整体实施情况进行数据分析，发现潜在的问题和风险。
3. 文书查阅：审计人员将查阅相关的项目文件、资料，了解项目的立项、实施、验收等各个环节的具体情况。
4. 专家评审：审计人员将请相关领域的专家参与审计，对项目的科学性、可行性、效果等方面进行评审。
四、审计内容本次审计主要从以下几个方面进行审计：1. 项目合规性审计：审计土地整治项目的规划编制、土地利用变更、建设规划等方面的合规性，其中包括项目的依据、程序、资金来源等方面。
土地整治项目中不平衡报价问题的审计对策及建议
土地整治项目中不平衡报价问题的审计对策及建议♦♦谭♦磊近年来，随着我国经济社会的不断快速发展，国务院及地方各级政府对农业基础建设的投资规模不断加大，建设项目越来越多，农村土地整治就是其中的一个主要方面，笔者在近几年农村土地整治项目审计中发现，部分企业在土地整治项目投标报价中存在严重的不平衡报价问题，从而影响了项目招标的公平性和项目建设工程质量，应引起审计人员的高度重视，严把质量关。
所谓不平衡报价是相对常规报价而言，并在常规报价的基础上进行调整得到的，是对常规报价的优化。
它在总报价不变的前提下，将某些分项工程的单价定得高于常规价，将另一些分项工程的单价定得低于常规价，以保证总报价有竞争力并能获得较好的经济效益。
在正常土地整治项目的投标活动中，合理的不平衡报价是允许的（工程具体设定，国内工程一般不超过10%，国际工程一般为15%可以接受）。
但是严重的不平衡报价，不但违反公平、合理、自愿的契约精神，而且会严重影响工程整体质量和建设进度，甚至引起不必要的合同纠纷，造成财政资金的浪费和损失，必须坚决予以制止和纠正。
一、土地整治项目中严重不平衡报价的表现形式笔者通过近几年审计实践发现，土地整治项目中的严重不平衡报价大部分都是投标方主观恶意、严重失真的不平衡报价，其目的是在工程结算中以获取更多的不当得利。
按说应在投标评标时作为废标处理，但由于专家评委们的“疏忽”，使其过关且中标。
主要有以下三种形式：（一）投标报价严重低于成本价如某项目区潜水泵及安装工程，潜水泵及安装投标报价为530.44元/套，共42套，投标价22278.27元，某市重大土地整治项目建设指挥部委托某某工程咨询有限公司所做的预算价为3076.18元/套（设备价和安装价总和）；某项目区田间道路二标工程新建3米宽田间道路，投标报价为106.64元/米，共4655米，投标价496420.63元。
3米宽田间道路由20厘米12%的石灰稳定土基层和20厘米C25商品混凝土面层组成，投标报价分别为14.76元/米和61.18元/米，同期某市造价信息发布C25商品混凝土价格为320元/米，某某工程咨询有限公司所做的预算书该分部分项工程单价为348.75元/米。
方案-土地整治资金工程专项审计的内容和重点
土地整治资金工程专项审计的内容和重点'土地整治资金工程专项的内容和重点以科学观为统领，围绕“摸清土地资源家底，揭露违法违规问题，促进加强土地，维护土地资源安全”的总体目标，调查地方政府开发、利用、保护土地资源和土地整理资金的基本情况，全面了解加强土地整治管理、节约集约用地采取的措施及其取得的成效，揭露和查处重大违法违规问题，提出完善制度、加强管理的建议，发挥国家土地整治资金在提高耕地质量，保证18.05亿亩耕地“红线”的作用，充分发挥政府审计保障国家运行的“免疫系统”功能。
审计内容和重点：一、土地整治资金项目建设管理情况（一）工程现场审计1.根据施工竣工图纸或工程施工图纸，现场测量新增土地面积，现场核查整理土地工程量。
结合结算清单进行核对。
2.根据施工竣工图纸或工程施工图纸，现场计量新增斗渠、农渠、排水渠长度和面积，结合结算清单进行核对。
3.根据施工竣工图纸或工程施工图纸，现场计量新增水泵站数量和水泵品牌、型号，结合质量验收和结算清单进行核对。
4.根据施工竣工图纸或工程施工图纸，现场计量新增树木的品种、规格和数量，结合结算清单进行核对。
（二）程序管理审计检查两年度土地整治项目执行立项、实施、验收（三个环节）和法人制、公告制、招投标制、制、监理制和审计制（六项制度）规定的情况。
主要检查项目申报资料是否真实、是否按照项目管理规定实施，主要检查土地开发整理项目是否依法依规立项，工程勘测、设计、施工及物资采购是否按照规定进行公开招投标，有无“暗箱”操作；所订合同或协议的相关条款是否完备，是否全面履行；合同变更、解除是否按规定履行了必要的手续；对违约者是否依照有关条款追究责任等。
重点关注有无弄虚作假多头申报、重复立项，骗取项目资金的问题。
（三）建设工程审计1.审查工程项目施工合同和协议。
抽查取费标准和调整取费标准的依据。
有无项目工程量虚报、隐蔽工程造假、擅自改变设计、工程单价高估冒算；有无进度滞后和偷工减料；项目造价或利润高算等问题。
土地整治项目审计方案
土地整治项目审计方案土地整治项目审计工作方案一、项目名称本次审计的项目名称为XXX土地整治项目。
二、审计依据审计依据主要包括国家有关法律法规、审计规范和项目合同等。
审计人员将根据这些依据对项目进行审计。
三、审计内容本次审计的内容主要包括工程施工费和设备费的审核。
审计人员将对这些费用的使用情况进行审计，并对可能存在的问题进行查找和分析。
四、审计安排审计人员将在项目的不同阶段进行审计工作。
具体安排如下：1.现场踏勘阶段在项目的现场踏勘阶段，审计人员将对项目的实际情况进行了解，并对可能存在的问题进行初步分析。
同时，审计人员将与项目管理人员进行沟通，了解项目的管理情况和费用使用情况。
2.初步审计在初步审计阶段，审计人员将对项目的费用使用情况进行初步审核，包括工程施工费和设备费等。
同时，审计人员将对可能存在的问题进行查找和分析，并提出初步建议。
如果需要，审计人员将与项目管理人员进行沟通，了解更多的信息。
五、审计实施在审计实施阶段，审计人员将对项目的费用使用情况进行详细的审核，并对可能存在的问题进行深入分析。
同时，审计人员将提出具体的建议和意见，帮助项目管理人员改进管理和费用使用情况。
在审计实施过程中，审计人员将与项目管理人员进行沟通，了解更多的信息，确保审计工作的顺利进行。
等3、工程建设合同和付款证明等4、资金使用情况报告和资产清查报告等5、其他相关法律法规和规章制度等三、审计范围本次审计范围包括土地整治项目的预算编制、资金使用、工程建设、财务管理等方面。
四、审计目标本次审计的目标是核实土地整治项目的资金使用情况、工程建设进度和财务管理情况，发现问题并提出改进意见，确保土地整治项目的合规性和有效性。
五、审计方法本次审计采用文件审查、实地勘查、访谈等多种方法，全面收集相关资料，深入了解项目情况，对项目的各个环节进行细致分析，确保审计结果客观公正。
六、审计内容1、核对土地整治项目的预算编制和资金使用情况，查明资金使用是否符合预算批复文件和批复预算等规定。
企业投资土地整治项目专项审计报告
土地整治项目专项审计报告根据集团公司领导工作部署和《关于开展********集团土地整治项目专项审计的通知》（****审通〔20**〕**号），审计组对集团公司土地整治项目进行了专项审计。
土地整治项目相关管理单位按照法律法规、上级单位和相关合同文件要求建立健全相应的管理体系，行使各自管理职能，并为本次审计提供的资料真实性、完整性、时效性负责。
审计组按照内部审计准则规定的程序和要求，计划并实施了审计工作，包括了解土地整治相关政策、熟悉合同条款、访谈相关责任人、延伸审查土地整治项目一线等审计组认为必要的审计程序，现将有关审计结果报告如下：一、基本情况为推动集团多元化发展，助力集团公司转型升级，集团公司于20**年**月**日挂牌成立********集团****投资有限公司（以下简称“****公司”），主要负责PPP项目、土地整治等项目的投资。
截至20**年**月，****公司计承揽土地整治投资项目**个，中标金额**亿元，投资合同原设计面积******亩，预计变更后可实施面积******亩。
截至**月**日，土地整治项目累计实施完成面积******亩，累计完成投资额******亿元，土地整治投资项目采取投资+施工模式，内容主要有组织、实施、管理增减挂项目而发生的各种开支，包括工程施工费、设备购置费以及前期工作费、拆迁补偿费、业主管理费、工程监理费、竣工验收费等其他费用的建设费用总额。
除此之外，**增减挂项目配套实施乡村振兴基础设施建设，**增减挂项目配套实施**二线船闸工程征地拆迁安置区建设。
二、审计结果（一）土地整治项目概况截止20**年**月，集团公司累计投资城乡建设增减挂项目有5个，具体项目概况如下：（二）投资项目进度完成情况截止20**年**月，集团公司累计投入资金******万元，累计完成实施面积******亩，通过市级验收******亩，累计完成投资额******万元。
从以上表格可以看出：1.**增减挂项目推进缓慢，市级验收率仅为**%，主要原因一是受政策变化影响，**项目投资时设计无围栏方案，为了通过市级验收，需要按照最新政策要求进行新增围栏变更并增加投资额，变更批复方案已于20**年**月**日通过，项目目前已经全部完成围栏的施工；二是**增减挂项目**个子项目，分为**个设计单位进行设计。
土地整治工程审计方案范文
土地整治工程审计方案范文引言土地整治工程是指对土地资源进行优化配置和综合利用的过程，通过各种技术手段对土地进行改良、整理和开发，以提高土地的生产力和资源利用效率。
土地整治工程在国民经济和社会发展中具有重要作用，可以推动农业现代化、解决农村土地资源浪费和过度开发等问题。
在土地整治工程的实施过程中，审计工作则具有至关重要的作用，可以有效监督工程项目的实施情况，确保土地整治工程的合法合规性和经济合理性。
一、审计目的和任务土地整治工程审计的目的是对土地整治工程项目的经济、合规和绩效情况进行全面审查，以保障土地整治工程项目经济、合规和绩效情况的真实性、准确性和可靠性。
具体审计任务包括：1.审计土地整治工程项目的立项程序和决策程序是否符合法律法规及相关政策要求，是否经过合理论证和风险评估；2.审计土地整治工程项目的预算编制、实施和监督等方面的财务管理及财务活动情况；3.审计土地整治工程项目的项目管理、资金使用、物资管理等方面的经济合同履行和风险控制情况；4.审计土地整治工程项目的环境、生态、文化资源和社会效益情况；5.审计土地整治工程项目的收益效益和收益管理情况；二、审计范围和对象土地整治工程审计范围包括土地整治工程项目的前期准备、设计施工、环境保护、绩效评估等全过程；审计对象包括土地整治工程项目的责任主体、各承担单位和相关管理机构。
三、审计程序和方法土地整治工程审计程序主要包括审计计划、审计程序、审计证据、审计分析、审计报告和审计跟踪，具体内容如下：1.审计计划。
审计机关应制定详细的审计计划，确定审计范围、审计对象、审计方法、审计程序、审计时间和审计人员等，并报批后实施；2.审计程序。
审计机关应根据审计计划，采取访谈、观察、核查、综合分析等方法，进行审计程序的实施；3.审计证据。
审计机关应依据审计程序，搜集、整理、分析和评价审计证据，并保障审计证据的真实性、准确性和完整性；4.审计分析。
审计机关应根据审计证据，进行综合分析，评价土地整治工程项目的经济效益、合规性和绩效情况；5.审计报告。
自然资源资产管理和生态环境保护责任审计整改工作方案(最新)
自然资源资产管理和生态环境保护责任审计整改工作方案根据X市审计局《审计意见》(X年第1号)关于“X同志任中共X市委员会书记和X同志任X市长职务期间自然资源资产管理和生态环境保护责任履行情况审计”的审计意见，我局照单承领相关整改任务，为抓好各项整改工作的落实，制定以下工作方案。
一、整改目标进一步规范自然资源资产管理和生态环境保护工作。
二、整改任务分工及措施（一）新增采矿用地未纳入城镇建设用地规划范围，涉及面积为47571X平方米。
整改措施：1.对全市所有采矿用地进行全面调查核实，根据《X自治区国土资源厅关于加强临时用地管理的通知》（X国土资规〔X〕7号）精神，对企业采矿占用土地不超过3年的，纳入临时用地管理，完善采矿临时用地手续。
2.加强采矿临时用地土地复垦监管。
按照“谁使用、谁复垦”的原则，要按照土地复垦方案和有关协议，及时收缴有关费用，确保土地复垦任务落到实处，土地复垦竣工后，及时组织有关部门验收。
（牵头单位：矿产管理股、耕地保护与建设用地股，配合单位：土地储备整理中心；责任领导：X，X，整改完成时限：X年2月20日前）。
（二）土地整治项目占用国家一级公益林，涉及面积21654.72平方米。
整改措施：1.实施“多规合一”时，实行一张图管理，将开垦项目占用21654.72平方米林地调出公益林范畴；2.今后的土地开垦项目立项前，将林业部门的公益林范围与国土部门的第X次全国土地调查图进行叠加套合，杜绝占用公益林开垦行为。
（牵头单位：土地储备整理中心，配合单位：规划股、地籍股；责任领导：X，整改完成时限：X年3月15日前）。
（三）城市总体规划与土地利用总体规划编制不衔接。
整改措施：1.根据审计意见提出的要求，对不衔接原因进行分析。
2.有序推进“多规合一”国土空间规划体系编制。
现阶段着手开展“多规合一”前期工作。
下一步，按照上级自然资源部门统一部署，正式开展统一的空间规划和相关专项规划编制工作，实现“一张图”管理。
土地整治项目工程结算审及竣工决算审计工作确定审计单位比选方案(一)
土地整治项目工程结算审及竣工决算审计工作确定审计单位比选方案(一)土地整治项目工程结算审及竣工决算审计工作背景土地整治项目是当前国家重点扶持的项目之一，其工程结算审及竣工决算审计工作至关重要。
为了确保审计工作的质量和效益，必须确定审计单位并进行比选。
## 方案 ### 步骤 1. 制定招标文件 - 要求审计单位提供去年度审计报告、审计人员资质证书等文件 - 确定报价方式和评审标准 2. 发布公告 - 在多个媒体平台发布公告 - 要求有审计经验的单位参与比选 3. 评审 - 审查报名部门的资质和经验- 对报价进行评审，选择性价比最高的单位 4. 签订合同 - 确定合同内容及履行方式 - 签署合同并支付预付款 5. 开展审计工作 - 进行工程结算审计和竣工决算审计 - 提供审计意见和建议 6. 结算及评价- 根据合同约定结算款项 - 进行评价，对审计单位的工作进行评估### 保证措施 - 制定详细的招标文件，确保审计单位的合法性和经验- 发布公告，吸引有审计经验的单位参与比选 - 采取多种评审手段，如资质审查和报价评估，确保选中性价比最高的单位 - 签署合同并支付预付款，确保审计单位的工作积极性 - 开展审计工作，加强与项目管理部门合作，确保审计意见的公正性和客观性 - 对审计单位的工作进行评价，为今后参考完善方案提供数据支持。
## 结论通过以上方案，可以保证土地整治项目工程结算审及竣工决算审计工作的顺利实施。
同时，也为今后的类似工作提供了可借鉴的经验和思路。
注意事项•制定招标文件时，要充分考虑项目的特点和审计工作的难点，以便向各单位明确要求和标准•发布公告时，需要注意媒体选择和发布时间，可以采用多媒体平台发布，以便吸引更多合适的审计单位参与比选•评审时，要严格按照评审标准进行，避免出现任何偏向或疏忽现象，确保选中的单位具有实力和信誉，能够保证工作质量•签订合同前，一定要仔细审核合同条款，确保合同内容明确，合同制定合法，并充分保障项目利益和资金安全•审计过程中，要密切配合项目管理部门的协作，如共享资料、数据对比等等，以便确保数据准确性和披露情况•在评价审计工作时，需要统筹评价工作的综合性指标，如工作质量、工作效率、客户满意度、专业能力等等，以便为今后对接同类型项目提供至关重要的实战数据和分析建议。
土地整治项目工程复核、结算审计项目对本工程重点、难点分析
正本土地整治项目工程复核、结算审计项目投标文件招标编号： xxx投标人：xxx建设工程技术咨询有限公司（盖单位章）法定代表人或其委托代理人：（签字）日期：2021 年 3 月 1 日目录（1）项目管理情况重点、难点分析 (3)（2）工程质量情况重点、难点分析 (4)（3）如何确定土地整理项目新增耕地面积的大小是审计应关注的重要方面 (4)（4）资金使用情况重点、难点分析 (5)（5）项目的竣工决算情况重点、难点分析 (5)（6）项目使用效益情况重点、难点分析 (6)对本工程重点、难点分析近几年来，国家投入大量资金开展土地整理工作，这对增加耕地面积、提高耕地质量、改善农业生产条件、促进村庄整治和城乡经济社会发展都发挥了重要作用。
补充耕地储备项目工作具有专业性强、资金链长、组织形式多样、实施程序复杂等特点，这对审计人员提出了很高的要求。
我单位认为要做好此类项目的审计工作应重点关注以下情况：（1）项目管理情况重点、难点分析主要关注项目立项程序和“五制”（法人责任制、公开制、招投标制、合同制、监理制）落实情况。
一、关注立项决策程序是否合规了解项目建设规模与项目环境是否相匹配；了解立项决策是否按照可行性研究和项目评估的科学结论进行决策，是否不顾实际情况、不尊重科学结论随意决策或擅自改变项目规模；关注有无超概算以提高建设标准，有无假借土地整理名义立项，实际建设城市广场、城市地标等“形象工程”、“政绩工程”的情况。
二、关注招投标是否合规了解设计单位、监理单位和施工单位的选择是否经过公开招投标，是否在特定的公开媒体上发布公开招投标信息，信息是否准确全面，有无故意隐瞒信息内容；查看评标资料（包括影像资料），了解评委是否临时抽取，评标是否客观公正，有无“暗箱操作”的情况。
三、关注施工合同或协议的签订是否规范了解合同或协议内容是否完备、工程是否正确、对项目质量的要求是否明确、建设材料的品种规格质量标准是否详尽，是否存在建设中随意变更设计、增加工作量、提高结算价款的情况。
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土地整治项目审计工作方案项目名称 **********土地整治项目***********土地整治项目************目录一、项目名称 (3)二、审计依据 (3)三、审计容 (4)四、审计安排 (4)五、审计实施 (6)（一）、工程施工费和设备费审核 (6)1、现场踏勘阶段 (6)2、初步审计 (7)3、核对定案 (8)（二）、其他费用审核 (8)（三）、出具报告 (9)（四）、资料归档 (10)六、人员安排 (10)七、工作时间安排 (10)八、其它 (11)土地整理项目竣工决算审计工作方案为了保证审计工作质量，提高审计工作效率，根据《财政投资审计管理规定》、《省省级土地整治专项资金管理办法》等要求，制定东台市富安镇上灶等村土地整治项目和唐洋镇郭砂等村等村土地整治项目审计工作实施方案。
一、项目名称********土地整治项目********土地整治项目二、审计依据1、预算批复文件和批复预算等2、变更规划批复文件和变更规划2、《省省级土地整治专项资金管理办法》财规【2016】12号3、省财政厅、省国土资源厅《关于加强省以上投资土地整治项目规划设计变更管理的通知》（国土资发[2012]430号）4、《省省以上投资土地整治项目管理办法》（国土资发[2014] 433号）5、项目可行性研究报告，项目规划设计文本及图册；6、项目工程招标文件、投标文件及项目施工合同；7、项目工程结算书、竣工图纸及竣工资料、测量记录、竣工测绘报告、工程签证单、技术核定单、工程量计算书、单体工程验收书等；8、相关实施资料、监理资料和竣工测量报告；9、竣工财务决算报告；10、会计账册（总账、明细账、银行存款日记账、现金日记账）、凭证、报表等财务材料;11、其它相关资料。
三、审计容1、项目组织实施及各项制度执行情况2、项目建设任务完成情况3、预算执行和变更情况4、项目实施质量总体情况5、资金到位和使用情况6、工程施工费和设备购置的的审核7、其他费用的审核四、审计安排进度安排：工作任务分三个阶段实施：1、第一阶段：准备及预审阶段1.1接到审计委托后，由公司指派项目负责人根据项目特点提出项目组成员方案经过批准后成立项目组。
项目组如下图：1.2项目组到******国土资源局，查看所提供的审计资料、项目实际情况并及时收集整理项目审计资料。
1.2项目组与被****土地整理中心进行初步沟通，了解项目竣工结算的基本情况，并获得单位编制的项目竣工决算报表、项目竣工决算书及其他相关基础资料。
1.3由项目负责人编制具体的审计方案。
1.4根据被审计单位的具体情况，项目组提出项目审计资料的意见，编制所需资料清单及所需明细表。
2、第二阶段：现场审计实施阶段。
该阶段，结合所了解的情况，制订具体的审计计划，实施现场审计。
2.1项目负责人向财务部门及相关业务部门具体了解控、工程、财务等各方面的情况。
2.2审计人员系统地整理公司提供的相关资料，包括所有的各类合同、技术、工程结算文件、施工图纸和各种变更与签证、竣工图纸、财务报表及有关报表等。
根据审核情况编制审计工作底稿。
3、第三阶段整理资料和出具审计报告3.1对已审的竣工决算报表、竣工决算书进行整体合理性分析复核，如发现情况应有原因说明。
3.2复核竣工决算报表各数据间的衔接关系，报表与附注数据的对应关系。
3.3完成竣工决算财务及造价方面的重点审核，并完成审计报告的最终编制。
3.4与被审计单位进行充分的沟通，征求被审计单位对初步审计结果的意见。
3.5审计结果经被审计单位确认后，出具正式审计报告。
五、审计实施对项目建设单位的财务收支情况进行全面的审查。
项目资金实行预算管理制度，项目承担单位必须严格按照批准的预算执行，超预算支出，一律不予补助。
一是对资金来源按投资计划下达文件逐项清理；二是对资金支出按年度及支出容进行分项、详细审查，并将工程建设支出与工程结算审计结论对应；三是对工程施工费、设备费和其他费用，按批准预算明细容，结合相关的合同、国家规定和标准、财务支付凭证等进行逐项审核、汇总，并作出相应的审计结论。
（一）、工程施工费和设备费审核1、现场踏勘阶段1.1提前制定现场踏勘事项目录，重点踏勘图纸变化、设计变更、重点部位做法、重点材料特征等情况；1.2集中组织审计人员到现场勘测，及时掌握第一手资料，重点对照隐蔽验收记录，对重大的隐蔽工程详细向现场人员询问；对照涉及造价较高的重要变更，详细勘测实际情况与变更文字的一致性；1.3、支渠、斗渠、农渠、农沟、涵洞、农门、格田放水口、输电线路、田间道路、防护林等数量多或长度长的单位工程，工程量主要是按照测量单位的测量数据，我公司在现场按照规划的围、位置，抽取部分进行复测，检查是否按照施工图和招标清单的规定完成，长度是否和测量的数据相符，截面是否符合设计要求，厚度是否达标，宽度是否满足等。
1.4泵站、排涝站、渡槽、闸等单位工程，我公司依据规划图的位置，结合规划图和施工图现场重点审查是否按照图纸施工，尺寸是否和图纸相同。
非关键位置因现场实际调整长度、位置、高度，工程量相应进行调整。
2、初步审计2.1严格按照预算和规划进行审核，超出规划部分不纳入审定围。
2.2涉及土方工程量的计算必须有测量数据和记录。
2.3审查涉及造价的各个文件相互之间口径是否统一，有无矛盾；2.4审核各施工单位报送的结算容有无重复；对于隐蔽工程，注意施工单位计算工程量是否有充足的依据；2.5审查价格组成或调整有无超出调价围，或未按照约定的方法进行计算；2.6核定主要材料和设备价格；2.7认真核实工程变更缘由是否合理，工程变更费用是否应该计取；3、核对定案3.1初审结果先交给委托单位审核，并和建设单位、监理单位充分交换意见，减少由于对现场实际情况的有限了解而出现的错误；审核过程中项目负责人就重大分歧及原则性问题及时向委托方汇报，便于全面了解工程实际情况以做出正确的决策；3.2就争议较大的事项，再次详细了解发生的过程及各方的责任，确定最终处理方案；3.3由于图纸的局限作用，我方在核对期间主要通过现场实测实量的方式准确计算工程量，采用我方、建设方、施工方共同测量，现场签字认可的方式进行；3.4核对时对有争议的工程量，我方会重新计算复核；不能靠图纸准确计量的变更等的工程量，我方以现场实测为主；3.5有争议的材料、设备价格，我方会派专人及时了解市场行情及各种影响价格的因素，同时结合工程进度要求、采购方式、材料质量、品牌、付款情况等所有情况对本工程材料准确估价；（二）、其他费用审核其他费用包括前期工作费、工程监理费、竣工验收费、拆迁补偿费、业主管理费和不可预见费。
其他费用必须严格按照批准的预算执行，不得超预算支出。
前期工作费，是指土地开发整理项目在工程施工前所发生的各项支出，包括：项目立项审查及报批、项目可行性研究及规划设计、项目勘察、施工设计费、土地清查费、项目招标费和工程监理费等。
工程监理费严格按照预算批复文件执行，不得超出预算。
竣工验收费是指土地开发整理工程完工后，因项目竣工验收、决算、成果的管理等发生的各项支出，包括：项目工程验收费、项目决算的编制及决算的审计费，整理后土地的重估与登记费、基本农田重划及标志设定费等。
业主管理费是指项目承担单位为项目的组织、管理所发生的各项管理性支出，主要包括：项目管理人员的工资、补助工资、其他工资、职工福利费、公务费、业务招待费和其他费用等。
拆迁补偿费按照预算执行，审查拆迁补偿费依据、方案、和发放并随机抽查部分拆迁补偿户。
不可预见费，是指项目施工过程中因自然灾害、设计变更、人工、材料、设备和工程量等发生变化而增加的费用。
不可预见费只可在工程施工费和设备费超预算时，才可动用。
不可预见费动用必须有批准动用文件。
（三）、出具报告咨询成果质量的部控制制度：利用我公司多年来积累的行之有效的业务成果三级审核制度，即：项目负责人、主管经理逐级把关，逐级负责制，明确各级的工作围，并承担相应的责任；第一级复核：由分项负责人实施的详细复核，包括：计算的准确性；围的完整性；结论的可靠性。
第二级复核：由项目组组长实施的总体复核，包括：一级复核的容是否完整；一级复核所述问题是否准确；审计程序、审计重点领域是否全部实施；对重要问题进行抽样检查。
第三级复核：由项目技术负责人实施的最终复核，包括：审计程序是否按审计计划实施；确定的问题及调整意见是否准确、依据是否充分；重点审计领域的审计是否完整实施；审计是否达到了预期目标，有无可改进项目；审计结论、评价是否充分、完整、合规、合法。
项目负责人责任：项目负责人即为审计报告责任人，对审计程序的实施，审计底稿的完整性、准确性，对审计报告的真实性，公允性负有责任，在完成工作程序，送审的工作底稿及报告应达到公司总公办的要求。
（四）、资料归档我们制定了严格的资料归档制度，资料按对外的业务成果文件及部管理文件两大类分别归档保存；审计结束我方按接受任务时贵方提供的资料清单中所有资料悉数归还，并签字确认；贵方提供的资料原件我方不做任何涂改、标识，便于有争议时作为审计依据；六、人员安排根据本次审计项目的特性，我公司和******会计师事务所联合派出一个项目审计组，到现场开展审计工作。
审计人员安排如下：项目组长：造价组员：财务组员：七、工作时间安排我公司根据项目的初步了解情况，作出如下工作时间安排。
由于此次东台两个项目标段划分过多，特别是工程审计中的施工单位很多，审计对接不一定能按照计划进行。
审计工作时间再根据具体情况在进行调整。
八、其它1．工作开展中，根据具体事情可以调整审计组人员组成，使组成人员的知识结构更符合业务需要；2．疑难问题及时向委托部门反映，会商解决；3．遵守廉政及规定。
*****工程咨询二〇一八年七月十日。