精细化公司内部控制--资金-预算-采购控制

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企业内控精细化管理流程和制度

企业内控精细化管理流程和制度一、组织架构与岗位设置1. 建立健全企业组织架构，明确各部门职责与权限，确保企业内部各部门间沟通顺畅、分工明确。

2. 设立关键岗位，并明确关键岗位的职责、权限及相互关系，确保企业运营的关键环节得到有效控制。

3. 实行定岗定编，明确各岗位工作内容、任职条件及绩效指标，以提高员工工作效率和综合素质。

二、财务管理与报告制度1. 建立健全财务管理制度，规范企业财务操作流程，确保企业财务报告真实、完整、准确。

2. 实施全面预算管理，对企业各项经营活动的预算进行精细化管理，加强成本控制，提高盈利能力。

3. 定期进行财务审计，确保财务报告的真实性、合规性及完整性。

三、销售与收款流程1. 制定销售政策及策略，明确销售目标及市场定位，确保销售计划的合理性和可行性。

2. 建立客户信用管理体系，对客户资信进行调查、评估和分类管理，以降低销售风险。

3. 规范销售合同签订流程，确保合同内容完整、合法、有效。

4. 执行严格的收款制度，确保货款及时回笼，降低坏账风险。

四、采购与付款流程1. 制定采购计划，明确采购品种、数量及质量要求，确保采购物料符合生产需求。

2. 建立供应商评估机制，对供应商进行筛选、评价和管理，确保采购物料的质量和交期。

3. 规范采购合同签订流程，明确采购条款和条件，确保合同内容合法、公正、可行。

4. 执行严格的付款制度，确保货款支付及时、准确、合规。

五、库存管理与物流运作1. 建立库存管理制度，明确库存管理职责和流程，确保库存物资安全、完整、有序。

2. 实施库存预警机制，对库存物资进行实时监控，及时调整库存结构，避免库存积压和缺货现象。

3. 制定物流计划及调度方案，确保物料运输及时、准确、经济。

4. 对运输供应商进行筛选和评估，确保物流运作的稳定性和安全性。

六、生产计划与调度流程1. 根据市场需求、产能及技术条件等因素制定生产计划，确保生产计划的合理性和可行性。

2. 建立生产调度制度，明确生产调度职责和流程，确保生产进度得到有效控制。

企业内部控制精细化管理设计方案

企业内部控制精细化管理设计方案目录第1章企业内部控制——资金1. 1 资金管理风险与关键环节控制1.1.1 资金管理风险1.1.2 资金管理关键环节控制1.2 职责分工与授权批准1.2.1 资金管理岗位设置1.2.2 资金支付授权审批制度1.2.3 货币资金授权审批制度1.3 现金和银行存款控制1.3.1 现金收支控制流程1.3.2 现金清查处理流程1.3.3 备用金支付控制流程1.3.4 现金管理控制制度1.3.5 银行存款控制流程1.3.6 银行存款控制制度1.4 票据和印章管理1.4.1 票据管理规范1.4.2 印章管理制度第2章企业内部控制——采购2.1 采购管理风险与关键环节控制2.1.1 采购管理风险2.1.2 采购管理关键环节控制2.2 职责分工与授权批准2.2.1 采购管理岗位设置2.2.2 采购授权审批制度2.3 请购与审批控制2.3.1 采购计划编制流程2.3.2 采购申请审批流程2.3.3 采购申请审批制度2.3.4 采购预算管理制度2.4 采购与验收控制2.4.1 采购询价比价流程2.4.2 供应商选择流程2.4.3 供应商评定流程2.4.4 购货合同签订流程2.4.5 采购验收控制流程2.4.6 采购控制制度2.4.7 验收管理制度2.5 付款控制2.5.1 付款审批流程2.5.2 退货管理流程2.5.3 付款控制制度2.5.4退货管理制度2.5.5 应付账款管理制度第3章企业内部控制——存货3．1 存货管理风险与关键环节3.1.1 存货管理风险3.1.2 存货管理关键环节控制3.2 职责分工与授权批准3.2.1存货管理岗位设置3.2.2 存货授权审批制度3.3 验收与保管控制3.3.1 存货采购管理流程3.3.2 存货采购控制制度3.4 验收与保管控制3.4.1 外购存货验收流程3.4.2 自制存货验收流程3.4.3 存货储存管理制度3.4.4 仓库调拨管理规定3.5 领用与发出控制3.5.1 材料领用工作流程3.5.2成品出库工作流程3.5.3 存货领用管理制度3.5.4 存货发放管理制度3.6 盘点与处置控制3.6.1存货盘点工作流程3.6.2滞料处理工作流程3.6.3 存货盘点管理制度3.6.4 废损存货管理制度3.6.5 存货核算工作规范第4章企业内部控制——销售4.1 销售管理风险与关键环节控制4.1.1 销售管理风险4.1.2 销售管理关键环节控制4.2 职责分工与授权批准4.2.1 销售管理岗位设置4.2.2 销售授权审批制度4.3 销售与发货控制4.3.1 销售业务控制流程4.3.2 客户信用等级控制流程4.3.3 销售合同订立控制流程4.3.4 销售合同执行控制流程4.3.5 销售发货控制流程4.3.6 销售退回控制流程4.3.7 客户信用管理制度4.3.8 销售合同管理制度4.3.9 发货、退货管理制度4.4 收款控制4.4.1 预付款结算控制流程4.4.2 延期付款审核控制流程4.4.3 应收账款催收控制流程4.4.4 预期账款回收控制流程4.4.5 货款回收管理制度4.4.6 应收账款管理制度4.4.7 销售回款奖惩制度4..4.8 问题账款管理办法4.4.9 应收票据管理制度第5章企业内部控制——工程项目5.1 工程项目管理风险与关键环节控制5.1.1 工程项目管理风险5.1.2 工程项目管理关键环节控制5.2 职责分工与授权批准5.2.1 工程项目管理岗位设置5.2.2工程项目授权批准制度5.3 项目决策控制5.3.1 工程项目决策流程5.3.2项目决策管理制度5.4 概预算控制5.4.1 概预算控制流程5.4.2概预算审查制度5.5 价款支付与工程实施控制5.5.1 进度款支付控制流程5.5.2 工程实施控制流程5.5.3 工程变更控制流程5.5.4 工程实施管理流程5.6 竣工决算控制5.6.1 竣工验收控制流程5.6.2 工程竣工决算流程5.6.3竣工清理管理制度5.6.4竣工验收管理制度5.6.5 竣工决算审计制度第6章企业内部控制——固定资产6.1 固定资产管理风险与关键环节控制6.1.1 固定资产管理风险6.1.2 固定资产管理关键环节控制6.2 职责分工与授权批准6.2.1 固定资产管理岗位设置6.2.2固定资产授权批准制度6.3 取得与验收控制6.3.1 固定资产采购审批流程6.3.2 固定资产验收管理流程6.3.3固定资产购置管理制度6.3.4固定资产验收管理制度6.4 使用与维护控制6.4.1 固定资产维修流程6.4.2 固定资产盘点流程6.4.3固定资产保管制度6.4.4 固定资产投保制度6.4.5 固定资产折旧制度6.4.6 固定资产维修制度6.4.7固定资产盘点制度6.5 处置与转移控制6.5.1 固定资产报废流程6.5.2 固定资产转移流程6.5.3固定资产处置制度6.5.4固定资产转移制度第7章企业内部控制——无形资产7.1 无形资产管理风险与关键环节控制7.1.1 无形资产管理风险7.1.2 无形资产管理关键环节控制7.2 职责分工与授权批准7.2.1 无形资产管理岗位设置7.2.2无形资产授权批准制度7.3 取得与验收控制7.3.1 无形资产投资审批流程7.3.2 无形资产购置控制流程7.3.3 无形资产取得与验收控制制度7.4 使用与保全控制7.4.1 无形资产使用控制流程7.4.2无形资产使用管理制度7.5 处置与转移控制7.5.1 无形资产处置控制流程7.5.2 无形资产处置与转移管理制度7.5.3 无形资产重大处置集体合议审批制度第8章企业内部控制——长期股权投资8.1 长期股权投资管理风险与关键环节控制8.1.1 长期股权投资管理风险8.1.2 长期股权投资管理关键环节控制8.2 职责分工与授权批准8.2.1 投资管理岗位设置8.2.2投资授权批准制度8.3 投资可行性研究、评估与决策控制8.3.1 投资可行性报告评估流程8.3.2 长期股权投资决策流程8.3.3长期股权投资决策制度8.4 长期股权投资执行控制8.4.1 长期股权投资执行控制流程8.4.2长期股权投资执行管理制度8.5 长期股权投资处置控制8.5.1 长期股权投资处置控制流程8.5.2长期股权投资处置管理制度第9章企业内部控制——筹资9.1 筹资管理风险与关键环节控制9.1.1 筹资管理风险9.1.2 筹资管理关键环节控制9.2 职责分工与授权批准9.2.1 筹资管理岗位设置9.2.2筹资授权批准制度9.3 筹资决策控制9.3.1 筹资决策控制流程9.3.2筹资决策管理制度9.4 筹资执行控制9.4.1 筹资执行控制流程9.4.2 筹资执行管理制度9.5 筹资偿付控制9.5.1 筹资偿付控制流程9.5.2筹资偿付管理制度第10章企业内部控制——预算10.1 预算管理风险与关键环节控制10.1.1 预算管理风险10.1.2 预算管理关键环节控制10.2 职责分工与授权批准10.2.1 预算管理岗位职责10.2.2预算授权批准制度10.3 预算编制控制10.3.1 预算编制工作流程10.3.2预算编制管理制度10.4 预算执行控制10.4.1 预算执行控制流程10.4.2预算执行控制制度10.5 预算调整控制10.5.1 预算调整控制流程10.5.2预算调整管理办法10.6 预算分析与考核控制10.6.1 预算管理工作流程10.6.2预算执行分析制度10.6.3预算审计管理制度10.6.4 预算考核管理制度第11章企业内部控制——成本费用11.1 成本费用管理风险与关键环节控制11.1.1 成本费用管理风险11.1.2 成本费用管理关键环节控制11.2 职责分工与授权批准11.2.1 成本费用管理岗位设置11.2.2 成本费用授权批准制度11.3 成本费用预测、决策与预算控制11.3.1 成本费用预算管理流程11.3.2成本费用预测管理制度11.3.3成本费用预算编制制度11.4 成本费用执行控制11.4.1 成本费用报销管理流程11.4.2成本费用执行控制制度11.5 成本费用核算11.5.1 成本费用核算流程11.5.2成本费用核算制度11.6 成本费用分析与考核11.6.1 成本费用考核流程11.6.2 成本费用分析制度11.6.3 成本费用考核制度第12章企业内部控制——担保12.1 担保管理风险与关键环节控制12.1.1 担保管理风险12.1.2 担保管理关键环节控制12.2职责分工与授权批准12.2.1 担保业务控制岗位设置12.2.2担保授权审批制度12.3 担保评估与审批控制12.3.1 担保评估控制流程12.3.2 委托评估控制流程12.3.3 担保审批控制流程12.3.4担保风险评估制度12.4 担保执行控制12.4.1 担保执行控制流程12.4.2 履行担保责任控制流程12.4.3担保业务执行管理制度第13章企业内部控制——合同13.1 合同管理风险与关键环节控制13.1.1 合同管理风险13.1.2 合同关键环节控制13.2 职责分工与授权批准13.2.1 合同管理岗位设置13.2.2合同授权审批制度13.3 合同编制与审核控制13.3.1 合同对象选择控制流程13.3.2 格式合同编制控制流程13.3.3 合同文本编制控制流程13.3.4 合同审核控制流程13.3.5合同会审制度13.4 合同订立控制13.4.1 合同订立控制流程13.4.2 合同印章使用控制流程13.4.3合同专用章管理制度13.5 合同履行控制13.5.1 合同变更解除控制流程13.5.2 合同违约处理控制流程13.5.3 合同纠纷处理控制流程13.5.4合同违约及纠纷处理制度第14章企业内部控制——业务外包14.1 业务外包管理风险与关键环节控制14.1.1 业务外包管理风险14.1.2 业务外包关键环节控制14.2 职责分工与授权批准14.2.1 业务外包管理控制岗位设置14.2.2业务外包授权审批制度14.3 外包策略及承包方选择14.3.1 外包业务承包方选择流程14.3.2技术服务外包合同范例14.4 外包业务流程控制14.4.1 业务外包需求识别流程14.4.2 外包业务控制流程14.4.3外包业务管理制度第15章企业内部控制——子公司管理15.1 子公司管理风险与关键环节控制15.1.1 子公司管理风险15.1.2 子公司管理关键环节控制15.2 对子公司的组织及人员控制15.2.1 子公司管理控制岗位设置15.2.2委派董事管理制度15.2.3总会计师委派管理办法15.2.4委派子公司高管人员绩效薪酬制度15.3 对子公司的业务层面控制15.3.1 子公司重大投资项目控制流程15.3.2 对子公司进行内部审计流程15.3.3 子公司重大交易事项报告与披露流程15.3.4子公司重大投资项目管理控制制度15.3.5对子公司进行内部审计制度15.3.6子公司重大事项报告及对外披露制度15.4 母子公司合并财务报表及其控制15.4.1 母公司合并财务报表编制流程15.4.2母公司合并财务报表管理制度第16章企业内部控制——财务报告编制与披露16.1 财务报告编制与披露风险与关键环节控制16.1.1 财务报告编制与披露风险16.1.2 财务报告编制与披露关键环节控制16.2 岗位分工与职责安排16.2.1 财务报告编制与披露的岗位设置与职责16.2.2反财务舞弊与投诉举报制度16.3 财务报告编制准备及其控制16.3.1 会计凭证订立与审批控制流程16.3.2 财务报告编制准备控制流程16.3.3财务报告编制准备管理制度16.3.4会计凭证管理办法16.3.5财产清查管理制度16.4 财务报告编制及其控制16.4.1 财务报告编制控制流程16.4.2财务报告编制管理制度16.5 财务报告的报送与披露及其控制16.5.1 财务报告报送与披露控制流程16.5.2财务报告报送与披露管理制度第17章企业内部控制——人力资源管理17.1 人力资源管理风险与关键环节控制17.1.1 人力资源管理风险17.1.2 人力资源管理关键环节控制17.2 岗位职责与人力资源需求计划17.2.1 人力资源管理岗位设置17.2.2企业人力资源需求计划17.3 招聘与培训控制17.3.1 外部招聘控制流程17.3.2 内部选拔控制流程17.3.3 委托招聘控制流程17.3.4 入职培训控制流程17.3.5 脱产培训控制流程17.3.6 岗位轮换控制流程17.3.7招聘管理制度17.3.8培训管理制度17.4 绩效考核控制17.4.1 绩效考核控制流程17.4.2 考核申诉控制流程17.4.3绩效考核管理制度17.5 薪酬与激励控制17.5.1 绩效工资发放控制流程17.5.2 年终奖金发放控制流程17.5.3 薪酬与激励管理制度17.6 晋升与离职控制17.6.2 员工辞职控制流程17.6.3 辞退员工控制流程17.6.4晋升与离职管理制度第18章企业内部控制——信息系统18.1 信息系统管理风险与关键环节控制18.1.1 信息系统管理风险18.1.2 信息系统管理关键环节控制18.2 职责分工与授权批准18.2.1 信息系统管理岗位设置18.2.2信息系统管理授权审批制度18.3 信息系统开发、变更与维护控制18.3.1 信息系统开发、变更与维护控制流程18.3.2信息系统开发、变更与维护管理制度18.4 信息系统访问安全管理18.4.1 信息系统访问安全控制流程18.4.2信息系统访问安全管理制度18.5 信息系统硬件管理18.5.1 信息系统硬件购买控制流程18.5.2 信息系统硬件维护控制流程18.5.3信息系统硬件管理制度18.6 会计信息化及其控制18.6.2会计信息化综合管理制度18.6.3会计信息化岗位责任制度18.6.4 信息化会计档案管理制度18.6.5 会计信息系统安全保障制度18.6.6 会计信息系统软、硬件管理制度第19章企业内部控制——衍生工具19.1 衍生工具管理风险与关键环节控制19.1.1 衍生工具管理风险19.1.2 衍生工具管理关键环节控制19.2 职责分工与授权批准19.2.1 衍生工具管理岗位设置19.2.2衍生工具业务报告制度19.3 衍生工具交易控制19.3.1 衍生工具交易控制流程19.3.2衍生工具交易管理制度19.4 衍生工具交易监督与检查19.4.1 衍生工具交易监督与检查控制流程19.4.2衍生工具交易监督与检查管理制度第20章企业内部控制——并购20.1 并购管理风险与关键环节控制20.1.1 企业并购风险20.1.2 并购管理关键环节控制20.2 职责分工与授权批准20.2.1 企业并购管理岗位设置20.2.2并购交易授权审批制度20.3 并购交易前期准备及其控制20.3.1 并购交易前期准备控制流程20.3.2并购交易前期准备管理制度20.4 审慎性调查及其控制20.4.1 企业内部开展审慎性调查控制流程20.4.2 企业对外部机构审慎性调查控制流程20.4.3并购交易审慎性调查制度20.5 并购交易财务控制20.5.1 并购交易财务控制流程20.5.2并购交易财务控制制度第21章企业内部控制——关联交易21.1 关联交易管理风险与关键环节控制21.1.1 关联交易风险21.1.2 关联交易关键环节控制21.2 关联交易及其控制21.2.1 关联方界定依据编制流程21.2.2 关联方界定控制流程21.2.3 关联交易控制流程21.2.4关联交易回避制度21.3 关联交易报告与披露及其控制21.3.1 关联交易报告与披露控制流程21.3.2关联交易报告与披露控制制度第22章企业内部控制——内部审计22.1 内部审计管理风险与关键环节控制22.1.1 内部审计风险22.1.2 内部审计关键环节控制22.2 审计机构人员22.2.1 内部审计岗位设置22.2.2审计人员工作规范22.3 审计内容与程序控制22.3.1 内部审计实施流程22.3.2内部审计管理制度22.4 舞弊行为的预防、检查与汇报22.4.1 舞弊行为检查工作实施流程22.4.2舞弊行为预防、检查、汇报制度22.5 内部审计质量控制22.5.1 审计项目自我质量控制流程22.5.2内部审计督导控制制度22.5.3内部审计质量控制制度22.5.4内部审计外部评价制度第1章企业内部控制——资金1.1资金管理风险与关键环节诶控制1.1.1 资金管理风险资金，是指企业所拥有或控制的现金。

企业内控精细化管理-企业内部控制-全面预算

企业内控精细化管理-企业内部控制-全面预算第15章企业内部控制——全面预算15．3 预算编制控制15．3．4 全面预算编制管控制度全面预算编制管控制度有助于规范预算编制程序、内容，提高企业预算管理水平。

以下是××企业的全面预算编制管控制度，供读者参考。

全面预算编制管控制度第1条目的为建立科学的全面预算管理体制，健全和精确管理工作目标，动态监控运营状况，促进企业生产经营在科学预算基础上的健康有序发展，特制定本制度。

第2条内容及适用范围1．本制度重点规范各部门的预算分类、编制及企业财务的预算控制。

2．本制度适用于企业总部、下属分企业、全资子企业。

第3条预算编制原则全员参与、上下结合、分级编制、逐级汇总、综合平衡。

第4条预算分类1．按照编制时间划分为：年度预算、季度预算和月度预算三种形式。

2．按照预算内容划分为：生产经营预算、资本预算、财务预算三种形式，如下表所示。

生产经营预算、资本预算和财务预算包含内容一览表3．按照预算控制功能划分为：企业整体预算、部门预算和项目预算三种形式，其中部门预算包括部门费用、成本预算、部门工作目标预算等。

第5条预算编制单位企业设两级预算单位，即作为一级预算单位的企业和作为二级预算单位的各部门和分支机构。

第6条预算编制方式企业预算编制采用自上而下与自下而上相结合的方式。

1．企业预算委员会提出企业的参考性目标，经董事会审批后逐级分解下达。

2．二级预算单位依据企业参考性目标对本单位的要求编制本单位预算。

3．预算委员会汇总二级预算单位的预算，并编制企业总体预算，履行报批程序。

第7条预算编制方法预算编制有固定预算、弹性预算、零基预算、滚动预算和概率预算五种基本方法，具体如下表所示。

预算编制方法一览表第8条年度预算编制程序1．每年12月3日前，预算委员会负责人须向董事会提交年度预算完成情况（12月份用预计数），企业总裁向董事会提交下年度经营预测的报告。

2．每年12月10日前，董事会下达主要经营指标。

企业内部控制精细化管理设计方案

企业内部控制精细化管理设计方案目录第1章企业内部控制——资金1. 1 资金管理风险与关键环节控制1.1.1 资金管理风险1.1.2 资金管理关键环节控制1.2 职责分工与授权批准1.2.1 资金管理岗位设置1.2.2 资金支付授权审批制度1.2.3 货币资金授权审批制度1.3 现金和银行存款控制1.3.1 现金收支控制流程1.3.2 现金清查处理流程1.3.3 备用金支付控制流程1.3.4 现金管理控制制度1.3.5 银行存款控制流程1.3.6 银行存款控制制度1.4 票据和印章管理1.4.1 票据管理规范1.4.2 印章管理制度第2章企业内部控制——采购2.1 采购管理风险与关键环节控制2.1.1 采购管理风险2.1.2 采购管理关键环节控制2.2 职责分工与授权批准2.2.1 采购管理岗位设置2.2.2 采购授权审批制度2.3 请购与审批控制2.3.1 采购计划编制流程2.3.2 采购申请审批流程2.3.4 采购预算管理制度2.4 采购与验收控制2.4.1 采购询价比价流程2.4.2 供应商选择流程2.4.3 供应商评定流程2.4.4 购货合同签订流程2.4.5 采购验收控制流程2.4.6 采购控制制度2.4.7 验收管理制度2.5 付款控制2.5.1 付款审批流程2.5.2 退货管理流程2.5.3 付款控制制度2.5.4退货管理制度2.5.5 应付账款管理制度第3章企业内部控制——存货3．1 存货管理风险与关键环节3.1.1 存货管理风险3.1.2 存货管理关键环节控制3.2 职责分工与授权批准3.2.1存货管理岗位设置3.2.2 存货授权审批制度3.3 验收与保管控制3.3.1 存货采购管理流程3.3.2 存货采购控制制度3.4 验收与保管控制3.4.1 外购存货验收流程3.4.2 自制存货验收流程3.4.4 仓库调拨管理规定3.5 领用与发出控制3.5.1 材料领用工作流程3.5.2成品出库工作流程3.5.3 存货领用管理制度3.5.4 存货发放管理制度3.6 盘点与处置控制3.6.1存货盘点工作流程3.6.2滞料处理工作流程3.6.3 存货盘点管理制度3.6.4 废损存货管理制度3.6.5 存货核算工作规范第4章企业内部控制——销售4.1 销售管理风险与关键环节控制4.1.1 销售管理风险4.1.2 销售管理关键环节控制4.2 职责分工与授权批准4.2.1 销售管理岗位设置4.2.2 销售授权审批制度4.3 销售与发货控制4.3.1 销售业务控制流程4.3.2 客户信用等级控制流程4.3.3 销售合同订立控制流程4.3.4 销售合同执行控制流程4.3.5 销售发货控制流程4.3.6 销售退回控制流程4.3.7 客户信用管理制度4.3.8 销售合同管理制度4.4 收款控制4.4.1 预付款结算控制流程4.4.2 延期付款审核控制流程4.4.3 应收账款催收控制流程4.4.4 预期账款回收控制流程4.4.5 货款回收管理制度4.4.6 应收账款管理制度4.4.7 销售回款奖惩制度4..4.8 问题账款管理办法4.4.9 应收票据管理制度第5章企业内部控制——工程项目5.1 工程项目管理风险与关键环节控制5.1.1 工程项目管理风险5.1.2 工程项目管理关键环节控制5.2 职责分工与授权批准5.2.1 工程项目管理岗位设置5.2.2工程项目授权批准制度5.3 项目决策控制5.3.1 工程项目决策流程5.3.2项目决策管理制度5.4 概预算控制5.4.1 概预算控制流程5.4.2概预算审查制度5.5 价款支付与工程实施控制5.5.1 进度款支付控制流程5.5.2 工程实施控制流程5.5.3 工程变更控制流程5.5.4 工程实施管理流程5.6 竣工决算控制5.6.1 竣工验收控制流程5.6.2 工程竣工决算流程5.6.3竣工清理管理制度5.6.4竣工验收管理制度5.6.5 竣工决算审计制度第6章企业内部控制——固定资产6.1 固定资产管理风险与关键环节控制6.1.1 固定资产管理风险6.1.2 固定资产管理关键环节控制6.2 职责分工与授权批准6.2.1 固定资产管理岗位设置6.2.2固定资产授权批准制度6.3 取得与验收控制6.3.1 固定资产采购审批流程6.3.2 固定资产验收管理流程6.3.3固定资产购置管理制度6.3.4固定资产验收管理制度6.4 使用与维护控制6.4.1 固定资产维修流程6.4.2 固定资产盘点流程6.4.3固定资产保管制度6.4.4 固定资产投保制度6.4.5 固定资产折旧制度6.4.6 固定资产维修制度6.4.7固定资产盘点制度6.5 处置与转移控制6.5.1 固定资产报废流程6.5.2 固定资产转移流程6.5.3固定资产处置制度6.5.4固定资产转移制度第7章企业内部控制——无形资产7.1 无形资产管理风险与关键环节控制7.1.1 无形资产管理风险7.1.2 无形资产管理关键环节控制7.2 职责分工与授权批准7.2.1 无形资产管理岗位设置7.2.2无形资产授权批准制度7.3 取得与验收控制7.3.1 无形资产投资审批流程7.3.2 无形资产购置控制流程7.3.3 无形资产取得与验收控制制度7.4 使用与保全控制7.4.1 无形资产使用控制流程7.4.2无形资产使用管理制度7.5 处置与转移控制7.5.1 无形资产处置控制流程7.5.2 无形资产处置与转移管理制度7.5.3 无形资产重大处置集体合议审批制度第8章企业内部控制——长期股权投资8.1 长期股权投资管理风险与关键环节控制8.1.1 长期股权投资管理风险8.1.2 长期股权投资管理关键环节控制8.2 职责分工与授权批准8.2.1 投资管理岗位设置8.2.2投资授权批准制度8.3 投资可行性研究、评估与决策控制8.3.1 投资可行性报告评估流程8.3.2 长期股权投资决策流程8.3.3长期股权投资决策制度8.4 长期股权投资执行控制8.4.1 长期股权投资执行控制流程8.4.2长期股权投资执行管理制度8.5 长期股权投资处置控制8.5.1 长期股权投资处置控制流程8.5.2长期股权投资处置管理制度第9章企业内部控制——筹资9.1 筹资管理风险与关键环节控制9.1.1 筹资管理风险9.1.2 筹资管理关键环节控制9.2 职责分工与授权批准9.2.1 筹资管理岗位设置9.2.2筹资授权批准制度9.3 筹资决策控制9.3.1 筹资决策控制流程9.3.2筹资决策管理制度9.4 筹资执行控制9.4.1 筹资执行控制流程9.4.2 筹资执行管理制度9.5 筹资偿付控制9.5.1 筹资偿付控制流程9.5.2筹资偿付管理制度第10章企业内部控制——预算10.1 预算管理风险与关键环节控制10.1.1 预算管理风险10.1.2 预算管理关键环节控制10.2 职责分工与授权批准10.2.1 预算管理岗位职责10.2.2预算授权批准制度10.3 预算编制控制10.3.1 预算编制工作流程10.3.2预算编制管理制度10.4 预算执行控制10.4.1 预算执行控制流程10.4.2预算执行控制制度10.5 预算调整控制10.5.1 预算调整控制流程10.5.2预算调整管理办法10.6 预算分析与考核控制10.6.1 预算管理工作流程10.6.2预算执行分析制度10.6.3预算审计管理制度10.6.4 预算考核管理制度第11章企业内部控制——成本费用11.1 成本费用管理风险与关键环节控制 11.1.1 成本费用管理风险11.1.2 成本费用管理关键环节控制11.2 职责分工与授权批准11.2.1 成本费用管理岗位设置11.2.2 成本费用授权批准制度11.3 成本费用预测、决策与预算控制11.3.1 成本费用预算管理流程11.3.2成本费用预测管理制度11.3.3成本费用预算编制制度11.4 成本费用执行控制11.4.1 成本费用报销管理流程11.4.2成本费用执行控制制度11.5 成本费用核算11.5.1 成本费用核算流程11.5.2成本费用核算制度11.6 成本费用分析与考核11.6.1 成本费用考核流程11.6.2 成本费用分析制度11.6.3 成本费用考核制度第12章企业内部控制——担保12.1 担保管理风险与关键环节控制12.1.1 担保管理风险12.1.2 担保管理关键环节控制12.2职责分工与授权批准12.2.1 担保业务控制岗位设置12.2.2担保授权审批制度12.3 担保评估与审批控制12.3.1 担保评估控制流程12.3.2 委托评估控制流程12.3.3 担保审批控制流程12.3.4担保风险评估制度12.4 担保执行控制12.4.1 担保执行控制流程12.4.2 履行担保责任控制流程12.4.3担保业务执行管理制度第13章企业内部控制——合同13.1 合同管理风险与关键环节控制13.1.1 合同管理风险13.1.2 合同关键环节控制13.2 职责分工与授权批准13.2.1 合同管理岗位设置13.2.2合同授权审批制度13.3 合同编制与审核控制13.3.1 合同对象选择控制流程13.3.2 格式合同编制控制流程13.3.3 合同文本编制控制流程13.3.4 合同审核控制流程13.3.5合同会审制度13.4 合同订立控制13.4.1 合同订立控制流程13.4.2 合同印章使用控制流程13.4.3合同专用章管理制度13.5 合同履行控制13.5.1 合同变更解除控制流程13.5.2 合同违约处理控制流程13.5.3 合同纠纷处理控制流程13.5.4合同违约及纠纷处理制度第14章企业内部控制——业务外包14.1 业务外包管理风险与关键环节控制14.1.1 业务外包管理风险14.1.2 业务外包关键环节控制14.2 职责分工与授权批准14.2.1 业务外包管理控制岗位设置14.2.2业务外包授权审批制度14.3 外包策略及承包方选择14.3.1 外包业务承包方选择流程14.3.2技术服务外包合同范例14.4 外包业务流程控制14.4.1 业务外包需求识别流程14.4.2 外包业务控制流程14.4.3外包业务管理制度第15章企业内部控制——子公司管理15.1 子公司管理风险与关键环节控制15.1.1 子公司管理风险15.1.2 子公司管理关键环节控制15.2 对子公司的组织及人员控制15.2.1 子公司管理控制岗位设置15.2.2委派董事管理制度15.2.3总会计师委派管理办法15.2.4委派子公司高管人员绩效薪酬制度15.3 对子公司的业务层面控制15.3.1 子公司重大投资项目控制流程15.3.2 对子公司进行内部审计流程15.3.3 子公司重大交易事项报告与披露流程15.3.4子公司重大投资项目管理控制制度15.3.5对子公司进行内部审计制度15.3.6子公司重大事项报告及对外披露制度15.4 母子公司合并财务报表及其控制15.4.1 母公司合并财务报表编制流程15.4.2母公司合并财务报表管理制度第16章企业内部控制——财务报告编制与披露16.1 财务报告编制与披露风险与关键环节控制16.1.1 财务报告编制与披露风险16.1.2 财务报告编制与披露关键环节控制16.2 岗位分工与职责安排16.2.1 财务报告编制与披露的岗位设置与职责16.2.2反财务舞弊与投诉举报制度16.3 财务报告编制准备及其控制16.3.1 会计凭证订立与审批控制流程16.3.2 财务报告编制准备控制流程16.3.3财务报告编制准备管理制度16.3.4会计凭证管理办法16.3.5财产清查管理制度16.4 财务报告编制及其控制16.4.1 财务报告编制控制流程16.4.2财务报告编制管理制度16.5 财务报告的报送与披露及其控制16.5.1 财务报告报送与披露控制流程16.5.2财务报告报送与披露管理制度第17章企业内部控制——人力资源管理17.1 人力资源管理风险与关键环节控制17.1.1 人力资源管理风险17.1.2 人力资源管理关键环节控制17.2 岗位职责与人力资源需求计划17.2.1 人力资源管理岗位设置17.2.2企业人力资源需求计划17.3 招聘与培训控制17.3.1 外部招聘控制流程17.3.2 内部选拔控制流程17.3.3 委托招聘控制流程17.3.4 入职培训控制流程17.3.5 脱产培训控制流程17.3.6 岗位轮换控制流程17.3.7招聘管理制度17.3.8培训管理制度17.4 绩效考核控制17.4.1 绩效考核控制流程17.4.3绩效考核管理制度17.5 薪酬与激励控制17.5.1 绩效工资发放控制流程17.5.2 年终奖金发放控制流程17.5.3 薪酬与激励管理制度17.6 晋升与离职控制17.6.1 员工晋升控制流程17.6.2 员工辞职控制流程17.6.3 辞退员工控制流程17.6.4晋升与离职管理制度第18章企业内部控制——信息系统18.1 信息系统管理风险与关键环节控制18.1.1 信息系统管理风险18.1.2 信息系统管理关键环节控制18.2 职责分工与授权批准18.2.1 信息系统管理岗位设置18.2.2信息系统管理授权审批制度18.3 信息系统开发、变更与维护控制18.3.1 信息系统开发、变更与维护控制流程18.3.2信息系统开发、变更与维护管理制度18.4 信息系统访问安全管理18.4.1 信息系统访问安全控制流程18.4.2信息系统访问安全管理制度18.5 信息系统硬件管理18.5.1 信息系统硬件购买控制流程18.5.2 信息系统硬件维护控制流程18.5.3信息系统硬件管理制度18.6 会计信息化及其控制18.6.2会计信息化综合管理制度18.6.3会计信息化岗位责任制度18.6.4 信息化会计档案管理制度18.6.5 会计信息系统安全保障制度18.6.6 会计信息系统软、硬件管理制度第19章企业内部控制——衍生工具19.1 衍生工具管理风险与关键环节控制19.1.1 衍生工具管理风险19.1.2 衍生工具管理关键环节控制19.2 职责分工与授权批准19.2.1 衍生工具管理岗位设置19.2.2衍生工具业务报告制度19.3 衍生工具交易控制19.3.1 衍生工具交易控制流程19.3.2衍生工具交易管理制度19.4 衍生工具交易监督与检查19.4.1 衍生工具交易监督与检查控制流程19.4.2衍生工具交易监督与检查管理制度第20章企业内部控制——并购20.1 并购管理风险与关键环节控制20.1.1 企业并购风险20.1.2 并购管理关键环节控制20.2 职责分工与授权批准20.2.1 企业并购管理岗位设置20.2.2并购交易授权审批制度20.3 并购交易前期准备及其控制20.3.1 并购交易前期准备控制流程20.3.2并购交易前期准备管理制度20.4 审慎性调查及其控制20.4.1 企业内部开展审慎性调查控制流程20.4.2 企业对外部机构审慎性调查控制流程20.4.3并购交易审慎性调查制度20.5 并购交易财务控制20.5.1 并购交易财务控制流程20.5.2并购交易财务控制制度第21章企业内部控制——关联交易21.1 关联交易管理风险与关键环节控制21.1.1 关联交易风险21.1.2 关联交易关键环节控制21.2 关联交易及其控制21.2.1 关联方界定依据编制流程21.2.2 关联方界定控制流程21.2.3 关联交易控制流程21.2.4关联交易回避制度21.3 关联交易报告与披露及其控制21.3.1 关联交易报告与披露控制流程21.3.2关联交易报告与披露控制制度第22章企业内部控制——内部审计22.1 内部审计管理风险与关键环节控制22.1.1 内部审计风险22.1.2 内部审计关键环节控制22.2 审计机构人员22.2.1 内部审计岗位设置22.2.2审计人员工作规范22.3 审计内容与程序控制22.3.1 内部审计实施流程22.3.2内部审计管理制度22.4 舞弊行为的预防、检查与汇报22.4.1 舞弊行为检查工作实施流程22.4.2舞弊行为预防、检查、汇报制度22.5 内部审计质量控制22.5.1 审计项目自我质量控制流程22.5.2内部审计督导控制制度22.5.3内部审计质量控制制度22.5.4内部审计外部评价制度第1章企业内部控制——资金1.1资金管理风险与关键环节诶控制1.1.1 资金管理风险资金，是指企业所拥有或控制的现金。

加强物资采购内部控制精细化管理的几点思考

加强物资采购内部控制精细化管理的几点思考摘要：内部控制作为保证企业经营发展、防范企业发展风险的重要机制，也是企业管理的重要组成部分。

在企业经营发展过程中，材料采购内部控制是一个重要的环节，它可以有效降低采购成本，提高企业盈利能力，规避采购风险，提高企业管理水平，实现企业目标，增强企业市场竞争力。

关键词：物资采购；内部控制；精细化管理一、企业在物资采购中常出现的问题1.采购计划不当企业物资采购部门人员在采购物资时没有严格规定计划和方案，使采购盲目、随机，物资管理往往忽视“先库后补”的原则，导致企业供应库存积压或无法满足生产需求等现象，占用了企业大量的现金流。

2.管理人员内部控制意识薄弱国资委会同财政部制定并发布了《企业内部控制基本标准》、《关于加快中央企业内部控制制度建设有关事项的通知》等内部控制标准体系建设要求。

但在企业发展和实际生产过程中，大多数企业管理人员很少能够认识到建立内部控制制度对企业发展实施的意义，在实际操作中未能按照内部控制要求执行，使内部控制制度形式化，没有形成正确规范的内部控制管理理念，导致企业无法全面落实，物资采购环节的全过程、全方位管理，采购人员的专业素质没有得到很好的提高。

在采购过程中，会出现徇私舞弊现象，不当的采购行为会加剧企业的经营风险。

3.供应商的选择不合理企业在选择材料供应商时没有严格的标准，往往只看重供应商提供的符合企业产品生产需求和供应商的营业执照和税务登记证的材料，忽略了供应商的经营规模和长度，对于长期合作的供应商对物流运输能力没有明确的要求，供应商信用状况的不评价往往导致企业与家庭作坊的小规模制造商在采购材料时进行合作，这使得采购的材料质量无法保证，采购成本高。

1.物资采购方式是否依法合规企业通过招标或非招标采购大量物资，个别企业由于对市场行情掌握不准确，造成预估价格偏低或者虚高的情况发生，会存在应招未招的情况；且个别企业会采用议标方式，避免以紧急生产为借口进行投标。

采购控制精细化管理制度

采购控制精细化管理制度一、背景随着市场竞争的日益加剧，企业采购控制管理越来越关键。

采购控制管理涉及到企业采购流程的各个环节，而精细化管理则要求企业对这些环节进行深入分析，制定相应的管理措施，以确保采购的高效、透明和合规。

二、制度目的本制度的制定旨在加强企业对采购控制管理的精细化管理，确保采购活动的规范化、透明化和高效化，防止采购漏洞，使企业能够更好地控制采购成本，保障企业的经济效益。

三、制度内容1. 采购计划的编制采购计划应当结合企业的经营计划、市场变化情况、物料供应情况等因素进行编制，同时应当与销售、财务等部门进行充分沟通和协调。

采购计划应当制定详细的时间表和责任人，并且要经过上级审批才能执行。

2. 采购流程的规范化企业应当制定详细的采购流程，并对采购流程进行规范化，以确保各个环节的合规和透明。

具体而言，采购流程应包括需求确认、供应商选择、报价比较、合同签订、质量检验等环节。

对于每个环节，应制定相应的管理规定，并负责监督和检查执行情况。

3. 供应商的管理企业应当建立供应商档案，并且要审查供应商的资质、信用状况等信息。

对于采购的重要物料或服务，应当采取多种方式进行供应商的比较和选择，例如公开招标、询价等方式。

在与供应商签订合同时，需明确合同的内容和要求，并且严格执行。

4. 采购物料的合规性和质量控制企业采购的物料应当符合国家法律法规和相关标准的要求，否则采购将被视为采用了不合规的物料，企业将承担相应的法律责任。

同时，企业应当建立物料质量检验制度，并对采购物料进行质量检验，以确保物料的质量符合要求。

对于检验不合格的物料，企业应停止采购，并追究供应商的责任。

5. 采购费用的控制企业应当制定详细的采购费用标准，并监督采购人员在采购流程中不超过费用标准。

在采购流程中出现超标费用的情况，应当追究相应人员的责任。

6. 数据分析和跟踪企业应当建立采购数据分析和跟踪机制，对采购流程中的各个环节进行数据分析和整理，从而识别采购过程中存在的问题和风险，并及时制定解决方案。

企业内部控制精细化管制标准-采购预算管制制度4.doc

企业内部控制精细化管理标准-采购预算管理制度4采购预算管理制度受控状态制度名称采购预算管理制度文件编号考证部执行部门监督部门门第1 条目的为了避免盲目采购，从总体上统筹使用资金，提高资金的使用效率，确保采购资金合理的需要，特制定本制度。

第2 条采购预算管理的含义1．采购预算是采购部门为配合企业年度销售预测或生产数量，对所需求的原料、物料、零件、劳务等的数量及成本编制的用货币形式进行具体、系统反映的数量计划，以利于企业整体目标的实现及其资源的合理配置。

2．预算管理就是指企业内部通过编制预算、执行预算、预算差异分析和预算考核来管理企业的经济活动，反映企业管理的成绩，保证管理政策的落实和目标的实现，促使企业不断提高效率和效益。

3．采购预算管理是企业预算管理的一个分支，应与预算系统的其他系统相互协调。

第3 条编制采购预算1．编制采购预算是指根据企业经营目标确定采购预算项目，建立预算标准，采用一定的编制方法和程序，将企业在未来一定时期内应达到的具体采购目标以数量和货币的形式表现出来。

（1）根据企业年度销售计划，由相关使用部门（生产部门、开发部门、管理部门等）填写本部门的采购预算申请单，上交采购部。

（2）采购员汇总、整理各部门采购预算后，编制采购总预算，由采购经理补充完善后，交财务部和预算管理委员会逐一核准，采购员调整、完善采购预算，上交总裁审批。

第4 条执行采购预算1．将审批的各项采购预算指标及时地下达给相关责任部门及人员。

2．对预算执行过程进行监控。

第5 条分析和调整采购预算差异1．在预算执行过程中，采购部要根据业务统计和财务部门核算的实际数据，即预算的实际执行结果与预算数进行比较，编制预决算分析报告。

2．如果有差异，要分析差异产生的原因和责任归属，制定控制差异或调整预算的具体措施。

第6 条采购预算资金控制1．在采购预算资金控制中，必须对采购预算资金实行限额审批制度。

2．部门负责人只能在自己的权限内进行审批，限额以上的采购申请应按企业请购审批制度办理请购，严格控制无预算的资金支出。

企业控制精细化采购价格管控制度

企业控制精细化采购价格管控制度第1章总则第1条目的为了控制采购价格，降低采购成本，提高经济效益，特制定本制度。

第2条适用范围除下列情形外，本公司物资采购的价格管理工作均应按本制度执行。

1.由于采购物资的特殊性，无法确定底价或底价确定过于复杂时。

2.以招标方式进行采购时，可不按照本办法确定底价。

第3条职责划分1.采购总监负责审核与批准采购价格。

2.采购部负责执行采购价格管理工作。

3.其他相关部门负责提供相关资料，协助采购部实施采购价格管理工作。

第2章采购价格调查与审核第4条采购价格调查1.采购部相关人员必须进行必要的采购价格调查，经常分析或收集资料，明确采购物资的实际成本，以确定采购价格。

2.公司各有关部门均有义务协助提供价格信息，协助采购部开展工作，以便进行采购物资的比价参考。

第5条供应商报价供应商收到采购部的技术标准、图纸或样件等相关资料后，按照公司提供的供应商报价单，在规定的期限内报价。

第6条采购价格审核1.采购专员将“价格审核单”呈采购部经理进行审核后，报采购总监审批，并呈总经理批准。

2.采购总监、总经理均可视需要再行议价或要求采购部进一步议价。

第3章采购价格确定与调整第7条采购价格确定1.采购部根据采购总监和总经理审批通过后的“价格审核单”确定采购价格。

2.在同等价格、品质的条件下，采购部应优先考虑与原供应商合作。

第8条采购价格调整1.已核定的物资采购单价如需上涨或降低，采购专员要提供“采购成本分析表”、上游原料行情走势、同类产品其他供货渠道的价格信息，并以书面的形式说明原因，上报相关领导进行审批。

2.当公司物资采购数量或频率有明显增加时，采购专员应要求供应商适当降低单价。

第4章采购价格的运用第9条控制采购底价采购专员应根据采购预算、市场价格等制定采购价格，控制采购底价，有效地将采购费用控制在预算内。

第10条运用采购底价1.采购底价可用来考核采购专员采购议价工作的绩效，它有利于激励采购专员努力与供应商议价，降低采购价格，从而降低采购成本。

企业精细化财务管理的措施

企业精细化财务管理的措施引言企业的财务管理是确保企业经营稳定发展的重要环节。

随着市场竞争的加剧和经济形势的不确定性，企业需要更精细的财务管理来应对市场风险并提高企业的盈利能力。

本文将探讨企业精细化财务管理的措施，包括预算管理、成本控制、资金流管理等方面。

一、预算管理1.1 制定合理的预算企业应该根据市场需求、经营情况和发展规划制定合理的预算。

预算可以分为长期预算和短期预算，长期预算一般为一年或更久的时间范围，短期预算则为一个月或一个季度的时间范围。

预算应该包括收入预算和支出预算，通过对预算的编制和跟踪，企业可以有效地控制成本，提高盈利能力。

1.2 预算执行与监控制定预算只是一部分，更重要的是预算的执行与监控。

企业应该建立相应的预算执行控制机制，包括预算执行责任制、预算执行进度监控和预算偏差分析等。

通过对预算的及时调整和调整，企业可以及时应对市场变化和风险，保持财务状况的稳定。

二、成本控制2.1 成本分类与分析企业需要对成本进行分类和分析，包括固定成本和变动成本，直接成本和间接成本等。

通过对成本的分析，企业可以找到成本的瓶颈点和优化的空间，制定合理的成本控制措施。

2.2 成本预测与控制企业需要对成本进行预测和控制。

通过对市场和供应链的分析，企业可以预测成本的变动趋势，及时调整生产计划和采购策略，降低成本。

同时，企业应该建立成本控制的指标体系，及时监控成本的执行情况，发现偏差并采取相应措施进行纠正。

三、资金流管理3.1 预测与计划资金需求企业应该对资金需求进行预测和计划。

通过对销售收入、采购成本和经营费用的分析，企业可以预测出不同时间段的资金需求并制定合理的计划。

同时，企业可以通过优化供应链管理和应收账款管理等方式，加快资金周转，减少现金流压力。

3.2 资金来源与投资企业应该多渠道获取资金，并进行合理的投资规划。

资金来源可以包括银行贷款、股权融资、债券融资等，企业应根据自身情况选择合适的资金来源。

同时，企业应该进行风险评估和投资回报率的分析，降低投资风险并确保投资回报。

企业内部控制精细化管理全案

企业内控精细化管理全案目录简介本书提供了“管理风险+关键环节+职责分工+控制流程+控制制度”五位一体的企业内控精细化管理全案。

本书从明确管理风险开始，细化了企业资金、采购、存货、销售、工程项目、固定资产、无形资产、长期股权投资、筹资、预算、成本费用、担保、合同、业务外包、子公司管理、财务报告编制与披露、人力资源管理、信息系统、衍生工具、并购、关联交易、内部审计22个工作事项的管理控制，真正实现了企业内控的精细化管理，具有很强的实务性与操作性。

目录第1章企业内部控制——资金1.1 资金管理风险与关键环节控制 1.1.1 资金管理风险1.1.2 资金管理关键环节控制 1.2 职责分工与授权批准1.2.1 资金管理岗位设置 1.2.2 资金支付授权审批制度1.2.3 货币资金授权审批制度 1.3 现金和银行存款控制1.3.1 现金收支控制流程 1.3.2 现金清查处理流程 1.3.3 备用金支付控制流程 1.3.4 现金管理控制制度 1.3.5 银行存款控制流程 1.3.6 银行存款控制制度 1.4 票据和印章管理1.4.1 票据管理规范 1.4.2 印章管理制度第2章企业内部控制——采购2.1 采购管理风险与关键环节控制 2.1.1 采购管理风险2.1.2 采购管理关键环节控制 2.2 职责分工与授权批准2.2.1 采购管理岗位设置 2.2.2 采购授权审批制度 2.3 请购与审批控制 2.3.1 采购计划编制流程 2.3.2 采购申请审批流程 2.3.3 采购申请审批制度 2.3.4 采购预算管理制度2.4 采购与验收控制 2.4.1 采购询价比价流程 2.4.2 供应商选择流程 2.4.3 供应商评定流程 2.4.4 购货合同签订流程2.4.5 采购验收控制流程 2.4.6 采购控制制度 2.4.7 验收管理制度 2.5 付款控制 2.5.1 付款审批流程 2.5.2 退货管理流程 2.5.3 付款控制制度 2.5.4 退货管理制度2.5.5 应付账款管理制度33.13.23.33.43.53.6第4章企业内部控制——销售4.1 销售管理风险与关键环节控制 4.1.1 销售管理风险4.1.2 销售管理关键环节控制 4.2 职责分工与授权批准4.2.1 销售管理岗位设置 4.34.4制度第5章企业内部控制——工程项目5.1 工程项目管理风险与关键环节控制 5.1.1 工程项目管理风险5.1.2 工程项目管理关键环节控制 5.2 职责分工与授权批准5.2.1 工程项目管理岗位设置 5.2.2 工程项目授权批准制度5.35.45.55.6第6章企业内部控制——固定资产6.1 固定资产管理风险与关键环节控制 6.1.1 固定资产管理风险 6.1.2 固定资产管理关键环节控制 6.2 职责分工与授权批准 6.2.1 固定资产管理岗位设置 6.2.2 固定资产授权批准制度 6.3 取得与验收控制 6.3.1 固定资产采购审批流程6.3.2 固定资产验收管理流程 6.3.3 固定资产购置管理制度6.3.4 固定资产验收管理制度 6.4 使用与维护控制 6.4.1 固定资产维修流程 6.4.2 固定资产盘点流程 6.4.3 固定资产保管制度 6.4.4 固定资产投保制度 6.4.5 固定资产折旧制度6.4.6 固定资产维修制度 6.4.7 固定资产盘点制度 6.5 处置与转移控制 6.5.1 固定资产报废流程 6.5.2 固定资产转移流程 6.5.3 固定资产处置制度 6.5.4 固定资产转移制度第7章企业内部控制——无形资产7.1 无形资产管理风险与关键环节控制7.1.1 无形资产管理风险7.1.2 无形资产管理关键环节控制7.2 职责分工与授权批准7.2.1 无形资产管理岗位设置7.2.2 无形资产授权批准制度7.3 取得与验收控制7.3.1 无形资产投资审批流程7.3.2 无形资产购置控制流程7.3.3 无形资产取得与验收控制制度7.4 使用与保全控制7.4.1 无形资产使用控制流程7.4.2 无形资产使用管理制度7.5 处置与转移控制7.5.1 无形资产处置控制流程7.5.2 无形资产处置与转移管理制度7.5.3 无形资产重大处置集体合议审批制度88.18.28.38.48.5第9章企业内部控制——筹资9.1 筹资管理风险与关键环节控制9.1.1 筹资管理风险9.1.2 筹资管理关键环节控制9.2 职责分工与授权批准9.2.1 筹资管理岗位设置9.2.2 筹资授权批准制度9.3 筹资决策控制9.3.1 筹资决策控制流程9.3.2 筹资决策管理制度9.4 筹资执行控制9.4.1 筹资执行控制流程9.4.2 筹资执行管理制度9.5 筹资偿付控制9.5.1 筹资偿付控制流程9.5.2 筹资偿付管理制度第10章企业内部控制——预算10.1 预算管理风险与关键环节控制10.1.1 预算管理风险10.1.2 预算管理关键环节控制10.2 职责分工与授权批准10.2.1 预算管理岗位职责10.2.2 预算授权批准制度10.3 预算编制控制10.3.1 预算编制工作流程10.3.2 预算编制管理制度10.4 预算执行控制10.4.1 预算执行控制流程10.4.2 预算执行控制制度10.5 预算调整控制10.5.1 预算调整控制流程10.5.2 预算调整管理办法10.6 预算分析与考核控制10.6.1 预算分析工作流程10.6.2 预算执行分析制度10.6.3 预算审计管理制度10.6.4 预算考核管理制度第11章企业内部控制——成本费用11.1 成本费用管理风险与关键环节控制11.1.1 成本费用管理风险11.1.2 成本费用管理关键环节控制11.2 职责分工与授权批准11.2.1 成本费用管理岗位设置11.2.2 成本费用授权批准制度11.3 成本费用预测、决策与预算控制11.3.1 成本费用预算管理流程11.3.2 成本费用预测管理制度11.3.3 成本费用预算编制制度11.4 成本费用执行控制11.4.1 成本费用报销管理流程11.4.2 成本费用执行控制制度11.5 成本费用核算11.5.1 成本费用核算流程11.5.2 成本费用核算制度11.6 成本费用分析与考核11.6.1 成本费用考核流程11.6.2 成本费用分析制度11.6.3 成本费用考核制度第12章企业内部控制——担保12.1 担保管理风险与关键环节控制12.1.1 担保管理风险12.1.2 担保管理关键环节控制12.2 职责分工与授权批准12.2.1 担保业务控制岗位设置12.2.2 担保授权审批制度12.3 担保评估与审批控制12.3.1 担保评估控制流程12.3.2 委托评估控制流程12.3.3 担保审批控制流程12.3.4 担保风险评估制度12.4 担保执行控制12.4.1 担保执行控制流程12.4.2 履行担保责任控制流程12.4.3 担保业务执行管理制度第13章企业内部控制——合同13.1 合同管理风险与关键环节控制13.1.1 合同管理风险13.1.2 合同关键环节控制13.2 职责分工与授权批准13.2.1 合同管理岗位设置13.2.2 合同授权审批制度13.3 合同编制与审核控制13.3.1 合同对象选择控制流程13.3.2 格式合同编制控制流程13.3.3 合同文本编制控制流程13.3.4 合同审核控制流程13.3.5 合同会审制度13.4 合同订立控制13.4.1 合同订立控制流程13.4.2 合同印章使用控制流程13.4.3 合同专用章管理制度13.5 合同履行控制13.5.1 合同变更解除控制流程13.5.2 合同违约处理控制流程13.5.3 合同纠纷处理控制流程13.5.4 合同违约及纠纷处理制度第14章企业内部控制——业务外包14.1 业务外包管理风险与关键环节控制14.1.1 业务外包管理风险14.1.2 业务外包关键环节控制14.2 职责分工与授权批准14.2.1 业务外包管理控制岗位职责14.2.2 业务外包授权审批制度14.3 外包策略及承包方选择14.3.1 外包业务承包方选择流程14.3.2 技术服务外包合同范例14.4 外包业务流程控制14.4.1 业务外包需求识别流程14.4.2 外包业务控制流程14.4.3 外包业务管理制度第15章企业内部控制——子公司管理15.1 子公司管理风险与关键环节控制15.1.1 子公司管理风险15.1.2 子公司管理关键环节控制15.2 对子公司的组织及人员控制15.2.1 子公司管理控制岗位设置15.2.2 委派董事管理制度15.2.3 总会计师委派管理办法15.2.4 委派子公司高管人员绩效薪酬制度15.3 对子公司的业务层面控制15.3.1 子公司重大投资项目控制流程15.3.2 对子公司进行内部审计流程15.3.3 子公司重大交易事项报告与披露流程15.3.4 子公司重大投资项目管理控制制度15.3.5 对子公司进行内部审计制度15.3.6 子公司重大事项报告及对外披露制度15.4 母子公司合并财务报表及其控制15.4.1 母公司合并财务报表编制流程15.4.2 母公司合并财务报表管理制度第16章企业内部控制——财务报告编制与披露16.1 财务报告编制与披露风险与关键环节控制16.1.1 财务报告编制与披露风险16.1.2 财务报告编制与披露关键环节控制16.2 岗位分工与职责安排16.2.1 财务报告编制与披露的岗位设置与职责16.2.2 反财务舞弊与投诉举报制度16.3 财务报告编制准备及其控制16.3.1 会计凭证订立与审批控制流程16.3.2 财务报告编制准备控制流程16.3.3 财务报告编制准备管理制度16.3.4 会计凭证管理办法16.3.5 财产清查管理制度16.4 财务报告编制及其控制16.4.1 财务报告编制控制流程16.4.2 财务报告编制管理制度16.5 财务报告的报送与披露及其控制16.5.1 财务报告报送与披露控制流程16.5.2 财务报告报送与披露管理制度第17章企业内部控制——人力资源管理17.1 人力资源管理风险与关键环节控制17.1.1 人力资源管理风险17.1.2 人力资源管理关键环节控制17.2 岗位职责与人力资源需求计划17.2.1 人力资源管理岗位设置17.2.2 企业人力资源需求计划17.3 招聘与培训控制17.3.1 外部招聘控制流程17.3.2 内部选拔控制流程17.3.3 委托招聘控制流程17.3.4 入职培训控制流程17.3.5 脱产培训控制流程17.3.6 岗位轮换控制流程17.3.7 招聘管理制度17.3.8 培训管理制度17.4 绩效考核控制17.4.1 绩效考核控制流程17.4.2 考核申诉控制流程17.4.3 绩效考核管理制度17.5 薪酬与激励控制17.5.1 绩效工资发放控制流程17.5.2 年终奖金发放控制流程17.5.3 薪酬与激励管理制度17.6 晋升与离职控制17.6.1 员工晋升控制流程17.6.2 员工辞职控制流程17.6.3 辞退员工控制流程17.6.4 晋升与离职管理制度第18章企业内部控制——信息系统18.1 信息系统管理风险与关键环节控制18.1.1 信息系统管理风险18.1.2 信息系统管理关键环节控制18.2 职责分工与授权批准18.2.1 信息系统管理岗位设置18.2.2 信息系统管理授权审批制度18.3 信息系统开发、变更与维护控制18.3.1信息系统开发、变更与维护控制流程18.3.2 信息系统开发、变更与维护管理制度18.4 信息系统访问安全管理18.4.1 信息系统访问安全控制流程18.4.2 信息系统访问安全管理制度18.5 信息系统硬件管理18.5.1 信息系统硬件购买控制流程18.5.2 信息系统硬件维护控制流程18.5.3 信息系统硬件管理制度18.6 会计信息化及其控制18.6.1 会计信息化控制流程18.6.2 会计信息化综合管理制度18.6.3 会计信息化岗位责任制度18.6.4 信息化会计档案管理制度18.6.5 会计信息系统安全保障制度18.6.6 会计信息系统软、硬件管理制度第19章企业内部控制——衍生工具19.1 衍生工具管理风险与关键环节控制19.1.1 衍生工具管理风险19.1.2 衍生工具管理关键环节控制19.2 职责分工与授权批准19.2.1 衍生工具管理岗位设置19.2.2 衍生工具业务报告制度19.3 衍生工具交易控制19.3.1 衍生工具交易控制流程19.3.2 衍生工具交易管理制度19.4 衍生工具交易监督与检查19.4.1 衍生工具交易监督与检查控制流程19.4.2 衍生工具交易监督与检查管理制度第20章企业内部控制——并购20.1 并购管理风险与关键环节控制20.1.1 企业并购风险20.1.2 并购管理关键环节控制20.2 职责分工与授权批准20.2.1 企业并购管理岗位设置20.2.2 并购交易授权审批制度20.3 并购交易前期准备及其控制20.3.1 并购交易前期准备控制流程20.3.2 并购交易前期准备管理制度20.4 审慎性调查及其控制20.4.1 企业内部开展审慎性调查控制流程20.4.2 企业对外部机构审慎性调查控制流程20.4.3 并购交易审慎性调查制度20.5 并购交易财务控制20.5.1 并购交易财务控制流程20.5.2 并购交易财务控制制度第21章企业内部控制——关联交易21.1 关联交易管理风险与关键环节控制21.1.1 关联交易风险21.1.2 关联交易关键环节控制21.2 关联交易及其控制21.2.1 关联方界定依据编制流程21.2.2 关联方界定控制流程21.2.3 关联交易控制流程21.2.4 关联交易回避制度21.3 关联交易报告与披露及其控制21.3.1 关联交易报告与披露控制流程21.3.2 关联交易报告与披露控制制度第22章企业内部控制——内部审计22.1 内部审计管理风险与关键环节控制22.1.1 内部审计风险22.1.2 内部审计关键环节控制22.2 审计机构与人员22.2.1 内部审计岗位设置22.2.2 审计人员工作规范22.3 审计内容与程序控制22.3.1 内部审计实施流程22.3.2 内部审计管理制度22.4 舞弊行为的预防、检查与汇报22.4.1 舞弊行为检查工作实施流程22.4.2 舞弊行为预防、检查、汇报制度22.5 内部审计质量控制22.5.1 审计项目自我质量控制流程22.5.2 内部审计督导控制制度22.5.3 内部审计质量控制制度22.5.4 内部审计外部评价制度。

采购控制精细化管理制度

06
采购过程监控与审计
采购过程监控规定
规定采购流程
制定详细的采购流程，包括采购申请、供应商筛选、合同签订、订单下达、到货验收等环节。
明确监控指标
针对每个环节，制定相应的监控指标，例如采购申请的审批时间、供应商交货周期、订单下达的准确性等。
定期审计和检查
定期对采购过程进行审计和检查，发现问题及时处理，并纳入考核和奖惩机制。
采购预算编制与审批
采购预算编制
采购部门应根据企业年度经营计划、市场需求等因素，编制合理的采购预算。
采购预算审批
采购预算需经过相关部门审批，确保采购预算的合理性和可行性。
采购计划与预算的调整
采购计划调整
01
根据市场变化、企业战略调整等因素，采购计划需要进行相应
的调整。
采购预算调整
02
根据实际需求、企业资金状况等因素，采购预算需要进行相应
进行供应商的初步筛选、实地考察、样品检测、批量试产等步骤，确保供应商的质量和交货能力符合企业要求。
供应商评估与考核
供应商评估标准
制定详细的供应商评估标准，包括质量水平、交货准时性、价格及成本、服务及沟通等维度，并定期对供应商进行综合评估。
供应商考核机制
建立供应商考核机制，对评估结果进行量化考核，对不合格供应商进行淘汰和替换，不断优化供应商队伍。
采购数据分析
通过对采购数据分析，可以识别供应商绩效、发现成本节约机会、优化库存水平等。
供应商绩效评估
采购数据分析还包括评估供应商的绩效，包括交货周期、交货质量、价格水平等，确保供应商的质量和成本达到预期水平。
市场行情分析
对市场行情的分析，包括原材料价格、供需关系等因素，为采购决策提供数据支持。

企业内部控制的精细化与财务核算体系构建

企业内部控制的精细化与财务核算体系构建随着市场竞争的日益激烈，企业内部控制成为了企业管理中不可或缺的一环。

好的内部控制可以帮助企业规范运作，提高效率，防范风险，保障财务数据准确性，增强和保护企业的利益。

随着企业规模的扩大和复杂化，企业对财务核算体系的要求也越来越高，需要建立和完善一套有效的财务核算体系来支持企业的经营管理和决策。

本文将针对企业内部控制的精细化与财务核算体系构建进行分析与讨论。

一、企业内部控制的精细化企业内部控制是指企业为实现经营目标而制定的一套制度和程序，用于保护企业资产，确保财务报告的准确性，并促进经营效率。

随着市场环境的不断变化和企业规模的扩大，如何加强和细化企业内部控制显得尤为重要。

1.明确内部控制目标企业内部控制的目标是保护企业资产、促进经营效率和确保财务报告的准确性。

企业需要明确内部控制的目标，并根据这些目标建立起相应的内部控制程序和管理制度。

对企业现金资金的管理可以通过制定资金管理制度、设立资金监督委员会等方式来实现目标。

2.加强内部控制落实企业内部控制的有效性主要取决于内部控制的落实程度。

为了保证内部控制的有效实施，企业需要加强对内部控制的指导和学习，对员工进行内部控制相关知识的培训，以便能够让员工们充分理解内部控制的重要性和作用，增强内部控制的自觉性和主动性。

3.引入信息化技术信息化技术可以为企业内部控制提供有效的支持。

通过信息化技术，可以建立完善的内部控制系统，提高内部控制的效率和准确性。

企业可以通过建立信息化的财务管理系统，实现对资金、成本、收入等重要数据的实时监控和分析，提高内部控制的精细化程度。

4.加强内部审计5.加强风险管理意识随着企业不断发展，面临的风险也在不断增加。

加强风险管理意识，建立完善的风险管理体系是企业内部控制精细化的重要内容。

企业应该通过风险管理工具，及时识别、评估和应对各类风险，降低风险对企业经营的影响，确保企业内部稳健运作。

二、财务核算体系构建财务核算体系是企业日常经营管理和财务报告制度的基础，是保证财务报告的真实、准确和完整的重要保障。

精细化管理,做好预算和收支的计划和控制

精细化管理，做好预算和收支的计划和控制。

一、精细化管理精细化管理的核心理念是“精益求精，优化管理”。

在企业管理中，精细化管理通过系统、规范、高效的管理方式，来减少浪费和成本，提高工作效率和质量，从而使企业实现更好的运行和发展。

要实现精细化管理，需要有一个完整的管理体系。

要制定标准化管理流程，明确工作流程和职责分工。

然后，要严格执行标准化管理流程，不管是对于员工的工作，还是对于企业规章制度，都不能有例外和疏忽。

要不断地改进管理方式，寻求更好的管理目标和方法。

只有这样，企业才能从根本上提高管理水平，提升核心竞争力。

二、预算收支控制在精细化管理的基础上，预算和收支的计划和控制是非常重要的一环。

预算和收支的合理规划，不仅有利于企业的财务稳定，更是为企业的长期发展打下了坚实的基础。

预算是企业管理的核心内容之一。

预算编制要遵循可行、合理、适用、科学、规范的原则。

预算要严格控制成本和费用，使企业在有限的预算范围内，按照既定的目标和计划，高效地完成任务。

收支控制是预算的延伸。

应当在预算基础上，结合实际业务情况，制定科学有效的收支控制方案，避免资金投入的无效浪费，确保企业财务的平衡稳定。

三、提高企业管理水平的建议1、制定完善的管理体系，从标准化流程、职责分工、流程执行等方面规范企业管理。

2、建立科学有效的预算体系和收支控制机制，严格控制成本和费用。

3、开展培训和教育活动，提高员工的管理意识和业务技能。

4、加强对市场环境和行业竞争的了解和研究，密切关注行业动态和市场趋势。

5、不断推进管理方式改革，探索更优化的管理方法和手段。

总之，企业管理对于企业的发展至关重要。

在实现企业精细化管理的过程中，要注重细节，强化预算和收支的计划和控制，提高管理水平，持续优化管理体系和方法，保持良好的竞争力和发展势头。

相信在企业管理的未来，精细化管理和预算收支控制会成为企业管理的重要内容，也会帮助更多企业做好稳健的财务规划和经营管理。

精细化公司内部控制--资金-预算-采购控制

新的发展
中国内控规范实际上是学美国。我们99年就有会计法，
称对会计信息真实性负责。2000年叫内部会计个w控字w制。w规 2.c0n范0s8h。年u.26c0n月072精年8品日去资出掉料台了网了会企计业两内部控制(重点在系统控制=管理控制)基本规范，2009年7月1日在上市公司实施，鼓励大中型企业采用。标志着进入美
第1集附送资料: 拿来就用(续)
银行存款管理流程图银行账户管理流程图支付管理流程图备用金精细化管理流程
图财务部被动支付现金的
通用流程图现金收入流程图公司发行企业债券流程
图
发行可转换公司债券流程图
建造合同收入管理流程图
提供劳务收入管理流程图
私募资本金流程图
发行股票流程图
合规（遵守法律法规）
资产安全（针对贬值/损失）
财报（财务信息）的可靠性与完整性
经营效率（速度以及投入产出关系）与效果（有效性）
发展战略
针对风险：内控主要是针对风险—尤其是舞弊风险（以不正当的手段营私）
内控也针对效率/效果与战略
最重要的目标：防范舞弊风险
源于人性的弱点：贪（自私）/人类欲望的三个主要组成部分=财富+权力+社会地位定力有限（遇到诱惑时通常管不住自己）
内控的关键是杜绝机会
授权
杜绝机会三要素
不相容岗位（两个事一职责（角色）人做易出事+出了事不岗位
易被w发w现w）.c分n离s控h制精流品程资料网
岗位轮换
带薪休假培养接班人内控（内部审计） “四眼原则”—把秘密信息变成公开信息
流程控制：用流程做事、用岗位管人
针对舞弊的内控重点: 财报

集团公司企业内控精细化管理流程和制度汇编(全套)(DOC_729页)

甘肃远志置业投资管理有限公司公司内控精细化管理流程和制度汇编甘肃远志置业投资管理有限公司2012年11月20日目录第1 章公司内部控制——资金1. 1 资金管理风险与关键环节控制1.1.1 资金管理风险1.1.2 资金管理关键环节控制1.2 职责分工与授权批准1.2.1 资金管理岗位设置1.2.2 资金支付授权审批制度1.2.3 货币资金授权审批制度1.3 现金和银行存款控制1.3.1 现金收支控制流程1.3.2 现金清查处理流程1.3.3 备用金支付控制流程1.3.4 现金管理控制制度1.3.5 银行存款控制流程1.3.6 银行存款控制制度1.4 票据和印章管理1.4.1 票据管理规范1.4.2 印章管理制度1第2 章公司内部控制——采购2.1 采购管理风险与关键环节控制2.1.1 采购管理风险2.1.2 采购管理关键环节控制2.2 职责分工与授权批准2.2.1 采购管理岗位设置2.2.2 采购授权审批制度2.3 请购与审批控制2.3.1 采购计划编制流程2.3.2 采购申请审批流程2.3.3 采购申请审批制度2.3.4 采购预算管理制度2.4 采购与验收控制2.4.1 采购询价比价流程2.4.2 供应商选择流程2.4.3 供应商评定流程2.4.4 购货合同签订流程2.4.5 采购验收控制流程2.4.6 采购控制制度2.4.7 验收管理制度2.5 付款控制2.5.1 付款审批流程2.5.2 退货管理流程2.5.3 付款控制制度2.5.4 退货管理制度2.5.5 应付账款管理制度第3 章公司内部控制——存货3．1 存货管理风险与关键环节3.1.1 存货管理风险3.1.2 存货管理关键环节控制3.2 职责分工与授权批准3.2.1 存货管理岗位设置3.2.2 存货授权审批制度3.3 验收与保管控制3.3.1 存货采购管理流程3.3.2 存货采购控制制度3.4 验收与保管控制3.4.1 外购存货验收流程3.4.2 自制存货验收流程3.4.3 存货储存管理制度3.4.4 仓库调拨管理规定3.5 领用与发出控制3.5.1 材料领用工作流程3.5.2 成品出库工作流程3.5.3 存货领用管理制度3.5.4 存货发放管理制度3.6 盘点与处置控制3.6.1 存货盘点工作流程3.6.2 滞料处理工作流程3.6.3 存货盘点管理制度3.6.4 废损存货管理制度3.6.5 存货核算工作规范第4 章公司内部控制——销售4.1 销售管理风险与关键环节控制4.1.1 销售管理风险4.1.2 销售管理关键环节控制4.2 职责分工与授权批准4.2.1 销售管理岗位设置4.2.2 销售授权审批制度4.3 销售与发货控制4.3.1 销售业务控制流程4.3.2 客户信用等级控制流程4.3.3 销售合同订立控制流程4.3.4 销售合同执行控制流程4.3.5 销售发货控制流程4.3.6 销售退回控制流程4.3.7 客户信用管理制度4.3.8 销售合同管理制度4.3.9 发货、退货管理制度4.4 收款控制4.4.1 预付款结算控制流程4.4.2 延期付款审核控制流程4.4.3 应收账款催收控制流程4.4.4 预期账款回收控制流程4.4.5 货款回收管理制度4.4.6 应收账款管理制度4.4.7 销售回款奖惩制度4..4.8 问题账款管理办法4.4.9 应收票据管理制度第5 章公司内部控制——工程项目5.1 工程项目管理风险与关键环节控制5.1.1 工程项目管理风险5.1.2 工程项目管理关键环节控制5.2 职责分工与授权批准5.2.1 工程项目管理岗位设置5.2.2 工程项目授权批准制度5.3 项目决策控制5.3.1 工程项目决策流程5.3.2 项目决策管理制度5.4 概预算控制5.4.1 概预算控制流程5.4.2 概预算审查制度5.5 价款支付与工程实施控制5.5.1 进度款支付控制流程5.5.2 工程实施控制流程5.5.3 工程变更控制流程5.5.4 工程实施管理流程5.6 竣工决算控制5.6.1 竣工验收控制流程5.6.2 工程竣工决算流程5.6.3 竣工清理管理制度5.6.4 竣工验收管理制度5.6.5 竣工决算审计制度第6 章公司内部控制——固定资产6.1 固定资产管理风险与关键环节控制6.1.1 固定资产管理风险6.1.2 固定资产管理关键环节控制6.2 职责分工与授权批准6.2.1 固定资产管理岗位设置6.2.2 固定资产授权批准制度6.3 取得与验收控制6.3.1 固定资产采购审批流程6.3.2 固定资产验收管理流程6.3.3 固定资产购置管理制度6.3.4 固定资产验收管理制度6.4 使用与维护控制6.4.1 固定资产维修流程6.4.2 固定资产盘点流程6.4.3 固定资产保管制度6.4.4 固定资产投保制度6.4.5 固定资产折旧制度6.4.6 固定资产维修制度6.4.7 固定资产盘点制度6.5 处置与转移控制6.5.1 固定资产报废流程6.5.2 固定资产转移流程6.5.3 固定资产处置制度6.5.4 固定资产转移制度第7 章公司内部控制——无形资产7.1 无形资产管理风险与关键环节控制7.1.1 无形资产管理风险7.1.2 无形资产管理关键环节控制7.2 职责分工与授权批准7.2.1 无形资产管理岗位设置7.2.2 无形资产授权批准制度7.3 取得与验收控制7.3.1 无形资产投资审批流程7.3.2 无形资产购置控制流程7.3.3 无形资产取得与验收控制制度7.4 使用与保全控制7.4.1 无形资产使用控制流程7.4.2 无形资产使用管理制度7.5 处置与转移控制7.5.1 无形资产处置控制流程7.5.2 无形资产处置与转移管理制度7.5.3 无形资产重大处置集体合议审批制度第8 章公司内部控制——长期股权投资8.1 长期股权投资管理风险与关键环节控制8.1.1 长期股权投资管理风险8.1.2 长期股权投资管理关键环节控制8.2 职责分工与授权批准8.2.1 投资管理岗位设置8.2.2 投资授权批准制度8.3 投资可行性研究、评估与决策控制8.3.1 投资可行性报告评估流程8.3.2 长期股权投资决策流程8.3.3 长期股权投资决策制度8.4 长期股权投资执行控制8.4.1 长期股权投资执行控制流程8.4.2 长期股权投资执行管理制度8.5 长期股权投资处置控制8.5.1 长期股权投资处置控制流程8.5.2 长期股权投资处置管理制度第9 章公司内部控制——筹资9.1 筹资管理风险与关键环节控制9.1.1 筹资管理风险9.1.2 筹资管理关键环节控制9.2 职责分工与授权批准9.2.1 筹资管理岗位设置9.2.2 筹资授权批准制度9.3 筹资决策控制9.3.1 筹资决策控制流程9.3.2 筹资决策管理制度9.4 筹资执行控制9.4.1 筹资执行控制流程9.4.2 筹资执行管理制度9.5 筹资偿付控制9.5.1 筹资偿付控制流程9.5.2 筹资偿付管理制度第10 章公司内部控制——预算10.1 预算管理风险与关键环节控制10.1.1 预算管理风险10.1.2 预算管理关键环节控制10.2 职责分工与授权批准10.2.1 预算管理岗位职责10.2.2 预算授权批准制度10.3 预算编制控制10.3.1 预算编制工作流程10.3.2 预算编制管理制度10.4 预算执行控制10.4.1 预算执行控制流程10.4.2 预算执行控制制度10.5 预算调整控制10.5.1 预算调整控制流程10.5.2 预算调整管理办法10.6 预算分析与考核控制10.6.1 预算管理工作流程10.6.2 预算执行分析制度10.6.3 预算审计管理制度10.6.4 预算考核管理制度第11 章公司内部控制——成本费用11.1 成本费用管理风险与关键环节控制11.1.1 成本费用管理风险11.1.2 成本费用管理关键环节控制11.2 职责分工与授权批准11.2.1 成本费用管理岗位设置11.2.2 成本费用授权批准制度11.3 成本费用预测、决策与预算控制11.3.1 成本费用预算管理流程11.3.2 成本费用预测管理制度11.3.3 成本费用预算编制制度11.4 成本费用执行控制11.4.1 成本费用报销管理流程11.4.2 成本费用执行控制制度11.5 成本费用核算11.5.1 成本费用核算流程11.5.2 成本费用核算制度11.6 成本费用分析与考核11.6.1 成本费用考核流程11.6.2 成本费用分析制度11.6.3 成本费用考核制度第12 章公司内部控制——担保12.1 担保管理风险与关键环节控制12.1.1 担保管理风险12.1.2 担保管理关键环节控制12.2 职责分工与授权批准12.2.1 担保业务控制岗位设置12.2.2 担保授权审批制度12.3 担保评估与审批控制12.3.1 担保评估控制流程12.3.2 委托评估控制流程12.3.3 担保审批控制流程12.3.4 担保风险评估制度12.4 担保执行控制12.4.1 担保执行控制流程12.4.2 履行担保责任控制流程12.4.3 担保业务执行管理制度第13 章公司内部控制——合同13.1 合同管理风险与关键环节控制13.1.1 合同管理风险13.1.2 合同关键环节控制13.2 职责分工与授权批准13.2.1 合同管理岗位设置13.2.2 合同授权审批制度13.3 合同编制与审核控制13.3.1 合同对象选择控制流程13.3.2 格式合同编制控制流程13.3.3 合同文本编制控制流程13.3.4 合同审核控制流程13.3.5 合同会审制度13.4 合同订立控制13.4.1 合同订立控制流程13.4.2 合同印章使用控制流程13.4.3 合同专用章管理制度13.5 合同履行控制13.5.1 合同变更解除控制流程13.5.2 合同违约处理控制流程13.5.3 合同纠纷处理控制流程13.5.4 合同违约及纠纷处理制度第14 章公司内部控制——业务外包14.1 业务外包管理风险与关键环节控制14.1.1 业务外包管理风险14.1.2 业务外包关键环节控制14.2 职责分工与授权批准14.2.1 业务外包管理控制岗位设置14.2.2 业务外包授权审批制度14.3 外包策略及承包方选择14.3.1 外包业务承包方选择流程14.3.2 技术服务外包合同范例14.4 外包业务流程控制14.4.1 业务外包需求识别流程14.4.2 外包业务控制流程14.4.3 外包业务管理制度第15 章公司内部控制——子公司管理15.1 子公司管理风险与关键环节控制15.1.1 子公司管理风险15.1.2 子公司管理关键环节控制15.2 对子公司的组织及人员控制15.2.1 子公司管理控制岗位设置15.2.2 委派董事管理制度15.2.3 总会计师委派管理办法15.2.4 委派子公司高管人员绩效薪酬制度15.3 对子公司的业务层面控制15.3.1 子公司重大投资项目控制流程15.3.2 对子公司进行内部审计流程15.3.3 子公司重大交易事项报告与披露流程15.3.4 子公司重大投资项目管理控制制度15.3.5 对子公司进行内部审计制度15.3.6 子公司重大事项报告及对外披露制度15.4 母子公司合并财务报表及其控制15.4.1 母公司合并财务报表编制流程15.4.2 母公司合并财务报表管理制度第16 章公司内部控制——财务报告编制与披露16.1 财务报告编制与披露风险与关键环节控制16.1.1 财务报告编制与披露风险16.1.2 财务报告编制与披露关键环节控制16.2 岗位分工与职责安排16.2.1 财务报告编制与披露的岗位设置与职责16.2.2 反财务舞弊与投诉举报制度16.3 财务报告编制准备及其控制16.3.1 会计凭证订立与审批控制流程16.3.2 财务报告编制准备控制流程16.3.3 财务报告编制准备管理制度16.3.4 会计凭证管理办法16.3.5 财产清查管理制度16.4 财务报告编制及其控制16.4.1 财务报告编制控制流程16.4.2 财务报告编制管理制度16.5 财务报告的报送与披露及其控制16.5.1 财务报告报送与披露控制流程16.5.2 财务报告报送与披露管理制度第17 章公司内部控制——人力资源管理17.1 人力资源管理风险与关键环节控制17.1.1 人力资源管理风险17.1.2 人力资源管理关键环节控制17.2 岗位职责与人力资源需求计划17.2.1 人力资源管理岗位设置17.2.2 公司人力资源需求计划17.3 招聘与培训控制17.3.1 外部招聘控制流程17.3.2 内部选拔控制流程17.3.3 委托招聘控制流程17.3.4 入职培训控制流程17.3.5 脱产培训控制流程17.3.6 岗位轮换控制流程17.3.7 招聘管理制度17.3.8 培训管理制度17.4 绩效考核控制17.4.1 绩效考核控制流程17.4.2 考核申诉控制流程17.4.3 绩效考核管理制度17.5 薪酬与激励控制17.5.1 绩效工资发放控制流程17.5.2 年终奖金发放控制流程17.5.3 薪酬与激励管理制度17.6 晋升与离职控制17.6.1 员工晋升控制流程17.6.2 员工辞职控制流程17.6.3 辞退员工控制流程17.6.4 晋升与离职管理制度第18 章公司内部控制——信息系统18.1 信息系统管理风险与关键环节控制18.1.1 信息系统管理风险18.1.2 信息系统管理关键环节控制18.2 职责分工与授权批准18.2.1 信息系统管理岗位设置18.2.2 信息系统管理授权审批制度18.3 信息系统开发、变更与维护控制18.3.1 信息系统开发、变更与维护控制流程18.3.2 信息系统开发、变更与维护管理制度18.4 信息系统访问安全管理18.4.1 信息系统访问安全控制流程18.4.2 信息系统访问安全管理制度18.5 信息系统硬件管理18.5.1 信息系统硬件购买控制流程18.5.2 信息系统硬件维护控制流程18.5.3 信息系统硬件管理制度18.6 会计信息化及其控制18.6.1 会计信息化控制流程18.6.2 会计信息化综合管理制度18.6.3 会计信息化岗位责任制度18.6.4 信息化会计档案管理制度18.6.5 会计信息系统安全保障制度18.6.6 会计信息系统软、硬件管理制度第19 章公司内部控制——衍生工具19.1 衍生工具管理风险与关键环节控制19.1.1 衍生工具管理风险19.1.2 衍生工具管理关键环节控制19.2 职责分工与授权批准19.2.1 衍生工具管理岗位设置19.2.2 衍生工具业务报告制度19.3 衍生工具交易控制19.3.1 衍生工具交易控制流程19.3.2 衍生工具交易管理制度19.4 衍生工具交易监督与检查19.4.1 衍生工具交易监督与检查控制流程19.4.2 衍生工具交易监督与检查管理制度第20 章公司内部控制——并购20.1 并购管理风险与关键环节控制20.1.1 公司并购风险20.1.2 并购管理关键环节控制20.2 职责分工与授权批准20.2.1 公司并购管理岗位设置20.2.2 并购交易授权审批制度20.3 并购交易前期准备及其控制20.3.1 并购交易前期准备控制流程20.3.2 并购交易前期准备管理制度20.4 审慎性调查及其控制20.4.1 公司内部开展审慎性调查控制流程20.4.2 公司对外部机构审慎性调查控制流程20.4.3 并购交易审慎性调查制度20.5 并购交易财务控制20.5.1 并购交易财务控制流程20.5.2 并购交易财务控制制度第21 章公司内部控制——关联交易21.1 关联交易管理风险与关键环节控制21.1.1 关联交易风险21.1.2 关联交易关键环节控制21.2 关联交易及其控制21.2.1 关联方界定依据编制流程21.2.2 关联方界定控制流程21.2.3 关联交易控制流程21.2.4 关联交易回避制度21.3 关联交易报告与披露及其控制21.3.1 关联交易报告与披露控制流程21.3.2 关联交易报告与披露控制制度第22 章公司内部控制——内部审计22.1 内部审计管理风险与关键环节控制22.1.1 内部审计风险22.1.2 内部审计关键环节控制22.2 审计机构人员22.2.1 内部审计岗位设置22.2.2 审计人员工作规范22.3 审计内容与过程控制22.3.1 内部审计实施流程22.3.2 内部审计管理制度22.4 舞弊行为的预防、检查与汇报22.4.1 舞弊行为检查工作实施流程22.4.2 舞弊行为预防、检查、汇报制度22.5 内部审计质量控制22.5.1 审计项目自我质量控制流程22.5.2 内部审计督导控制制度22.5.3 内部审计质量控制制度22.5.4 内部审计外部评价制度第 1 章公司内部控制——资金1.1 资金管理风险与关键环节诶控制1.1.1 资金管理风险资金，是指公司所拥有或控制的现金。

企业内控精细化管理制度大全——资金管理制度-采购管理制度

第8条用款人应如实反映资金支付内容，在资金申请单、报销单上签字，对资金支付结果负直接责任。
第9条各部门负责人对本部门资金支付的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核签字，对资金支付的结果负部门领导责任。
第10条对资金支付具有最终审批权限的人员，对资金支付的结果负领导责任。
第11条违反本制度的责任人，未对公司造成直接损失者，个人处以500—10000元罚款，部门处以2000—30000元罚款；对公司造成直接损失者，按照相关证券监督管理法律、法规予以处罚；涉嫌犯罪的，移交司法机关处理。
8．支付个人的临时工工资、顾问费等，出纳员根据有关规定和企业领导的批示，以及经过审核的《支出凭单》，并由经办人、收款人签章后，支付现金，同时办理代扣个人收入所得税手续。
9．因采购地点不确定、交通不便、银行结算不便，且生产经营急需或特殊情况必须使用大额现金时，由使用部门向财务部提出申请，经财务部经理及总裁同意后，准予支付现金。
第3条本制度所涉及的对控股股东及其附属企业的资金支付项目，均应符合年度股东大会预先批准的范围和额度。
第4条本制度主要规范公司资金支付，下属公司均应参照本制度制定相应执行文件。
第2章资金支付的分类及审批权限
第5条根据公司资金支付的性质，将资金支付分为以下两大类：经营性支付和非经营性支付。
第6条资金支付的审批流程。
总裁
对非关联方支付，50万元以上
董事长
对关联方支付，30万元以内（含30万元，外币按记账汇率折算）
总裁
对关联方支付，30万元以上
董事长
非经营性支付
无事由、无合同、对控股子公司借款除外
30万元以内（含30万元，外币按记账汇率折算）
董事长
30万元以上，300万元以内

企业财务管理如何实现精细化控制

企业财务管理如何实现精细化控制在当今竞争激烈的商业环境中，企业财务管理的精细化控制已成为提升企业竞争力、实现可持续发展的关键因素。

精细化财务管理能够帮助企业更有效地配置资源、降低成本、防范风险，从而提高经济效益。

那么，企业究竟如何才能实现财务管理的精细化控制呢？首先，建立完善的财务管理制度是实现精细化控制的基础。

制度应涵盖财务预算、资金管理、成本核算、财务分析等各个方面，明确各项财务活动的流程、标准和责任。

例如，在预算编制方面，要细化到每个部门、每个项目，甚至每个时间段，确保预算的准确性和可执行性。

在资金管理上，要制定严格的资金使用审批制度，规范资金的收支流程，提高资金使用效率。

其次，加强财务预算管理是精细化控制的重要手段。

预算不仅仅是一个数字计划，更是企业战略规划的具体体现。

企业应根据自身的发展战略和经营目标，制定科学合理的预算方案。

在预算编制过程中，要充分考虑市场变化、内部资源等因素，采用零基预算、滚动预算等方法，提高预算的科学性和灵活性。

同时，要加强预算的执行监督，及时分析预算执行情况，对于偏差要及时采取措施进行调整，确保企业的各项经营活动在预算的框架内有序进行。

成本控制是企业财务管理精细化的核心环节之一。

企业要树立全员成本控制的理念，从采购、生产、销售等各个环节入手，降低成本。

在采购环节，要通过与供应商的谈判、招标等方式，降低采购成本。

在生产环节，要优化生产流程，提高生产效率，降低废品率和能耗。

在销售环节，要合理控制销售费用，提高销售渠道的效率。

此外，还可以通过成本分析，找出成本的关键点和可优化的空间，采取针对性的措施进行成本控制。

财务信息化建设是实现财务管理精细化控制的有力支撑。

随着信息技术的不断发展，企业应充分利用财务软件、ERP 系统等工具，实现财务数据的集中管理和实时共享。

通过信息化手段，能够提高财务数据的准确性和及时性，为财务决策提供有力支持。

同时，信息化系统还可以实现财务流程的自动化，减少人为操作的失误和漏洞，提高财务管理的效率和质量。

公司精细化财务管理制度

一、目的为了加强公司财务管理，提高财务管理水平，确保公司财务信息的真实、准确、完整，提高资金使用效率，降低财务风险，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于公司所有部门、子公司及分支机构。

三、组织机构及职责1. 财务部负责制定、实施、监督和评价本制度。

2. 各部门负责人对本部门财务管理工作负责。

3. 各子公司、分支机构财务负责人对本单位财务管理工作负责。

四、财务管理制度1. 资金管理（1）资金收支严格按照国家法律法规和公司内部制度执行，确保资金安全。

（2）建立严格的资金审批制度，明确审批权限和流程。

（3）加强现金管理，确保现金收支符合规定。

（4）建立健全银行账户管理制度，定期核对银行账户余额。

2. 会计核算（1）按照国家会计准则和公司内部制度进行会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整。

（2）加强会计凭证管理，严格执行凭证审核制度。

（3）建立健全财务报表编制制度，确保报表真实、准确、完整。

3. 费用管理（1）加强费用预算管理，严格控制费用支出。

（2）建立健全费用报销制度，明确报销范围、标准和流程。

（3）加强费用核算，确保费用支出合理、合规。

4. 投资管理（1）建立健全投资项目管理制度，明确投资项目审批权限和流程。

（2）加强投资项目跟踪管理，确保项目投资效益。

（3）严格执行投资收益分配制度，确保投资收益合理分配。

5. 风险管理（1）建立健全风险管理体系，明确风险识别、评估、控制和监督职责。

（2）加强财务风险监控，及时发现、报告和处理财务风险。

（3）建立健全内部控制制度，确保内部控制有效执行。

五、监督检查1. 财务部定期对各部门、子公司及分支机构财务管理工作进行检查，发现问题及时纠正。

2. 公司内部审计部门对财务管理工作进行定期或不定期的审计，确保财务管理制度的有效执行。

3. 员工对财务管理工作提出意见和建议，公司应认真听取并予以改进。

六、附则1. 本制度由财务部负责解释。

2. 本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。