现场跟踪审计工作要点说明
探讨跟踪审计要点及工作方法
探讨跟踪审计要点及工作方法工程跟踪审计的主要含义是将工程建设的过程分为不同阶段，在此基础上派相关人员对每个阶段的工程进行跟踪审计，及时对其存在的问题，以保证能够有效的、及时的纠正错误而提升工程效益。
目前，在社会和经济不断发展的影响下，人们对建设项目跟踪审计工作给予了更多的关注，与之对应的研究相继开展，对建设项目跟踪审计工作已经形成了初步的认识。
1、跟踪审计的特点分析跟踪审计的目标是实现质量、进度、效益的统一，与传统的结算审计相比，跟踪审计具有以下特点：一是，审计时间前移。
传统审計一般在审计对象已经交付使用后进行，节约投资的可能性也基本不存在或者已经失去。
但是，跟踪审计贯穿于投资立项到竣工交付使用各阶段，包括项目决策阶段、项目准备阶段、项目实施阶段及竣工后评价阶段，审计的关口前移，对一些重要阶段与环节能及早进行介入审计，对项目的具体情况更加清楚。
二是，审计内容更丰富。
全过程审计的内容包括对建设项目投资估算、勘察设计概算、施工图预算、竣工结算、财务决算等各阶段经济管理活动的检查和评价。
三是，审计的目标不同。
全过程审计要对各阶段经济管理活动的真实、合法、效益进行监督、控制和评价。
通过审计，可以有效控制并真实反映工程造价，降低工程建设成本，提高投资效益，完善建设工程管理，维护建设单位的合法权益，促进廉政建设，充分发挥审计部门为经济建设服务和为领导决策服务的职能作用。
2、跟踪审计的要点及工作方法建设项目跟踪审计，分为开工前审计、施工期间审计、竣工结算审计，目的是有效控制和真实反映工程造价，维护合法权益，完善建设项目管理，提高投资效益，跟踪审计是项目造价控制的最终保障。
2.1项目设计阶段可以说影响投资量的最大出处就是项目工程设计阶段。
所以，运用于这个工程造价阶段的跟踪审计可以说是所有跟踪审计过程的关键环节。
首先运用跟踪审计审查限额设计，通过与相似的项目工程比较生命期限与功能状况，从而将指标是否超过投资量进行推测。
跟踪审计策略以及留意事项
跟踪审计策略以及留意事项跟踪审计是一种系统性的方法，用于识别和分析与组织目标不一致的地方，并提供改进建议。
它的目的是为了提高组织的绩效和效率，通过确保组织在法律、道德和合规方面运营，并减少存在的风险。
一项有效的跟踪审计策略应该包括以下步骤和注意事项：1.建立审计目标和范围：确定审计的目标和范围是非常重要的。
确定审核的特定领域，例如财务报告、内部控制或运营过程，以及适用的法规和标准，以确保审计的准确性和有效性。
3.收集和分析信息：跟踪审计的关键阶段之一是收集和分析相关信息。
这可能包括查阅文件、记录和报告的复查，以及访谈关键人员。
确保收集到的信息完整、准确，并与预先确定的目标和标准进行比较和分析。
4.识别问题和风险点：通过分析搜集到的信息，识别可能存在的问题和风险点。
这可能包括违反法规、财务舞弊、内部控制不当或效率低下等问题。
确保对问题和风险的识别是全面的和客观的。
5.提出改进建议：根据问题和风险的识别，提出具体的改进建议。
这些建议应基于法规、最佳实践、组织目标和效率的考虑，并包括推荐的行动计划和时间表。
6.撰写审计报告：编写一份详细的审计报告，概述审计的目标、范围、过程、结果和建议。
报告应以明确、简洁的语言撰写，并包括必要的支持文件，如图表、表格和附件。
确保报告能够清晰地传达审计结果和建议。
7.监督改进措施：审计的结果只有在改进措施被实施和监督的情况下才能发挥作用。
确保审计结果得到准确的跟踪和监督，并实施适当的控制措施，以确保改进的实施和效果。
在进行跟踪审计时，还需要注意以下事项：1.保持独立性和客观性：审计人员应保持独立和客观，不受任何利益冲突的影响。
确保审计结果和建议是基于可靠的数据和事实，并且符合法规和标准的要求。
2.采用适当的方法和技术：选择适当的数据分析和审计技术，以提高审计的准确性和效率。
这可能包括使用统计方法、模型和软件工具等。
3.与关键干部和利益相关者保持沟通：与关键干部和利益相关者保持积极的沟通和合作，以确保审计的顺利进行并达到预期的效果。
浅谈跟踪审计要点
浅谈跟踪审计要点一、工作目标工作目标是制订成本控制计划，合理使用人力、物力、财力，降低成本，增加效益，满足招标人对成本控制的要求。
1目标控制原则目标管理是管理活动的基本技术和方法。
它是把计划的方针、任务、目标和措施等加以逐一分解落实。
在实施目标管理的过程中，目标的设定应切实可行，越具体越好，要落实到部门、班组甚至个人；目标的责任要全面，既要有工作责任，更要有成本责任；做到责、权、利相结合。
2寻找有效途径，实现目标降低项目成本的方法有多种，概括起来可以从组织、技术、经济、合同管理等几个方面采取措施控制。
2.1 采取组织措施控制工程成本首先明确项目经理部的机构设置与人员配备，明确处、项目经理部、公司或施工队之间职权关系的划分。
项目经理部是作业管理班子，是企业法人指定项目经理做他的代表人管理项目的工作班子，项目建成后即行解体，所以他不是一经济实体，应对处整体利益负责任，同理应协调好公司与公司之间的责、权、利的关系。
其次明确成本控制者及任务，从而使成本控制有人负责，避免成本大了，费用超了，项目亏了责任却不明的问题。
2.2 采取技术措施控制工程成本采取技术措施是在施工阶段充分发挥技术人员的主观能动性，对标书中主要技术方案作必要的技术经济论证，以寻求较为经济可靠的方案，从而降低工程成本，包括采用新材料、新技术、新工艺节约能耗，提高机械化操作等。
2.3 采取经济措施控制工程成本2.3.1 人工费控制人工费占全部工程费用的比例较大，一般都在10%左右，所以要严格控制人工费。
要从用工数量控制，有针对性地减少或缩短某些工序的工日消耗量，从而达降低工日消耗，控制工程成本的目的。
2.3.2 材料费的控制材料费一般占全部工程费的65%－75%，直接影响工程成本和经济效益。
一般作法是要按量、价分离的原则，主要做好两个方面的工作。
（1）是对材料用量的控制：首先是坚持按定额确定材料消耗量，实行限额领料制度：其次是改进施工技术，推广使用降低料耗的各种新技术、新工艺、新材料。
全过程跟踪审计不同阶段审计要点
全过程跟踪审计不同阶段审计要点全过程跟踪审计是一种在审计过程中对整个业务流程进行跟踪并检查其合规性、有效性和规范性的方法。
该方法可以确保审计人员能够深入了解组织的业务流程，并根据发现的问题提出相关建议和改进措施。
下面将介绍全过程跟踪审计的不同阶段审计要点：阶段一：计划阶段在计划阶段，审计人员需要与组织的管理层和内控人员沟通，了解组织的业务流程以及内部控制的设计和实施情况。
审计人员应关注以下要点：1.明确审计目标和范围，确定审计人员的权限和责任。
2.了解组织的内部控制框架和控制活动，并评估其有效性。
3.确定审计时间表和资源需求，确保审计工作的顺利进行。
4.制定全过程跟踪审计计划，包括确定重点审计领域和具体的审计程序。
阶段二：实施阶段在实施阶段，审计人员需要按照计划开展审计工作，并根据业务流程进行全过程跟踪。
审计人员应关注以下要点：1.了解组织的业务流程图，并确定关键控制点和控制活动。
2.根据业务流程图和控制目标，设计具体的审计程序和方法。
3.采集证据并进行分析，检查组织是否按照内控要求进行操作。
4.评估内部控制的有效性和风险管理的合理性。
5.发现问题并与管理层沟通，提出改进建议和控制措施。
阶段三：报告阶段在报告阶段，审计人员需要整理审计结果并向管理层和相关方报告。
审计人员应关注以下要点：1.整理审计工作底稿和相关证据，并进行分析和总结。
2.编写审计报告，包括审计目标和范围、发现的问题和改进建议。
3.与管理层沟通审计结果，并就问题的解决方法进行讨论和达成共识。
4.向相关方报告审计结果，包括内控审计委员会、监管部门和股东等。
阶段四：跟踪阶段在跟踪阶段，审计人员需要监督组织对审计问题和改进建议的落实情况，并跟踪其持续改进的效果。
审计人员应关注以下要点：1.与管理层一起制定改进措施的实施计划，并确保其按照计划进行。
2.监督改进措施的实施情况，并对其有效性进行评估。
3.定期与管理层沟通改进措施的进展情况，并及时提出调整建议。
跟踪审计的要点及资料汇编要求
建设工程跟踪审计要点及资料汇编要求跟踪审计：一般由建设单位委托对内容复杂、投资额较大或重点项目进行全过程造价控制。
主要工作内容为现场工程量及隐蔽工程的计量、工程进度款的审核、重大设计变更的方案比选和造价控制、主要材料（设备）价格的认定、项目实施过程中政策性流程的指导、总投资额的控制及阶段性结算成果的审计。
跟踪审计要点及重点：1、配合建设单位做好施工合同条款的设置和内容拟定，特别是计量计价条款的约定，一要符合招标文件相关计量计价要求，即合同约定的结算方式；二要对合同范围内材料价格的风险，如主材上涨或下跌，±5%以内的风险由投标自行承担±5%以外风险，由双方共同承担；三你对于新增项目或变更新增项目单价，依据招标文件约定的原则进行重新组建合同有类似或相似项目，参照合同价执行；合同中无类似项目，按投标水平重新组价。
对于特殊项目需进行清标（存在不平衡报价）应配合建设单位做好，合同签订前的清标工作（在总价不变的情况下调整单价使其趋于合理），形成新的合同单价作为合同附件。
2、根据项目可行性研究报告中的投资估算为建设单位设定好造价控制方案相关方案细化到每一个分部工程总价的控制原则上总价不能超过原可行性研究报告中估算投资的10%.。
控制方案可以限额设计及建设项目造价控制计划表的方式，限额设计：首先要求设计单位或项目总承包单位，在项目开始施工前，将所有图纸的施工图预算及施工组织方案及时编制，上报跟踪审计单位，对施工图预算及图纸进行审核，确保在设计阶段工程造价控制在合理范围内。
一般初步预算金额在考虑项目后期可能存在的变更情况，总造价不高于合同金额的80%-90%（预留10~20%用于施工过程中不可预见的变更、增加项目及其他不可预见因素，如材料价格的上涨、国家政策性调整）。
工程造价的动态管理（建设项目造价控制计划表）：对于epc项目在实施跟踪审计过程中，要实时进行工程造价的动态管理，公司内部要求跟踪审计人员在项目实施施工开始，通过对设计图纸及可进行研究报告的综合阅读理解，划分主要分部分项或程单位单项工程根据项目施工组织设计方案实施的先后顺序依次排序，填入建设项目造价控制计划表中，进行epc项目工程造价的动态管理通过分段或分单项工程进行过程审计（对于可能实施或后期存在的变更或增加工程，提前做好造价的比选和确定或估算），逐步确定单位单项工程的准确造价依次填入建设项目造价控制计划表中，实时向建设单位汇报月度或季度资金使用情况，方便建设单位对投资进行控制或设计方案的决策。
现场跟踪审计工作要点
现场跟踪审计工作要点随着企业的不断发展，其财务管理也逐渐趋于复杂，尤其是在金融市场不断开放、竞争加剧的今天，很多企业为了获得更多利润，往往采取一些不法手段来获取非法收益，使得财务管理的难度会更加加大。
针对这种情况，现场跟踪审计工作变得越来越重要，但是很多人并不知道现场跟踪审计工作中的要点是什么，接下来我们来详细了解下。
首先，现场跟踪审计工作要点需要了解审计部门的任务和职责。
审计部门是对企业的财务、税务、经营合法性进行严格审计的部门，其审核的对象主要是会计凭证、经济合同、财务报表等重要的经济关系证据。
这些审核工作在企业内是十分重要的，要求审计人员深入了解企业的经济机制，熟悉会计制度以及相关法律法规，了解企业的管理体制和运营情况。
审计人员需要对企业的内部财务管理体系进行全面审查，判断企业的财务信息是否真实、完整和准确，并排除非法经济活动，防止企业经济损失，保护企业的财产安全。
其次，审计人员需要及时跟踪企业的财务状况。
现场跟踪审计需要确保审计人员可以随时进入企业内部，了解企业的财务状况，并及时发现和处理问题。
这需要审计人员具有良好的沟通和协调工作能力，与企业部门进行良好的沟通交流，并做好各项工作的协调和配合。
在现场跟踪审计过程中，审计人员要高度重视会计核算、管理合同、资金使用和流动、行政经费等方面的审计工作，确保企业的资金使用和经费使用符合相关法律法规，不要存在财务违规行为。
如果发现企业存在财务失职、财产损失的问题，需要及时向企业高层领导反映，并制定相应的整改措施。
此外，审计人员还需要根据企业的实际情况，制定相应的审计方案和方法。
针对企业的不同类型、不同行业、不同规模，审计人员需要制定不同的审计方案和方法。
审计人员需要根据企业的内部运作机制和财务核算制度，结合其经济运作实际情况，充分了解与企业财务相关的各种数据，确保能够准确判断企业的财务状况，为企业提供更加科学的经营管理建议。
最后，现场跟踪审计工作要点需要运用多种工具和技术。
全过程跟踪审计方法与操作要点
全过程跟踪审计方法与操作要点一）审计方法具体审计方法采用查阅资料、复核计算、专家咨询、现场取证、会议座谈、信息披露和经验总结等方法。
二）操作要点1．参加监理例会，全程参加监理单位主持的例会，与建设单位主管部门、监理单位、设计单位、施工单位等部门联动协调，随时提示审计程序的合规要求，审核计价的合理报审等事宜。
2．参加内部审计会议及建设单位主管部门联席会议定期及不定期（重要及临时事宜）举行内部审计会议，沟通汇报项目进展情况，及时计划下一步审计工作并开展实施，有效组织审计工作的执行。
3．实时跟踪现场，做好重要事项的查勘、取证、见证工作，审计组派代表常驻现场，进行日常查勘、见证施工进度及监理工作程序，对于重要事项，审计组参与会议、检验等事宜。
做好相关资料的收集取证工作，见证事项真实性，为审计工作进行奠定基础。
4．独立进行市场考察，参加设备、材料采购统一市场考察，履行设备、材料的询价釆购参考职能，坚持独立考察市场，同时参加建设单位主管部门集体讨论，确定设备、材料采购的统一市场考察，了解建材市场真实销售状态，完成审核谈判委托工作，为建设单位主管部门确认采购价格做出决策参考。
5．编制审计日记，审计组坚持全程编写审计日记，记录程序及实质问题，为审计工作保存第一手资料，验证审计工作过程。
6．编制审计底稿，随项目实施进行，审计组对于涉及造价控制的招标、合同等文件管理，价款审核的费用内容、费用分配、计价性质，以及市场询价状况等方面，采集对造价有影响的相关事项，编制审计底稿，记载其产生、解决和效果等内容，为审计工作总结经验。
7．编写过程简报及总结, 照月份及施工阶段，审计组编写工程简报和总结资料，及时与各方进行沟通汇报，使审计工作及时为项目管理和实施服务，以及提示风险，进行价款控制监督。
同时，接受各相关部门的对等审查监督，做到依法审计。
8．非书面咨询服务, 合建设项目实施的时间及地点特征，随时为各方提出口头性或纪要性咨询意见，提供即时的造价咨询服务。
现场跟踪审计报告范文精选
引言概述：现场跟踪审计是一种在实地进行的审计方式，旨在确保企业的经营活动符合法律法规和内部控制要求。
本文将通过选取精选范文的方式，详细介绍现场跟踪审计报告的撰写内容和结构，并提供一些实用的技巧和建议。
正文内容：一、审计范围和目的1.审计范围的确定：包括被审计单位的具体业务领域、审计的时间范围、审计对象等。
2.审计目的的明确：明确审计的目标，例如确认企业的内部控制制度是否有效、确认资产负债表的真实性和准确性等。
二、内部控制评价1.风险评估和控制测试：通过对企业内部控制制度的评估，确定可能存在的风险和弱点，并进行相应的内部控制测试。
2.缺陷的识别和改进建议：识别内部控制制度中的缺陷，并提出改进建议，以提高企业的内部控制水平。
三、财务报表审核1.凭证和账户的核对：核对财务凭证和账户的真实性和准确性，确保财务报表的真实反映企业的财务状况。
2.资产负债表和利润表的分析：对企业的资产负债表和利润表进行详细的分析，确认数据的合理性和准确性。
四、业务流程和运营分析1.关键业务流程的审计：重点审计企业的关键业务流程，如采购、销售以及现金管理等，以保证业务的合规性和有效性。
2.运营状况分析：通过对企业运营状况的分析，评估企业的经营风险和盈利能力，并提出相应的建议和改进措施。
五、风险评估和问题整改1.风险评估报告：根据现场跟踪审计的结果，撰写风险评估报告，对企业的主要风险进行评估，并提出相应的风险防范建议。
2.问题整改跟踪：对现场跟踪审计中发现的问题进行整改跟踪，确保问题得到及时解决和纠正。
总结：本文对现场跟踪审计报告的撰写内容和结构进行了详细阐述。
审计范围和目的的明确、内部控制评价、财务报表审核、业务流程和运营分析以及风险评估和问题整改是现场跟踪审计报告的核心内容。
通过对这些内容的详细阐述，可以帮助审计人员撰写出专业且有效的现场跟踪审计报告，提高审计工作的质量和效率。
同时，通过问题整改跟踪，可以确保企业的风险得到及时识别和解决，提高企业的经营风险防范能力。
工程现场跟踪审计实施方案
工程现场跟踪审计实施方案一、前言工程现场跟踪审计是指在工程项目实施过程中，对工程施工过程中所涉及的财务、工期、质量等方面的实际情况进行审计，以确保工程实施过程的合规性、安全性和高效性。
实施工程现场跟踪审计有助于发现和解决工程项目中存在的问题，提高工程项目的管理水平和实施质量。
本文将详细介绍工程现场跟踪审计实施的方案。
二、实施目标1. 深入了解工程项目的实施情况，发现存在的问题和风险，并提出改进建议。
2. 确保工程项目的资金使用合理、工程质量达标，并严格按照工程进度进行施工。
3. 加强对工程现场的管理和监督，提高工程项目的安全性和可靠性。
4. 保障工程项目计划的顺利实施，确保工程项目的进度、质量和安全得到保障。
三、实施内容1. 工程项目实施情况的跟踪审计对工程项目实施情况进行跟踪审计，包括施工单位的合同履行情况、工程资金使用情况、工程进度控制情况、工程质量情况、工程安全生产情况等内容。
2. 工程项目财务审计对工程项目的资金使用情况进行审计，包括工程项目的资金来源、资金使用的合理性和合规性、资金使用情况与工程进度的匹配情况等。
3. 工程项目安全生产审计对工程项目的安全生产情况进行审计，包括工程现场安全生产管理制度的完善性、施工单位的安全生产责任落实情况、工程现场安全隐患的排查情况等。
4. 工程项目质量审计对工程项目的施工质量情况进行审计，包括工程项目的施工图纸审查情况、施工单位的施工质量管理制度的完善性、工程项目的施工质量验收情况等。
5. 工程项目进度审计对工程项目的施工进度情况进行审计，包括工程项目的施工计划的合理性和可行性、工程项目的施工进度控制情况等。
6. 工程项目风险审计对工程项目的施工风险情况进行审计，包括工程项目的施工风险的识别和评估情况、工程项目的施工风险控制情况等。
四、实施方法1. 通过对工程项目的相关文件和资料的审查，了解工程项目的实施情况。
2. 利用现场实地视察和检查，对工程项目的实际情况进行确认和核实。
现场跟踪及结算审计注意事项
二、办理签证的注意事项及相关技巧
（2）如何对待甲方拒签。在编制签证之前，首先要熟悉合同的有关约定，针 对重点问题展开签证理由。同时，应当站在对方的角度来陈述理由和罗列签 证内容，这样既容易获得签证，又使签证人感觉不用承担风险，只有这样， 对方才会容易接受并签证，否则，对方会不愿意接受并拒签。如果遇到对方 有意不讲道理地拒签，实践中可以采用收发文的形式送达甲方（可叫一般工 作人员去办理）。不需要强逼甲方在签证单上签字，只需要在收发文本上签 字，这样就可以证明已经收到我方的发文，即使甲方不在签证单签字，超过 法定时间，签证也自动生效。 （3）签证办理应尽量回避比较敏感的问题，回避直接以总量形式反映，影响 造价较大的项目内容，应将整量分散化尽量用一些具体的文字或图形加以说 明即可。
现场跟踪及结算审计的 注意事项
学习的主要内容：
一、现场跟踪的意义 二、办理签证的注意事项及相关技巧 三、结算的注意事项及竣工隐蔽资料的办理 四、审计的沟通方法
一、现场跟踪的意义
1、施工项目现场跟踪的意义在于：能够确保项目保质保量按照工期要求顺利 完成项目建设，并达到一定合理利润的过程。 2、作为预算人员跟踪施工现场主要目的和责任： （1）与项目人员做好报价项目交底工作，如亏损项、盈利项；便于项目人员 在施工中针对亏损项目有策略性和针对性的变更起指导意见；并与项目人员 共同研究创利突破点和创利办法。 （2）针对清单外项目找出最有利的定额进行组价，配合项目做好变更、签证 等经济性的资料，为顺利结算审计工作打好基础。 （3）配合项目完成施工进度预算，为项目及时回笼资金提供有利条件。 （4）根据现场排版或实际施工情况，分析人工、材料损耗率，针对实际损耗 超出定额损耗的人工或材料及时向甲方签损耗率，避免承担不必要的成本， 从而提高项目的利润。
跟踪审计实施细则及内容[五篇范文]
![跟踪审计实施细则及内容[五篇范文]](https://img.taocdn.com/s3/m/cad52d35a31614791711cc7931b765ce04087a43.png)
跟踪审计实施细则及内容[五篇范文]第一篇：跟踪审计实施细则及内容跟踪审计操作实施细则及内容一、跟踪审计工作开展⑴.熟悉现场情况，掌握工程施工前现场第一手资料，并采取拍照等技术手段对现场情况进行保留；⑵.与主要参建单位人员接洽，建立工作关系，将跟踪审计实施计划和跟踪审计细则、操作过程、处理程序等对建设单位、施工单位、监理单位进行交底，使其明白跟踪审计工作程序，缩短磨合期；⑶.收集工程相关资料，如中标单位的技术标、商务标；监理单位招标文件、投标文件、监理合同；招标单位的答疑文件、补充招标文件，工程施工合同、补充协议等；⑷.清标，展开施工图纸工程量计算工作，确定图纸工程量价格，同时完成工程合同条款、招投标文件的分析、判断工作；⑸.参加建设单位召开的有关工程设计、施工方案变更会议和工程例会，会审有关涉及造价的工程变更和签证，做好记录，定期向委托汇报；⑹.收集工程实施过程中工程例会汇报材料、例会会议纪要、专项施工方案、专题会议纪要、监理周报及月报、建设单位发出的各类涉及到工程造价的变更指令单、现场签证、施工图纸、设计变更等资料并建立台帐；⑺.定期到施工现场了解工程进度情况，做好跟踪审计造价控制记录，特别是在隐蔽工程覆盖前留下影像资料和相关记录，发现问题及时向委托单位汇报；⑻.对于施工中的设计变更、签证、技术核定单等，应及时提交跟踪人员，跟踪人员应在收到上述工程变化的资料后，测算对工程造价造成的影响，并将结果及时报送委托单位；⑼.为避免整个工程施工周期长造成相互交叉，事后又回忆不清的情况，跟踪审计项目组将按单位工程或单独发包的分项工程分别及时进行初步审核，为将来的竣工结算创造条件；⑽.定期的跟踪审计报告，每月一次以书面形式向委托单位汇报当期工程相关情况。
造价控制报告包含以下内容：当期工程的进展，当期发生的重要事项，当期存在的问题及建议，实际投资进度与计划投资进度的比较，上期遗留问题在本期的处理情况，当月完成工作量和累计完成工作量，当期工程进度款支付和进度款累计支付情况等。
现场跟踪审计工作要点说明
现场跟踪审计工作要点说明一、审计前准备工作1.熟悉企业财务状况：了解企业的行业特点、经营模式和财务制度，对企业的财务状况有一个全面的了解。
2.制定审计计划：根据客户需求和企业情况，制定合理的审计计划，确定审计范围和重点。
3.沟通与协调：与企业会计人员和管理层进行沟通，明确审计目标和时间安排，协调双方的工作。
二、核实财务报表的真实性和准确性1.查阅原始凭证：查看企业财务报表的原始凭证，核实凭证的真实性和准确性。
2.核对账簿和报表：对企业的账簿和报表进行核对，确保账簿与报表的一致性和准确性。
3.分析和判断：对企业的财务数据进行分析和判断，确定是否存在错误或虚假记录。
三、审查财务内部控制制度1.了解内部控制制度：了解企业的内部控制制度，包括会计核算、资金管理、财务决策等方面。
2.评估内部控制风险：评估企业内部控制制度的风险，确定可能存在的风险点和控制弱点。
3.检查控制活动的有效性：对企业内部控制活动的有效性进行检查和评估，包括审计、审批、监督等方面。
四、审计问题的发现和处理1.发现问题和异常：在现场审计过程中，积极发现问题和异常情况，例如会计处理错误、资金流动异常等。
2.记录问题和异常：对发现的问题和异常进行详细记录，包括时间、地点、人员等相关情况。
3.处理问题和异常：在发现问题和异常后，及时与企业管理层和会计人员进行沟通，提出解决措施和建议。
五、整理审计工作底稿和完成审计报告1.整理审计工作底稿：对审计过程中的所有文件、记录和资料进行整理和归档，形成完整的审计工作底稿。
2.分析审计结果：根据审计工作底稿和相关数据，对企业的财务状况和内部控制制度进行分析，形成审计结论。
3.撰写审计报告：根据分析结果，撰写详细的审计报告，包括审计目的、审计范围、审计方法、审计结果和建议等内容。
六、报送审计报告并进行跟进1.报送审计报告：将审计报告报送给企业管理层和相关利益相关方，与他们进行沟通和反馈。
2.跟进审计问题：对审计报告中提出的问题和建议进行跟进，确保问题得到解决、改进措施得到落实。
踪审计的难点及要点分析
踪审计的难点及要点分析第一节本项目跟踪审计难点、要点分析建设项目的造价控制贯穿于项目的全过程，包括项目决策阶段、项目设计阶段、项目实施阶段和竣工结算阶段等都牵扯到造价控制问题。
据统计资料显示，在项目决策阶段及设计阶段，影响项目造价的可能性为30％-75％，而在实施阶段影响项目造价的可能性仅为5％一25％。
显而易见，控制工程造价的关键就在于项目实施之前的项目决策和设计阶段，项目决策是决定因素，而设计则是关键因素。
一、项目决策阶段的工程造价控制工程造价的确定与控制贯穿于项目建设全过程，但决策阶段各项技术经济决策，对该项目的工程造价有很大影响，特别是建设规模的确定、建设地点的选择、建设标准的确定、设备的选用等，直接关系到工程造价的高低。
因此，决策阶段项目决策的内容是决定工程造价的基础，将直接影响决策阶段之后各个建设阶段工程造价的确定与控制。
为此，投资估算是基本建设前期工作中的重要环节之一，如果有比较切合实际且具有一定质量的项目投资估算，便使工程造价的有效控制具备了一定的基础条件，使工程建设有了一个良好的开端，对以后设计概算、施工图预算和工程竣工决算都起到了控制作用。
二、设计阶段工程造价控制工程设计是建设项目进行全面规划和具体描述实施意图的过程，是工程建设的灵魂，是处理技术与经济关系的关键性环节，也是确定与控制工程造价的重点阶段。
在这个阶段，首先要优化设计方案，有效控制工程造价。
本建筑的功能要求比较齐全而复杂，现代本建筑具有高科技、高综合的特点。
本建筑设计又是建筑设计领域复杂程度高、专业性极强的项目。
既要满足本内部医疗技术功能各部分合理管理、操作的需要，又要为病人、医护人员从心理学角度提供一个舒适、温馨、优美的就医、诊疗环境。
同时，要有一个具有本本身内涵与地方特色的造型。
以上三者相结合的设计方案是不可能通过一个或一个半月的“闭门造车”完成的。
对本设计合理的定位非常重要，应实地调查与采集数据，与本领导决策层进行沟通、交流，与相关科室切磋，由领导决策层把关，制定详细的设计任务书，确保工程设计图纸的深度和质量，使施工图设计一步到位。
现场跟踪审计工作要点（范文模版）
现场跟踪审计工作要点（范文模版）第一篇：现场跟踪审计工作要点（范文模版）顾明先现场跟踪审计工作要点：1、参与图纸会审工作，熟悉图纸，提前发现问题，防止事中事后设计变更增加施工成本。
2、收集设计变更文件，审查是否按程序进行变更，防止随意变更事件发生。
3、了解施工图纸要求及材料要求，施工技术要求，细部做法，跟踪施工过程施工用料、做法尺寸、厚度、是否符合设计要求。
审查进场材料、构配件，设备的质量、规格、型号等是否符合业主方的甲供材料或设计要求。
对不符合要求的禁止使用，并向业主方及公司汇报。
4、熟悉合同文件及合同约定的定额计价方式，做好合同管理工作，审查合同承包范围内容，对合同外的内容是否有设计、业主方的相关指令文件，做好工程量签证；5、熟悉各种施工方案，施工组织设计，审查是否按其实施。
是否有增加工程量，增加部份是否已经业主方、监理方认可。
是否超过规定范围。
6、收集业主方、监理方关于工程经济、技术方面的文件资料，做好档案管理。
7、现场收方签证注意在收方前先检查仪器等测量工具是否正常，收方过程做好相片及视频记录，现场签证单据当场拍照，并要求施工单位的所有收方签证均有相片（特殊情况外），收集好所有现场收方记录并归档。
所有经济签证资料按周或旬、月向公司造价部门提交；并做好编号及统计表。
8、要求施工单位在收方后一周内报正式签证单，及时办理经济签证，防止拖拉，做到及时、真实，准确。
9、隐蔽工程验收，严格审查是否符合设计及规范要求，实际情况增加的工程量是否经地勘单位、设计单位、业主单位、监理单位认可并签字确认。
10、对工程材料未定价的，需配合业主方进行市场询价的，及时联系公司专业造价人员参与。
材料因各种原因需进行调价的，针得业主方监理方同意，并向公司专业造价人员反映情况，调价价格由造价人员决定。
11、跟踪现场施工进度情况并做好跟踪审计日志，施工进度每三天或一周向公司主管领导汇报。
12、严格审查施工方月度进度款申请，是否按申请内容完成相关施工任务，是否经验收合格，达到工程款支付条件，并对各月支付情况做好统计表。
跟踪审计实施要点计划
【审计实务】工程建设工程的全过程跟踪审计实施要点基建工程跟踪审计贯穿建设工程的全过程，审计人员能及时、动态地掌握工程工程管理的各种信息，使审计行为延伸至工程工程的各个管理环节，及时防错纠偏，最终到达提高工程工程管理水平、有效控制投资的目的，跟踪审计过程包括事前、事中、事后三个阶段。
事前审计是控制工程造价的前提与保证工程开工前，跟踪审计组首先要对建设工程可行性研究报告的真实性、完整性和科学性进行审查与评价，对工程工程投资估算、资金筹措、施工设计、招投标及合同签署等内容进行审核，重点评价工程工程开工前期准备工作的内部流程设计、职责分工、内部控制等。
在对工程建设资金进行审计时，重点是审查建设资金是否落实到位、是否合理、是否专户存储，能否满足工程建设当年应完成工作量的需要。
在对建设工程审批文件进行审计时，要关注工程建议书、可行性研究报告、环境影响评估报告、概算批复、建设用地批准、建设规划及施工许可、环保及消防批准、工程设计及设计图审核等文件是否齐全。
对工程设计概预算的全面性、准确性进行审计时，要注意力求不漏项，不留缺口，并要考虑到足够的不可预见因素，使其能真正起到控制作用，防止“三超〞〔即概算超方案、预算超概算、决算超预算〕现象。
在招投标审计中，重点审查招投标程序及其结果是否合法、有效，签订的施工合同是否严密等。
事中审计是控制工程造价的核心与根本事中审计是对工程施工过程中的隐蔽工程量、材料价款、工程进度款拨付及其现场变更签证单等内容进行监督控制。
在对于隐蔽工程量的现场确定中，工程施工中会涉及到大量的隐蔽工程，隐蔽工程工程量确实定是否属实会对决算审计效果及最终工程造价产生直接影响。
同时，施工工艺所选用方式的不同，也会对工程造价产生影响。
因此，跟踪审计方需要重点对隐蔽工程的工程量、施工工艺进行现场确定，并记录在审计工作底稿中。
在跟踪审计过程中，可通过拍照录像，与监理及建设部门相互配合、印证的方式确定工程量，从而取得较好效果。
现场跟踪审计实施方案
现场跟踪审计实施方案一、前言。
现场跟踪审计是指审计人员在审计工作中对被审计单位的财务状况、经营情况进行实地查看和调查，以获取真实、全面的审计证据。
在审计实施过程中，现场跟踪审计是非常重要的一环，对于保障审计工作的准确性和全面性具有重要意义。
因此，本文档旨在制定现场跟踪审计实施方案，以确保审计工作的顺利进行。
二、实施步骤。
1. 确定审计范围。
在进行现场跟踪审计前，首先需要明确审计的范围。
审计范围包括审计对象、审计期间、审计内容等。
在确定审计范围时，需充分考虑被审计单位的特点和实际情况，确保审计工作的全面性和针对性。
2. 制定实施计划。
制定现场跟踪审计实施计划是保障审计工作顺利进行的关键。
实施计划应包括审计的时间安排、人员配备、工作任务分配等内容。
在制定实施计划时，需充分考虑被审计单位的生产经营情况，合理安排审计工作的时间和人力资源。
3. 实地调查。
实地调查是现场跟踪审计的核心环节。
审计人员应按照实施计划，前往被审计单位的实际经营场所进行实地调查。
在实地调查过程中，需对被审计单位的财务账表、票据凭证、库存情况等进行详细查验，获取真实、完整的审计证据。
4. 获取证据。
在实地调查过程中，审计人员应及时获取相关的审计证据。
审计证据包括书面凭证、口头证言、电子数据等。
审计人员应对获取的审计证据进行认真归档和整理，确保审计工作的证据充分、完整。
5. 撰写审计报告。
在完成现场跟踪审计后，审计人员应及时撰写审计报告。
审计报告应包括被审计单位的财务状况、经营情况、存在的问题和建议等内容。
审计报告应客观、真实地反映被审计单位的实际情况，为相关决策提供参考依据。
三、总结。
现场跟踪审计是审计工作中非常重要的一环，对于保障审计工作的准确性和全面性具有重要意义。
制定科学合理的现场跟踪审计实施方案，对于保障审计工作的顺利进行具有重要意义。
希望本文档能够为相关审计工作提供一定的参考依据，确保审计工作的顺利进行。
试论建筑工程项目跟踪审计的工作要点
试论建筑工程项目跟踪审计的工作要点摘要：本文笔者论述了建筑工程项目跟踪审计的问题，分析了它的重点和风险，对建筑工程项目实施跟踪审计，就如何合理安排审计工作，提出了自己的一些建议。
关键词：跟踪审计；工程造价；建筑工程项目中图分类号：tu723.3 文献标识码：a 文章编号：随着我国国民经济的不断发展和人们需求的日益膨胀，传统的建筑工程项目事后审计模式存在着越来越多的缺陷，致使整个工程实施过程出现了监督“盲区”。
为有效解决问题，促进建筑工程项目实现“质量、速度、效益”三项目标，充分发挥审计“免疫系统”功能，对建筑工程项目实行全过程跟踪审计就显得尤为重要。
一、建筑工程项目跟踪审计应留意的问题由于还没有统一的操作规程，且跟踪审计在大多数地方审计机关刚刚开展，因而对跟踪审计的认识和理解释度也不尽一致。
笔者认为，跟踪审计要注意以下几个方面的问题。
1确保审计的独立性在任何情况下，审计监督都不能替代项目管理，要把坚持审计的独立性放在重中之重。
跟踪审计人员，要经常到施工现场了解情况，对于重大的建筑工程项目，甚至长驻施工现场，但不能成为“万金油”、“挡箭牌”，只能作为审计部门的信息员，将收集到情况直接反馈到审计机关研究处理，由审计组及时向工程指挥部反馈审计意见，以利整改。
通俗地说，审计人员要同建设、监理、质检等项目管理人员分清职责，切忌审管不分。
比如有些建设单位提出要求，请审计部门帮助编制标底、参与评标，或有一些具体的事情请审计“拍板”等，对这些已超出了审计职责范围的事情，审计人员或审计机关不宜答应或发表意见。
2目标和重点要明确跟踪审计是一项颇费人力和时间的审计模式，如果目标不明确，必然是“出力不讨好”，导致“重点不突出缺点突出，成果不大风险大”的不良后果。
所以，要在搞好审前调查、做好审计计划的基础上，根据项目的规模、重要性、建设周期、审计力量投入等因素来确定跟踪的方式，把握好审计重点，明确审计目标，科学合理地制定实施方案，不能“眉毛胡子一把抓”。
跟踪审计要做哪些工作
跟踪审计要做哪些工作跟踪审计要做哪些工作跟踪审计是指单位审计部门组织对建设项目实施过程的合法性、真实性、规范性进行跟踪审计监督，是有效地利用有限的资金和资源，用尽可能小的费用、用尽可能快的速度和优良的质量，建成预期的项目，使其实现预期的功能。
一、跟踪审计主要工作内容如下：1、设计阶段：设计阶段是控制工程造价的关键。
根据实践经验，高校建设项目跟踪审计在设计阶段应把握以下三个重点：（1）项目建设目标是否明确，设计任务是否完备，设计单位选择是否合理，设计所需要的地质勘探等资料是否完整、准确等；（2）初步设计方案是否经过论证，功能是否满足建设单位的要求，方案是否符合国家规范标准，设计概算是否控制在建设单位的期望值之内，设计是否经过审查，程序是否规范合理，设计进度是否符合建设目标等；（3）有无实行限额设计，各专业设计配套协调是否合理，设计是否满足建设单位的投资，结构、选材等方面是否合理，在满足建设单位投资目标条件下新技术、新材料、新工艺的应用情况，设计文件是否经过有关部门的批准，设计变更是否合理等。
2、招投标阶段：根据会审好的图纸制作出工作量清单，以招投标方式在社会上公开征集施工单位、监理单位、材料供应商。
应把握两个重点：（1）是否制定了相应的筹资计划，筹资是否经济合理，资金计划是否满足工程建设需要，项目的拆迁工作是否满足建设要求，项目是否经过有关部门的批准，招标申请资料是否完整、内容是否真实，招标机构的组建或招标代理单位的选择是否合理合法等；（2）招标方式和程序是否合理合法，招标文件是否经过完备性、有效性和公正性审查，标底是否经过审计，是否体现优质优价，投标资格预审工作是否合理合法，开标、评标、定标过程是否规范合法，评委的选择及评委的评审工作是否公平公正，评标办法是否合理，评标报告是否真实合法，中标结果是否进行公示等。
3、签订合同阶段：主要审查合同当事人主体资格是否真实，是否按照中标人的投标文件和中标通知书的内容订立合同，合同条款是否齐全、严谨、公平、合法，承包合同双方的权利和义务是否明确，双方责任划分是否清楚，合同是否对工程分包提出相应的资质、能力、范围等规定，招标项目合同是否进行备案等。
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顾明先现场跟踪审计工作要点：
1、参与图纸会审工作，熟悉图纸，提前发现问题，防止事中事后设计变更增加施工成本。
2、收集设计变更文件，审查是否按程序进行变更，防止随意变更事件发生。
3、了解施工图纸要求及材料要求，施工技术要求，细部做法，跟踪施工过程施工用料、做法尺
寸、厚度、是否符合设计要求。
审查进场材料、构配件，设备的质量、规格、型号等是否符合业主方的甲供材料或设计要求。
对不符合要求的禁止使用，并向业主方及公司汇报。
4、熟悉合同文件及合同约定的定额计价方式，做好合同管理工作，审查合同承包范围内容，对
合同外的内容是否有设计、业主方的相关指令文件，做好工程量签证；
5、熟悉各种施工方案，施工组织设计，审查是否按其实施。
是否有增加工程量，增加部份是否
已经业主方、监理方认可。
是否超过规定范围。
6、收集业主方、监理方关于工程经济、技术方面的文件资料，做好档案管理。
7、现场收方签证注意在收方前先检查仪器等测量工具是否正常，收方过程做好相片及视频记录，
现场签证单据当场拍照，并要求施工单位的所有收方签证均有相片（特殊情况外），收集好所有现场收方记录并归档。
所有经济签证资料按周或旬、月向公司造价部门提交；并做好编号及统计表。
8、要求施工单位在收方后一周内报正式签证单，及时办理经济签证，防止拖拉，做到及时、真
实，准确。
9、隐蔽工程验收，严格审查是否符合设计及规范要求，实际情况增加的工程量是否经地勘单位、
设计单位、业主单位、监理单位认可并签字确认。
10、对工程材料未定价的，需配合业主方进行市场询价的，及时联系公司专业造价人员参与。
材料因各种原因需进行调价的，针得业主方监理方同意，并向公司专业造价人员反映情况，调价价格由造价人员决定。
11、跟踪现场施工进度情况并做好跟踪审计日志，施工进度每三天或一周向公司主管领导汇
报。
12、严格审查施工方月度进度款申请，是否按申请内容完成相关施工任务，是否经验收合格，
达到工程款支付条件，并对各月支付情况做好统计表。
13、做好施工单位索赔调查工作，收集好证据，协调各方处理索赔事件，必要时进行反索赔
工作，做到公正公平。
14、防止无故增加施工成本，掌握导致成本增加的责任方情况，增加成本是否通过约定程序
确认。
非程序单方面增加成本的，向业主方反映情况，追究责任方的责任，挽回或赔偿业主方损失。
招标文件要求：重点审计
4、现场审计六个关键控制点：
4.1.招投标及合同管理
①招投标审计包含：招投标前的准备工作，招投标文件及标底文件，开标、评标、定标过程等内容的审计。
另外，还应加强对符合公开招投标条件而不进行公开招投标情况的审计。
②合同管理审计包含：合同签订程序，合同内容，合同履行情况，合同日常管理等内容的审计。
4.2.物资设备采购管理
物资设备采购管理审计包含：物资设备采购计划，物资设备采购合同，物资设备验收、入库、保管，出库及维护情况确保真实性，各项采购费用及会计核算，暂估价物资设备价格确定等内容的审计。
4.3.工程进度款支付
工程进度款支付审计包含：付款程序、支付方式是否符合合同规定，形象进度是否与实际施工或验收情况相符，承包商工程进度款报审资料是否准确等内容的审计。
4.4.设计变更及工程索赔
设计变更及工程索赔审计包含：变更、索赔发生的原因是否符合合同规定，有关确认手续是否齐全，变更、索赔文件及相关资料是否完整，变更、索赔项目是否符合概（预）算项目等内容的审计。
4.5.隐蔽工程验收及现场签证
隐蔽工程验收及现场签证审计包含：是否按合同技术要求建立隐蔽工程验收与现场签证管理的制度及其执行情况，隐蔽工程验收程序是否恰当，有无后补验收程序的情况，各相关单位是否参与隐蔽工程验收并形成各
方签认的文字记录，工程结算时是否以隐蔽工程验收的实际情况进行结算等内容的审计。
4.6.转包及违法分包
转包及违法分包审计包含：工程承包单位合规情况，合同签订情况，施工技术人员和管理人员构成情况，技术装备和物资采购情况，分包程序和管理情况，分包工程的实际范围和内容，资金往来和财务结算等内容的审计。