国库集中支付业务培训课件

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工采工 现转公
资购程 金账务
款款
卡
精
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指标管理
掌握：
怎样报计划
怎 样了支解：付
怎 样指核标算管理
会计报表
计划管理
支付管理
会计核算
会计报表
精
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掌握： 怎样报计划 怎 样 支 付 怎 样 核 算
了解： 指标管理 会计报表
指标管理
计划管理
支付管理
会计核算
会计报表
精
文档 1文0 档
支付管理（掌握） 二、授权支付
2.授权支付流程
乡
乡
乡
乡
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银
镇
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镇
镇
镇
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票
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到
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银
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支付中心
行
领导审核
大额现金
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支付管理（掌握） 二、授权支付
3.公务卡
公务卡开卡步骤： A.确定开卡银行（X工行、X农行选其一）； B.确定开卡对象和公务卡额度； C.与银行签订协议，协议送财政局备案； D.按银行要求填资料，办理公务卡。
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近期工作
1.开立公务卡（时间：12月底） 千2.万准不备要一手台工金开财支网票专到用银计行算办机理（支时付间；：12月上旬） 千3.万准不备要一把台预针算式资票金据转打到印基机本（户时当间自：有12资月金上用旬；） 千4.万与不金要财用网现联金网直(时接间归：还1公2月务中卡下公旬务)消（财费政局部统一分与；电信联系）
城市低保、农村低保收款人信息： 收款人：XX市XX区财政局，账号：23033061090264XXXXX，开户行：XX工行 用途栏写明：“XX乡镇城市低保XX元，农村低保XX元”
五保、优抚收款人信息： 收款人：XX市XX区财政国库集中支付中心，账号：2303306109026XXXXXX， 开户行：XX工行，用途栏写明：“XX乡镇五保XX元、优抚XX元（民政局）”
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5例
指标管理（了解）
1、年初部门预算编制。 2、追加专项预算。 3、大平台查询指标方法。
1)单位查询——预算下达指标明细对账单 2)单位查询——可执行指标来源及其执行情况 二者区别：第一个查询是指标明细，第二个查询是指 标使用和结余等情况。
注意：查询到的指标余额，并不是 乡镇真正可用指标，因为有部分指标是 预下达控制数，真正可用指标是年终财 力表上的数据。
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计划管理（掌握）
1、计划申报流程
乡
财
乡
乡
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
预
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政
镇
镇
算
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2、说5明： 批
计
计
审
日一是领导签批的预算文件送预算股后划，需要用款划时还应申批请用款计划；
前二是大平台内要有可用指标才能录入用款计划；
计
申三是录入计划时要按预算股通知额度来录入，并且区分一划般计划、采购
计划报，区分直接支付、授权支付录入；
三、对账 1.大平台系统对账 2.会计账与大平台对账 3.年终对账
核算 对账 对账 返回
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会计报表（了解）
1.月报 2.年报 3.部门决算报表 4.乡财政决算报表
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民政局代发资金支付流程
乡镇录入审核 直接支付计划
财政审 批计划
乡镇录入审核 直接支付申请
支付中心 审核申请
支付中心 办理支付
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文8 档
支付管理（掌握） 一、直接支付
2.直接支付流程（工资除外）
乡
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支付管理（掌握）
二、授权支付
1. 001用户通过“支付管理”——“授权支付申请”——“录入”，单击“新增”， 界面。查询出授权额度，填好收款人信息等后保存退出，然后002用户审核，001打印。
XX区乡镇财政国库集中支付改革 业务培训
201X年10月19日
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区 现别拨：款方式：实拨
1明、年资金开沉始淀拨地点款不方同式；：清算
2、资金到账时间不同； 3、会计核算方法不同； 4、对账方法不同。
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2
财政国库集中支付业务
指标管理
计划管理
支付管理
年
专
初
项
部
预
门
算
预
算
一采
直
授
般购
千万不要XXXXXXX。
国库集中支付试点乡镇：XX办、XX镇。 公务卡试点乡镇：XX镇、XX镇。
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四是录入计划时摘要栏要写明安排资金项目内容；
五是乡镇可用金额=现金+其他财政存款+零余额账户用款额度。
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支付管理（掌握）
一、直接支付
1、001用户单击“支付管理”——“直接支付申请”——“录入”，单击“新增”， 界面。查询出直接额度，填好收款人信息等后保存退出，然后002用户审核。
公务卡还款步骤： A.录入还款信息； B.生成还款凭证； C.打印还款凭证及报账明细。
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支付管理（掌握）
三、退票
1.直接支付退票（到支付中心办理） 2.授权支付退票（乡镇办理）
包括：公务卡退票
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会计核算（掌握）
一、直接支付核算 借：支出类科目 贷：与上级往来
二、授权支付核算 新增资产类“107零余额账户用款额度”科目 借：零余额账户用款额度 贷：与上级往来