财税业务流程及财税会计课程标准
课程标准(税收基础)
中等职业教育改革发展示学校建设省财经学校会计专业课程标准课程名称税收基础课程类型专业基础课程授课对象会计专业会计、出纳岗位授课学时72XX年XX月XX日. .可修编. .1 课程性质本课程是中等职业学校会计专业的一门专业基础课程，也是培养学生对税收知识的进一步了解的课程。
该课程是一门介绍税收基本理论，我国税制以及税收管理的课程。
在当前教学改革的浪潮中，该课程显得尤为重要。
学习税收基础是今后学习纳税实务课程的基础，也可以帮助学生更好的理解会计业务知识。
同时，学习好该课程也是顺利通过会计从业XX考试的一个重要基础，也为今后的工作做一个良好的铺垫。
2 课程设计思路1.本课程以各种税种要素为主要知识点进行讲授，让学生在学习过程中能理解税对于会计的重要性，同时紧密围绕会计从业XX考试大纲的要求进行训练，补充教材上相应的知识容。
2.各章节所呈现的知识容应相互区别理解，也可从会计知识面进行更详细的解释，以便于学生接受相对较难理解的知识点，做到课程之间相互衔接，体现该课程的多元化。
3.在对税收概论的掌握上，结合各主要税种（尤其是从业考试涉及的主要税种）要素熟练掌握，以练习的式强化理解。
4.本课程总学时72学时，建议理论讲授57学时，实训11学时，复习测试2学时，机动2学时。
3 课程目标3.1 总体目标通过税收基础课程的教学，使学生较全面地了解税收的基础理论和相关知识；熟知我国现行的税收法律制度，熟练掌握各种税的计税法和税收征管。
理论联系实际，提高学生理解、运用。
为学生将通过资格考试和胜任将来的工作打下坚实的基础。
3.2知识目标1. 税收概述、特点，税收分类、税法概念及分类；2. 流转税制中增值税、消费税、营业税、关税的计算及征收管理；3. 所得税制中企业所得税、个人所得税的计算及征收管理；4. 税务代理、税收法律责任及诉讼。
3.3能力目标1.学生根据学习的容，自己分析计算各税种；2.对于教材上未涉及但考试大纲存在的容要认真掌握；3.学会归纳总结税收征管的容。
财税基础教学大纲.doc
{财务管理税务规划}财税基础教学大纲三、课程的相关课程及其关系学习本课程前的相关课程有管理学基础、秘书学、经济法规等。
通过学习这些课程,学生可以掌握管理学、秘书学喝和经济法规的基础理论和基本知识,为学习本课程打好基础。
学好本课程,也为以后秘书资格考证课程的学习奠定基础。
四、课程内容及学时分配本课程教学总时数为52学时,均为理论学时。
第一部分会计基础第一章概论教学时数：12学时。
教学要求：通过学习,让学生了解会计的涵义、基本职能和分类,掌握会计科目的分类和核算范围。
教学重点：会计的涵义、会计的基本职能和会计核算方法体系；会计要素的特征、分类；会计恒等式的理解、运用；会计科目的分类、各会计科目的核算范围；教学难点：会计各职能之间的相互关系；会计核算的基本前提和会计信息质量要求；会计要素的分类；会计恒等式的运用；各会计科目的核算范围教学内容：第一节会计概述一、会计的产生与发展二、会计的涵义三、会计的基本职能第二节会计核算方法一、会计核算的基本前提和会计信息质量要求二、会计核算方法简介第三节会计要素与会计恒等式一、会计要素二、会计恒等式第四节会计恒等式的运用一、经济业务的基本类型二、会计恒等式的运用第五节会计科目一、会计科目的定义二、会计科目的设置原则三、会计科目的分类第二章复式记账教学时数：4学时。
教学要求：了解总分类账户和明细分类账户的定义和登记方法, 掌握借贷记账法的记账规则、试算平衡。
教学重点：借贷记账法的记账规则、试算平衡和具体运用；总分类账户和明细分类账户的定义和登记方法。
教学难点：借贷记账法下各账户的结构和会计分录的编制。
教学内容：第一节复式记账概述一、复式记账的含义二、复式记账的基本原理第二节借贷记账法一、借贷记账法的定义二、会计分录三、借贷记账法下各账户的结构四、借贷记账法的记账规则五、试算平衡六、借贷记账法的运用举例第三节总分类账户和明细分类账户一、总分类账户二、明细分类账户三、总分类账户和明细分类账户的联系四、总分类账户和明细分类账户的登记第三章借贷记账法的应用（工业企业）教学时数：6学时。
会计专业《税法》课程标准
荆州理工职业学院《税法》课程标准一、课程名称：税法二、课程代码：03010137三、适用专业：会计专业四、课程性质：职业基础课五、计划学时：60学时六、教学条件：多媒体教学七、课程定位：会计专业是我院经济管理系的骨干专业，通过近二十年的发展，在对行业、企业及职业综合分析的基础上，其职业岗位和人才规格明确清晰，即：本专业为中小企业、非营利组织及社会中介机构的出纳岗位、会计核算岗位、财务管理岗位和会计监督岗位培养具有相应操作技能，并具备良好会计职业道德和可持续发展能力，适应社会主义市场经济发展需要，服务地方经济建设的财务管理类型高素质高技能型专门人才。
依据职业成长规律和学习认知规律，我院的会计专业课程体系由基本素质模块、专业能力模块和素质拓展模块三部分构成，共有12个公共基础学习领域，10个职业基础学习领域，10个职业技能学习领域、3个专业选修学习领域和18个公共选修学习领域。
税法是会计专业能力模块中职业基础学习领域的一个组成部分，属于职业基础课。
高职高专教育是以培养适应生产、建设、管理、服务一线需要的高素质技能型专门人才为目标的，因此，本课程作为我院会计专业的一门职业基础课程目标必须定位于“职业基础能力培养”为主线上。
税法课程既不是单纯的知识传授，也不是纯技能训练，而是会计法规基础知识和职业素质的培养。
二是基础性，本课程是会计专业学习的基础，未来职业能力的基础，可持续发展的基础。
三是层次性，即大学专科层次的法律知识，特别是指税收法律基础知识。
提高学生对税法的把握能力，使学生全面系统的掌握相关税收法律制度，树立学生的法治理念，强化学生在未来会计工作中依法处理税务事务的意识。
使学生养成严格遵守税法准则与会计法规、依法办事、依法经营的意识与习惯。
提高准会计人员的思想境界和道德修养，强化准会计人员的职业责任感，为顺利走上会计工作岗位并严格执行会计法律规范和技术规范奠定良好的基础。
八、课程设计思路：有助于会计专业学生加强对税法的理解，提高学生的法律知识水平，增强依法纳税意识。
会计专业《《税务会计》课程标准》
课程标准课程名称： ?税务会计? 适用专业：会计编制单位：会计教研室修订时间： 2021年9月1日?税务会计?课程标准第一局部课程概述职业化人才的实践能力对社会生产活动具有促进作用，是职业应用型就业岗位的中坚力量，培养学生符合生产需求的应用技能和适应社会的能力是高等职业教育的根本目标。
社职业化人才的实践能力对社会生产活动具有促进作用，是职业应用型就业岗位的中坚力量，培养学生符合生产需求的应用技能和适应社会的能力是高等职业教育的根本目标。
社会经济开展全球化和市场竞争的日趋剧烈，给企业带来了更多的商机，但同时也对企业会计人员提出了更高的要求，单纯的会计核算已无法实现财务会计的目标，会计实务中越来越需要大量具有丰富税务第四局部课程实施建议一、教学条件在教学中积极改良教学方法，结合学生学习规律和个性特点，从学生认知能力实际出发，强调以学生为主体，充分调动学生学习主动性、实践性。
运用现代教育技术手段，所有班级使用多媒体教室进行上课，有的重点案例采取录像播放方式，以增强感染力，并要制作有利于学生学习与训练的助学课件，最终建立系统性、立体化的多媒体课件体系。
这样既可以丰富课程内容，又可以让学生增强感观认识，同时可以让学生在作小组案例汇报时借助多媒体，实二、师资要求专任专业课教师〔含专业根底课教师〕应具有相关专业的职业技术水平及技术能力，具备课程教学设计能力、组织能力、语言沟通表达能力；实践指导教师必须具备一年以上的实际工作经历和相应的职业资格；具有基于行动导向的教学设计能力；掌握先进的教学方法和具备驾驭课堂的能力；具有良好的职业道德、遵纪守法意识和责任心。
三、教学方法建议在教学中积极改良教学方法，结合学生学习规律和个性特点，从学生认知能力实际出发，强调以学生为主体，充分调动学生学习主动性、实践性。
可以采用工程教学法、比拟教学法、案例教学法、问题教学法、讨论教学法等教学方法对企业经济业务进行分析、讨论，突出学生主体，并侧重于学生的实际操作技能的培养和提高。
税务会计课程标准
《税务会计》课程标课程代码：320021、320022适用专业：会计专业编制单位：会计系合作单位：烟台亚辉塑粉有限公司一、适用对象高中后三年制学生。
二、适用专业会计专业三、课程性质本课程是会计专业的专业核心领域课程。
本课程是依据会计专业人才培养目标和相关职业岗位（群）的能力要求而设置的，是为会计专业讲授企业税务会计的基本理论、基本方法和培养应用能力而设置的一门专业课程。
它比较全面系统地讲述企业税务会计的基本理论、基本方法以及企业税务会计核算的基本循环过程，是非常重要一门专业课。
在课程设置上，前导课程有《会计职业基础》（320000）、《税法及纳税实务》（）等课程，后续课程有《财务会计》（320022）等课程。
四、课程目标总体目标《税务会计》着重培养了学生的创新思维能力和会计实践能力，以职业能力需求为切入点，对传统会计教学优化整合，同时又不打破职业体系，把应知应会知识点和能力要素落实到课程中，建立突出职业能力培养的课程标准，注重会计职业道德的培养，规范课程教学的基本要求，注意本课程与相关课程的关系，突出实践能力培养，突出职业能力培养，体现基于职业岗位分析和具体工作过程的课程设计理念，使学生能正确分析和解决企业税务会计一般问题的能力，以便较好地适应从事企业日常财务会计工作需要。
1、知识目标（1、了解我国现行税制概况。
（2、理解主要税种的含义及征税范围（3）掌握主要税种应纳税金的计算方法。
（4）熟悉税务会计处理中会计科目的核算内容和账簿的登记方法。
（5）了解相关法规规定及有关金融知识。
2、技能目标（能力目标或岗位能力目标）（1）会办理企业税务登记、发票领购工作。
（2 ）能根据企业的类型和业务种类判断应纳的税种。
（3）能正确计算相关税费应纳金额并进行相关的会计处理。
（4）会使用各类发票、填制涉税文书、进行网上申报。
（5）会组织数据的汇总与分析，开展简单的纳税筹划工作。
（6）会与税务、工商、外汇、银行等机构协商，处理一般的税务事项。
财务会计课程标准
《财务会计实务》课程标准一、概述（一）课程性质本课程为会计专业的主干课程，是必修课程。
通过本课程的教学，使学生能够基本掌握财务会计的基本理论、基本知识和基本方法，并初步掌握会计实际操作的技能，为以后从事财务会计岗位工作奠定基础。
本课程的主要内容参照全国会计专业技术资格考试辅导教材《初级会计实务》编写，可将本课程的学习与全国会计专业技术初级会计资格考试相结合。
(二)参考课时200课时左右；12 学分（三）课程设计思路1、按照“以能力为本位，以职业实践为主线，以项目课程为主体的模块化专业课程体系”的总体设计要求，本课程以主要经济业务的会计处理为基本目标，彻底打破学科课程的设计思路，紧紧围绕工作任务完成的需要来选择和组织课程内容，突出工作任务与知识的联系，让学生在职业实践活动的基础上掌握知识，增强课程内容与职业岗位能力要求的相关性，提高学生的就业能力。
2、本课程设计的重点是对教学内容建立三个层次，由学校、教师、学生分别在实施、教学、学习中进行选择。
三个层次为：基本知识、扩展知识、链接知识。
考核以基本知识为主体。
3、依据工作任务完成的需要、高职学校学生的学习特点和职业能力形成的规律，按照“学历证书与职业资格证书嵌入式”的设计要求确定课程的知识、技能等内容。
4、依据各学习项目的内容总量以及在该门课程中的地位分配学习项目的课时数。
5、学习程度用语主要使用“了解”、“理解”或“掌握”、“能”或“会”等用语来表述。
“了解”用于表述事实性知识的学习程度，“理解”或“掌握”用于表述原理性知识的学习程度，“能”或“会”用于表述技能的学习程度。
（四）内容课程框架结构二、课程目标通过任务引领的项目活动，使学生具备会计专业所必需的基本理论知识和基本经济业务的会计处理能力，同时培养学生爱岗敬业、团结协作的职业精神。
(一)知识教学目标1、能正确应用《新会计准则》处理各项经济业务。
2、能办理日常库存现金、银行存款的收、付业务，并能进行相应的会计处理；能进行日常库存现金和银行存款的清查。
《纳税实务》课程标准
《纳税实务》课程标准一、课程名称纳税实务二、适用专业本课程标准适用会计、财务管理专业三、课程性质本课程是高等职业教育财务会计专业的职业技能课、财务管理专业职业技能课，是以涉税业务的会计处理为对象的课程。
本课程通过对税收相关知识以及各个税种的基本要素的学习，增强学生就业和立足社会的核心竞争力，强化了学生的职业道德和职业意识，实现课堂所教、学生所学与企业所需、学生就业的直接对接。
四、教学目标专业培养目标：通过本课程的教学，使学生了解和掌握我国税收法律制度的内容，并能根据税法的原理、方法以及会计核算方法对企业涉税业务进行会计处理。
由于该课程实践性很强，应注重理论联系实际，实践课时所占比重也比较大，同时也安排了机房的实训课，让学生体会纳税申报工作。
本课程教学目标是为实现会计、财务管理专业培养目标的重要支撑，通过本课程教学内容的学习，让学生系统了解企业涉税业务进行会计处理，具备税款计算和纳税申报的基本技能。
（一）知识目标1.明确税务会计岗位的职责及工作规范；2.掌握企业日常涉税业务中所涉及的税务基础理论知识；3.掌握企业日常涉税业务会计处理中所涉及的会计基础理论知识；（二）能力目标1.具备基本的办税员操作技能；2.具有对企业发生的各种涉税业务作出职业判断并进行账务处理的能力；3.具有独立办理纳税申报的能力。
（三）素质目标1.培养学生法制观念以及依法纳税的意识；2.培养学生认真、严谨、细致、积极进取的工作作风和敬业精神。
3.培养学生具有独立思考问题的能力和分析问题、解决问题的能力，为学生今后到业务部门工作奠定良好的理论基础和实际工作能力。
五、课程内容（一）课程设计思路本课程通过对税务会计岗位的分析，明确岗位工作的具体任务，围绕核心工作任务划分教学模块，再按照工作过程将每一个模块的内容程序化，构成教学内容体系，编制教学项目，涉及纳税实务的4个核心工作任务。
为每一个教学模块以完成工作任务为核心涉及教学活动，全部活动设计结合真实的企业环境设计来完成，对纳税实务的7项核心工作任务进行系统的全程训练。
《税收实务》课程标准
《税收实务》课程标准一、课程基本信息【课程名称】：税收实务【学时学分】：108学时6学分【适用专业】：会计【并行课程】：《财经法规与会计职业道德》、《经济法》、《会计基础》【后续课程】：《财务会计》、《成本会计》、《商品流通企业会计》二、课程定位《税收实务》课程是高等职业院校会计专业的一门专业基础核心课程，是一门理论与实践紧密结合的课程。
通过学习使学生具备从事会计专业相关职业岗位所必需的税务登记、税额计算、纳税申报、税款缴纳、会计处理等相关的税收知识和技能。
三、课程学习目标（一）专业能力1•了解我国现行税制的体系结构；2.熟悉税收与税法的基本原理；3.理解主要税种的含义、征税范围及纳税人；4.掌握主要税种应纳税额的计算方法；5.熟悉税务会计处理中会计科目的核算内容和账簿的登记方法；6.了解税务管理与纳税申报知识。
（二）方法能力1.会办理企业税务登记、发票领购工作；2.能根据企业的类型和业务的种类判断应纳税种；3.能正确计算相关税费、应纳税额并进行相关的会计处理；4.会使用各类发票、填制涉税文书、进行网上纳税申报；5.会组织数据的汇总与分析，开展简单的纳税筹划工作；6.会与税务、工商、银行等机构协商，处理一般的涉税事项。
（三）社会能力1.具有团队精神和协作精神；2.具有依法纳税、依法节税的意识；3.具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德；4.具有■环保意识、节约意识、爱国意识，提高纳税的自觉性，增强多纳税多贡献的使命感。
四、课程总体设计本课程总体设计采用"每个税种为一个学习情境"的教学模式，以实用、够用为原则，紧紧围绕能完成纳税申报的需要来选择课程内容；变知识本位为能力本位，以项目任务与职业能力分析为依据，设定岗位职业能力培养目标；变书本知识的传授为实际操作技能的培养，以主要税种纳税申报典型案例为载体，培养学生的实践动手能力。
课程内容与学时分配如下表：（一）课程考核评价本课程的考核内容分为知识考核和能力考核两部分，知识考核成绩占40%,能力考核成绩占60%,主要考核评价学生对税收法规的理解、对各税种税额的计算、纳税申报和税务会计核算技能的掌握。
《财税业务流程及财税会计》课程标准
财税业务流程与财税会计一、课程基本信息课程名称财税业务流程与财税会计课程编号考试/考查考查总学时2周开设学期 3 总学分 2课程类别实习实训适用专业财务管理开课单位金融与会计学院二、课程的性质与任务（一）课程性质《财税业务流程与财税会计》是财务管理专业的实习实训课程。
该课程结合最新财税政策与企业实务操要求，以电子报税和税务会计两大实训教学软件为平台，模拟整个财税业务流程，具有实践性、技术性和应用性强的显著特点。
（二）课程任务通过本课程的学习，使学生达到下列要求：1.了解财税业务流程与财税会计的基本框架；2.熟悉电子报税与税务会计实训教学系统的基本操作流程；3.理解各个实训项目的理论精要；4.掌握各个实训项目的实务操作要求；5.掌握增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、资源税、印花税、土地增值税、房产税、城镇土地使用税等重要税种的计算、账务处理、纳税申报等业务处理规则；6.掌握“营业税改征增值税”涉及行业的最新财税处理规则；7.掌握最新的企业税务登记与变更、纳税筹划的操作方法与技术；8.具备在真实商业环境下完成相关财税业务的综合性理论与实务素质。
三、课程目标（一）总体目标通过本课程的学习，使学生掌握电子报税和税务会计的基础知识和基本操作方法，了解我国最新财税政策法规与企业实务操作规范，树立现代财税理念，培养学生利用计算机进行分析和解决实际问题的能力。
（二）具体目标1.知识目标：学生全面掌握财税业务流程与财税会计的基本理论、基本操作方法、基本内容。
2.能力目标：全面、系统地掌握本课程的教学内容，提高学生的发现问题、分析问题和解决问题的能力。
3.素质目标：具有较强综合分析能力和解决问题能力，树立良好的财经道德观念，综合素质较高。
四、课程设计思路（一）课程设置的依据《财税业务流程与财税会计》课程的设计思路是培养学生在真实商业环境下进行涉税会计处理与纳税申报的能力，掌握企业整个财税业务流程的操作规则。
本课程的设计针对行业特色，基于财税工作的实际需要，以“立德树人，培养职业能力”为已任，把财务管理专业的学习从“应试”引向“应用”，从“学业”引向“就业”。
财务报税流程课程设计
财务报税流程课程设计一、教学目标本课程的学习目标包括：1.知识目标：学生需要掌握财务报税的基本概念、流程和相关规定，理解税收对社会经济的影响。
2.技能目标：学生能够熟练运用财务软件进行报税，具备处理实际报税问题的能力。
3.情感态度价值观目标：学生应养成遵守税收法规的良好习惯，培养对国家税收政策的认同感和社会责任感。
二、教学内容本课程的教学内容主要包括：1.财务报税的基本概念和原则，如所得税收、增值税等。
2.财务报税的流程，包括报税准备、报税填写、报税提交等环节。
3.财务报税的相关规定，如税收优惠政策、税收征收管理等。
4.财务软件的使用方法，以实际操作演示和练习为主。
三、教学方法本课程的教学方法包括：1.讲授法：通过讲解财务报税的基本概念、原则和相关规定，帮助学生建立基础知识体系。
2.讨论法：通过分组讨论和案例分析，引导学生思考和解决实际报税问题。
3.实验法：利用财务软件进行实际操作演示和练习，提高学生的报税技能。
四、教学资源本课程的教学资源包括：1.教材：选择权威、实用的财务报税教材，为学生提供系统的学习资料。
2.参考书：提供相关的财务和税收法规参考书籍，丰富学生的知识来源。
3.多媒体资料：制作课件、视频等多媒体资料，增强课堂教学的趣味性和互动性。
4.实验设备：准备计算机和财务软件，为学生提供实际操作的平台。
五、教学评估本课程的评估方式包括：1.平时表现：通过观察学生的课堂参与、提问回答等，评估学生的学习态度和理解程度。
2.作业：布置相关的财务报税练习题，评估学生的掌握情况和应用能力。
3.考试：进行期中和期末考试，全面测试学生的知识掌握和运用能力。
评估方式应客观、公正，能够全面反映学生的学习成果。
同时，鼓励学生自我评估和相互评估，提高他们的自我认知和沟通能力。
六、教学安排本课程的教学安排如下：1.教学进度：按照教材的章节顺序进行教学，确保学生系统地学习财务报税的知识。
2.教学时间：每周安排一定的课堂时间进行教学，同时提供课外辅导时间，帮助学生解决问题。
财务会计实训 课程标准
《财务会计实训》课程标准1.课程定位根据教育部职成司组织审定的《高等职业学校专业教学标准（试行）──财经大类、文化教育大类》，财务会计实训课程是会计专业课程体系中的核心专业课程《初级会计实务》《中级财务会计实务》的配套实训课程。
《财务会计实训》课程是《初级会计实务》《中级财务会计实务》课程的配套实训课程，目的是通过实训，学生熟练掌握企业若干个会计岗位工作技能，具备在规模较大的企业从事会计工作的能力。
2.计划学时计划54学时，全部为实践教学。
3.先修课程和后续课程先修课程：《初级会计实务》《中级财务会计实务》（或者财务会计Ⅰ，财务会计Ⅱ）；后续课程：会计综合实训。
4.设计思路本课程基于会计工作过程，以培养学生的职业能力为重点，根据就业导向和高职应用人才培养规格的要求，通过召开专业指导委员会、访谈校友和一线会计人员，对会计岗位与能力进行调查，对企业主要会计岗位进行分析，按照企业会计工作岗位需要为出发点，以学生为主体，以会计工作实践为主线，通过对模拟企业会计业务的处理，不断提高学生在出纳岗位、材料物资核算岗位、固定资产核算岗位、职工薪酬核算岗位、往来结算岗位、资金核算岗位、销售核算岗位、总账报表岗位的工作能力，达到胜任各会计岗位工作的目的。
二、课程培养目标通过实训，教师重点培养学生恪守会计职业道德，提高会计职业素养，提高学生在出纳岗位、材料物资核算岗位、固定资产核算岗位、职工薪酬核算岗位、往来结算岗位、资金核算岗位、销售核算岗位、总账报表岗位的工作能力，达到胜任各会计岗位工作的目的。
这个培养目标是与教育部职成司组织审定的《高等职业学校专业教学标准（试行）──财经大类、文化教育大类》中对会计专业就业面向的定位是一致的。
三、教学项目与任务、教学重点、课程标准与学时分配依据教育部首次发布18大类410个高等职业学校专业教学标准中会计专业教学标准对本对本专业就业面向、培养目标与规格的定位而制定的。
教学重点及课程标准如下：四、教学资源1.实践教学教材大连理工大学出版社《财务会计实训》第八版。
税务会计课程标准(完整资料).doc
【最新整理，下载后即可编辑】《t税务会计》课程标准课程代码：适用专业：会计课程性质：核心课课程类型：理论+实践学时：64学时学分：41．前言1．1课程的性质本课程是高职高专会计专业的专业核心领域课程。
是依据会计专业人才培养目标和相关职业岗位的能力要求而设置，是为会计专业讲授企业税务会计的基本理论、基本方法和培养应有能力而设置的一门专业课程。
比较全面系统地讲述修企业税务会计的基本理率、基本方法以及企业税务会计核算的基本循环过程，是非常重要的一门会计专业课，是继《会计基础》、《财经法规与会计职业道德》基础上设置。
1．2设计思路本课程在学习领域课程体系中的地位和作用本课程是高等职业院校面向会计专业、审计专业、投资理财专业等企业理财人员、会计核算人员、税务筹划人员等相关岗位群的一门专业核心课程。
围绕项目导向、任务驱动来选择和组织学习领域的教学内容。
2．课程目标通过对互联网金融课程的学习，使学生具备以下专业能力、社会能力和方法能力。
课程目标具体分解为：能力目标：完成本课程的学习，培养学生的创新思维能力和会计实践能力，以职业能力需求为切入点，对传统会计教学优化整合，同时又不打破职业体系，把应知应会知识点和能力要素落实到课程中，建立突出职业能力培养的课程标准，注重会计职业道德的碚养，规范课程教学的基本要求，注意课程与相关课程的关系，突出实践能力培养，体现基于职业岗位分析和具体工作过程的课程设计理念，使学生能正确分析和解决企业税务会计一般问题能力，以便较好地适应从事企业日常财务会计工作需要。
素质目标：遵守职业道德、独立工作能力、交流沟通能力、灵活应变能力、方法能力、知识转化、逻辑思维能力、制订计划能力、创新实践能力。
3．课程内容和要求税务会计课程共有7个工作项目，各工作项目的工作任务如下：4．课程实施和建议4.1 课程的重点、难点及解决办法1）重点：各税种的应纳税额的计算与会计核算2）难点：各税种的应纳税额的计算与会计核算：是通过多种渠道加强与相关企业的沟通与合作，与企业合作建立校外实训基地，为学生实训提供条件；多种教学方法灵活运用，再配以课外作业等形式激发学生的学习动力，增强学生的学习兴趣，提高教学效果；不断完善现有的校内实训基地，为学生提供模拟企业操作经营的软件环境，增强学生的动手操作能力以及对企业更深层次的认识能力；建设和完善课程的网络资源，为学生的学习提供多种渠道的便利条件；加强任课教师实践能力的培养，增强其教学能力等。
《税法与涉税会计》课程标准
《税法与涉税会计》课程标准课程编码：课程类别：适用专业：会计授课单位：学时：108 编笔及编写日期：学分：审定负责人及审定日期：1.课程定位和课程设计1.1课程性质与作用本课程是高等职业院校会计、财务管理、投资理财等财经类专业的一门专业核心课程，是以企业报税工作岗位的典型工作任务为依据设置的。
纳税申报是企业从事经济活动过程中不可避免的一项重要工作，一般均要设置报税岗位来处理涉税事务。
本课程主要学习增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、关税、房产税、城市维护建设税、车船税、印花税、契税、土地增值税、城镇土地使用税、资源税等企业经常涉及的税收相关法规、税款计算、申报缴纳的专业知识和纳税工作流程的规定以及税收征管、税务行政执法等知识，是根据会计专业技术资格考试要求来选定税种的，使学生具备从事本专业相关职业岗位所必需的税务登记、税费计算、纳税申报、税款缴纳等相关职业技能。
本课程对日常涉税事务的处理能力培养起着主体作用；对纳税筹划、税务检查、税务代理能力的培养起着奠基作用；对会计职业综合能力的培养起着综合和提升作用。
1.2课程设计理念为了培养能胜任一般企业等机构从事纳税申报、代理、咨询服务等一线工作需要的德、智、体、美等方面全面发展的高等技术应用型专门人才。
在课程设计中，遵循以下的课程设计思想：（1）教学模块的设计要体现系统化的岗位工作的要求；（2）教学项目的设计以岗位典型的工作任务为依据；（3）教学内容就是相应岗位工作的应具备的知识内容；（4）教学过程就是指导学生完成工作任务的过程；（5）专业理论知识体系要贯穿于各个模块项目中。
1.3课程设计思路该门课程是以会计、财务管理、投资理财等财经类专业就业面向岗位中，报税岗位工作任务所需的相关专业知识与必要技能为依据设计的。
在职业性和高等性两者间遵循了从职业性到高等性的路径选择，选择以每个税种的税法基本知识、税款计算和纳税申报作为学习单元，每章均能体现报税工作的全过程，各章之间保持内容变化而过程不变。
高职会计专业：《税法》课程标准
《税法》课程标准一、课程基本信息二、课程定位本课程是高职高专会计类专业学生必修的专业基础课，是一门理论与实践紧密结合的课程。
在现代市场经济条件下，税法对国民经济起着越来越重要的宏观调控作用和稳定保障作用。
依法治税，是依法治国的重要组成部分，是税收工作的基础和灵魂，也是建立和发展社会主义市场经济体制，建设和谐社会的基本要求。
通过对本课程的学习，要求学生熟悉和掌握税法的基本原理和基础知识，具体包括：税法基本原理、增值税法、消费税法、企业所得税法、个人所得税法、其他税种的税法等。
全面的认识和理解这些理论知识及政策法规在社会经济生活中的运用和实施情况，同时结合我国的实际情况做出理性的分析，培养学生分析问题和解决问题的能力。
三、课程设计思路本课程标准的总体设计思路：采用“每个税种为一个项目”的教学模式，采用倒推的方法，以实用、够用为原则，紧紧围绕完成纳税申报的需要来选择课程内容；变知识本位为能力本位，以项目任务与职业能力分析为依据，设定岗位职业能力培养目标；变书本知识的传授为实际操作技术与能力的培养，以主要税种纳税申报典型案例为载体，培养学生的实践动手能力。
四、课程目标（一）能力目标1．能根据企业的类型和业务种类判断应纳的税种。
2．能正确计算相关税费应纳金额。
3．会使用各类发票、填制涉税文书、进行网上申报。
（二）知识目标1．了解我国现行税制概况。
2．主要税种的含义及征税范围。
3．掌握主要税种应纳税金的计算方法。
（三）素质目标1．具有团队精神和协作精神。
2．具有依法纳税的意识。
3．具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。
五、课程内容及要求六、课程实施建议（一）教学建议1．教学资料开发建议（1）建设用于本课程教学的实训室，使之具备现场教学、实验实训的功能，实现教学与实训合一，满足学生综合职业能力培养的要求。
（2）建设课程教学资源网站，将各种教学资源统一管理，形成课程教学资源库、努力实现多媒体资源的共享，提高课程资源利用效率。
财税公司内部管理制度
第一章总则第一条为加强公司财税管理，规范财税业务流程，提高工作效率和服务质量，确保公司财税工作的合法性、合规性和有效性，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于财税部门、业务部门及其他相关部门。
第三条公司财税工作应遵循国家法律法规、财政政策和税收政策，坚持依法治税、合规经营的原则。
第二章财税部门职责第四条财税部门是公司财税工作的责任主体，负责以下工作：1. 负责公司财税政策的宣传、解读和培训工作，确保员工了解并遵守相关法律法规。
2. 负责公司财税资料的收集、整理和归档工作，确保财税资料完整、准确。
3. 负责公司财税核算、申报、缴纳和退补工作，确保公司财税事项及时、准确、合规。
4. 负责公司财税风险防控，对潜在风险进行评估和预警，并提出防范措施。
5. 负责公司财税信息统计分析，为公司经营决策提供数据支持。
第三章财税业务流程第五条财税业务流程包括以下环节：1. 财税资料收集：收集与财税事项相关的合同、发票、凭证等资料。
2. 财税核算：根据会计准则和税收政策，对财税事项进行核算。
3. 财税申报：按照税收政策，及时办理各项税费申报手续。
4. 财税缴纳：按时足额缴纳各项税费。
5. 财税退补：根据税收政策，办理税费退补手续。
6. 财税信息反馈：将财税事项处理结果及时反馈给相关部门。
第四章财税风险防控第六条财税风险防控包括以下内容：1. 财税政策风险：密切关注国家财税政策变化，及时调整公司财税策略。
2. 操作风险：严格执行财税业务流程，确保财税事项处理的合规性。
3. 内部控制风险：建立健全内部控制制度，加强对财税工作的监督和检查。
4. 法律法规风险：确保公司财税工作符合国家法律法规、财政政策和税收政策。
第五章奖惩与考核第七条对在财税工作中表现突出的员工给予表彰和奖励。
第八条对违反财税规定、造成公司损失或声誉损害的员工，给予警告、罚款、降职或辞退等处罚。
第九条公司对财税部门进行定期考核，考核结果与部门绩效挂钩。
财税公司做账流程
财税公司做账流程从开始记账入册直到结算的全过程以及其中的环节都叫做账，是指会计进行帐务处理的过程，一般从填制凭证开始到编制报表结束的整个过程，也称会计实务。
接下来请欣赏店铺给大家网络收集整理的财税公司做账流程。
财税公司做账流程企业做账流程1.根据原始凭证编制记帐凭证2.根据记帐凭证编制科目汇总表3.根据记帐凭证和科目汇总表登记会计帐簿(包括总帐和明细帐)4.根据会计帐簿(主要是总帐)编制会计报表(包括资产负债表和损益表)5.根据会计报表编制纳税申报表6.年终结转损益(也可以逐月结转损益)7.编制年度会计报表(包括资产负债表,损益表,现金流量表)8.根据年度会计报表编制所得税年报和其他各税种的汇算清缴自查表生产企业操作流程第一步:根据企业实际发生的业务单据进行编制记帐凭证，平常发生的经济业务单据要及时准确的填制记帐凭证，规模大一点的企业为了反映现金、银行存款、往来账款、销售收入等情况，凭证填制必须及时，以便给老板提供数字，一旦等老板需要数字在填制，可能就要被整，规模小一点的企业，由于企业业务较少，老板都心中有数，这时一般会计人员就月底一次性处理，然后在登记有关帐薄，具体结账情况要根据企业性质结合老板的思路进行操作。
确保我们财务人员在企业能够起到相关的作用，让老板更加重视财务人员，多汇报、多交流是我们做企业财务的关键。
编制凭证一般小型企业都在月底结算时才编制凭证，因为企业业务很少，老板自己心中有数，不用及时反映各财务状况，月底处理好在反映企业状况，企业规模较大的企业，账务处理要及时一些，以防拖延会给企业造成不必要的损失，企业日常业务内容比较固定，所以凭证编制内容变化不大，会计只要按照固定模式逐一编制凭证即可。
企业通常业务凭证类别有以下几类:1.完税凭证每月月初企业成功申报后，可去银行打印完税凭证，不能在银行打印完税凭证的应去税务机关打印。
取得凭证后及时入账，冲减上月计提税金或直接记入当月费用(如印花税等不需要预先计提的税金，在取得时直接记入费用)。
业财税业务流程概述400字
业财税业务流程概述400字
财税业务流程是指企业在进行财务管理和税务管理时所需要遵循的一系列操作步骤，其中包括了会计核算、税控管理、税务申报、税务审计等环节。
以下是业财税业务流程的详细概述：
一、会计核算
企业需要建立起完善的会计核算体系，确保所有的交易和资产都得到记录和统计。
这个过程包括了核算原始凭证、记账、检查账户余额，进行账户调整和结转等操作。
二、税务登记
企业需要在税务部门进行登记，申请取得纳税人识别号、营业执照副本等必要证件。
这个流程比较简单，只需在税务局办理相关手续即可。
三、税控管理
企业需要购买税控设备，并完成设备的安装和验收。
税控设备用于生成合法的电子发票和其他财务报表。
四、税务申报和缴纳
企业需要按照规定的时间节点，将各种税费的情况进行申报，完成税务申报和缴纳。
这个过程包括了增值税、企业所得税、个人所得税等方面的申报。
五、税务审计
税务部门会对企业的帐务记录进行审计，审查企业的财务和税务情况是否符合相关规定和标准。
企业若发生税务纠纷，也需要参加税务部门的调解和仲裁。
以上就是业财税业务流程的基本概述。
企业需要根据具体情况，完善每个环节的操作步骤，确保公司在财务和税务管理过程中符合法规标准，顺利完成企业目标。
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财税业务流程与财税会计
一、课程基本信息
二、课程的性质与任务
（一）课程性质
《财税业务流程与财税会计》是财务管理专业的实习实训课程。
该课程结合最新财税政策与企业实务操要求，以电子报税和税务会计两大实训教学软件为平台，模拟整个财税业务流程，具有实践性、技术性和应用性强的显着特点。
（二）课程任务
通过本课程的学习，使学生达到下列要求：
1.了解财税业务流程与财税会计的基本框架；
2.熟悉电子报税与税务会计实训教学系统的基本操作流程；
3.理解各个实训项目的理论精要；
4.掌握各个实训项目的实务操作要求；
5.掌握增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、资源税、印花税、土地增值税、房产税、城镇土地使用税等重要税种的计算、账务处理、纳税申报等业务处理规则；
6.掌握“营业税改征增值税”涉及行业的最新财税处理规则；
7.掌握最新的企业税务登记与变更、纳税筹划的操作方法与技术；
8.具备在真实商业环境下完成相关财税业务的综合性理论与实务素质。
三、课程目标
（一）总体目标
通过本课程的学习，使学生掌握电子报税和税务会计的基础知识和基本操作方法，了解我国最新财税政策法规与企业实务操作规范，树立现代财税理念，培养学生利用计算机进行分析和解决实际问题的能力。
（二）具体目标
1.知识目标：学生全面掌握财税业务流程与财税会计的基本理论、基本操作方法、基本内容。
2.能力目标：全面、系统地掌握本课程的教学内容，提高学生的发现问题、分析问题和解决问题的能力。
3.素质目标：具有较强综合分析能力和解决问题能力，树立良好的财经道德观念，综合素质较高。
四、课程设计思路
（一）课程设置的依据
《财税业务流程与财税会计》课程的设计思路是培养学生在真实商业环境下进行涉税会计处理与纳税申报的能力，掌握企业整个财税业务流程的操作规则。
本课程的设计针对行业特色，基于财税工作的实际需要，以“立德树人，培养职业能力”为已任，把财务管理专业的学习从“应试”引向“应用”，从“学业”引向“就业”。
因此，《财税业务流程与财税会计》实训课程的开设拉近了理论与实务的距离，以真实的实务操作强化理论要点的理解与掌握。
（二）课程目标、内容制定的依据
《财税业务流程与财税会计》课程以实训教学为主导，依据单元实训、综合实训、分岗实训、混岗实训等原则组织实训内容，结合最新财税政策法规，让学生在仿真的企业商业环境下，掌握整个财税业务流程的操作要求，实现财税理论与企业涉税实务的有机互动，为学生未来的职业发展奠定基础。
（三）课程目标实现的途径
1.教学采用“多媒体+财务软件+因特网”的模式；
2.教学方法以多媒体讲授为主，辅以学生上机实践操作等；
3.充分利用实验室的教学软件开展仿真实习，做到理论联系实践，培养学生的实际操作能力。
五、教学内容、基本要求与学时分配
（一）教学内容
项目（一）企业税务登记及变更（2学时）
1.项目类别：必做
2.项目性质：应用性
3.项目主要目的：
①了解企业进行税务登记及变更的相关规定及程序；
②练习税务登记表、变更税务登记表、注销税务登记审批表、增值税纳税人身份认定申请表的填制，要求做到规范、内容真实完整。
4.考核方法：上机操作
项目（二）增值税计算、账务处理与纳税申报（4学时）
1.项目类别：必做
2.项目性质：应用性
3.项目主要目的：
①掌握增值税的基础知识和相关会计处理，练习小规模纳税人、一般纳税人的增值税计算及账务处理；
②掌握增值税网上申报的基本要求和操作方法，按税法的规定填制网上企业增值税纳税申报表，并进行申报操作。
4.考核方法：上机操作
项目（三）消费税计算、账务处理与纳税申报（4学时）
1.项目类别：必做
2.项目性质：应用性
3.项目主要目的：
①掌握消费税的基础知识和相关会计处，练习消费税的计算及其账务处理；
②掌握消费税网上申报的基本要求和操作方法，按税法的规定填制网上企业消费税纳税申报表，并进行申报操作。
4.考核方法：上机操作
项目（四）“营改增”相关行业增值税计算、账务处理、纳税申报（4学时）
1.项目类别：必做
2.项目性质：应用性
3.项目主要目求：
①掌握交通运输业、邮电业、部分现代服务业“营改增”后增值税的计算、账务处理。
②掌握“营改增”后增值税网上申报的基本要求和操作方法，按税法的规定填制网上企业增值税纳税申报表，并进行申报操作。
4.考核方法：上机操作
项目（五）企业所得税计算、账务处理、纳税申报（6学时）
1.项目类别：必做
2.项目性质：应用性
3.项目主要目的：
①掌握企业所得税的基础知识和相关会计处理，练习企业所得税的计算及相关账务处理；
②掌握企业所得税网上申报的基本要求和操作方法，按税法的规定填制网上企业所得税纳税申报表及附表，并进行申报操作。
4.考核方法：上机操作
项目（六）个人所得税计算、账务处理、纳税申报（6学时）
1.项目类别：必做
2.项目性质：应用性
3.项目主要目的：
①掌握个人所得税、企业代扣代缴个人所得税的基础知识和相关会计处理，练习个人所得税、企业代扣代缴个人所得税的计算及相关账务处理；
②掌握集团企业代扣代缴个人所得税网上申报的基本要求和操作方法，按税法的规定网上填制企业代扣代缴个人所得税税纳税申报表，进行申报操作。
4.考核方法：上机操作
项目（七）关税计算、账务处理与纳税申报（4学时）
1.项目类别：必做
2.项目性质：应用性
3.项目主要目的：
①掌握关税的基础知识和相关会计处理，练习关税的计算及相关账务处理；
②掌握进出口企业办理海关申报、纳税手续，熟悉《海关（进出口）专用缴款书》、《中华人民共和国海关进口货物报关单》、《中华人民共和国海关出口货物报关单》、进口许可证及其有关单证。
4.考核方法：上机操作
项目（八）其他税种的计算、账务处理与纳税申报（4学时）
1.项目类别：必做
2.项目性质：应用性
3.项目主要目的：
①掌握土地增值税、房产税、城镇土地使用税、印花税、资源税等税种的计算、账务处理；
②掌握土地增值税、房产税、城镇土地使用税、印花税、资源税等税种的纳税申报要求，按税法的规定网上填制纳税申报表，进行申报操作，。
4.考核方法：上机操作
项目（九）纳税筹划（4学时）
1.项目类别：必做
2.项目性质：综合性
3.项目主要目的：
①掌握税收筹划的基本知识；
②练习简单的税收筹划。
4.考核方法：上机操作
项目（十）地税案例——浩华建筑有限公司（4学时）
1.项目类别：必做
2.项目性质：综合性
3.项目主要目的：
①掌握地税各税种电子报税的相关内容；
②以浩华建筑有限公司为案例，根据税法相关规定进行地税各税种电子报税练习
4.考核方法：上机操作
项目（十一）国税案例——北京环球酒业有限公司（4学时）
1.项目类别：必做
2.项目性质：综合性
3.项目主要目的：
①掌握国税各税种电子报税的相关内容；
②以北京环球酒业有限公司为案例，根据税法相关规定进行国税各税种电子报税练习。
4.考核方法：上机操作
六、课程实施建议
（一）教学模式
主要采用班级授课制，“教、学、做”一体化的教学模式，同时结合该门课程的特点主要采用个人上机实践模式。
（二）教学方法
1.引导式教学
《财税业务流程与财税会计》课程涉及对税收实体法、税收程序法、税务会计等课程的综合性实践运用，操作性强，所以应在教师多媒体授课的基础上更大的激发学生的主观能动性，强调学生的主动参与精神。
2.个人实践教学
《财税业务流程与财税会计》课程与社会实践联系紧密，在课堂中注意培养学生理论联系实际的能力，以便将所学理论知识较好的应用于实践操作。
（三）教学手段
本课程主要应用多媒体教学，结合采用计算机仿真模拟软件，开展课堂讲解、上机操作练习等。
七、考核与评价
（一）考核方式
上机测试
（二）成绩构成
采用平时成绩40%+上机考核60%相结合的方式，平时成绩占40%，具体包括平时表现、出勤、课堂提问、上机实践等在内；期末考核占60%，侧重于评价学生平时上机操作实践的能力。
八、课程教学资源
（一）教材选用建议
《财税业务流程与财税会计》教材要在课程标准的统一要求下，实行多样化。
主要采用国家级规划教材或其他本科优秀教材，也可参照或引进国外优秀的教材，以及自编教材。
例如：
[1]《财务软件实训教程》（第二版），占慧莲、胡洁主编，东北财经大学出版社，；
[2]《会计电算化实用教程》（第4版），庄明来主编，中国财政经济出版社，。
（二）教材编写建议
1.教材编写应符合课程标准的要求；
2.教材编写应考虑知识之间的联系，体现整体性；
3.教材编写的内容应以实用性为原则，且通俗易懂。
（三）参考书目
[1]《财务软件实训教程》（第二版），占慧莲、胡洁主编，东北财经大学出版社，；
[2]《会计电算化实用教程》（第4版），庄明来主编，中国财政经济出版社，。
九、附录
（一）编制依据
陕西国际商贸学院教务处《关于制定课程标准的通知（商院[2014]59号）》文件、2014版财务管理专业人才培养方案和陕西国际商贸学院课程标准模板与写作规范。
（二）课程标准审批
编写教师：秦丽
教研室审批：聂强
院（部）审批：赵立义。