青松股份2020年三季度现金流量报告

青松股份2020年三季度现金流量报告
一、现金流入结构分析 2020年三季度现金流入为165,691.18万元，与2019年三季度的 104,758.56万元相比有较大增长，增长58.16%。企业通过销售商品、提供 劳务所收到的现金为124121.05万元，它是企业当期现金流入的最主要来 源，约占企业当期现金流入总额的74.91%。企业销售商品、提供劳务所产 生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，销售商品、提供劳务使企业 的现金净增加25309.68万元。
四、现金流动的协调性评价
2020年三季度青松股份投资活动需要资金13831.48万元；经营活动创 造资金25309.68万元。投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造 的现金净流量满足。2020年三季度青松股份筹资活动需要净支付资金 16591.09万元，但经营活动所提供的资金不能满足投融资活动对资金的需 要。总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量减少。
二、现金流出结构分析
2020年三季度现金流出为170,804.06万元，与2019年三季度的 157,734.58万元相比有所增长，增长8.29%。最大的现金流出项目为购买 商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的46.50%。
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三、现金流动的稳定性分析
2020年三季度，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金 流入的稳定性提高。2020年三季度，工资性支出有较大幅度增加，现金流 出的刚性明显增强。2020年三季度，现金流入项目从大到小依次是：销售 商品、提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；收回投资收到的现金； 收到的税费返还。现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支 付的现金；偿还债务支付的现金；投资支付的现金；支付给职工以及为职 工支付的现金。
项目名称 销售现金收益率(%) 资产现金报酬率(%) 收益净现率(%) 资本现金收益率(%)
现金盈利能力指标
2018年三季度 -4.57
2019年三季度 34.64
15.74 -14.58
-46.58 240.05
20.78
-69.03
注释： 1.销售现金收益率=经营活动产生的现金流量净额/营业收入 2.资产现金报酬率=现金及现金等价物净增加额/资产总计 3.收益净现率=经营活动产生的现金流量净额/净利润 4.资本现金收益率= 现金及现金等价物净增加额/所有者权益
2020年三季度 26.41 -5.37
192.17 -7.69
从经营活动现金流入情况来看，青松股份2020年三季度销售活动回收 现金的能力很强，销售含金量很高。2020年三季度销售收现率为129.53%， 与2019年三季度的100.49%相比有较大幅度的提高，提高29.05个百分点。 从变化情况来看，企业2020年三季度的现金回收能力明显提高。
五、现金流量的变化
2020年三季度现金及现金等价物净增加额为负5,813.64万元，与2019 年三季度负52,526.66万元相比现金净亏空有较大幅度减少，减少88.93%。
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2020年三季度经营活动产生的现金流量净额为25,309.68万元，与 2019年三季度的30,141.55万元相比有较大幅度下降，下降16.03%。
八、自由现金流量分析
通过企业的经营努力，2020年三季度创造的自由现金流量为13170.74 万元。2020年三季度经营活动扩大后，企业可支配的自由现金流量为 13170.74万元。当期经营活动的扩大，没有给企业的自由现金流量带来多 大影响，表明经营活动平稳开展。
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六、现金流量的充足性评价 从当期经营活动创造的现金流量来看，企业依靠经营活动创造的现金 来偿还有息债务约需要0.58年，当前企业债务偿还率为208.11%，如果按 照本期债务偿还速度，则还债期为0.48年。从近三年情况来看，企业经营 活动产生的现金流量净额不能满足购建固定资产、无形资产和其他长期资 产所支付的现金、存货投资与分配股利、利润或偿付利息所支付的现金的 需要，这些支出的满足还需要依靠外部融资解决。
项目名称 现金流动负债比(%) 经营偿债能力 现金流动资产比(%) 经营还债期 债务偿还率(%)
现金偿债能力指标
2018年三季度 16.62
2019年三季度 -70.63
-0.06
0.21
5.48
-23.76
-8.44
3.26
40.27
2.3
注释： 1.现金流动负债比=现金及现金等价物净增加额/流动负债合计 2.经营偿债能力=经营活动产生的现金流量净额/负债总额 3.现金流动资产比=现金及现金等价物净增加额/流动资产合计 4.经营还债期=带息负债/经营活动产生的现金流量净额 5.债务偿还率=偿还债务支付的现金/带息负债
2020年三季度 -6.49 0.19 -3.04 2.75 43.46
七、现金流动的有效性评价 从经营活动现金净流量来看，经营活动产生的现金流量净额占营业收
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入的26.41%。表明企业经营活动创造现金的能力很强，"造血"功能很强。 2020年三季度销售现金收益率为26.41%，与2019年三季度的34.64%相比 有较大幅度的降低，降低8.22个百分点。经营活动的"造血"功能趋于降低。 2020年三季度资产现金报酬率为-5.37%，与2019年三季度的-46.58%相 比有较大幅度的提高，提高41.21个百分点，但盈利水平仍然为负。从变化 情况来看，企业2020年三季度总资产净现率明显提高。
2020年三季度投资活动产生的现金流量净额为负13,831.48万元，与 2019年三季度负94,398.46万元相比投资有较大幅度减少，减少85.35%。
2020年三季度筹资活动产生的现金流量净额为负16,591.09万元，与 2019年三季度的11,280.89万元相比，2020年三季度筹资活动减少现金 27,871.98万元。