财务预测：利用线性回归分析法预测资金需求量

财务预测：利用线性回归分析法预测资金需求量

一、任务要求

请根据上市公司或你实习的单位近年来销售额，资金占用量，及其预计资产负债率情况下，利用回归分析法进行资金需求量的预测。

注：资金占用量，可能根据资产总额反映。可以按总额进行资金预测，也可以按货币资金、应收帐款等分项预测资金需求。

二、任务目的

掌握线性回归预测方法；

掌握EXCEL在资金预测中的应用；

三、工作步骤

1、根据历史资料，统计出历年销售额X及其对应的资金需要量Y；

2、利用EXCEL中的数据分析功能求解，求出A与B值；

3、根据Y=A+BX进行在特定销售额的情况下，资金需求量；

提示：当数据不存在线性关系时，利用EXCEL回归分析方法有不妥之处。

四、考核要点

1、掌握线性回归预测的基本原理Y=A+Bx；

2、掌握EXCEL在预测的应用；

五、参考资料

某企业产销量和资金变化情况如表所示。2007年预计销售量为150万件，试计算2007年的资金需要量。

产销量与资金变化情况表

操作步骤：

将上列数据复制到EXCEL中，画折线图，看图形判断是否属呈现线性关系。

2、打开“工具”，选择“数据分析”

3、选择“回归”

4、在相应的格内输入数据来源，如图：

5、得出结果如下，即Y=40+0.5x.

6、根据公式进行预测。