登记簿记载说明

为进一步规范临柜业务手工登记簿的管理和使用，根据总行对临柜业务手工登记簿清理、整合有关规定，结合我行实际，省行编写了13种临柜业务手工登记簿的使用说明，具体如下：一、会计主管工作日志（一）取代我行目前使用的《营业网点运行工作日志》。

（二）用于记载会计主管履行日常监督职责中的重要事项、异常情况。

（三）按营业机构设置，由会计主管登记和保管，会计主管离岗时由会计主管指定的代行主管职责的人员登记、保管。

（四）“记录人”处由会计主管（或代班会计主管）签字。

（五）监控设备运行情况，会计主管只负责查看是否能够正常运行。

发现异常情况时，会计主管要及时通知有关管理人员进行处理。

（六）登记项目所列事项如有“异常”、“有”、“不符”、“超限额”等情况的，要将具体情况在“问题描述及处理情况”栏内登记，做到文字简练、具体明确。

1、综合应用系统、会计监控系统签到情况：如有“异常”情况，应登记系统名称、异常起始时间、异常表现、处理情况、处理结果和恢复时间。

2、计算机、监控设备运行情况：如有“异常”情况，应登记设备名称、异常起始时间、处理情况、处理结果和恢复时间。

3、上日报表审核及科目使用情况：如有“异常”情况，应登记科目名称、金额、原因、处理结果和相应会计传票号。

4、“错账冲正处理情况”不须登记，按照《关于调整部分登记簿记载事项的通知》（农银鲁会[2008]88号）文件执行。

5、99999科目、专用账户挂账及代理业务单边账处理情况：如有该类情况，应登记科目或账户名称、金额、原因、处理结果和相应会计传票号。

6、柜员（含自助设备）长/短款情况：如有该类情况，应登记柜员或自助设备名称、类型（长款或短款）、金额、原因、处理结果和相应会计传票号。

7、手工计提应付利息情况：如有“异常”情况，应登记科目名称、类型（多提、少提或错提）、金额、原因、处理结果和相应会计传票号。

8、大额资金往来情况：如有“异常”情况，应登记科目名称、类型（汇入或汇出）、相应会计传票号、金额、原因和处理结果。

9、运营申请变动（如数据修改等）处理情况：如有该类情况，应登记申请原因、内容和处理结果。

10、接受上级行或外部监管检查情况：如有该类情况，应将具体情况登记在“其他重要事项”栏，列明检查单位、检查内容、检查结束时间（应在结束日填写）。

11、“一日三碰箱”情况：如有“不符”情况，应登记柜员名称、时间、金额、原因、处理结果和相应会计传票号。

12、库存现金限额管理情况：如有“超限额”情况，应登记实际库存余额和超限额金额。

13、网点、柜员平账报告表及传票连续性核对情况：如有“不符”情况，应登记报表名称、具体情况、相应会计传票号、原因和处理结果。

14、综合应用系统、会计监控系统签退情况：如有“异常”情况，应登记系统名称、异常起始时间、异常表现、处理情况、处理结果和恢复时间。

15、柜员轮岗、休假情况：如有该类情况，应登记类型（轮岗、休班或休假）、柜员姓名和柜员号。

其中短期休班（7天以内）的柜员，对休班情况要每日登记；对长期休假（超过7天）的柜员，只在休假开始日和休假结束日登记。

16、柜员密码重置情况：如有该类情况，应登记被重置柜员姓名、柜员号、原因、处理结果和相应会计传票号，并由会计主管和被重置柜员双方签字确认。

（七）其他重要事项记载各级检查情况、业务疑难问题反映、差错事故及处理情况、定期监督检查情况等。

（八）该登记薄必须逐日登记，对于节假日等未营业的特殊情况，应在“其他重要事项”栏说明。

（九）待会计内控管理系统优化后，通过将有关情况录入系统形成电子《会计主管工作日志》,由会计主管按月打印、保管，按年装订。

（十）保管期限：5年。

二、业务印章、钥匙、密码及安全认证卡保管使用登记簿（一）取代我行目前营业机构使用的《业务印章、联行机具、库房及保险柜钥匙保管使用登记簿》和金库使用的《金库钥匙交接登记簿》。

（二）用于记载营业机构所有业务印章（含汇票专用章印鉴卡、结算专用章印鉴卡、本票专用章印鉴卡和个人名章）、库房及保险柜钥匙与密码（含备用钥匙与密码）、自助设备钥匙与密码（含备用钥匙与密码）、柜员安全认证卡、网上银行操作员证书、联行机具等保管使用情况。

（三）按机构（网点、金库）设置，由会计主管（金库使用时，由金库负责人）登记、保管。

（四）涉及保管人员岗位变动交接时登记此簿；短期交接不登记此簿，应在《柜面业务交接登记簿》中登记。

（五）业务印章、钥匙、密码、柜员安全认证卡、网上银行操作员证书、联行机具等要逐个登记，不得合并登记。

（六）“移交情况”中的第一个“移交人”须与“使用人或保管人”一致；按年更换此簿时，本年度登记簿的“使用人或保管人”须与上年度登记簿“移交情况”中最后一个“接管人”一致；“移交情况”中的“移交人”、“接管人”和“监交人”均为签字，不得以盖章代替。

（七）“收回日期”栏仅由管理机构填写，营业机构不须填写。

（八）待会计内控管理系统优化后，通过将有关保管、使用情况录入系统形成电子《业务印章、钥匙、密码及安全认证卡保管使用登记簿》,由会计主管或金库负责人按月打印、保管，按年装订。

（九）保管期限：15年。

三、重要空白凭证、有价单证及其它有价值品保管使用登记簿（一）取代我行目前营业机构使用的《有价单证柜员领用保管登记簿》、《重要空白凭证使用销号登记簿》、《有价单证、重要空白凭证保管登记簿》、《重要物品保管登记簿》和金库使用的《金库有价单证登记簿》、《金库贵金属登记簿》、《金库票样保管登记簿》。

（二）用于记载抵押物、质押物、代保管有价值品、有价单证、贵金属、票样及手工销号的重要空白凭证等保管使用情况。

（三）按机构（网点、金库）、按使用人分别设置，按种类登记，由使用人保管。

（四）在登记各项目栏时，应遵从所办理业务的具体规定，规定中没有要求记载的，不必在登记簿中记载。

（五）“单位”按物品性质，以元、份、克、盎司等计量。

（六）“保管人”为签章，“领取人”为签字。

（七）保管期限：15年。

四、柜面重要事项登记簿（一）取代我行目前使用的《柜面服务登记簿》。

（二）用于记载大额现金预约、非柜台口头挂失、票据挂失、客户交款差错、同城票据交换退票（退客户）、支票影像交换退票（退客户）、营业机构开出的询证函等业务种类。

（三）按营业机构设置，业务量大的机构可根据需要设置多本，由柜员登记，会计主管指定人员保管。

（四）客户领取退票时在“备注”栏签字。

（五）业务种类为退票时，“日期”栏记载退票发生时的日期，“处理内容及结果”记载客户领取退票时的日期和处理情况。

（六）保管期限：5年。

五、银行卡登记簿（一）取代我行目前使用的《银行卡登记簿》。

（二）用于记载贷记卡、准贷记卡,以及密码封等的发放情况。

（三）按营业机构设置，由会计主管指定专人登记、保管。

（四）“种类”栏登记贷记卡、准贷记卡、密码封等。

（五）“身份证件号码”栏登记领取人的身份证件号码。

（六）“日期”栏记载取得贷记卡、准贷记卡以及密码封时的日期，“处理内容及结果”记载客户领取时的日期和处理情况。

（七）保管期限：15年。

六、电子银行证书管理登记簿（一）取代我行目前使用的《网上银行证书发放登记簿》、《网上银行客户资料传递登记簿》、《网上银行客户管理登记簿》和《网上银行客户证书发放登记簿》。

（二）用于记载电子商务网上商户证书、网上银行企业客户证书、密码封（非当时领取）的新增、更新、补办和注销情况。

（三）网上商户包括B2C、B2B、基金直销、电子账单、信用支付平台等。

（四）按营业机构设置，由会计主管指定专人登记、保管。

（五）“证书编号”栏填写印刷在K宝上的唯一序列号。

（六）“操作员编号”栏填写企业客户操作员（商户操作员）编号。

（七）“领取人”栏为客户签字。

（八）“备注”栏填写办理新增、更新、补办、注销及领取日期等。

（九）保管期限：15年。

七、自助设备管理登记簿（一）取代我行目前使用的《自助设备运行工作日志》。

（二）用于记载自助设备管理情况，包括自助设备日常维护及巡检、故障维修、吞卡及处理情况。

（三）按自助设备管理单位设置，由自助设备管理员登记、保管。

（四）日常维护及巡检中发现的异常情况，主要记载发现的异常情况及处理情况。

（五）从自助设备上取回吞没卡后，应及时登记吞卡处理情况部分的“卡号”、“吞卡日期”、“设备号”栏。

（六）吞卡处理情况部分的“处理结果”栏登记“交还客户”、“没收”、“作废”等处理结果，同时登记相应的“处理日期”；“客户身份证件号码”栏仅在客户领取吞卡时填写，“备注”栏由领取人签字。

（七）保管期限：5年。

八、查库登记簿（一）取代我行金库目前使用的《查库登记簿》。

（二）用于记载对现金、有价单证、重要空白凭证等库房业务的检查情况，库房安全检查不在此登记簿登记。

（三）通过将查库情况录入会计内控管理系统形成电子《查库登记簿》。

1、金库填写“库存现金”部分，人民币的正常券按券别填写金额，“库存现金”中人民币的损伤券、“库存现金”中外币只登记金额，不登记券别。

2、营业机构填写“柜员现金”部分，各币种的现金，只登记金额，不登记券别。

3、“外币”币种、“柜员”、“凭证种类”栏内容由系统自动显示。

检查结束时，“柜员签章”、“管库员（柜员）签章”、“管证人员签章”由系统在相应栏进行自动登记。

4、“贵金属、有价单证及代保管实物”栏登记对贵金属、有价单证及代保管实物的检查情况。

5、查库人员应根据检查情况，形成检查结论，并在“检查意见”栏填写，通过录入检查单位、检查人信息，由系统在“检查单位”、“检查人签章”处进行自动登记。

（四）按机构（网点、金库）设置，由查库人员在会计内控管理系统中登记，由会计主管（金库使用时，由金库负责人）按月打印、保管，按年装订。

（五）保管期限：5年。

九、会计档案登记簿（一）取代我行目前使用的《会计档案登记簿》。

（二）用于记载纸质会计档案的保管、上缴、销毁等情况。

（三）保管期限自档案所属年度次年1月1日起算；“保管期满日”根据档案的具体保管年限填写“XXXX年12月31日”（永久保管的会计档案“保管期满日”无须填写）。

（四）按会计档案的保管期限、类别分页登记，页数必须填写。

（五）“档案类别”填写会计凭证类、会计账簿类、财务会计报告类和其他类。

（六）档案名称填写要规范，不得任意简化。

（七）采用订本式，保管期限：永久。

十、会计档案调阅登记簿（一）取代我行目前使用的《会计档案调阅登记簿》。

（二）用于记载会计档案的调阅（包括系统内调阅和系统外调阅）。

（三）档案编号适用于电子档案，保管编号适用于纸质档案，电子档案册数填“0”。

（四）认真填写调阅证明（如有介绍信，应列出介绍信号码及开出单位名称）。

系统外调阅时，要附上调阅人提供的相关证明。

（五）调阅人签名确认，保管人、审批人签章确认。

（六）页数必须填写。

（七）采用订本式，保管期限：永久。