利用EXCEL快速核对银行账

利用EXCEL函数核对公司银行日记账和银行对账单制作银行调节表如果公司能从银行取回电子对账单数据，就可以利用函数来核对公司账与银行对账单之间的差异。下面简要说明对账的设置。在公司账借方和贷方发生额列前均插入一列“核对”。

图1

在H2单元格处输入=IF(H2=0,"",IF(ISNA(VLOOKUP(H2,'8月银行对账单

'!$D$3:$D$270,1,FALSE)),"×","√"))，该公式的含义是：为了检查核对公司银行账借方数据

H2单元格是否在银行对账单数据区域中（D3：D270）是否存在,如果H2单元格为0就不执行核对，如果不为0，就去银行对账单数据区域中查找，如果能再对账单数据区域中找到对应的数值，就在该数值前打上“√”，否则打上“×”；同理为了核对公司银行账贷方数据，我们可在I2单元格中输入公式为：=IF(J2=0,"",IF(ISNA(VLOOKUP(J2,'8月银行对账单

'!$F$3:$F$279,1,FALSE)),"×","√"))。核对效果见图1

同理，在对账单的数据区域同样可以定义类似公式去检查公司是否按照对账单数据进行记录公司银行存款增减变化，是否存在遗漏、错误事项。其中公式分别为：

=IF(D3=0,"",IF(ISNA(VLOOKUP(D3,'8月公司银行账'!$H$2:$H$248,1,FALSE)),"×","√"))，

=IF(F3=0,"",IF(ISNA(VLOOKUP(F3,'8月公司银行账'!$J$2:$J$248,1,FALSE)),"×","√"))，核对的效果见下图2

图2

对于上述对账需要作出如下说明：①有叉号的可能是：核对不上或者是上期未达账在本期处理的账务，如不一致就是漏记、错误等类型的差异或者是上期未达，同时结合支票（网银）号码、业务内容和业务时间进行判断是否存在漏记、错记账事项；②有些相同金额重复出现时会导致打上“√”，这就需要看公司账的相同金额的重复数据和对账单相同金额的重复数据的个数是否一致再结合公司业务进行判断，例如，5万一笔的业务在公司日记账中出现2次，在对账单中出现3次，说明公司银行账有可能是漏记一笔或者是上期未达账在本期入账。

结合上述因素，就可以将对账调节表的差异找出来了，按照对账调节表的要求填入未达账、错误账等调节事项。