合同的执行监督和反馈管理流程图风险控制矩阵
合同管理工作流程图(1)
【流程目的】
为加强公司合同管理工作�对合同的签订、履行、变更和解除进 行规范化管理�对合同的履行实施有效监督�做如下流程。
合同管理工作流程图
开始 合同起草 合同审核批准 合同生效 合同文本归档、分发
管理 合同履行管理
合同监控 合同归档和管理
结束
1
合同起草工作流程图
开始
请合同号
合同起草
合同修改 结束
【准则/方法】 1�公司合同统一编号�由质监部发到各部门管理人员�合同承
办人员到相关合同管理负责人处请号。 2�各部门合同承办人负责起草合同。 合同应当按照法律要求编制而成的�主要条款齐全�双方当事人
的在交易中的权利、义务和法律责任明确具体�没有显失公平或者违 反法律、行政法规的条款。合同双方可协商提出符合自己特殊要求的 条款。
5
【合同履行管理工作流程图】
开始 合同履行
合同收付款
报合同台帐 送
结束
【准则/方法】
1、先须向合同管理办公室咨询�并在此基础上�在双方协商一 致�签署书面协议�按照原合同的签订审批程序报批�按原合同的分 发路径分发。
2、财务部监控合同实际履行情况�并按规定完成收、付款工作� 协助合同承办人进行合同的履行、变更中的相关工作�并及时向合同 管理办公室通报情况。必要时合同管理办公室参与合同的协商调解、 仲裁和诉讼等活动。
合同文本落款处必须为法定代表人或其授权委托人亲笔签名或 加盖手签章。
公司合同章管理人员应在合同签字页和合同审批表上加盖骑缝 章。
4
【合同文本分发管理工作流程图】
开始
合同复印 加盖合同受控章
领取人签字
合同分发
结束
【准则/方法】 1. 合同文本分发原则�对外签订合同�应当一式四份�本方至少
合同管理风险控制矩阵
D-CIP-18[M] 施工合同；
D-CIP-21[M] 中介造价咨询合同；
D-CIP-22[M] 招标代理合同；
否
N/A
N/A
D-TR-09[M]招商银行《流动资金借
款合同》
N/A
否
N/A
N/A
N/A 公司目前合同附件由业
务承办部门与经营户签
否
CD-CON-05
订且自行保管，不具备 相关法律效力，且不能
场管理部，市场管理部派专人对租户进行催缴工作。
③财务部建立《银行贷款明细表》，对融资合同中资金的还款情况
进行登记。 合同补充、变更或解除的申请及审批
合同执行过程中有发生补充、变更或解除时，由业务承办部门提出 《档位退租受理单》/《合同补充申请表》【注1】，交部门经理、 CA-CON- 分管副总、财务总监审核，总经理/董事长审批【注2】。 11 ---------注1： 目前公司合同变更受理主要为租赁合同解除；合同补充受理主要为 工程类施工合同补充； 注2：
D-CIP-18[M] 施工合同；
D-CIP-21[M] 中介造价咨询合同；
D-CIP-22[M] 招标代理合同；
D-TR-09[M]招商银行《流动资金借
款合同》
公司目前合同文本尚未
请法务人员参与审核意
是 CD-CON-04 见，且租赁合同未留下
公司领导书面审批记录
。
D-OM6-10[M] 租赁合同；
《合同管理制度》中明
否
CD-CON-02
确规定办公室为合同归 口管理部门，与公司实
际执行情况相违背。
经执行有效性测试，业 务承办部门对合同主体 进行调查后，尚未保存 是 CD-CON-03 对方身份证、营业执照 复印件，不能保证其资 质能力的完整性和追溯
集团合同的签订流程图风险控制矩阵
合同专用章管理不规范，合同专用章可能被滥用、误用于舞弊、欺诈活动，导致企业遭受经济损失或引起外部法律纠纷损害企业信誉。
应用指引合同管理第九条企业应当建立合同专用章的保管制度。合同经编号、审批及企业法定代表人或由其授权的代理人签署后，方可加盖合同专用章。
解读：
严格合同专用章保管制度，合同经编号、审批及企业法定代表人或由其授权的代理人签署后，方可加盖合同专用章。用印后保管人应当立即收回，并按要求妥善保管，以防止他人滥用。保管人应当记录合同专用章使用情况以备查，如果发生合同专用章遗失或被盗现象，应当立即报告公司负责人并采取妥善措施，如向公安机关报案、登报声明作废等，以最大限度消除可能带来的负面影响。
YC-CON-C05
半岛热电自主签署的合同均由总经理、分管副总或授权委托人签字，且必须加盖合同章。并要求对方进行签章。
由集团签署的合同具体流程参见：中电集团-合同管理-JK-CON
总经理、分管副总、授权委托人、综合办
签署后的合同被篡改，导致损失或引起法律纠纷损害企业信誉。
解读：
采取恰当措施，防止已签署的合同被篡改，如在合同各页码之间加盖骑缝章、使用防伪印记、使用不可编辑的电子文档格式等。
合同承办部门
忽略合同重大问题，作出不当让步、或缺乏谈判经验，缺乏技术、财务和法律知识的支撑，导致企业在谈判中处于不利地位。
应用指引合同管理第五条
对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同，应当组织法律、技术、财会等专业人员参与谈判，必要时可聘请外部专家参与相关工作。
谈判过程中的重要事项和参与谈判人员的主要意见，应当予以记录并妥善保存。
YC-CON-C03
半岛热电自行签订合同的起草及审批：
半岛热电在起草各类合同时，在国家有示范合同的情况下，必须使用国家示范合同文本；对国家没有示范合同的情况下，半岛热电根据实际业务需要已建立了多套合同示范模板，模板由集团法务部和财务部审核。合同草案文本交由有各关部室对合同的合法性、科学性、合理性进行审查并在《山东半岛热电有限公司经济合同审查流程表》签署审查意见，企管办负责合同审查意见的收集和反馈。合同承办部门必须根据反馈意见对合同草案进行整改，在各相关审查部门及集团主要领导审查无意见并会签后，形成正式合同，正式合同文本须做到条款齐全，权利义务明确，违约责任清楚，和通用语规范。
风险控制矩阵
风险控制矩阵风险控制矩阵是一种常用的工具，用于识别、评估和管理项目或者组织中的风险。
它以矩阵的形式呈现，将风险的可能性和影响程度进行分类，以便制定相应的控制措施。
本文将介绍风险控制矩阵的定义、用途、构建步骤以及实际应用案例。
一、定义风险控制矩阵是一种用于评估和管理风险的工具，通过将风险的可能性和影响程度进行分类，匡助项目或者组织确定哪些风险需要优先考虑，以及制定相应的控制措施。
风险控制矩阵通常以矩阵的形式呈现，横轴表示风险的可能性，纵轴表示风险的影响程度。
二、用途风险控制矩阵主要用于以下方面：1. 风险识别：通过将可能性和影响程度进行分类，匡助项目或者组织识别潜在的风险。
2. 风险评估：根据风险的可能性和影响程度，对风险进行评估，确定其优先级。
3. 风险管理：根据风险的优先级，制定相应的控制措施，降低风险的发生概率和影响程度。
4. 风险沟通：通过矩阵的形式，将风险的可能性和影响程度进行可视化展示，便于与项目团队和相关方进行沟通和共识。
三、构建步骤构建风险控制矩阵需要以下步骤：1. 确定风险等级：将风险的可能性和影响程度进行分类，通常采用低、中、高三个等级进行划分。
2. 制定评估标准：根据项目或者组织的特点，确定风险可能性和影响程度的评估标准，例如使用百分比或者数字等表示。
3. 绘制矩阵：将风险可能性和影响程度作为横纵轴，绘制出矩阵。
4. 标记风险等级：根据评估标准，将各个风险的可能性和影响程度标记在矩阵中，形成风险等级的分类。
5. 制定控制措施：根据风险等级的分类，制定相应的控制措施，以降低风险的发生概率和影响程度。
四、实际应用案例以下是一个实际应用风险控制矩阵的案例：某公司计划开展一个新产品的市场推广活动，为了有效管理可能涉及的风险，他们使用了风险控制矩阵。
他们按照以下步骤构建了风险控制矩阵：1. 确定风险等级：将风险的可能性和影响程度分为低、中、高三个等级。
2. 制定评估标准：可能性的评估标准为低（<30%）、中（30%-70%）、高（>70%），影响程度的评估标准为低（影响可忽略）、中（影响可控）、高（影响严重）。
内部控制合同业务控制(工作步骤、流程图、风险点、控制措施)
键
控
制
措
施
（1）合同订立控制：明确合同订立的范围和条件，严禁未经授权擅自以单位名义对外签订合同；（2）合同履行控制：对合同履行情况实施有效监控；（3）合同登记控制：定期对合同进行统计、分类和归档，详细登记合同的订立、履行和变更情况，规定时效内与对方协商谈判。
合同业务控制
（一）工作步骤示意图
（二）工作流程图
（三）风险点及主要防控措施一览表
合同控制内容：
相关内容
主
要
风
险
（1）应签订合同的经济活动未订立合同，违规签订担保、投资和借贷合同，可能导致单位经济利益受损；（2）未经授权对外订立合同，合同对方主体资格未达要求、合同内容存在重大疏漏和欺诈，可能导致单位经济利益受损；（3）合同未全面履行或监控不当，可能导致单位诉讼失败、经济利益受损；（4）合同纠纷处理不当，可能导致单位利益、信誉和形象受损。
合同管理内部控制风险点及主要防控措施一览表(附流程图)(...合同管理流程图2018.3
合同管理内部控制风险点及主要防控措施一览表(附流程图)(...合同管理流程图2018.3合同管理内部控制风险点及主要防控措施一览表1. 概述合同是企业实现业务目标的重要手段，具有法律约束力。
因此，合同管理的有效性和规范性对企业的经营成果至关重要。
本文档旨在为企业开展合同管理过程中的风险点提供参考，以及相关的防控措施建议。
2. 风险点及防控措施2.1 合同签订阶段风险点：- 未经授权的法定代表人签署。
- 合同文字不明确，包括无法实现的承诺或责任分配。
- 合同中涉及的法律事项未纳入考虑范围。
- 合同中的商业条款缺乏返回。
防控措施：- 对签订合同的流程进行规范，制定相关的操作手册和标准化文件。
- 对合同进行仔细审查，确保合同中的所有实体和法律风险都得到充分考虑。
- 确保签署合同的人员获得必要的授权，签署书面授权文件。
2.2 合同执行阶段风险点：- 未按合同规定执行。
- 与合同有关的人员未被合理授权或未能执行授权。
- 不可预测的风险事件发生，如天灾、政治事件等。
防控措施：- 确保合同中的义务得到全面履行。
- 做好沟通，特别是与项目管理团队之间的沟通，及时解决问题。
- 对于风险事件，制定相关应急预案，及时提供支持，避免损失的扩大。
2.3 合同变更阶段风险点：- 合同变更滥用的情况。
- 变更后的合同内容未按照规定复核。
- 变更时未能充分评估风险和影响。
防控措施：- 制定变更流程，确保变更为合法合规的。
- 确保变更前进行充分的风险和影响评估，并将结果与业务管理团队共享，以支持决策。
- 审核程序中包括额外的步骤，以确保所有变更是合规的，并签署合同。
3. 总结本文档的目的是为了提供有效的合同管理防控措施。
为了确保合同的有效性和规范性，应采取一系列措施来确保合同从签署到执行的过程中的完整性和一致性。
本文档提供了详细的内部控制风险点，以及相关的防控措施。
如果这些控制措施得到了正确实施，将有助于避免与合同相关的不必要风险。
合同管理内控流程图
8.6合同管理内部控制流程图合同业务管控一、合同业务管控范围、目标与职责合同管控是指对本局及下属单位有关经济合同的草拟、会签、审批、签订、执行以及持续监督的工作流程做出规范，明确了合同管理方面的各项具体工作，旨在降低和避免合同中存在的风险。
(一)控制目标1.经济合同订立、履行、变更以及纠纷处理等合法合规。
2.拟定相关的控制措施，规避合同风险的产生。
3.为经济活动合法合规提供合理保障。
(二)相关制度1.《中华人民共和国合同法》2.《合同管理制度》(三)职责分工1.局主管领导。
负责对合同签订的审核，出具审核意见。
确定项目合同及其修改的签署、合同纠纷的处理审批等。
2.合同业务经办部门。
负责合同会签及提出相关意见；所经办合同的资信调查、谈判、起草和签订，并对合同的可行性负责；合同变更或解除的经济性评价；所经办合同的履行、变更、解除、验收及结算业务；搜集整理所经办合同在签订、履行、变更、终止和解除中的有关资料；及时记录合同的基本内容及合同的订立、履行、变更、解除等情况，建立合同台账；负责保管合同的订立、履行、变更、解除和纠纷处理等执行过程中所形成的全部资料，建立合同档案；履行合同约定义务，定期检查合同的履行情况，真实、准确填写合同签订、履行情况表，并及时向计财科和办公室报送合同及报表；发生合同争议时及时向办公室法务专员和分管领导等汇报；负责或参与争议及诉讼处理，并及时提供处理争议的有关证据。
3.法制科。
负责完善合同管理制度修订；合同合规性和合法性审查；负责提交合同示范文本，履行合同审批程序；合同法律纠纷处理，提交合同纠纷处理报告；经济活动涉及法律事务的办理等。
4.办公室。
合同文本归档、合同信息的统计分析；合同的编号、台账工作及档案管理；合同专用章使用与保管。
5.财务科/室。
参与重大经济项目合同会签及合同修改签署；负责与合同管理部门进行沟通；根据合同进度结算相关资金等。
6.监审科。
负责对合同的订立、履行、修订、转让、终止和解除等流程及职责的履行情况进行监督检查，发现缺陷向有关领导报告，促进合同目标实现。
合同管理工作流程图
任务
名称
节点
任务程序、重点及标准
时限
相关资料
拟订
合同
E2
E3
D3
B3
C3
程序
《合同管理制度》
☆各部门根据业务需要，并结合企业规定，起草相关合同
☆将拟订好的合同及时上交相关厂领导审定
☆如果是人事合同直接送行政党委办公室办理
☆非人事合同各领导审定、报批
1个工作日内
重点
☆合同的拟订
标准
☆及时完整可行
制订合同C5E5来自程序《合同管理制度》
☆接收合同按领导批示盖章
1个工作日内
重点
☆合同制订程序
标准
☆及时
合同
执行
C7
C8
E8
C9
班
《合同管理制度》
☆行政党委办公室将备案合同整理，建立合同台帐
☆行政党委办公室根据合同台帐监督指导各部门合同执行情况
☆及时发现合同执行中出现的问题，并及时，妥善加以解决
☆各部门将合同执行情况按时总结，并上报行政党委办公室
☆将各部门的合同执行情况报告进行汇总
☆编写总结报告
2个工作日内
重点
☆合同的执行管理
标准
☆严格按合同执行
集团合同的履行流程图风险控制矩阵
在合同履行过程中，未能及时发现已经或可能导致企业利益受损情况，或未能采取有效措施。
应用指引合同管理第十二条在合同履行过程中发现有显失公平、条款有误或对方有欺诈行为等情形，或因政策调整、市场变化等客观因素，已经或可能导致企业利益受损，应当按规定程序及时报告，并经双方协商一致，按照规定权限和程序办理合同变更或解除事宜。
合同的履行流程图风险控制矩阵
企业或合同对方当事人没有恰当地履行合同中约定的义务
应用指引合同管理第十一条企业应当遵循诚实信用原则严格履行合同，对合同履行实施有效监控，强化对合同履行情况及效果的检查、分析和验收，确保合同全面有效履行。
解读：
强化对合同履行情况及效果的检查、分析和验收，全面适当执行本企业义务，敦促对方积极执行合同，确保合同全面有效履行。
解读：
财会部门应当在审核合同条款后办理结算业务，按照合同规定付款，及时催收到期欠款。
YC-CON-C10
半岛热电自主签订的合同在付款时，由合同承办部门依据合同付款条款，编制《付款申请表》附上合同，经验收部门、物资供应科（综合办）、财务审计科、分管副总、经营副总、总经理会签后交由财务科付款。
由集团代为签订的合同在付款时，除须公司领导签字还需要集团相关部门领导在《付款申请表》上签字方可交由财务科付款。
YC-CON-C08
合同履行情况检查：
半岛热电的合同履行结果主要由集团负责考核，集团抽调人力对于合同履行情况每半年进行考核，依据考核办法中的考核结果评级对合同负责单位进行奖惩。同时在半岛热电财务审计科每年进行的财务收支及经济运行情况专项审计中也会涉及合同管理的部分。
合同管理机构
合同生效后，对合同条款未明确约定的事项没有及时协议补充，或未经适当审批，导致合同无法正常履行
企业内部控制关键流程图及风险控制矩阵治理结构模版
内部控制关键流程图及风险控制矩阵治理结构
1.内容概述
本模块主要涉及股东会、董事会、监事会、经理层、授权管理、董事、监事派出、组织架构设置与评估调整、不当行为管理、关联方管理。
2.适用范围
组织架构调整与评估适用于公司组织架构调整与评估管理。
不当行为管理适用于公司对各级干部、职工的舞弊、不当行为管理。
关联方适用于公司识别、管理关联方信息，从而为关联方交易的管理、相关财务处理提供基础信息；并确保相关流程符合监管机构的要求。
3.与下属单位的衔接
4.
公室
当前流程名称：KP01-1组织架构调整与评估参与部门：最后更新时间：
公室
当前流程名称：KP01-1组织架构调整与评估参与部门：最后更新时间：
公室
当前流程名称：KP01-1组织架构调整与评估参与部门：最后更新时间：
办公室
办公室
办公室
办公室。
合同的执行监督和反馈管理流程图风险控制矩阵
应用指引合同管理第十五条合同管理部门应当加强合同登记管理，充分利用信息化手段，定期对合同进行统计、分类和归档，详细登记合同的订立、履行和变更等情况，实行合同的全过程封闭管理。
解读：
合同管理部门应当加强合同登记管理，充分利用信息化手段，定期对合同进行统计、分类和归档，详细登记合同的订立、履行和变更、终结等情况，合同终结应及时。
半岛热电正式签订签订的合同均保证一式多份，其中一份合同正本交予集团企管信息部保管存档；由集团签订的合同亦会将其中一份交给半岛热电综合管理办公室。
半岛热电综合办在每年3月前将上一年度的合同档案移交公司档案室。
综合办
合同的执行
合同未能妥善保管，导致合同信息被泄露
应用指引合同管理第十条企业应当加强合同信息安全保密工作，未经批准，不得以任何形式泄露合同订立与履行过程中涉及的商业秘密或国家机密。
YC-CON-C11
合同保管：
半岛热电所有合同签订后，相关部门领取均需向综合管理办公室主任申请，并在《经济合同交接表》上签字。所有集团公司要求报送的合同相关数据和材料均由综合办报送，其他部门不得经手。合同均存放于综合办文件柜中，其他部门需要取阅合同均需在综合管理办公室内查阅，不允许外借。
建立合同文本统一分类和连续编号制度，以防止或及早发现合同文本的遗失。
规范合同管理人员职责，明确合同流转、借阅和归还的职责权限和审批程序等有关要求。
YC-CON-C12
合同归档：
合同正式签订后，由合同承办部门根据《中电集团合同编号规则》对合同进行连续编号，并交由综合办进行保管并登记《经济合同登记台账》，其中详细记录合同的种类、编号、对方名称、地址、合同签订的日期、标的、标的额（规格、质量、数量）、验收情况、经办单位和经办人等信息。
合同管理流程与风险控制图
合同管理流程与风险控制图合同协议管理流程与风险控制 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 业务风险 总经理 如果合同未经 适当审核或超 越授权审批， 可 能会产生重大 差错或舞弊、 欺 诈行为而导致 损失或因合同 内容不完整、 权 利义务不明确 或未签订书面 合同而导致企 业资产或股东 权益遭受损失 权限内 权限内 签订合同 签订合同 审批 权限外 审批 权限外 审批 起草合同 1 审核 进行业务合 同谈判 D1 下发合同相关 管理制度 发生合同 业务 归口管理部门 法律顾问 承办部门 相关部门 外部单位 段 阶开始如果合同条款 未恰当履行或 监控不当而导 致违约损失或 因合同纠纷处 理不当， 可能导 致企业权益受 损 确认问题的重要程度，提出 解决问题的参考意见 解决问题 解决问题 出现 问题 D2 进行合同 备案 2 履行合同如果合同信息 安全措施不当， 可能导致商业接下页D3合同管理流程与风险控制 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 业务风险 总经理 归口管理部门 法律顾问 承办部门 相关部门 外部单位 段 阶秘密泄露或因 合同不进行检 查， 导致合同承 办部门不按相 关制度开展合 同管理， 进而可 能造成合同执 行或签订违法、 违规 进行合同定期 或不定期检查 进行合同定期 统计归集 3 进行合同文件 资料保存接上页汇总提交 合同资料文 件 D3结束2．合同管理流程控制表合同管理流程控制 控制事项 阶 段 控 制 D3 当保存，以备参考 合同管理岗位责任制度 相 关 规 参照 范 规范 文件资料 责任部门 及责任人 《内部会计控制规范——基本规范（试行） 》 合同承办部门签订的合同文本 合同归口管理部门、合同承办部门、财务部 总经理、法律顾问、归口管理部门人员、承办部门人员、财务部人员 《中华人民共和国合同法》 应建 合同归口管理制度 规范 合同分级管理制度 D1 D2 详细描述及说明 1．财务部对合同中有关付款的条款进行审核，并提出审核意见 2．合同签订后，合同的承办部门将合同交归口管理部门进行编号、备案 3．归口管理部门作为合同的专门管理部门，需要对各类合同的文件和资料进行编号和恰。
合同管理风险控制矩阵
纠纷处理方 案、法律处 / 理申请
合同台账 /
确保合同补充、 变更、解除程序 规范化，严格合 同补充、变更、 解除按照规定程 序办理并经过合 理有效审核，避 免学校经济利益 受损。
对外合同未经法定代
表人或者其有效的授 确保合同按照法
R06
权受托人签署，可能 规规定经法定代 因舞弊、欺诈而导致 表人或授权人签
损失或引起法律纠纷 署。
损害单位信誉。 合同用印审批不严，
合同档 案管理
合同档 案管理 流程
档案管 理
未建立合同文本统一
分类和连续编号，未
R09
对合同相关资料进行 统计、分类、归档， 对合同的流转、借阅 疏于管理，可能导致
合同文档应及时 得到妥善保管， 并归档备案。
合同归档管理工作混
乱，效率低下。
合同管理风险控制矩阵
控制点 编号
控制措施
1.合同承办部门负责人、部门主管
财务处/印章管理 员
手动
按需发 生
业务部门负责人监督跟进合同履行
C04
情况，财务处合同管理岗监督合同 履行、款项收付进度。若合同履行 出现异常，产生合同争议，经办人 需拟定处理方案，将异常情况汇报
业务部门/经办 人，财务处/合同 管理岗
校领导批示后进行相应处理。
手动
按需发 生
1.合同承办部门负责人、部门主管
校领导审核合同补充/变更/解除协
议的完整性、合理性、可行性，审
批合同变更/解除申请。
C05
2.若补充/变更/解除协议涉及经费 收支事项变更，财务处对协议文本 进行经济性审核，主要关注付款金 额、付款期限及付款方式。 3.若属于变更金额在30万元（含） 以上或性质重大的合同变更解除事 项，法制办对协议进行法律性审
合同管理制度 与流程图及内控体系表[1]
![合同管理制度 与流程图及内控体系表[1]](https://img.taocdn.com/s3/m/b1b296eaf424ccbff121dd36a32d7375a417c6a6.png)
合同管理制度与流程图及内控体系表合同管理制度、流程图及内控体系表目录一、前言二、合同管理制度1.合同的签订2.合同的履行3.合同的变更和解除4.合同的归档三、合同管理流程图四、内控体系表五、附件一、前言为了加强公司的合同管理，规范合同签订、履行、变更、解除等行为，提高合同管理效率，确保公司合法权益，根据《合同法》等相关法律法规，特制定本合同管理制度。
本制度适用于公司各部门与外部单位签订、履行、变更、解除合同的活动。
二、合同管理制度1.合同的签订1.1合同签订前，应进行充分的市场调查、风险评估和合法性审查。
合同内容应明确、具体、完整，不得违反法律法规和公司制度。
1.2合同签订前，应按照公司规定的审批程序进行审批。
审批通过后，由法定代表人或授权代表签署合同。
1.3合同签订后，应及时将合同文本提交给法务部门进行备案。
2.合同的履行2.1合同履行过程中，各部门应严格按照合同约定履行各自义务，确保合同目的的实现。
2.2合同履行过程中，如发生纠纷，应及时与对方协商解决。
协商不成的，应及时向公司报告，由公司统一处理。
2.3合同履行过程中，如需变更或解除合同，应按照合同约定的程序办理。
3.合同的变更和解除3.1合同变更或解除应遵循合同约定和法律法规的规定。
3.2合同变更或解除应经过合同双方协商一致，并签订书面协议。
3.3合同变更或解除后，应及时通知相关部门，并按照公司规定办理相关手续。
4.合同的归档4.1合同签订、变更、解除等相关资料应按照公司规定进行归档。
4.2合同归档应确保资料的完整性、准确性和安全性。
三、合同管理流程图（此处附上合同管理流程图）四、内控体系表（此处附上内控体系表）五、附件（此处附上相关附件，如合同模板、审批表等）请各部门认真贯彻执行本合同管理制度，如有违反，将按照公司规定予以处理。
本制度自发布之日起实施，如有未尽事宜，可根据实际情况予以修订。
特此通知。
特殊应用场合及增加条款：1.国际贸易合同增加关税和进口税条款：明确双方在贸易过程中应承担的关税和进口税责任。
AA公司合同管理风险控制矩阵
合同管 理办法
1、合同订立审批单 人工 。 合同管 2、合同审批过程邮 理办法 件往来 已签署的合同文本 人工
不 定 期
法律部/法务 专员、合同 承办部门/合 同经办人员 综合管理部/ 印章管理员 、合同承办 部门/合同承 办人员
签署后的合同被篡改。
不 定 期
第 1 页，共Βιβλιοθήκη 1 页谈判经验不足，缺乏技术、法律 和财务知识的支撑，导致企业利 益受损。
未及时订立合同或选择不恰当的 合同形式。 合同内容和条款不完整、表述不 严谨、不准确，或存在重大疏漏 和欺诈，导致企业合法利益受损 。
不 定 期 不 定 期
财务部（收 付款要求有 合同） 法律部/法务 专员、合同 承办部门/合 同经办人员
已签署的合同文本人工涵盖相关控制活动的书面制度名称和章节编号穿行测试文件名称及文件编号控制方法自动人工控制频率控制负责部门责任人合同的订立忽视合同对方的主体资格审查对方当事人不具有相应民事权利能力和民事行为能力或不具备特定资质或与无权代理人无处分权代理人签订合同导致合同无效或引发潜在风险
子 流 子流 风险描述 程 程 编 CM-1 合同 忽视合同对方的主体资格审查， 的订 对方当事人不具有相应民事权利 立 能力和民事行为能力，或不具备 特定资质，或与无权代理人、无 处分权代理人签订合同，导致合 同无效，或引发潜在风险。
涵盖相 控制方 控 关控制 穿行测试文件名称 法(自 制 控制负责部 企业实际的控制活动描述 活动的 及文件编号 动/人 频 门/责任人 书面制 工) 率 确保充分了解合同 1、一般由合同经办部门在合同签署前收集法人登记证书等证明文件。 1、收集的合同对方 人工 不 合同经办人 对方的主体资格、 2、对于重要合同，法律部会在合同审核时通过全国企业信息公示系统进行查询合 营业执照副本复印 定 信用状况等有关情 同对方的登记公示信息，确定合同对方在合同签订时是否依法存在，有无重大异 件、组织机构代码 期 况，以确定合同对 常（自2014年起全国企业信息公示系统提供相关信息）。 合同管 证、税务登记证等 方的履约能力。 理办法 2、在企业信息公示 系统查询到的合同 对方公示信息。 控制目标具体描 述 1、重大合同，承办部门会在谈判前组织法律、财务等专业人员讨论，明确关键问 物流金融业务会议 人工 合同管 纪要 题和谈判重点，必要时法律财务专业人员共同参与谈判。 理办法 2、承办部门通过会议形式及时总结谈判进展得失，调整谈判策略 1、对于新的专业性较强的业务领域，相关业务部门认为必要的，会在决定开展相 委托/聘用合同，专 人工 关业务前征询专家意见。涉及的法律问题专业性较强的，法律事务部将征询该特 家简介资料 定领域的专家意见，必要的，出具法律意见。 2、在聘请外部专家前，相关业务部门和或法律事务部会了解外部专家的资质能力 和职业道德情况以确定是否符合需要 确保能够根据协商 除见款放单客户外，原则上公司法律事务部都要求承办部门负责与合同对方订立 人工 合同管 谈判结果，科学规 书面合同或保留委托单据做好费用确认 理办法 范拟定合同文本。 1、成熟标准业务，法律部制定了范本合同发送给业务部门供业务部门使用， 2、非成熟标准业务，合同草本原则上由承办部门草拟，法律部及相关部门审核会 签， 3、重大合同由法律部起草，各相关部门 在提出意见或建议并经承办部门与合同对方沟通后评审会签。评审部门意见被采 纳的一般不再体现在审批单上，未被采纳且评审部门认为该意见非常重要的，在 评审单上备注 1、合同订立审批单上对于合同文本区分了我方提供和他方提供两种类别。 2、合同审查过程中，先由合同经办人审查无误签字后提交合同承办部门经理审 查，无误后提交法务审查，法务人员反复与合同发起部门确认双方协商情况以及 项目特殊情况，确认后提交公司主管领导审批，重大合同提交公司总裁审批。 采取恰当措施，确 超过1页的合同要求公章管理员盖骑缝章。 保已签署的合同无 法被篡改。 合同范本 人工 不 定 期 不 定 期 合同承办部 门/合同承办 人、部门负 责人 相关业务部 门、法律部 、财务部
合同管理内部控制制度与流程图(含关键管控点)
合同管理内部控制制度与流程图1、合同授权审批制度2、合同会审制度3、合同违约及纠纷处理制度1、合同签订流程图3、合同管理风险与关键环节控制1、合同管理风险本单位在日常经营活动中，难免会与外部单位、组织等发生业务往来，为保证双方的权益，应在平等互利的基础上，依法签订合同，约定双方的权利、义务等。
在合同的设立、履行、变更、终止的过程中，本单位应加强管理，做好内部控制工作，并关注：（1）合同行为违反国家法律、法规，可能遭受外部处罚，导致经济损失和信誉损失；（2）合同未经适当审核或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失；（3）合同内容不完整、权利义务不明确或未签订合同，可能导致本单位资产或股东权益遭受损失；（4）合同条款未恰当履行或监控不当，可能导致违约损失；（5）合同信息安全措施不当，可能导致商业秘密泄露；（6）合同纠纷处理不当，可能导致本单位权益受损。
2、合同关键环节控制本单位在实施合同管理内部控制过程中，至少应加强关键环节的控制，以规避上述风险，避免给本单位造成损失。
（二）合同授权审批1、原则上，在业务谈判、双方达成一致意见后，各部门应尽可能使用本单位制定的格式合同或部门合同文本；2、法律顾问草拟的格式合同应经合规部经理、总经理审核批准后形成正式书面，变更程序亦同，各部门草拟的合同文本应经法律顾问审查、合规部审核、总经理审批，然后形成正式书面，变更程序亦同；3、业务经办人员与合同对方拟定的一般性合同，须经所属部门负责人初审、法律顾问审查后正式订立合同，变更程序亦同；4、业务经办人员与合同对方拟定的重大合同，须经所属部门负责人初审、法律顾问审查、合规部经理审核、总经理审批后方能订立正式合同，变更程序亦同。
（三）合同会审控制1、合同拟定法律顾问会同各部门起草本单位格式合同、各部门拟定本部门合同文本以及业务经办人与合同对方拟定合同的，分别由法律顾问、各部门负责人及业务经办人负责合同在会审过程中的传递。
一般合同管理业务控制矩阵
分（子）公司
4
1.12.1
13.合同检查
1.1
经营风险：未按规定检查，降低管理控制效果。
13.1分（子）公司应当建立合同监督检查制度。分（子）公司应在每年一季度组织一次对上年度的内部自查，并对检查中发现的问题进行整改。自查结果和整改情况应当形成书面报告在检查结束后十五个工作日内上报法律事务部。法律事务部根据需要对部分企业进行抽查。
总部相关部门
分（子）公司
3
《合同会签审批表》
1.1
经营风险：未经不同专业部门负责把关，造成合同无法执行和/或内容不完整。
4.2合同会签的表现形式为《合同会签审批表》。各会签部门根据职责分工对相关条款进行审查，在《合同会签审批表》上发表会签意见。分（子）公司可采取业务信息管理系统等电子形式，进行合同审批工作，其审批流程设计应满足本合同会签流程的要求。
法律事务部
分（子）公司
4
合同检查记录
合同检查报告(整改情况)
1.12.1
1.12.1
1.1
经营风险：合同印章未归口管理，管理无序。
8.3合同专用章由法律事务部门统一管理和使用。合同经编号、会签、审批及授权签约人签署后，方可加盖合同专用章，并建立合同专用章使用登记本。合同专用章使用后，应当立即收回并妥善保管。
总部相关部门
分（子）公司
5
合同专用章使用记录
2.12.2
1.12.1
5
营业执照、资质文件、履约能力证明等资信调查分析记录
1.12.1
3．文本选择
1.1
经营风险：使用对我方加重义务减轻权利的合同文本，造成损失。
3.1签订合同时，应首选使用法律事务部颁布的合同示范文本；其次，使用对方在法律事务部颁布的合同示范文本基础上修改形成的合同文本；再次，使用双方共同拟订的文本；第四，使用对方合同文本。
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半岛热电综合办在每年3月前将上一年度的合同档案移交公司档案室。
综合办
建立合同文本统一分类和连续编号制度，以防止或及早发现合同文本的遗失。
规范合同管理人员职责，明确合同流转、借阅和归还的职责权限和审批程序等有关要求。
YC-CON-C12
合同归档：
合同正式签订后，由合同承办部门根据《中电集团合同编号规则》对合同进行连续编号，并交由综合办进行保管并登记《经济合同登记台账》，其中详细记录合同的种类、编号、对方名称、地址、合同签订的日期、标的、标的额（规格、质量、数量）、验收情况、经办单位和经办人等信息。
合同的执行
合同未能妥善保管，导致合同信息被泄露
应用指引合同管理第十条企业应当加强合同信息安全保密工作，未经批准，不得以任何形式泄露合同订立与履行过程中涉及的商业秘密或国家机密。
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合同保管：
半岛热电所有合同签订后，相关部门领取均需向综合管理办公室主任申请，并在《经济合同交接表》上签字。所有集团公司要求报送的合同相关数据和材料均由综合办报送，Байду номын сангаас他部门不得经手。合同均存放于综合办文件柜中，其他部门需要取阅合同均需在综合管理办公室内查阅，不允许外借。
综合办
应用指引合同管理第十五条合同管理部门应当加强合同登记管理，充分利用信息化手段，定期对合同进行统计、分类和归档，详细登记合同的订立、履行和变更等情况，实行合同的全过程封闭管理。
解读：
合同管理部门应当加强合同登记管理，充分利用信息化手段，定期对合同进行统计、分类和归档，详细登记合同的订立、履行和变更、终结等情况，合同终结应及时办理销号和归档手续，以实行合同的全过程封闭管理。