建设工程投资管理制度

1 目的

1.1 为了规范内部投资的决策程序和工程项目管理，有效控制工程成本，特制定本制度。

1.2 规范工程项目的成本使用和审批流程，结合工程技术管理制度，提高工程项目的性价比。

1.3 规范做好工程项目的投资估算、设计概算、工程预算、合同审批、工程签证和工程结算等工作，确保工程资金使用的计划性和可控性。

2 范围

本制度适用于****股份有限公司及其控股子公司的建设工程。本制度所称建设工程指新建、改建、扩建固定资产的投资活动,包括建筑工程、机电设备安装工程、设施配套工程及日常技改大修等。

3 职责

3.1 各分子公司负责人规范本制度的执行。

3.2 各工程项目组成员、财务人员负责本制度的执行。

3.3质量项目中心项目部负责本制度的执行指导、培训、技术支持、参与和监督。

3.4 采购部门负责收集工程相关的价格信息。

3.5 供应链管理中心负责工程采购相关的核价、采购全流程监控。

4 定义

该制度相关定义请参见附录1。

5 程序

5.1 内部投资的决策管理

5.1.1 年度投资决策

公司各类内部投资实行集体决策、分级授权立项审批和预算监控制度，每年各类建设工程投资，由各分子公司、销售公司及产品开发部门进行调研、讨论确定后于上年末按照预算程序报总部汇总，经总经理办公会讨论，确定明年的投资项目，形成书面的投资决策结论，并列入年度预算管理。

5.1.2 日常投资决策

除了年度投资决策外，根据市场调研及公司运作的总体需求，集团管理层或各分子公司有需要进行投资的项目，须根据项目的规模，召集相关人员进行集体决策，并形成书面的投资决策结论。

5.1.3 项目任务书的下达

根据形成的书面投资决策结论，各分子公司附上决策结论资料通知质量项目中心，由质量项目中心负责下达项目任务书，并统一编制项目编号，实现对项目的统一管理，后续与该项目相关的合同均与项目编号链接，以利于项目的决算。

5.1.4 项目立项

根据下达的项目任务书，由各分子公司负责人签署并确定项目负责人，然后由项目负责人签署确认后，开展项目的立项审批等相关工作，立项审批需要提供的资料和终审权限见下表。

5.2 工程项目管理的主要流程

5.3 工程项目的立项审批需提交资料

工程项目投资金额超过1000万元（含）的，由各分子公司（或项目组）提交《项目可行性研究报告》，并填制立项审批单。

《项目可行性研究报告》主要内容包括：

➢战略规划与投资项目概述

➢产业政策与市场可行性（市场前景和竞争对手分析）（如适用）

➢项目的投资建设方案，包括总体方案和实施进度

➢主要技术经济指标（品种、产能、销售、利润、收率、成本等）

➢工艺技术和工程设计方案

➢资源安排方案（土地、原燃料、水电等）

➢人员与劳动组织方案

➢环保、安全、消防、节能方案（如适用）

➢取得各种经营资质的可行性方案（如适用）

➢市场开拓方案（注册、开发与销售）（如适用）

➢详细的投资与付款预算（与投资方案相对应）

➢财务评价（主要投入产出指标分析）

➢项目主要风险评估与对策

➢实施该项目的组织安排与进度安排

工程项目投资金额在30万~1000万元（含）的，由各分子公司（或项目组）提交《立项申请报告》，并填制立项审批单。

立项申请报告内容包括:

➢项目简介

➢立项依据

➢项目内容

➢投资估算

➢运行费用

➢预期效益

➢项目进度计划

➢项目目标要求

➢项目的资源需求

5.4 工程项目的立项审批

5.4.1 立项审批流程为：根据项目来源确定项目需求（企业战略、年度目标要求、市场需求、政府任务、部门工作需要、员工改善建议与提案等）→各部门/公司收集信息→分子公司/集团决策论证→告知质量项目中心下达项目任务书→立项审批→投资估算提交质量项目中心项目部汇总年度预算并提交年度预算会议审批→立项审批单在质量项目中心项目部存档→各项目组进入运作阶段

5.4.2 预算外项目立项比照上述流程执行。

5.4.3 通过并获得批准的项目下达项目任务书时编制项目编号，由质量项目中心项目部按照项目管理程序中的编号原则核发项目编号。

5.4.4 项目的项目编号为2位公司代号-PM年份四位数-项目顺序号，如2012年外沙公司第一个项目编号为WS-PM2012-01。顺序号一般为年初质量项目中心项目部根据各公司、部门申报的项目排序，年中所立项目按照顺序依次后推。二位公司编号原则如下：集团公司HS、外沙公司WS、川南公司CN、海阔公司HK、普健公司PJ、苏四公司SS。

5.4.5 项目论证的主要内容依据提交的《项目可行性研究报告》或《立项申请报告》进行。

5.5 工程项目的成本计划编制（投资估算、设计概算、施工图预算）

5.5.1 立项审批前由项目组编制《投资估算书》；获得立项审批后对于采用外部设计单位进行设计的工程项目由设计院编制《设计概算书》；工程项目在施工图设计完成后由项目组编制《施工图预算书》。对于一个工程项目，应至少编制《投资估算书》和《施工图预算书》两版成本控制计划并进行相关审批会签作为工程项目整体竣工验收时成本控制评价依据。

5.5.2 投资估算书的编制应依据项目可行性研究，对工程项目可能发生的工程费用(含建安工程、室外工程、设备和安装工程等)、工程建设其他费用、预备费用和建设期利息(如果有贷款)进行计算；估算时要注意准确而全面地计算工程建设其他费用。对于在项目渐进明细后确实需要提高限额的，需编写《项目计划变更报告》。

5.5.3 设计概算书的编制应在在投资估算的控制下，由设计单位根据初步设计或扩大初步设计图纸及说明、概算定额或概算指标、综合概算定额、取费标准、设备材料概算价格等资料，编制和确定建设项目从筹建至竣工交付生产或使用所需全部费用。设计概算可分为三级，单位工程概算、单项工程概算、建筑项目总概算。

5.5.4 施工图预算书的编制应在施工图设计完成以后，根据施工图纸和工程量计算规则计算工程量，套用有关工程造价计算资料进行编制。编制预算关键是计算工程量、准确套用预算定额、取费标准、材料价格依据。工程项目施工图预算书编制时应根据工程项目的不同定位，掌握工程设计和设备选型的匹配，做到既符合要求，又不作过度投资，以提高工程的性价比。施工图预算可分为三级，单位工程预算、单项工程预算、建筑项目总预算。