商业银行经营管理课程-期末考试-复习

第一章导言（银行、互联网金融）1.商业银行的职能是：信用中介、支付中介、信用创造、金融服务2.金融百货公司称为现代银行的另一重要称号。

3.安全性目标、流动性目标、效益性目标是银行进行日常经营管理的三原则，银行要保持它们之间的协调和统一。

效益性目标是商业银行经营活动的最终目标，是其性质所决定的。

4.应对互联网金融的冲击，传统商业银行应当采取什么措施？（1）在业务体系上，银行业必须积极创新，完善服务方式，丰富服务品种，提供“金融超市”式的服务；（2）在经营方式上，银行业应该把传统营销渠道和网络营销渠道紧密结合；依靠大数据，做精准营销；（3）在经营理念上，银行业必须实现由“产品中心主义“向”客户中心主义“的转变；（4）在战略导向上，银行业必须调整与其他金融机构的关系，争取成为网络经济的金融门户。

第二章商业银行财务报表（资产负债表，利润表，现金流量表）1.资产负债表是使用最多的财务报表，是一种存量报表，反映了特定时点上银行测财务状况，是银行经营活动的静态体现。

2.中长期贷款与长期证券投资期限较长，流动性较差，但却是银行主要的盈利性资产。

3.短期负债各项目的共同特点是期限外金额波动大，难以稳定运用。

长期负债各项目区别于短期负债的特点是期限较长，金额稳定，可供银行长期运用。

4.利润表（损益表）是一种流量报表，是银行在报表期间经营活动的动态表现。

5.利息净收入+非利息净收入-贷款损失准备金=净利润（损失），净利润（损失）-所得税=税后净利润（损失）[具体利润表中的关系请查看PPT]6.营业税金及附加、业务及管理费具体包括内容可详见PPT7.不良贷款拨备覆盖率=贷款减值损失/不良贷款金额，贷款拨备率=贷款减值损失/各项贷款余额8.净利润是银行正常经费活动的最终成果，它综合反映了银行经营业绩，是银行绩效评估的基本指标。

9.现金流量表的编制原则为“现金收付实现制”，损益表的编制原则为“权责发生制”。

10.银行的现金来源：营业所得现金、资产减少所得现金、增加负债增发股本所得现金银行的现金运用：支付现金股利、支付现金增加资产、支付现金减少债务计算：拨备率和拨备覆盖率第三章商业银行绩效评价（股票价值、绩效评价指标、杜邦分析）1.银行股票价值最大化应当成为优于其他目标的最重要的目标。

商业银行是一个盈利性的企业，其目的在于在一个可接受的风险水平上，使股东在公司的投资的价值最大化。

2.影响股票价值的因素：（1）未来红利的价值，该预期值越高，股票价值越大；（2）股票已知的风险水平。

股票的回报率与已知的风险水平成正比。

股票风险越大，股东要求的回报率越高，股票价格越低。

因此，管理者应当利用各种手段降低风险或增加未来红利收入，提高股票价值。

3.银行绩效评价体系中用到的指标有：股权收益率（ROE），每股盈余（EPS），资产收益率（ROA），净利息收益率，净利息差，收入成本率，手续费及佣金收入占比，银行利润率（PM）。

（具体计算方法见计算题）4.银行清偿力和安全性指标中，净值/资产总额，净值/风险资产总额，资本充足率指标比率越高，清偿力越强；现金股权分配率（现金股权/净利润）指标越高，银行的利润积累能力越差，清偿力和安全性受到一定影响；资产增长率低于核心资本增长率，清偿能力加强，反之清偿能力减弱。

5.杜邦分析法（1）两因素：随着银行资产收益率代表的效益下降，银行必须以高杠杆率的形式承担更大风险，才可以取得理想的资本收益率。

（2）三因素：银行利润率指标体现了银行资金运用和费用管理的效率。

资产运用率体现了银行资产管理效率。

（3）四因素：银行税前利润反映了银行的资运用和管理效能。

计算：通过资产负债表等财务报表计算众多比率、杜邦分析第四章商业银行资本金管理（P21-42）1.银行资本的功能：（1）营业功能。

银行设立和发展的内在要求。

（2）保护功能。

是非预期损失的吸收器，是抵御风险的最后防线；增强公众信心，提高银行声誉。

（3）管理功能。

监管机构和银行自身管理。

2.资本盈余由外源资本渠道形成，主要由投资者超缴资本所为，反映银行资本的增值部分，接受捐赠所增加的资本等；留存收益由内源资本渠道形成，是尚未动用的银行累计税后利润部分。

3.《巴赛尔协议》是目前衡量与评估银行资本的最重要的国际性文件，该协议的重大进步是将银行资本与风险资产有机联系起来，资本及资本充足率的新角度评价银行的实力和银行抵御风险的能力，由扩张性的银行战略转化为更审慎的经营。

4.巴赛尔协议Ⅰ涉及的目标比率有：一级资本比率（+）二级资本比率（=）资本对风险资产比率，巴Ⅰ过分强调资本充足的倾向，忽视盈利性及其它风险，仅涉及信用风险，对市场风险、操作风险、流动性风险、法律风险等非信用风险不重视。

5.巴赛尔协议Ⅱ的目标：一是继续促进金融体系的安全性和稳健性，至少维持金融体系目前的资本总体水平；二是促进公平竞争；三是提供更全面的处理风险的方案；四是使处理资本充足率的各种方法更为敏感地反映银行头寸及其业务的风险程序。

主要内容是：第一支柱最低资本要求（最低资本充足率8%），第二支柱监管者的监督检车，第三支柱市场约束，即市场纪律、信息披露。

6.巴赛尔协议Ⅲ要求核心一级资本不得低于风险加权资产的4.5%，一级资本不得低于风险加权资产的6%，总资本不得低于风险加权资产的8%，加上2.5%留存超额资本后，分别为7%，8.5%，10.5%。

杠杆率（一级资本与总风险暴露的比率）监管红线为3%。

流动性覆盖率（流动性资产储备与未来30日的资净流出量比值）不低于100%，净稳定资金比率（可用的稳定资金与所需的稳定资金之比）必须大于100%。

7.内源资本管理的特点：资本成本较低，不会造成股权稀释，全部纳税，受经济波动和利率变动的影响较大。

8.内源资本支持银行资产增长要受到以下三个因素的限制：（1）银行及金融当局所决定的适度的资本数额；（2）银行所能创造的净收入数额；（3）净收入总额中能够提留的数额9.外源资本的来源：发行普通股，发行优先股，发行次级债券和票据（各种方法的优缺点见书38页）计算：资本充足率、资本资产率、资本风险加权资产比率，内源资本管理计算公式，外源资本筹集方案比较第五章商业银行负债业务管理（P45-63）1.银行负债的作用：是商业银行吸收资金的主要来源；是保持银行流动性和盈利性的手段；负债的规模和结构决定其资产的规模和结构；构成社会流通中的货币量；是银行进行金融服务和监督的主要渠道。

2.存款工具创新的原则：规范性、效益型、连续性、社会性3.存款的定价方法：历史平均成本法（加权平均成本），边际成本法，市场渗透存款定价法，有条件定价法（价格表定价法），登记目标定价法（高层目标定价法），关系定价法4.非存款资金来源（短期借款，中长期借款）需要考虑的因素：每种非存款来源的相对筹资成本，每种资金来源的风险，所需资金的时间长短，银行的规模，利用各种资金来源要遵循的规则计算：资金成本率、资金加权平均成本率、边际存款成本率、存款定价方法第六章银行贷款业务与管理（P64-92）1.贷款种类：可根据贷款期限（活期，定期，透支），贷款保障程度（信用，担保，票据贴现），偿还方式（一次性，分期偿还贷款），贷款规模和对象（批发，零售），贷款质量（五级分类），银行发放贷款自主程度（自营，委托，特定）2.贷款定价方法：成本加成定价法，基准利率加点法（价格领导模型），客户盈利性分析定价法及其优缺点见PPT3.信用贷款，担保贷款，票据贴现，消费者贷款概念、种类、操作流程4.信用分析：5C原则，信用技术分析：流动性指标、杠杆比率、经营效率指标、企业盈利能力，贷款风险的控制计算：贷款定价方法，客户盈利性分析定价法第七章商业银行现金资产业务和流动性头寸管理（P191-211）1.银行流动性管理的核心问题是能够协调好流动性供求，以避免两种倾向：一是过多的流动性供给降低银行的盈利能力，二是流动性不足时银行不能立即去的所需要的资金而造成支付危机。

2.流动性净头寸=流动性供给-流动性需求3.流动性产生的原因（3点）见PPT 银行流动性管理问题的精髓（2点）4.资金头寸的预测：基本趋势预测（季节性、周期性因素的影响），资金结构法（对银行负债分类并加以权重），概率分析5.现金资产的构成：库存现金，在中央银行的存款，存放同业存款，在途资金6.现金资产的作用：保持清偿力，保持流动性7.现金资产管理的管理：存量适度原则，适时调剂流量原则，安全保障原则8.库存现金的日常管理，法定准备金，存款准备金，超额准备金，同业存款的管理计算：流动性需求第八章银行证券投资和中间业务管理（P121-163）1.银行证券投资的功能，工具和业务方式，我国商业银行证券投资对象，风险，投资策略2.流动性准备方法，梯形期限策略，杠铃结构方法，利率周期期限决策方法3.商业银行表外业务的含义，种类（4种）4.我国中间业务的九大类：支付结算类、银行卡业务、代理类、担保类、承诺类、交易类、基金托管业务、咨询顾问类业务和其他类中间业务。

5.表外业务的宏观、微观风险6.表外风险资产=表外资产额X信用换算系数X表内相同性质资产的风险权数计算：银行证券投资的避税组合方法第九章商业银行资产负债管理理论和策略（P212-227）1.资产管理思想：商业性贷款理论、资产可转换理论、预期收入理论、资金汇集法、资金配置法、线性规划法2.负债管理思想：储备头寸负债管理方法、全面负债管理方法3.利率敏感性缺口：利率风险的表现，敏感性缺口与净利息收入变动的关系，利率敏感性缺口管理（积极的策略、消极的策略）计算：融资缺口、利率敏感性比率第一章1.商业银行是依照《商业银行法》和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算业务的企业法人。

2.安全性目标：要求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信任。

3.流动性目标：指银行保持随时能以适当的价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提存及银行其他支付的需要。

4.效益性目标：这是商业银行经营活动的最终目标，要求银行的经营管理者在可能的情况下，尽可能地追求利润最大化。

第二章1.资产负债表：是综合反映商业银行在某一时点上资产、负债和资本金总体状况的报表，是商业银行最主要的财务报表之一。

资产负债表是使用最多的财务报表，是一种存量报表，反映了特定时点上银行的财务状况，是银行经营活动的静态体现。

恒等式为：资产＝负债＋股权资本（或所有者权益）2.流动资产：流动资产主要有现金及存放中央银行款项、存放同业及其他机构款项、拆出资金、短期贷款与短期投资等，它是银行资产中流动性较高的部分。

3.长期资产：长期资产主要由中长期贷款、持有至到期日的投资、应收账款类投资、长期股权投资、固定资产以及其他长期资产等项目所构成。