某公司销售费用管理办法
销售费用核算管理办法
销售费用核算管理办法
一、总则
本核算管理办法旨在规范公司销售费用的核算和管理，提高公司销售费用的使用效益，减少不必要的浪费，确保公司销售费用的合理性和合规性。
二、费用范围
公司销售费用包括但不限于以下方面：
- 销售人员工资和福利；
- 销售推广费用，如广告、促销、公关费用等；
- 销售业务招待费用；
- 销售差旅费用；
- 销售办公场所租金、水电、物业管理费用；
- 其他与销售业务相关的费用。
三、费用核算
- 销售人员工资和福利：按照公司薪酬管理办法执行；
- 销售推广费用：按照相关合同或者协议执行；
- 销售业务招待费用：必须事先制定预算，经过部门主管审核批准后执行，并由相关人员填写招待费用报销单，附上相关票据和核销凭证，由财务部门审核后予以支付；
- 销售差旅费用：必须事先制定出差预算，经过部门主管审核批准后执行，并由相关人员填写差旅费用报销单，附上相关票据和核销凭证，由财务部门审核后予以支付；
- 销售办公场所租金、水电、物业管理费用：由财务部门在公司会计方案的指导下，按照相关合同或者协议执行；
- 其他与销售业务相关的费用：由部门主管审核批准后执行，并由财务部门在公司会计方案的指导下予以核算和支付。
四、报销流程
- 部门主管批准；
- 员工填写报销单；
- 财务部门审核并支付。
五、责任追究
违反本管理办法的，将会按照公司纪律处分规定进行处理，并要求当事人支付相应的违规费用。
公司销售费用管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司销售费用管理，提高销售工作效率，确保销售费用合理使用，根据国家相关法律法规和公司财务管理制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有销售部门及其销售人员。
第三条销售费用管理应遵循以下原则：1. 合法合规：严格按照国家法律法规和公司制度执行；2. 严谨细致：确保销售费用支出的真实性和合理性；3. 预算控制：加强预算管理，控制销售费用支出；4. 节约高效：提高销售费用使用效率，降低成本。
第二章销售费用范围第四条销售费用包括但不限于以下内容：1. 广告宣传费：用于产品广告、宣传册、展会、媒体推广等费用；2. 市场调研费：用于市场调查、竞争对手分析等费用；3. 促销活动费：用于促销活动、赠品、样品等费用；4. 人员费用：销售人员工资、提成、奖金、培训等费用；5. 差旅费：销售人员出差产生的交通、住宿、通讯等费用；6. 办公用品费：销售部日常办公用品购置费用；7. 客户关系维护费：客户拜访、礼品赠送、宴请等费用。
第三章预算编制与审批第五条销售费用预算编制：1. 销售部门根据年度销售目标和市场情况，编制年度销售费用预算；2. 财务部门对销售费用预算进行审核，确保预算的合理性和可行性；3. 年度销售费用预算经公司领导审批后执行。
第六条预算审批流程：1. 销售部门提出年度销售费用预算；2. 财务部门进行审核，提出意见；3. 报公司领导审批；4. 审批通过后，财务部门将预算下达给销售部门。
第四章费用报销与审批第七条销售费用报销：1. 销售人员根据实际发生的费用，填写报销单，附上相关凭证；2. 销售部门负责人对报销单进行审核，确保费用真实、合理；3. 财务部门对报销单进行审核，确保手续齐全、合规；4. 审核通过后，财务部门办理报销手续。
第五章监督与考核第八条销售费用监督：1. 财务部门对销售费用进行定期检查，确保费用支出合规；2. 销售部门定期向财务部门汇报销售费用使用情况；3. 公司领导对销售费用管理进行不定期抽查。
销售部费用管理办法
销售部费用管理办法销售部费用管理办法1. 引言本文旨在规范销售部门的费用管理，既有效控制销售费用支出，又确保销售部门的正常运作。
合理管理销售费用不仅有助于提高企业的盈利水平，还能够增强企业的竞争力和可持续发展能力。
2. 费用预算制定为了合理安排和利用销售费用，销售部门应当根据企业的销售目标和战略规划，制定年度销售费用预算。
具体步骤如下：- 分析市场需求和竞争状况，明确销售目标和策略；- 根据销售目标，确定销售费用的总体规模和构成；- 针对不同的销售活动和渠道，制定相应的费用预算；- 考虑销售周期和季节因素，分解年度销售费用预算为季度或月度预算；- 与财务部门和其他相关部门沟通，确保预算合理性和统一性。
3. 销售费用报销管理销售人员在履行工作职责过程中产生的费用应按照规定的程序和要求进行报销。
为了简化报销流程，规范报销行为，应采取以下管理措施：- 销售人员应先填写费用报销申请表，明确费用的金额、时间和用途；- 费用报销申请表应附上必要的费用凭证，如发票、收据等；- 销售人员应将费用报销申请表和相关凭证提交给销售部门的财务负责人审核；- 财务负责人审核通过后，将费用报销申请表和相关凭证交至财务部门进行付款；- 财务部门应及时核对申请表和凭证的真实性和合规性，并按照公司的财务制度进行付款。
4. 销售费用监控与分析销售费用监控与分析是有效控制和管理销售费用的重要手段。
销售部门应加强对销售费用的跟踪和分析工作，确保费用的合理性和有效性。
具体措施如下：- 设立销售费用监控指标，如费用占销售额比例、费用增长率等，定期对指标进行监测；- 分析费用占比较高的项目或渠道，评估其对销售业绩的贡献和回报率；- 针对费用占比较高的项目或渠道，寻找降低费用或提高效益的方法和策略；- 进行费用预测和预警，及时调整预算和费用支出计划；- 定期编制销售费用分析报告，向领导层和相关部门进行汇报，提出合理化建议。
5. 费用管理常见问题与对策在销售费用管理过程中，常常会遇到各种问题和困难。
公司销售费用管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司销售费用管理，提高资金使用效率，确保销售业务顺利开展，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有销售部门及其工作人员。
第三条本制度遵循合理、节约、高效、透明原则，确保销售费用合规、合理、有效使用。
第二章销售费用范围第四条销售费用包括以下范围：1. 差旅费：销售人员因公出差产生的交通、住宿、餐饮、通讯等费用；2. 交通费：销售人员因公出行产生的车费、打车费等；3. 通讯费：销售人员因公产生的电话费、网络费等；4. 办公用品费：销售人员因工作需要购置的办公设备、文具等；5. 客户招待费：为维护客户关系，开展业务所需的餐饮、娱乐等费用；6. 业务推广费：为提高产品知名度，开展市场推广、广告宣传等费用；7. 业务培训费：为提升销售人员业务水平，举办的培训、研讨会等费用；8. 业务招待费：为业务往来发生的应酬费用；9. 其他费用：经公司领导批准的其他销售相关费用。
第三章预算管理第五条销售费用预算由销售部门根据年度销售目标、市场情况等因素编制，经销售总监审核后报财务部门审批。
第六条销售费用预算包括以下内容：1. 年度销售费用总额；2. 各项费用明细及占比；3. 各部门费用预算；4. 预算执行进度及控制措施。
第七条销售费用预算一经批准，各部门应严格执行，不得擅自调整。
第四章费用报销管理第八条销售人员因公发生的费用，应在事前向所在部门负责人提出申请，经审批后按规定报销。
第九条报销流程：1. 销售人员填写报销单，附上相关票据；2. 部门负责人审核，签字确认；3. 报销单及票据提交财务部门；4. 财务部门审核，签字确认；5. 财务部门支付费用。
第十条报销单及票据应规范填写，内容真实、完整，不得虚报、冒领。
第五章监督与考核第十一条公司设立销售费用监督管理小组，负责监督销售费用使用情况。
第十二条销售费用监督管理小组定期对销售费用进行审核，发现问题及时整改。
第十三条对违反本制度的行为，公司将依法依规进行处理。
销售部费用管理办法
销售部费用管理办法一、费用控制原则为了提高销售部门的运营效率，合理规范费用开支，有效控制成本，确保企业获得更大的经济效益，制定以下销售部费用管理办法。
1. 合理性原则：费用开支应以业务需求为基础，合理安排资金使用，确保资源的最优配置。
2. 确权原则：费用开支需严格按照公司制度和规定执行，不能随意处理或滥用资金。
3. 风险控制原则：费用使用过程中需要注意风险管理，遵守相关法律法规，防范各种经营风险。
二、费用预算和审批1. 每年初制定销售部费用预算，并提交公司相关部门审批。
2. 对于每笔费用开支，销售部门需提前制定费用申请，经相关部门审批后方可执行。
3. 费用开支超出预算的，需要经过公司高层审核批准，并及时进行风险评估和成本效益分析。
三、费用报销管理1. 销售部门员工报销费用需按照公司相关制度进行操作，包括填写报销单、提供票据和相关凭证。
2. 报销单需要审批人签字确认，审批人需对报销事项进行审核，确保费用开支符合规定和实际情况。
3. 报销单和相关凭证需按照公司规定进行归档和保存，便于财务部门进行审核和核对。
四、费用监控与分析1. 销售部门需对费用开支进行监控和分析，及时发现费用超支、浪费和不合理现象，采取相应的措施进行纠正。
2. 建立费用分类和统计制度，对各项费用进行详细记录和分析，形成费用分析报告，供管理层决策参考。
3. 定期对费用管理办法进行评估和调整，不断优化费用管理流程和方式，提高费用使用效率和管理水平。
五、违规处罚1. 对于违反销售部费用管理办法、滥用、挪用公司资金的行为，将依据公司相关制度和规定进行纪律处分。
2. 对于涉及违法行为的费用开支，将依法进行处理，并严肃追究相关责任人的法律责任。
六、附则1. 本办法自发布之日起执行，销售部门所有人员必须遵守并执行。
2. 如有需要，销售部门还可结合实际情况制定更加详细的费用管理制度和操作规范。
3. 本办法解释权归销售部门所有，如有变动，销售部门将及时发布通知并进行解释说明。
销售费用管理办法(试行)
销售费用管理办法（试行）为规范销售费用管理，进一步完善销售费用的核算与分配，最大限度地调动销售人员的积极性，特制定本办法公司对费用（含营业费用及手续费）按其不同属性划分为管理费用、销售费用两部分。
1、管理费用专指公司管理部门（承保部门、理赔部门共同资源部门）履行公司日常管理职能所必需发生的费用。
管理费用作为分公司固定费用管控,预算内据实列支。
2、销售费用指直接用于销售的费用，按照费用性质和管控方式分为固定销售费用和变动销售费用两类。
固定销售费用包括支公司、直属业务部及营销服务部发生的房屋成本、IT项下成本摊销、其他资产摊销、与分公司之间发生的数据传递费、办公设备折旧及必须的办公用品等费用。
固定销售费用也实行预算内据实列支的管控方法。
变动销售费用是指按保费收入的一定比例列支的销售费用，该比例由总公司分险种制定后下发分公司执行。
分公司在总公司下发的变动销售费用比例内，可将费用做如下分配:1、按变动销售费用的一定比例预留销售管理费用，列支销售管理人员人力成本、销售组织和激励费用以及分公司为特殊业务的补贴费用等。
预留费用应控制在合理的范围内。
2、直接销售费用：指业务人员基础工资及社保等人力成本、绩效工资和绩效费用，代理手续费及经纪费。
分公司应根据业务类型及业务渠道的不同确定差异化的、公开、公正的展业费用政策。
所谓差异化，是指可根据渠道、费率、再保条件等将业务进一步细化分类，确定每一险种的分类费用率；所谓公开，是指分公司应向所有业务人员公开预留销售管理费用的比例、用途以及直接销售费用的分类标准和费用率，业务人员可根据业务性质判断所应取得的直接销售费用率，并监督预留销售费用的使用情况；所谓公正，是指所有业务应适用同样的分类费用表，费用率不应因人而异。
1、分公司应根据公司下发的各险种的变动销售费用比例，制定出详细的费用分解方案，包括预留销售管理费用的额度及使用预算、销售人员的基础工资及社保预算以及直接销售费用的分类标准及费用率等，报总公司销售管理部备案。
XXX公司营销费用管理制度
XXX公司营销费用管理制度一、前言营销是企业获取利润和市场份额的重要手段，同时也是企业推动产品和服务销售的重要环节。
为了更好地管理和掌控营销费用，提高费用使用效益，XXX公司制定了本营销费用管理制度。
二、适用范围本制度适用于XXX公司所有涉及营销费用的部门和岗位。
三、费用预算和审核1.每年底，各部门应根据公司的年度销售目标和策略，制定相应的营销费用预算，并上报公司财务部门审核。
2.财务部门会根据公司整体财务状况，以及各部门的预算合理性和可行性，对各部门的营销费用预算进行审核和调整。
3.营销费用预算的审核和调整结果将及时通知各部门，并纳入下一年的预算计划。
四、费用执行和核销1.各部门在执行营销活动时，必须按照预算计划进行支出，并及时申请费用报销。
2.费用报销申请需提供相关的费用凭证，如票据、发票等，由部门负责人进行审核。
3.财务部门对提交的费用报销申请进行审核，核对凭证的真实性和合规性。
4.审核通过后，财务部门会及时将费用核销并记录，同时将报销金额计入相关的营销费用支出科目。
五、费用监控和控制1.财务部门每月定期对各部门的费用执行情况进行监控和分析，包括费用支出情况、费用变动情况等，并将结果向相关部门进行通报。
2.各部门要及时报告费用执行情况，如有偏差或超支情况，应向财务部门进行解释和说明，并提出合理的调整方案。
3.财务部门可以对各部门的费用使用情况进行随机抽查和检查，以确保费用的合规性和合理性。
4.营销部门要定期进行费用分析和效益评估，根据实际情况和效果调整费用使用策略和方向。
六、违规处理1.对于未经预算或未按预算执行的费用支出，财务部门有权拒绝报销，要求部门自行承担相应的费用。
2.对于虚假报销、冒名报销等违规行为，财务部门将视情况采取相应的纪律处分措施，并将违规人员移交给人事部门进行处理。
3.对于多次违规行为或涉及较大金额的违规行为，公司有权向相关部门或人员追究责任，并视情况撤销其相关职务。
七、附则本制度自发布之日起执行，并随时进行修订和完善。
销售费用预算管理办法
销售费用预算管理办法一、为了规范公司销售费用的预算编制和使用，减少浪费，制定本办法。
二、销售费用的定义：公司在产品销售过程中，发生的各项费用。
主要包括交通费、差旅费、招待费、礼品费等。
上述费用之外的费用（人工费等），参照公司其他管理规定执行。
三、销售费用预算按年编制，预算须明细到销售个人与月度，按月度统计并考核。
四、分公司为了维持主管部门高层客户关系发生的费用，不与业绩挂钩，按固定费用预算处理。
五、公司对新销售人员予以销售费用上的支持，入职（转岗）起半年内，销售费用不与业绩挂钩，实报实销。
六、费用按照固定费用+变动费用方式管理。
1、固定费用，用于保障基本的销售活动，按照分公司上年度新签合同额及本年度销售预测核定总预算。
销售费用超出固定费用的部分，按变动费用预算管理和控制。
2、变动费用，用于促进新市场扩展、新客户营销及新签合同。
七、销售费用预算总金额，不超过当年度新签合同额的4-5%（总公司与分公司商定），分公司在预算范围内，合理使用费用。
八、销售费用预算编制原则：1、差旅费和交通费：按变动费用预算管理，随销售计划和新签合同计划变动，按销售人员和月度营销计划编制，按实际发生金额据实报销。
预算上限为本年预计新签合同额的1.5-2%。
2、招待费和礼品费：固定费用金额为上年度实际发生额的40%，变动费用按照本年新签合同金额的1.5%控制。
3、销售费用的预算与实际支出，要体现地域、客户和关系的差异性。
销售费用总额可控的基础上，各项费用在各分公司内的比例可以不同，按照区域市场实际情况调整。
4、各项费用的月度预算金额，可参照以前年度各月实际发生金额占比预估。
九、销售费用预算控制办法：1、财务部按月提交销售费用统计，费用超预算的，按照超支程度分别处理，超出月度预算10%以内的，由分公司负责人批准；超出10%，不到30%的，由分管销售副总经理批准；超出30%的，由总经理批准。
2、销售费用实际发生额超出年度预算的，经总经理批准后，采取严控销售费用、延迟报销（费用计入次年预算）等对策。
销售部费用管理制度
销售部费用管理制度第一章总则第一条为规范销售部门的费用管理，提高费用使用效率，制定本制度。
第二条本制度适用于销售部门内的各项费用支出管理，适用范围包括但不限于差旅费、业务招待费、办公用品费、通讯费等。
第三条凡在销售部门内涉及费用支出的相关人员，应当遵守本制度的规定，严格依照程序进行费用申请、报销和管理。
第四条本制度的修订和解释权归销售部门负责人所有。
第二章费用申请管理第五条凡涉及费用支出的部门人员，应提前填写费用申请表，并提交相关主管审批。
第六条费用申请表应当包括费用明细、事由、预算金额以及相关证明材料，并经过审批后方可使用。
第七条费用申请表应当真实、准确，并按规定逐级审批。
一经发现虚报、冒领等行为，将按规定进行处理。
第八条费用申请表在经过一定审批程序后，由财务部门进行登记备案，并进行专人管理。
第九条一切费用支出应当严格按照费用申请表的报销标准进行，不得超支或挪用资金。
第十条费用支出一律使用公司相关制度规定的账户进行支付，不得私自使用公款。
第十一条对于履行公务需要，需要报销的费用支出，应当在规定的时间内提交相关费用报销申请。
第十二条费用报销申请应当如实填写，提供真实凭证，并经过审批后进行报销。
第十三条费用报销审批应当按照公司的规定程序进行，不得违规操作。
第十四条费用报销应当在规定的时间内进行，不得超时，未报销的费用原则上不能超过规定时限。
第十五条对于迟报未报或者虚报冒领等情况，将按公司相关制度进行处理。
第三章费用管理监督第十六条财务部门对销售部门的费用支出进行日常监管，确保费用支出符合公司相关规定。
第十七条财务部门应当加强对费用支出的审核检查力度，发现问题及时进行处理；对重复或者超支的情况应当进行追溯调查。
第十八条销售部门负责人对费用支出进行监督管理，对费用使用情况进行检查，并及时进行纠正和指导。
第十九条费用支出情况应当及时向公司领导进行汇报，确保公司领导对费用支出情况有所了解。
第二十条公司领导对销售部门的费用支出情况进行定期的检查和审计，对问题进行深入调查，并提出整改建议。
销售费用管理办法
1目的和适用范围1.1目的：为规范公司销售费用的核算和使用，提高费用使用的有效性，特制定本办法。
1.2 适用范围：本办法适用于公司所有销售费用的管理。
2定义及使用原则2.1销售费用是指产品销售过程中所发生的相关费用，包括：营销人员（含内勤人员）工资、差旅费、招待费、电话费、会务费、展览费、广告宣传费、代理费、法律清欠费、运输费、与销售相关的杂费及其它。
2.1.1 差旅费包括境内外住宿费、车程费及相关补助。
2.1.2 招待费是因产品销售用于发生招待的费用。
2.1.3 电话费是指营销人员(含符合报销条件的各类人员)的通讯费。
2.1.4 会务费是指公司参加的各类专业协会会费、与因营销发生的赞助费、参加市场等会议发生的费用。
2.1.5展览费是指参加展览发生的摊位费、特装搭建费、展板费、展品出入场馆的费用。
2.1.6 广告宣传费是指产品宣传需要制作的平面、立体的或者音/影像资料等所产生的费用，具体包括宣传画册、手提袋、音/影像光盘、宣传礼品、新闻媒体广告等。
2.1.7代理费是指销售发生的向境内外销售代理商所支付的代理费用。
2.1.8法律清欠费指因处理法律纠纷过程所发生的费用。
2.1.9运输费是指产品销售发生的货物运输费用。
2.1.10与销售相关的杂费及其它：主要包括办公费、网络使用费、订票费、车辆使用费及其它费用。
2.2使用原则2.2.1限额原则。
各销售费用按核定的额度实行总量控制。
2.2.2凭票据实报销原则。
销售费用按实际发生销售业务，凭报销凭证，按审批流程报销。
2.2.3 运输费不占用核定的额度。
3职责3.1 销售部负责按本办法制定销售费用管理细则，经报批后实施。
负责按月申报本单位销售费用额度核定表。
负责编制公司年度销售费用计划。
负责各销售费用的考核。
负责销售费用使用状况的分析。
4.财务部负责各销售费用使用额度的审核。
负责各销售费用的监督执行。
负责销售费用管理办法执行情况的检查。
负责销售费用的审计。
5销售费用的核定5.1销售费用按单笔合同的资金回笼比例分段核定,实行月度预核算、全年总决算。
销售部费用管理办法
销售部费用管理办法销售部费用管理办法一、背景销售部作为公司业务的重要部门，经常需要进行各种费用支出。
为了规范销售部费用管理，提高费用使用效率，并确保公司的财务健康，制定本《销售部费用管理办法》。
二、费用申请与审批流程1. 销售部每月临时费用需提前在每月月初向财务部提出申请。
2. 财务部将收到的费用申请进行初步审核，确认申请内容是否符合公司费用使用政策。
3. 符合要求的申请将转交给销售部经理进行审批。
4. 销售部经理对申请进行审批，确认申请是否合理、必要。
5. 经过销售部经理审批的申请，将转交给财务部最终审核。
6. 财务部对申请进行终审，并做出审批结果的决定。
7. 审批通过的申请将按照要求执行，未通过的申请将退回给销售部，销售部可根据退回原因进行修改或重新申请。
三、费用报销办理流程1. 销售部员工在发生费用后，须及时填写费用报销申请，详细列明费用发生时间、金额、项目分类等必要信息。
2. 填写完毕后，员工将费用报销申请交给直属主管进行审批。
3. 直属主管对报销申请进行审核，确认申请的合理性及必要性。
4. 直属主管审核通过的报销申请将转交给财务部进行最终审核。
5. 财务部对报销申请进行终审，审核申请的准确性和合规性。
6. 审核通过的报销申请将在核实相关支出证明后办理费用报销，通过银行转账或其他方式将费用返还给员工。
7. 若报销申请未通过审核，财务部将退回给员工，员工可以修改申请或提供更多证明材料后重新提交。
四、费用管理制度1. 销售部员工在费用使用过程中应根据公司的费用使用政策进行操作，如有不清楚的情况应及时咨询财务部门。
2. 销售部费用必须和相关的业务活动有直接关联，且必须符合公务和商业道德的原则。
3. 员工不得私自挪用或虚报费用，一旦发现将严肃处理，可能导致工资扣除、警告甚至解雇等严重后果。
4. 财务部门每月对销售部费用进行核对与汇总，以确保费用的准确性和及时性。
5. 销售部各项费用支出必须按照公司规定的流程和要求进行审批和报销，未经审批和报销的费用将不予承认。
XXX公司营销费用管理制度
XXX公司营销费用管理制度第一篇：XXX公司营销费用管理制度XXXXXX公司市场营销部营销费用管理制度第一章目的第一条、为加强市场营销部费用管理，科学合理地安排费用支出，增收节支，特对市场营销部营销费用开支审批流程进行规范。
第二章适用范围第二条、本制度为市场营销部内部管理文件，仅对部门内审批权限、程序等各方面做出了具体管理规定。
市场营销费用是指在项目业务过程中所发生的必要的展览费、广告宣传费、外部劳务费、会务费、租赁费等各项费用。
第三章营销费用管理制度第三条、销售人员一次性开支在1000元以上者，必须先报公司负责人同意方可开支，否则公司有权对该费用不予报销。
第四条、费用必须严格执行以上审批流程，凡没有经过上级审批流程或越级审批的开支，一律不予报销。
第五条、费用开支要求有计划性，出差前必须制定详细费用开支计划，并对各项费用进行预估，每笔支出（销售人员费用开支计划详细到单笔支出1000元以上的）在出差计划中填写具体可查的项目推进说明，以及费用开支的理由和目的。
报销时，需核实费用推进说明中的客户关系描述，是否切实起到推进作用。
对于没有借支所产生的费用，在一个阶段时间内，以月为单位，各销售人员和必须把费用计划提交给公司领导审核。
否则无明确费用开支计划的，在事后报帐时，对于无明确用途和效果的，公司可以拒绝报销，费用由个人承担。
针对特殊的项目和事件，如无法预测的，可以在发生前先和相关领导电话或者口头协商，事后再补齐有关的手续。
第六条、票据报销规定：1、汽车交通票据应为电脑票。
2、宴请费用票据需注明宴请客户名单（包含客户的用户名单）、宴请目的，宴请需提前请示。
3、节日贺礼应注明贺礼名称、金额、受礼人，需事前申报。
4、报销票据必须真实，有弄虚作假的票据，首次处罚虚假票据金额的10倍，第二次当月费用及工资全部取消。
票据不按规定填报的不予报销产生的费用，当天不汇报或汇报费用金额与实际报销票据金额不相符的，该费用不予报销。
XXXX公司销售费用管理办法
XXXX公司营销费用管理办法根据工作需要,为加强管理,科学合理设定营销费用项目、比例，规范使用和控制，严格考核激励，促进生产营销工作，特制定本办法.一、基本原则1、限额控制，据实报销；2、充分激励，市场接轨；3、规范管理，各负其责；4、严格考核,绩效挂钩；5、高度重视，服务营销。
二、管理组织和职责１、XXX公司成立以总经理为组长，分管财务、营销的副总为副组长，财务、生产、人力资源、营销等部门负责人为成员的营销费用管理考核小组，主要职责是下达指标、进行考核和监督。
2、营销分公司成立以经理为组长,书记、副经理为成员的费用管理小组，负责对销售费用办法进行实施、管理、考核和建立相应制度机制。
3、各生产厂明确专人对销售费用按规定进行报销及核算管理。
三、营销经费的使用范围1、营销职工薪酬，含职工工资及“五险一金"(养老保险、医疗保险、生育保险、工伤保险、失业保险、住房公积金)；职工薪酬按XXX公司相关规定按月考核计发。
2、各销售区所发生的车辆费用及折旧、办公费、会议费、差旅费、培训费、业务招待费等日常运行费用；3、广告费、宣传费;4、销售奖励；5、中间商、代理商费用；6、其他销售费。
四、营销经费的限额计算1、年初由财务部门会同有关部门根据测算的全年销售收入，预测全年销售费用限额指标，报分管财务和营销的副总审核,经总经理审定后下达.营销分公司要将此指标分解到各销售片区，并书面告知XXX公司财务部和各生产厂财务。
2、全年按销售收入总额的0。
2-0.3%计算限额指标.其中：a、b销售片区均按0.2%计算，c/d/e销售片区按0。
3%计算。
3、非使用范围之内的需临时新增的支出，经XXX公司批准同意后方可办理,费用单列.五、各销售片区费用报销审批权限1、工资经营销分公司考核后，由各销售片区造册，片区经理签字发放。
2、其他费用报销，单笔费用在5万元以下的，由销售区经理签字报销；单笔费用在5—10万元的，由销售片区经理签字报销,但须报营销分公司备案；单笔费用在10万元及以上的，由营销分公司经理签字报销。
营销费用管理办法
营销费用管理办法XX公司销售费用管理办法第一章总则为规范公司销售费用的核算和使用，提高费用使用的有效性，特制定本办法。
本办法适用于公司所有销售费用的管理。
公司销售费用管理的总原则是预算管理、分类管理、分级管理、费用与订货、回款、盈利挂钩以及例外原则。
第二章定义及使用原则销售费用是指产品销售过程中所发生的相关费用，主要包括包装费、运输费、保险费、展览费、广告宣传费、代理服务费、差旅费、投标费、外部劳务费、会务费、租赁费及其他。
包装费是指商业储运企业代公司办理商品包装、加固、拼装、改装、捆扎、打包等业务所发生的各项费用。
运输费是指产品销售发生的货物运输费用。
保险费是指公司参加保险时，根据投保时所订的保险费率，向保险公司交付的费用。
展览费是指参加展览发生的摊位费、特装搭建费、展板费、展品出入场馆的费用。
广告宣传费是指产品宣传需要制作的平面、立体的或者音/影像资料等所产生的费用，具体包括宣传画册、手提袋、音/影像光盘、宣传礼品、新闻媒体广告等。
代理服务费是指公司向境内外销售代理商所支付的代理费用。
差旅费包括境内外住宿费、车程费及相关补助。
投标费是指公司在向客户以及其委托具有招标代理资质的机构对设计、施工、设备采购、调试等承包项目进行应标时所发生的费用。
外部劳务费是指公司为客户提供第三方培训、服务、安装等所支出的费用。
会务费是指公司参加的各类专业协会会费、与因营销发生的设计联络会、参加市场等会议发生的费用。
租赁费是指公司为租赁房屋、车辆、设备而发生的所有现金流出量。
销售费用使用原则主要有限额原则和凭票据实报销原则。
限额原则是指各销售费用按核定的额度实行总量控制。
凭票据实报销原则是指销售费用按实际发生销售业务，凭报销凭证，按审批流程报销。
第三章销售费用管理体系市场管理部是公司销售费用预算管理的归口单位，负责制定公司销售费用管理制度、组织编制公司销售费用预算、审核各部门销售费用预算。
财务管理部负责对销售费用支出进行核算和总额控制，对销售费用的合规性进行审核，配合市场管理部对各部门销售费用预算进行审核。
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某公司销售费用管理办法
财产保险股份有限公司
销售费用管理办法(试行)
第一章总则
第一条为了适应市场变化和监管要求，优化业务品质，提高竞争
力，促进分公司业务发展，加强分公司销售费用的预算管理，
防范经营风险，特制定《销售费用管理办法》，以下简称“本
办法”。
第二条本办法将依据总公司年度预算适时调整。
第二章指导原则
第三条销售费用管理是公司为适应市场发展，以销售渠道、产品
品质为制定基础，达到公司销售成本清晰，业务结构优化的经
营目标。
第四条本办法中的销售费用费分为固定费用、变动费用和手续费
三部分，固定费用与销售人力相匹配原则，变动费用与业务品
质和经营业绩相匹配原则，手续费与中介渠道相匹配原则。
第三章业务分类
第五条按照渠道分类
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以业务来源为确定渠道类型的依据，根据不同业务渠道其经营成本不同为原则，确定销售费用的支出标准和比例。
第六条按照产品品质分类
根据不同产品的赔付率、赔付稳定性、市场竞争及营销成本、业务复杂性及风险管控难易程度等统计数据分析结果。
第四章销售费用项目
第七条销售费用按照实际需求分为固定费用、变动费用、手续费
三部分，其费用项目包括:
一、固定费用包括销售系列员工的基本工资、福利费及各项补助费
用;
二、变动费用包括销售系列员工绩效、展业费用、业绩达成奖、激
励费用、年终奖及培训费;
三、手续费包括中介业务中所发生手续费支出，包含专(兼)业代
理渠道业务，保险经纪业务。
第五章销售费用核定和使用
第八条销售费用由总公司根据当年的总体经营预算进行核定，具
体标准另行制定下发。
第九条固定费用的核定及使用
一、固定费用的核定
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固定费用的核定与分公司销售系列人力相匹配原则，年度分公司固定费用的核定由总公司根据分公司的销售人力标准制定相应的总体比例参照标准，分公司在总体标准的基础上，结合自身情况和经总公司审批同意的销售薪酬方案确定具体比例。
二、固定费用的使用
(一) 基本工资及福利分公司在核定的固定费用范围内，年初根
据年度保费计划、销售人力编制、市场薪资水平制定销售固定
薪酬方案，报总公司审批后执行;
(二) 补助分公司根据实际情况制定相应各项补助标准; (三) 分公司年度销售固定费用比例要在总公司核定的年度总销
售费用投入比例中预留。
第十条变动费用的核定及使用
一、变动费用的核定
变动费用的核定是按照业务品质和经营业绩相匹配的原则，以业务品质、业绩达成在考虑渠道相关因素制定具体的预算比例。
分公司可根据自身的业务情况和市场变化在总变动费用比例内调整。
二、变动费用的使用
(一)绩效分公司可以根据产品分类标准，制定绩效提奖标准，
具体比例可参照《XX财产保险公司直销系列管理办法》及各公司
对于险种提奖的具体比例标准等相关规定执行;
员工绩效管理中，绩效奖金(个人绩效奖金、团队绩效奖金)
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发放的数据基数是实收保费扣减手续费支出后的金额。
(一) 展业费用分公司应根据实际情况分险种、分渠道制定
展业费用预算标准;
展业费用均按实收保费扣减手续费后再进行相应的比例计算，公司费用按实收保费进行全额计算，不扣减手续费。
(二) 团队费用分公司可根据团队的类型和管理内容制定团
队费用标准。
(三) 分公司费用根据分公司管理的内容制定分公司费用标
准。
如激励费用、培训费用、年终奖等。
1、激励费用制定针对员工、客户、渠道的激励方案和相
应的激励费用;
2、培训费在额度范围内编制一定培训费用标准;
3、年终奖年终根据考核指标结果发放年终奖。
第十一条固定费用与变动费用的总体管控
固定费用与变动费用的管控，应严格参照总公司拟定的销售费用指导方案和各分公司年初制定的实施细则落实执行。
以总体费用额度控制为核算原则，总公司按年度实收保费累计完成额和规定的销售费用比例计算各分公司可用销售费用额度作为核拨分公司销售投入资金的最高限额。
固定费用超支则挤占变动费用成本，同理变动费用超支则挤占固定费用额度，如分公司总体销售费用出现超支情况，必需上
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报总公司销售管理部与计划财务部并列明原因和解决办法。
第十二条手续费的核定及使用
一、手续费的核定
手续费的核定应根据市场情况、渠道成本、业务品质综合考虑。
总公司对于各分公司手续费实行年度总体考核，手续费年度总比例不得超过总公司规定上限标准，不得超过总公司对向保监会报备产品单笔手续费标准。
如特殊风险、经纪业务等需进行超比例的手续费支付时，应通过系统上报总公司审批，经总公司批准之后按核定的标准和手续费支付程序进行支付，并对此类项目进行严格监控。
二、手续费的使用
(一) 直销业务不得支付代理手续费;
(二) 手续费支付必需符合监管法规和相关财税制度;
(三) 代理手续费只能支付给具有保险代理资格并与公司签
订正式代理合同的代理人。
具有保险代理资格的的代理人包
括，取得《经营保险代理业务许可证》的专业代理人、取得
《保险兼业代理许可证》的兼业代理人，以及取得《保险代
理人资格证书》的个人代理人;
(四) 代理业务的范围必须与代理资格证书上的险种范围一
致;
(五) 经纪业务佣金视同代理业务手续费进行控制。
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第六章销售费用管理部门及职责
第十三条销售管理的职能部门为各级销售管理部、计划财务部、核
保部。
一、销售管理部
总公司销售管理部:
(一) 制定分公司销售费用指导方案，核定分公司销售费用
率，审核分公司销售费用预算方案;
(二) 对分公司的销售费用总体情况进行定期追踪，及时提出
调整通知;
(三) 负责制订不同代理渠道的手续费具体支付标准; (四) 对超范围支付手续费比例的非特殊风险业务申请进行
审核，并严格监控;
(五) 负责保证核定的手续费率符合国家和当地保险监督管
理部门的有关规定，并进行定期分析，监控手续费支付的
合规性;
分公司销售管理部:
(六) 根据总公司核定的总体销售费用和销售费用项目结合
当地市场拟定符合本分公司发展的预算放案; (七) 负责分析代理业务情况，及时调整手续费支付标准; (八) 负责手续费台账信息完整性、数据真实性和准确性; (九) 负责监控各团队业务进度，审核代理人资格及代理协议
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合法合规性;
(十) 负责手续费台账的管理，定期与两核及财务部门核对手
续费台账，将手续费台账原件的统一编号和妥善保管。
二、计划财务部
总公司计划财务部:
(一) 根据公司年度经营预算，制定并控制公司销售费用及手
续费用总投入比例;
(二) 与销售管理部共同核定分公司销售费用率和审核分公
司销售费用预算方案;
(三) 为分公司进行手续费支付的方式、手续提供必要的指
导，并保证会计核算的真实有效;
(四) 定期进行销售费用支出分析，保证分公司保费收入的真
实性，保证手续费支付符合公司规定;
(五) 年终根据各分公司经营情况调整销售费用预算。
分公司计划财务部:
(六) 配合销售管理部制定符合本分公司发展的销售投入预
算方案;
(七) 负责销售费用总额控制，拟定销售费用各项内容的具体
比例并进行支出分析，及时向领导提出调整建议; (八) 负责保证各项费用资金支付方式符合国家及公司有关
规定。
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三、核保部门
总公司核保部门:
(一) 根据业务品质，协助销售管理部制定不同渠道的手续费
支付标准;
(二) 对于特殊风险业务，核定手续费标准，建立特殊业务的
业务档案并进行保管和监控;
分公司核保部门:
(三) 保证出单操作过程中，手续费录入、核定的合规性;
(四) 根据分公司所在地的具体情况，进行总公司规定范围内
的合理调整;
(五) 负责对手续费支付标准进行核定，并按代理协议规定执
行;
(六) 对向保监会报备产品单笔手续费比例不得超过总公司
报备手续费标准。
第七章销售费用的管理与考核
第十四条对分公司超权限核保业务，总公司根据具体业务效益情况
单独核定该笔业务的手续费率及销售变动费用。
第十五条销售费用的管理按照月度、季度、年中、年度进行
一、月度，总公司对于分公司的销售费用使用情况进行过程监
控;
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二、季度，分公司应对本分公司销售费用的使用情况进行分析，
对于超比例支出的情况说明原因并提出整改措施。
总公司对
于销售费用支出存在问题的分公司提出整改意见，并在下一
季度重点监控;
三、年中，对于存在销售费用严重超支并达不到整改意见的分公司，总公司将对销售费用实行直接管控;
四、年终，分公司销售费用应严格控制在核定范围内，对于销售费用超支的分公司，在其当年利润考核部分作相应扣减并严
格控制下一年度的销售费用总额。
第八章附则
第十六条各分公司年度销售费用管理办法实施细则应上报至总公司销售管理部、计划财务部进行审核后方可执行。
第十七条本办法由总公司销售管理部负责解释
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