行政事业单位原始票据审核报账标准(1)

行政事业单位原始票据审核报账标准

行政事业单位原始票据审核报账标准4、财政预算内外拨款或上级部门拨入资金提供拨款通知或银行收款通知用途不明确的款项需提供有关证明文件二、经费支出（事业支出）项目1、人员支出（1）卡发人员提供银行打印，单位有关人员签字盖章工资表（2）超编人员首次需提供人事部门的工资批文及附表（平时为单位领导签字并盖公章的工资表）（3）临时人员提供临时人员雇佣说明（工资标准、岗位、雇佣期限）岗位限定：炊事员、打字员、司机、门卫。

（4）特殊岗位、工种、行业发放的岗位津贴、外勤补贴首次需提供财政部门、主管部门的文件，平时提供出勤或外勤考核登记表（5）加班、值班提供反映加班事由及日期的登（2）遗属补助、六十年代精简人员补助初次需提供有关部门审批文件人员名单、补助标准应在会计柜组备案（3）抚恤金、丧葬费提供人劳部门和财政部门的文件三、专项经费1、拨出专项经费提供上级部门、财政部门或主管部门的专项资金分配方案文件2、专项经费的使用提供有关文件及与该项工程（活动）有关的开支凭证坚持专款专用的原则四、暂付款（其他应收款）1、职工外出开会、学习考察等预借款提供有关领导签字同意的会议通知或学习考察文件，并经区政府领导签字同意2、预付水电费及上级部门收取的其他款项提供催款通知或结算通知等附件报账业务中不予报销的事项如下：1、原始凭证上未写明接受单位或接受单位与核算单位名称不符的外来凭证。

2、原始凭证联次不符的票据。

3、不能有效证明经济业务是否客观真实或已经完成的原始凭证和相关文件资料。

4、签字权限与报账业务登记表填写的审批权限不一致的票据。

5、白条及收款收据。

6、发票不规范的。

（1）无收款单位印章的；（2）大小写金额不符的；（3）有涂改、刮擦、挖补痕迹的；（4）项目不全。

7、个人责任导致的赔款、罚款。

8、出租车票及旅游景点门票、参观券等。

9、出差住宿费及通讯费超过报销标准的部分。

10、实行市内交通费包干的市内公交车票。

11、费用开支不符合政策制度的开支范围和标准。

行政事业单位财务报销制度报销流程及常见问题解答

行政事业单位财务报销制度报销流程及常见问题解答展开全文财务报销制度及报销流程第一章总则第一条为进一步加强我区行政事业单位财务管理，规范财务报账行为，加强财政资金使用的管理与监督，根据《会计法》、行政事业单位财务规则等有关财务规章制度，结合我区实际情况，制定本办法。

第二条本办法适用于纳入XX区财政财务服务中心（以下简称“中心”）核算的行政事业单位。

第三条会计集中核算的范围是区财政全额拨款的机关事业单位以及社会团体的财务收支，包括预算内、预算外资金。

第四条各单位应根据批准的预算项目和预算指标，统筹安排资金使用计划，严格控制各项支出。

提供真实、合法、完整的原始凭据，按照有关财务规定办理报销手续。

第二章财政财务服务中心职责第五条贯彻执行国家财经法律、法规和制度，依法监督各有关单位的财务收支活动，维护财经纪律。

第六条认真执行统一的会计制度，实施会计电算化，规范会计核算工作，在报账单位提供真实、合法会计资料的基础上，完整、及时地反映各有关单位的财务状况。

第七条定期进行财务分析并向报账单位提供预算执行情况等财务会计信息。

第八条认真执行有关工资政策，严格按区人劳部门确定的工资标准办理工资统发，配合做好工资管理工作。

第九条集中管理报账单位的会计档案。

第十条定期向报账单位提供固定资产卡片，协助报账单位做好财产清查工作。

第十一条加强对报账员的业务指导和培训。

第十二条教育局、建设局、行政执法局的预算经费由单位自行申拨，其他单位的预算经费由中心根据预算执行情况，向财政申请拨款，确保单位资金周转。

第三章报账单位职责第十三条经费报销实行“一支笔”审批制度。

第十四条单位领导对本单位会计资料的真实性、完整性负责，对违反《会计法》有关规定的行为，承担相应的责任。

第十五条不得公款私存，私设“小金库”。

第十六条充分考虑对各项资金的需求，加强预算编制，了解和掌握预算执行情况，并根据预算执行情况和实际需要，办理预算调整和预算追加手续。

第十七条指定专人作为报账员，负责本单位与“中心”联系办理财务事项。

原始票据审核及报销要求

原始票据审核及报销要求一、原始票据的定义和种类原始票据是指反映公司经济交易内容、金额和日期等信息的重要凭证，可以作为核算和查验交易的依据，也是报销和审核的基础。

常见的原始票据种类包括发票、收据、支票、银行对账单、付款凭证等。

二、原始票据审核的要求1.审核人员要了解相关财务政策和法规，熟悉公司的财务流程和审核规定，有能力进行准确、全面、有效的审核工作。

2.所有原始票据审核都必须遵循原则，如货币实质原则、独立性原则、规范性原则、可辨认性原则等。

3.审核人员在审核原始票据时必须对其中的信息进行核实，确保票据上的事项、日期、金额、单位等信息的准确性。

5.审核人员要对票据上的签字、盖章等事项进行核对，确保其合法性和有效性。

6.在审核过程中，审核人员需要留意票据的抄录、修改、涂改等情况，对异常情况进行核查和调查。

7.审核人员需要对原始票据的一致性进行识别和比对，确保同一交易的多张票据同一性。

8.在审核原始票据时，需要对是否有重复报销、冲突报销进行判断，避免公司的财务资源浪费和损失。

9.审核人员需要对票据上的事项与公司业务进行比对和横向对应，确保公司业务与票据的相关性和合理性。

10.在审核原始票据过程中，应当及时记录，归档相关的审核信息，建立完善的审核档案。

三、报销要求1.所有报销申请必须符合公司的报销政策和规定，且应在规定的时间内提出。

2.申请人必须提供完整的报销单据和相关证明材料，包括原始票据、发票和报销申请表等。

3.报销单据上的金额、单位、事由等信息必须真实准确，与原始票据相一致。

4.所有报销单据必须经过审批人员的审核和签字，确保报销的合法性和合规性。

5.报销申请人必须在报销申请表中详细说明报销的事由和相关业务情况，阐明报销的必要性和合理性。

6.公司对报销单据有要求的需要事先审核，并在报销时提供相关的证明。

7.报销申请必须按照报销流程和审批程序进行，且应尽量遵守报销的时间要求。

8.报销的金额必须符合公司规定的标准和限额，超过限额的报销必须经过特殊审批。

行政事业单位报销票据管理制度

行政事业单位报销票据管理制度一、引言报销票据是行政事业单位进行费用报销的重要依据。

行政事业单位应建立健全报销票据管理制度，规范报销流程，提高工作效率。

本文将介绍行政事业单位报销票据管理制度的相关方面。

二、报销票据管理的范围2.1 报销票据种类行政事业单位报销的票据种类通常包括：发票、收据、出入库单、采购单、运输单据以及协议等。

2.2 报销票据的要求为了保证报销票据的合法性和准确性，行政事业单位应按照以下要求选择和使用报销票据：（1）报销票据必须是合法、有效的，符合国家法律法规要求；（2）票据内容应详尽、清晰、规范，涉及金额的部分阿拉伯数字和汉字应一致；（3）票据应具备票面真实、签章、日期、原件为真等要求；（4）票据应按照公司规定采用正式发票，并按照发票金额进行核算，禁止借用发票报销。

三、报销票据管理的流程3.1 报销费用申请行政事业单位报销费用申请流程如下：申请人根据费用实际发生情况，填写费用报销申请表，并附上相关票据原件。

3.2 费用审批费用审批流程如下：（1）费用审批应按照行政事业单位内部规章制度进行；（2）报销金额超过一定数额时，应按照公司规定流程进行审批，并且需要上级领导签字确认。

3.3 报销费用支付行政事业单位报销费用支付流程如下：根据审批结果，财务人员进行费用支付，并将相关记录登记到簿册中。

3.4 报销票据核对行政事业单位报销票据核对流程如下：会计核对报销票据，并严格按照报销标准审核报销费用。

3.5 报销票据存放行政事业单位报销票据存放流程如下：（1）报销票据应按照日期和类型进行分类；（2）存放于专门的票据存放柜中，要有人确保存放柜的安全，避免票据遗失、损毁等情况发生。

四、报销票据管理制度的建立4.1 制度文件的制定行政事业单位需要制定报销票据管理制度文件，明确各个部门的职责，制定详细的管理流程和规章制度。

4.2 员工培训行政事业单位应对员工进行报销票据管理的培训，让员工了解公司的管理制度和相关规定，保证员工能够正确使用和管理相关票据。

行政单位报销发票制度范本

行政单位报销发票制度范本第一章总则第一条为了加强行政单位财务管理，规范报销行为，提高财政资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、行政单位财务规则等有关法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于我国各级行政单位。

第三条行政单位报销发票应遵循真实性、合法性、完整性和及时性原则。

第四条行政单位应建立健全报销发票管理制度，明确责任分工，加强内部监督。

第二章报销范围与条件第五条行政单位报销范围内包括：（一）办公费用：包括办公用品、水电费、通讯费等；（二）公务接待费用：包括接待用餐、住宿、交通等；（三）差旅费用：包括往返交通费、住宿费、伙食补助等；（四）会议费用：包括会议住宿、餐饮、交通等；（五）培训费用：包括培训住宿、餐饮、交通等；（六）购置固定资产：包括购置、维修、折旧等；（七）其他符合国家规定的费用。

第六条行政单位报销发票应具备以下条件：（一）发票内容真实、完整，反映实际发生的支出；（二）发票来源合法，开具单位具有税务机关核发的发票资格；（三）发票填写规范，字迹清晰，不得涂改、刮擦、挖补；（四）发票数量及金额符合实际支出情况；（五）发票报销人应具备报销资格，未经批准不得代他人报销。

第三章报销流程与审批第七条行政单位报销发票流程如下：（一）报销人按要求填写报销单，附上相关发票；（二）部门负责人对报销单据进行初审，确认无误后签字；（三）财务部门对报销单据进行复审，核实报销金额及发票真实性；（四）单位负责人对报销单据进行终审，确认无误后签字；（五）财务部门按照审批意见进行报销，并将报销款项支付给报销人。

第八条报销发票审批要求：（一）单笔报销金额超过1000元的，需经部门负责人审批；（二）单笔报销金额超过5000元的，需经单位负责人审批；（三）大额报销事项应严格按照单位内部控制制度执行。

第四章监督管理与法律责任第九条行政单位应加强对报销发票的监督管理，建立健全内部控制制度，防范财务风险。

第十条行政单位应定期对报销发票进行审计，发现问题及时纠正，确保财务信息的真实、准确、完整。

行政事业单位原始票据审核报账标准

行政事业单位原始票据审核报账标准原始票据是记录，反映单位经济活动的重要凭证，是会计核算的重要依据，做好对原始凭证真实完整性、合理合法性的审核工作，是搞好会计核算工作基本前提。

集中核算后，原始凭证的预审工作，成为单位财务工作的一项重要内容，正确判断原始票据是否客观真实，是否符合财务制度，票据要素是否齐全，附件是否完备，票据使用是否合法，是做好票据预审工作的根本。

为了更好地规范原始票据审核工作，会计核算中心按照财务制度，对常见票据按收支用途进行了分类，对各类票据的审核所需提供的原始资料及注意的事项进行了详细说明，规范统一了原始凭证审核把关标准。

各单位在今后的票据预审中，要参照原始票据审核标准，按照财务制度规定，严格把好票据审核关，保证报销票据真实、完整、合理、合法。

附：行政事业单位原始票据审核报账标准报账业务中不予报销的事项如下：1、原始凭证上未写明接受单位或接受单位与核算单位名称不符的外来凭证。

2、原始凭证联次不符的票据。

3、不能有效证明经济业务是否客观真实或已经完成的原始凭证和相关文件资料。

4、签字权限与报账业务登记表填写的审批权限不一致的票据。

5、白条及收款收据。

6、发票不规范的。

（1）无收款单位印章的；（2）大小写金额不符的；（3）有涂改、刮擦、挖补痕迹的；（4）项目不全。

7、个人责任导致的赔款、罚款。

8、出租车票及旅游景点门票、参观券等。

9、出差住宿费及通讯费超过报销标准的部分。

10、实行市内交通费包干的市内公交车票。

11、费用开支不符合政策制度的开支范围和标准。

12、巧立名目滥发的奖金、津贴、实物、加班费、补助费等其他违纪问题。

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[说明]如何审核原始凭证的合法性完整性

如何审核原始凭证的合法性完整性为了保证经济业务合法、合规，财务机构和财务人员的各单位、企业，在日常工作中均涉及原始凭证审核业务，这是财务管理的第一道把关口，也是非常重要的关键环节。

一、原始凭证类型审核原始凭证是证明经济业务真实发生的主要依据，包括收据、发票等原始票据（以下简称票据），目前我国普遍使用的票据主要分为两大类：一是商业票据，又称发票，由税务部门监制。

二是国家行政事业单位、机关团体为履行或代行政府职能，依据国家规定，向有关单位和个人收取的各种基金、规费或行政事业单位之间发生经济往来时开具的凭证，通常称其为非商业票据，又称财政票据。

这类票据由省以上财政部门监制，同样具有法律效力，关键看收费单位是否具备行政事业收费许可证。

实际工作中根据业务发生性质不同，可能涉及普通商业零售发票、增值税专用发票、增值税普通发票、其他服务行业发票、加工修理行业发票、运输专用发票、邮政专用发票、单位往来专用发票、农产品发票、餐饮发票、住宿发票等等，在审核时注意业务与发票应相符对应，如单位发生的接待费应使用餐饮发票而不是普通商业零售发票，汽车修理费用应附有加工修理行业发票而不是住宿发票，租车费用一般应附有出租车票据或运输发票而不是农产品发票，购买文化办公用品一般应附有普通商业零售发票而不是单位往来专用发票等等。

财务人员在审核原始票据时，注意原始票据所反映的内容应符合所涉及行业性质相关规定，原始票据经济业务所发生的事项内容是客观的、真实的，以防用其他途径取得的票据进行套取现金。

二、原始凭证合法性审核原始凭证是编制会计凭证、登记账簿、进行会计核算的唯一合法依据。

因此在审核过程中，应提高警惕注意识别原始凭证的真伪。

会计人员本身不是签证凭证真伪的专家，但应关注凭证的纸张厚薄度、印刷质量、色则、光亮度、印章等方面是否异常，当发现明显不正常时，如纸张特别薄或特别厚、印刷比较粗糙、着色太浓或太淡、印章模糊不清等情况，可能表明该票据有伪造的嫌疑，遇到这种情况时可用标准原始票据进行比对，出于谨慎原则考虑，可将其确认为伪造票据拒绝报销，以保证所报销经济业务是真实发生。

财务报销制度

财务报销制度一、对原始单据的一般要求1、发票必须是发票联和报销联用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。

2、内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全。

字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。

3、印章要齐全，须有收款单位公章或收款专用章及收款人签字、章。

事业单位的收据要有财务专用章。

4、必须从外单位取得的原始单据如车、船、飞机票等因保管不善而被盗或遗失，后果自负。

5、对各项支出报销的审签实行统一管理，由校长签字后再由计财科长（或主管会计）签字，计财科出纳方可付款。

6、差旅费报销单须用蓝、黑墨水笔填写，数人一起出差使用一张差旅费报销单时要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有报销人、科长（主任）、分管校领导、学校负责人的签章。

7、各科室按计划统一购买仪器、设备、材料等各种物品。

各使用科室不得自行购买必须政府采购的商品。

8、临时工的工资、加班费由人事科填制临时工工资花名册，有经手人、校领导签章。

二、经费报销程序及有关要求（一）报销程序1、（报账金额在2000元—20000元以下，含20000元）：经办人填写报销凭证、粘贴票据→业务科室领导核实→校计财科负责人审核→分管财务校领导审核→校出纳报销；2、（报账金额在20000元—100000元以下，含100000元）：经办人填写报销凭证、粘贴票据→业务科室领导核实→校计财科负责人审核→校长审核→校出纳报销；3、（报账金额在100000元以上）：经办人填写报销凭证、粘贴票据→业务科室领导核实→校计财科负责人审核→校领导班子会议审定（或办理经费预算方案会签）→校出纳报销。

（二）报销的票据必须符合税务、财政部门规定要求，真实、完整、合法、有效。

票据必须注明开票时间、单位及物品名称、数量、单价等。

校财务人员有责任对票据进行审核，对不完整的票据予以退回，对经涂改或不合法的票据不予受理。

行政事业单位财务报销制度规定

行政事业单位财务报销制度规定一、制度目的为规范行政事业单位财务管理，保证财务经费使用的合法合规性、公开透明性和经济效益，制定本规定。

二、适用范围本规定适用于行政事业单位的所有单位、人员。

三、报销程序1.报销材料准备报销申请人应当按照有关规定准备完整、准确的报销材料。

报销材料应当包括但不限于以下内容：•费用报销申请表；•有关费用发票或收据；•相关证明文件。

2.报销审核行政事业单位应当设立报销审核岗位，对报销申请进行审核。

报销审核应当对材料的真实性、准确性、完整性进行审查，如发现不符合规定的，应当予以退回或者通知报销人补充材料。

3.报销审批行政事业单位应当设立报销审批岗位，对报销申请进行审批。

报销审批应当根据相关规定，审查费用的合理性、必要性和真实性，如申请不符合规定的，应当予以驳回。

4.报销支付报销审批通过后，行政事业单位应当按照有关规定及时予以支付。

四、费用额度及标准行政事业单位购置、使用和消耗各种经费，应当根据工作需要和财务预算有有效的计划，并按照规定的标准和程序执行。

对于不同类型的费用，行政事业单位应当制定不同的费用额度及标准。

五、报销使用范围行政事业单位的经费支出应当与本行政事业单位的工作任务和财务管理制度相适应，并依法依规开展相关活动，具体使用范围包括但不限于以下内容：1.工会活动经费：包括工会组织和服务经费、教育经费等；2.教育培训经费：包括职工培训经费、学术讲座经费等；3.公务用车经费：包括车辆购置、燃料和维护费用等；4.工作业务经费：包括出差费用、会议费等；5.办公设备和器材经费：包括电脑、打印机、复印机等设备的购置、维护等费用。

六、违规行为处理对违反本规定的行政事业单位账务人员和报销人员，行政事业单位应当按照有关规定进行处理。

对于造成损失的，应当追究相应人员的责任。

七、监督管理行政事业单位应当建立健全财务管理制度，加强内部管理，规范财务管理行为。

同时，相关部门应当对行政事业单位财务报销制度的执行情况进行监督，并及时发现和处理违规行为。

党政机关财务报销制度

党政机关财务报销制度党政机关财务报销制度一、经费支出项目我局经费支出除按规定制表发放的在编人资外，划分为经常性支出和非经常性支出两类。

(一)经常性支出项目1.测站报汛劳务费。

主要支出范围：水文(位)站劳务派遣人员报汛劳务费，洪水期间抢险费、夜班费等。

2.办公费：主要包括日常办公用品，如纸、笔、墨、票夹、文件夹;打印资料，饮用水、报刊杂志等。

3.邮电费：指信函、包裹、货物等物品的邮寄费。

4.差旅费：主要包括因公的交通费、住宿费、出差补助、探亲路费、保险等费用。

5.房租费：指经批准临时发生的房屋租赁费用。

6.整站及维修费：主要包括房屋及单价低于2000 元的设施设备的一般维修维护费用。

7.水文资料整编费：主要包括对已收集的各类水文原始数据资料，进行初审复审、整理汇编成册所发生的费用。

8.生产测验费：主要包括测站水费、电费、汽油、柴油、黄油、草把、油漆及其他业务专用耗材料等。

9.水电费：指局机关、基地办公用水电费。

10.雨量站报汛承包费：主要指雨量站雨量观测报汛承包费，遥测雨量站。

自动监测水文站设备看护费。

11.水文(位)站临时(抢险、维修、观测)劳务费：主要包括因临时抢险、整站维修、水文观测发生的劳务费。

12.报汛通讯费：主要包括报汛电话费、网络费等。

13.购置费：主要包括单价在1000 元以下的小型、零星设备仪器购置。

14.墒情系统运行费：主要包括墒情设备设施维护费(维修材料、车辆、人员差旅费)、场地租赁费及设备设施看护费、通讯费等。

15.车辆运行费：主要包括车辆的燃料费、维修保养费、保险费、路桥费、洗停车费、年检费、安全奖励费、驾驶员公里补助等。

16.水质监测费：主要包括水质业务费和取样费。

业务费：含水质劳务派遣人员劳务费、标样费、药品费、小型仪器的购置及仪器鉴定费等。

取样费：含取样交通费(包括租船、租车)、差旅费及取样人员劳务费。

17.接待费：主要包括单位各类接待所产生的伙食费、住宿费等。

18.会议费：主要包括会议中按规定开支的住宿费、伙食补助费，以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。

行政事业单位财务报销审批手续的若干规定

行政事业单位财务报销审批手续的若干规定公务接待费：各单位应明确一位领导为公务接待审批人。

公务接待经办人员应事先按照《公务接待审批单》的内容和要求，一次一单如实填写，并报单位领导审批。

同时，经办人员报销费用时，应附《公务接待审批单》、被接待对象单位公务活动公函、各项接待费用结算清单、正式发票。

凡超出审批标准和接待范围的接待费不得报销；无被接待对象单位公函的接待费不得报销。

各单位应当定期汇总本部门国内公务接待经费情况，报送同级有关部门。

因公出国（境）费用: 因公出国（境）费用报销应附《因公临时出国任务和预算经费审批意见表》以及有效的原始票据。

无审批手续的出国（境）费用不予报销，与出访任务无关的费用不得报销。

各单位应当定期汇总本部门因公出国（境）经费情况，报送同级有关部门。

公车购置、运行维护费用：公务用车维修应事先编制审批单，经车辆管理部门审核后，报单位领导审批。

报销车辆维修费支出应附修理厂家的正式发票和机动车维修审批单，以及修理厂家的维修明细结算清单。

各单位要记录车辆损耗油耗情况，实行公务车辆政府采购定点保险制度。

公务用车购置费用报销应附《公务用车配备更新审批凭证》、政府采购相关手续、购车正式发票。

无控购手续及政府采购相关手续的购车费用不得报销。

会议费：各单位召开各种会议应事先编制《会议费预算表》，经主管经费部门审核后，按规定审批程序报批。

报销会议费支出应附会议费预算单和结算单、会议审批文件、会议通知及实际参会人员签到表、定点饭店等会议服务单位提供的费用原始明细单据、电子结算单据凭证，凡超范围、超标准开支的经费不得报销。

差旅费：出差人员的差旅费报销，应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。

凡未经批准出差，以及超范围、超标准开支的费用不予报销。

外出学习、培训等报销必须附主办单位通知文件，并经单位负责人审批。

培训费：各单位举办各种培训班应事先编制年度培训计划报组织、人社部门审批，按审批计划组织培训。

行政事业单位发票入账审核要点

行政事业单位发票入账审核要点1.发票真实性核实：审核人员应当仔细核对发票的基本信息，包括发票代码、发票号码、开票日期、销售方名称、纳税人识别号等，确保发票的真实性和合法性。

特别要注意检查发票的版式、字体、防伪特征等，以确保发票的真实性。

2.发票金额核实：审核人员需要核对发票金额与实际交易金额是否一致，包括开具发票的货物或服务的数量、单价、金额等，确保发票金额的准确性。

还需要注意是否存在开具虚假发票的情况，如虚增发票金额等。

3.发票关联性核实：审核人员需要核对发票和实际交易的关联性，确保发票与相应的合同、付款凭证等文件相符。

例如，发票的开具日期、销售方等与合同中约定的信息是否一致，确保发票的真实性和合规性。

4.发票税款核实：审核人员需要核对发票中的税额和税率是否符合国家税收法规要求。

同时还需要核实销售方的纳税人识别号和发票的开具地，确保发票的税款计算和缴纳的合规性。

5.发票格式合规性核实：审核人员需要核对发票的格式是否符合国家税务部门的规定和标准，包括发票的版式、字体、项目设置等，确保发票的格式合规性。

6.发票复制、冲洗查验：对于涉及到大额交易或重要交易的发票，审核人员需要对发票进行复制或使用专业设备进行冲洗查验，以确保发票的真实性和防伪性。

7.发票信息登记：审核人员需要及时将审核通过的发票信息登记到财务系统中，确保发票入账及时、准确。

8.发票留存和归档：审核人员需要将审核通过的发票进行留存和归档，包括纸质和电子版，确保发票的存档完整性和可追溯性。

9.发票异常处理：对于发票存在疑点或异常情况的，审核人员需要及时与开票方或销售方进行沟通和确认，以解决问题并确保发票的真实性和合规性。

总之，行政事业单位发票入账审核要点主要包括发票真实性核实、发票金额核实、发票关联性核实、发票税款核实、发票格式合规性核实等方面。

通过严格审核和登记，确保所收到的发票符合相关法规和政策要求，防止虚假发票和非法行为的发生。

行政事业单位财务报销原始凭证标准清单参考案例

行政事业单位财务报销原始凭证标准清单参考案例财务报销原始凭证标准清单参考案例一、购买办公用品、耗材、配件等1.审批单（1000元以上要有签呈）2.发票（要附有明细，或附和发票一致的机打清单）3.验收单据二、报销差旅费1.出差审批单2.交通费发票（应和出差审批单一致）3.住宿发票(附酒店机打住宿清单)4.如果参加会议和培训，需附会议/培训文件5.其他特殊情况应附的原始凭证三、报销会议费、培训费1.审批单（签呈）2.会议/培训议题等文件3.会议预/决算表4.会议通知5.参会人员名单6.会议签到簿7.师资费用：讲课费签收单或合同、异地授课的城市间交通费、住宿费、伙食费按照差旅费管理办法提供相关凭据。

8.培训机构出具的收款票据、原始明细单据、电子结算单等。

四、购买固定资产、无形资产等1.固定资产购置审批单（单独购买固定资产时用）2.审批单（非单独购买固定资产时用签呈，但是需要附）3.合同4. 中标通知书（如果需要招投标）5.发票6.固定资产验收单7.购置进口设备：须附国外发票、商务合同、代理手续费发票、银行水单及银行手续费票据（如银行水单为复印件，则要加盖银行印章）。

五、购买实验实训耗材1.审批单2.发票（要附有明细，或附和发票一致的机打清单）3.验收单4.如果属于政府采购目录，则需要按照政府采购要求执行。

5.合同6.中标通知书（如果需要招投标）六、报销公务接待费1.对方单位公函2.公务接待申请表3.报销单据上写清楚公务接待活动的详细情况，包括公务活动内容、招待人数、地点等4.交通费发票、餐费发票、住宿发票等七、报销公务用车维护费1.公务用车维修申请单、发票、维修清单2.汽油费：加油审批单、发票，注明加油卡编号、加油日期。

3.其他支出：签呈、发票、支出明细等八、报销出国费用1.出国任务批件2.护照复印件3.培训费票据4.国际旅费票据5.住宿费票据6.城市间交通费票据九、发放校外人员劳务费1.签呈（相关业务已有审批单的，不需要再单独提供签呈）2.校外人员劳务费发放表（须有制表人签字、部门负责人签字）3.相关支持性附件，例如课程表、培训/会议文件、考试组织相关文件。

行政事业单位财务报销原始凭证标准清单参考案例

行政事业单位财务报销原始凭证标准清单参考案例一、购买办公用品、耗材、配件等1.审批单（1000元以上要有签呈）2.发票（要附有明细，或附和发票一致的机打清单）3.验收单据二、报销差旅费1.出差审批单2.交通费发票（应和出差审批单一致）3.住宿发票(附酒店机打住宿清单)4.如果参加会议和培训，需附会议/培训文件5.其他特殊情况应附的原始凭证三、报销会议费、培训费1.审批单（签呈）2.会议/培训议题等文件3.会议预/决算表4.会议通知5.参会人员名单6.会议签到簿7.师资费用：讲课费签收单或合同、异地授课的城市间交通费、住宿费、伙食费按照差旅费管理办法提供相关凭据。

8.培训机构出具的收款票据、原始明细单据、电子结算单等。

四、购买固定资产、无形资产等1.固定资产购置审批单（单独购买固定资产时用）2.审批单（非单独购买固定资产时用签呈，但是需要附）3.合同4. 中标通知书（如果需要招投标）5.发票6.固定资产验收单7.购置进口设备：须附国外发票、商务合同、代理手续费发票、银行水单及银行手续费票据（如银行水单为复印件，则要加盖银行印章）。

五、购买实验实训耗材1.审批单2.发票（要附有明细，或附和发票一致的机打清单）3.验收单4.如果属于政府采购目录，则需要按照政府采购要求执行。

5.合同6.中标通知书（如果需要招投标）六、报销公务接待费1.对方单位公函2.公务接待申请表3.报销单据上写清楚公务接待活动的详细情况，包括公务活动内容、招待人数、地点等4.交通费发票、餐费发票、住宿发票等七、报销公务用车维护费1.公务用车维修申请单、发票、维修清单2.汽油费：加油审批单、发票，注明加油卡编号、加油日期。

3.其他支出：签呈、发票、支出明细等八、报销出国费用1.出国任务批件2.护照复印件3.培训费票据4.国际旅费票据5.住宿费票据6.城市间交通费票据九、发放院外人员劳务费1.签呈（相关业务已有审批单的，不需要再单独提供签呈）2.院外人员劳务费发放表（必须有制表人签字、部门负责人签字）3.相关支持性附件，例如课程表、培训/会议文件、考试组织相关文件。

行政单位财务报销制度及报销流程【最新范本模板】

行政单位财务报销制度及报销流程篇一：机关事业单位财务报销制度机关事业单位财务报销制度第一条为进一步加强单位经费管理，规范财务行为,提高资金使用效益，节约财政支出,促进街道各项事业健康有序发展。

现依据有关法律、法规，结合街道实际，特完善修订本制度.第二条本制度适用于：街道办事处机关、各部门、所属各事业单位，政府及部门所属的经营性实体、公司以及与镇财政有正常经费领拨关系的单位和部门。

第三条本制度所称“经费开支及财务支款"包括:各项工程款支付,各项借款、预付款项，以及日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生一切经费支出。

第四条各项日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生经费支出，实行街道主任“一支笔审批"。

其审批报销程序规定如下：1(一)日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生经费支出，必须在支出发生之日起一个月内按规定审批报销程序办理结报;事务管理和相关公务活动中所发生的招待餐费，在按规定审批报销程序办理结报时，必须附上餐饮清单(点菜清单)。

（二)日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生经费支出原则上出现单项1000元以上资金使用的，应事先报告街道主要领导，征得领导同意才可以开支,资金的审批报销程序为：1、由报销经办人取得原始费用凭证.2、具体经办人及负责人审核签字。

3、分管领导审核签字。

4、街道主任审批。

5、出纳人员复核无误后给予报销付款。

第五条机关事业单位工作人员因公出差或外出购物等而预支的备用金（借款期限不得超过一个月)，在以前所借款项结清的前提下，其审批借款程序规定如下:（一）机关工作人员借款(机关工作人员不得向政府所属各部门、事业单位借款），审批程序为:1、由借款人填制“领借款单”，写明借款事由、金额和预计结报（归还)时间.2、街道分管领导审核签字.3、街道主任审批。

4、出纳人员复核无误后给预付款。

第六条按照财政部《基本建设财务管理规定》，结合本镇实际情况，对各类建设项目工程款的支付作如下规定：（一)在支付或预付第一笔工程款时,必须按照工程款支2付审批程序提供该建设项目的预算及签订的合同；工程项目建设完工后，在支付最后一笔工程款时，必须按照工程款支付审批程序提供该建设项目的决算及审计报告书。

行政事业单位资金往来结算票据使用管理暂行办法

行政事业单位资金往来结算票据使用管理暂行办法颁布时间：2010-1-19发文单位：财政部第一章总则第一条为规范行政事业单位资金往来结算票据使用和管理，加强行政事业单位财务监督，防治乱收费、乱集资和各种摊派行为，维护财政经济秩序，根据国家有关财务会计和财政票据管理的法律制度规定，制定本办法。

第二条本办法所称的行政事业单位资金往来结算票据（以下简称资金往来结算票据），是指国家机关、事业单位、社会团体、经法律法规授权的具有管理公共事务职能的其他组织机构（以下简称行政事业单位）发生暂收、代收和单位内部资金往来结算等经济活动时开具的凭证。

第三条资金往来结算票据是会计核算的原始凭证，是财政、税务、审计、监察等部门进行监督检查的依据。

第四条资金往来结算票据的印制、领购、核发、使用、保管、核销、稽查等活动，适用本办法。

第五条各级财政部门是资金往来结算票据的主管部门，按照职能分工和管理权限负责资金往来结算票据的印制、核发、保管、核销、稽查等工作。

第二章资金往来结算票据的内容和适用范围第六条资金往来结算票据基本内容包括票据名称、票据编码、票据监制章、付款单位、开票日期、收款项目、数量、金额、收款单位、收款人以及联次。

资金往来结算票据一般应设置为三联，包括存根联、收据联和记账联，各联次以不同颜色加以区分。

第七条下列行为，可以使用资金往来结算票据：（一）行政事业单位暂收款项。

由行政事业单位暂时收取，在经济活动结束后需退还原付款单位或个人，不构成本单位收入的款项，如押金、定金、保证金及其他暂时收取的各种款项等。

（二）行政事业单位代收款项。

由行政事业单位代为收取，在经济活动结束后需付给其他收款单位或个人，不构成本单位收入的款项，如代收教材费、体检费、水电费、供暖费、电话费等。

（三）单位内部各部门之间、单位与个人之间发生的其他资金往来且不构成本单位收入的款项。

（四）财政部门认定的不作为行政事业单位收入的其他资金往来行为。

第八条下列行为，不得使用资金往来结算票据：（一）行政事业单位按照自愿有偿的原则提供下列服务，其收费属于经营服务性收费，应当依法使用税务发票，不得使用资金往来结算票据。

事业单位的财务报销要求

事业单位的财务报销要求在事业单位的日常运作中，财务报销是一个非常重要的环节。

准确了解和遵守财务报销的要求，不仅可以提高工作效率，还能确保组织的财务安全和合规性。

本文将探讨事业单位的财务报销要求，并为读者介绍相关的实操经验。

一、财务报销的基本要求事业单位的财务报销要求主要包括以下几个方面：1. 合规性要求：财务报销必须合乎相关的法律法规和组织内部规章制度。

报销事项必须符合业务需要，并且符合财务管理的规定。

报销金额也必须真实、合理、合法，不得存在虚假报销、超标报销等违规行为。

2. 材料要求：财务报销所需提交的材料必须齐全、规范。

通常包括报销单据、发票、合同、会议纪要等相关凭证。

这些凭证应该按照财务要求进行整理和存档，方便后续的审计和查验工作。

3. 流程要求：财务报销需要按照一定的流程来进行，确保报销申请的有效性和准确性。

具体的流程可能因组织的不同而有所差异，但通常包括填写报销申请、领导审批、财务审核、出纳付款等环节。

各个环节的人员需要履行相应的职责，确保报销流程的顺利进行。

4. 规定要求：事业单位通常会制定一些具体的规定，用于规范和限制财务报销。

这些规定可能涉及报销的金额上限、支出项目的分类、报销时限等。

作为财务报销的申请人，需要熟悉并严格遵守这些规定，以免发生违规行为。

二、财务报销的实操经验为了更好地满足事业单位的财务报销要求，以下是一些建议和实操经验供参考：1. 提前准备：在进行财务报销之前，务必提前了解相关的规定和流程，并准备好所需的材料。

确保材料的完整性和准确性，减少后续审批和审核的时间成本。

2. 规范填写：在填写报销申请时，要确保内容的准确、详尽，并按照相关要求进行规范性的填写。

对于金额的报销，要进行明细列示，注明所属项目及具体用途。

3. 及时提交：一旦完成报销申请，要确保及时提交到财务部门进行审批。

延迟提交可能导致报销流程的滞后，影响后续的工作进展。

4. 保留凭证：在报销过程中，要妥善保留相关的凭证，如发票、合同等。