企业咨询-公司财务管理咨询报告(ppt54页)
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XX公司财务管理汇报(最新PPT模板)
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回顾即将过去的一年，我们的工作着重于公司的经 营方针、宗旨和效益目标上，紧紧围绕重点展开工 作，紧跟公司各项工作部署。为总结经验，发扬成 绩，克服不足，现将工作做如下简要回顾和总结。
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50%
46%
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财务管理咨询流程讲解。ppt课件
财务管理咨询
由中国总会计师 协会专家项目组 成员—周国海教 授主讲。
-
2019
1
内容
1 财务管理咨询概述 成本管理咨询 全面预算管理咨询 税收筹划咨询
2 3
4
5
6
2
内部控制制度咨询 财务管理系统建设咨询
2019
-
第一节：概述
财务管理的基本概念 财务管理咨询
财务管理咨询内容
[
财务分析
3
-
2019
一、财务管理的基本概念
52
-
2019
一、全面预算管理概述
1、定义：全面预算管理是指将未来某段预算期内 的工作计划以货币形式表现出来的管理制度。 预算是用货币来表示的工作计划； 纳入预算的工作内容是企业实现其经营目标必须 要做的工作； 预算是一种手段而不是目标； 预算的内容包含了经营计划的内容;
43 2019
-
（2）制定者：会计人员、工程人员、生产部门主 管等人依据实际情况来确定 （3）适用范围：直接原材料标准的制定、直接人 工标准的制定和制造费用标准的制定。
44
-
2019
2、目标成本法： （1）要点：企业最高领导设置成本目标；明确组 织的任务；下属人员的目标设定；拟定目标的反 复循环过程。
32
-
2019
成本核算流程图
33
-
2019
6、成本控制：按照既定的成本目标，对基本形成 过程的一切耗费进行严格的计算、调节和监控， 即使发现并纠正偏差，保证成本目标实现的过程
7、成本控制的方法：（1）作业成本控制（2） 供应链成本控制（3）质量成本控制；
34
-
2019
8、成本性态分析：对成本中的固定成本和变动成 本进行分析，
由中国总会计师 协会专家项目组 成员—周国海教 授主讲。
-
2019
1
内容
1 财务管理咨询概述 成本管理咨询 全面预算管理咨询 税收筹划咨询
2 3
4
5
6
2
内部控制制度咨询 财务管理系统建设咨询
2019
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第一节：概述
财务管理的基本概念 财务管理咨询
财务管理咨询内容
[
财务分析
3
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2019
一、财务管理的基本概念
52
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2019
一、全面预算管理概述
1、定义：全面预算管理是指将未来某段预算期内 的工作计划以货币形式表现出来的管理制度。 预算是用货币来表示的工作计划； 纳入预算的工作内容是企业实现其经营目标必须 要做的工作； 预算是一种手段而不是目标； 预算的内容包含了经营计划的内容;
43 2019
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（2）制定者：会计人员、工程人员、生产部门主 管等人依据实际情况来确定 （3）适用范围：直接原材料标准的制定、直接人 工标准的制定和制造费用标准的制定。
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2019
2、目标成本法： （1）要点：企业最高领导设置成本目标；明确组 织的任务；下属人员的目标设定；拟定目标的反 复循环过程。
32
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2019
成本核算流程图
33
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2019
6、成本控制：按照既定的成本目标，对基本形成 过程的一切耗费进行严格的计算、调节和监控， 即使发现并纠正偏差，保证成本目标实现的过程
7、成本控制的方法：（1）作业成本控制（2） 供应链成本控制（3）质量成本控制；
34
-
2019
8、成本性态分析：对成本中的固定成本和变动成 本进行分析，
第4章 企业财务诊断 《管理咨询》PPT课件
管理咨询：原理·方法·专题（第Ⅲ版）
财务状况诊断方法
财务状况诊断的着眼点： 1.于业务特点、业务规模和组织形式而言,企业财务结构是否合理 2.企业现有资产(金)利用效率如何 3.企业收益能力如何 4.企业积累发展能力如何 5.企业财务安全性如何 6.企业综合财务状况健康程度如何。 7.企业经营成果与预算目标相比是否存在差距,是正差还是负差。 8.企业主营业务开展及资源配置是否有效地支持了总体战略和财务战略。 9.与行业对手相比的财务状况差距等
2.内部信息 (1)企业总体战略目标与战略规划; (2)企业业务范围与结构; (3)企业主营业务的特点及பைடு நூலகம்展情况; (4)企业所特有的投融资环境与机会; (5)企业现有的财务管理体制; (6)企业主要业务流程及制度; (7)企业财务结构及其变动趋势; (8)企业资金规模及流转情况; (9)现有业务投资规模及盈利情况; (10)企业当前财务渠道环境及其变化趋势 等
管理咨询：原理·方法·专题（第Ⅲ版）
财务战略诊断方法
可供选择的财务战略类型:
项目
防御型财务战略
战略特征 收缩与退出
战略选择
①维持战略(行业领先地位稳固、资金实力强) ②收缩战略(渠道伙伴稳定、核心竞争力明显) ③转移战略(原业务优势不明显,但有转型机 会) ④退出战略(原业务发展不下去,没有转型机 会)
管理咨询：原理·方法·专题（第Ⅲ版）
财务管理体制诊断方法
财务管理体制诊断的信息基础： 1.企业战略目标及规划; 2.企业所处行业及业务特点; 3.企业组织形式及组织架构; 4.企业现有的经营模式及其特点; 5.企业各分支机构和部门的业务属性及特点; 6.目前企业财权在各层级间配置情况,各相应层级的权、责、利关系; 7.目前企业财务流程及制度安排情况及效果; 8.企业各层级关于目前财务管理体制的意见及看法; 9.企业所面临的要素市场环境; 10.企业所面临的法律、法规特别是税收政策环境等
企业财务管理咨询PPT课件
12 企业财务管理咨询
2020/10/13
1
12.1 企业财务管理及其咨询的特点
一、企业财务管理 二、企业财务管理咨询 三、企业财务管理的地位和特点 四、企业财务管理咨询的特点和作用
2020/10/13
2
12.2 企业财务、成本战略咨询
一、财务战略 二、成本战略 三、对企业筹资战略的分析和评价 四、对企业投资战略的分析和评价 五、对企业资本运营战略的分析和评价 六、对企业成本战略的分析和评价
任意公积金是指除法定公积金外，由公司章程规 定或股东大会决定而提取的公积金，是公司为应 付以后的不时之需而准备的，如用于维持亏损年 度的股息水平等，它的提取比例由公司在公司章 程中自行规定。
2020/10/13
5
12.3 企业成本管理咨询
一、通过对企业成本水平的分析，寻找降低 成本的途径 二、对企业成本管理现状分析的内容
2020/10/13
3
12.2 企业财务、成本战略咨询
公积金主要用于弥补公司意外亏损，扩大 生产规模和经营范围，巩固公司财政基础。 公积金又可分为法定公积金和任意公积金。
2020/10/13
4
12.2 企业财务、成本战略咨询
法定公积金是根据法律规定而强制提取的公积金， 各国对法定公积金的提取比例都有明确规定，公 司章程和股东大会无权予以变更。
资产在一个生产经营周期内循环一次，表现为在 一个营业周期内可以变现或者耗用，这是衡量资 产流动性的主要标志。
流动资产的主要构成项目有:货币资金(又通称现 金)、短期投资(有价ห้องสมุดไป่ตู้券)、应收和预付款项、存 货。
2020/10/13
9
12.4 企业资金管理咨询
流动负债是指偿还期限在一年或超过一年的一个 营业周期以内的债务。
2020/10/13
1
12.1 企业财务管理及其咨询的特点
一、企业财务管理 二、企业财务管理咨询 三、企业财务管理的地位和特点 四、企业财务管理咨询的特点和作用
2020/10/13
2
12.2 企业财务、成本战略咨询
一、财务战略 二、成本战略 三、对企业筹资战略的分析和评价 四、对企业投资战略的分析和评价 五、对企业资本运营战略的分析和评价 六、对企业成本战略的分析和评价
任意公积金是指除法定公积金外，由公司章程规 定或股东大会决定而提取的公积金，是公司为应 付以后的不时之需而准备的，如用于维持亏损年 度的股息水平等，它的提取比例由公司在公司章 程中自行规定。
2020/10/13
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12.3 企业成本管理咨询
一、通过对企业成本水平的分析，寻找降低 成本的途径 二、对企业成本管理现状分析的内容
2020/10/13
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12.2 企业财务、成本战略咨询
公积金主要用于弥补公司意外亏损，扩大 生产规模和经营范围，巩固公司财政基础。 公积金又可分为法定公积金和任意公积金。
2020/10/13
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12.2 企业财务、成本战略咨询
法定公积金是根据法律规定而强制提取的公积金， 各国对法定公积金的提取比例都有明确规定，公 司章程和股东大会无权予以变更。
资产在一个生产经营周期内循环一次，表现为在 一个营业周期内可以变现或者耗用，这是衡量资 产流动性的主要标志。
流动资产的主要构成项目有:货币资金(又通称现 金)、短期投资(有价ห้องสมุดไป่ตู้券)、应收和预付款项、存 货。
2020/10/13
9
12.4 企业资金管理咨询
流动负债是指偿还期限在一年或超过一年的一个 营业周期以内的债务。
企业财务管理咨询。PPT.pptx
第四节 企业损益管理与现金收支管理
一、销售收入管理咨询 （一）销售量的预测咨询 1、判断分析法
●长期偿债能力
1、资产负债率
资产负债率不仅反映企业的长期偿债能力，而且 也反映了企业进取的精神：资产负债率过低，说明 企业比较保守，对前途信心不足，不敢或不善于负 债经营；资产负债率过高，则表明企业的财务风险 较大，一旦资产负债率超过100%，说明企业资不抵 债，有濒临破产倒闭的危险。
一般企业的资产负债率等于或小于50%
本、精简机构
2、财务管理诊断必须运用财务分析这种工具。 分析资产负债表、利润表、现金流量表
3、财务管理诊断还需要用到访谈调查等手段 了解财务管理措施有哪些、具体流程有哪些，
从而从根源上查清财务管理措施的不完善之处。
（二）财务管理诊断程序 1、资料收集 2、访谈与调查 3、计算与 推迟确认收入，提前结转成本；多报费用，少报
收入等方法作小利润。
3、人为调节成本和费用 4、高估资产 5、低估负债 （三）识别真假会计报表的途径
1、关注注册会计师的审计意见 无保留意见的会计报表可信度高，保留意见的
会计报表可信度低，否定意见和拒绝表示意见的会 计报表则没有多少可信度。
2、关注会计报表之间的勾稽关系 若勾稽关系不符或出现重大差异，就应该检查
3、销售净利润率（营业净利率） 4、总资产收益率（总资产报酬率）
总资产收益率 = 销售利润率 X 资产周转率 5、净资产收益率（净资产报酬率 / 股东权益收益率）
净资产收益率= 销售净利率 X 资产周转率 X 权数乘数
6、资本保值增值率
（二）企业偿债能力
●短期偿债能力
1、流动比率
流动资产与流动负债的比率 合理流动比率 — 2 ：1 2、速动比率 流动资产出去存货后与流动负债的比率 合理流动比率 — 1 ：1 3、现金比率 货币资金与流动负债的比率 合理流动比率 — 1 ：2
《财务管理》全套PPT课件
企业并购与重组中的财务管理问题
企业并购的动因与财务分析
阐述企业并购的驱动因素，如协同效应、市场份额扩张等，并分析 并购过程中的财务分析要点。
企业重组的财务策略与实施
探讨企业在重组过程中可采取的财务策略，如资产剥离、债务重组 等，并分析其实施步骤与注意事项。
并购与重组中的财务风险防范
分析企业在并购与重组过程中可能面临的财务风险，如估值风险、 融资风险等，并提出相应的防范措施。
资本成本与资本结构
01
02
03
资本成本
包括筹资费用和用资费用 ，反映企业为筹集和使用 资金而付出的代价。
资本结构
指企业各种资本的构成及 其比例关系，包括债务资 本和权益资本的构成。
最优资本结构
在风险可控的情况下，使 得企业加权平均资本成本 最低，企业价值最大的资 本结构。
杠杆效应与风险控制
杠杆效应
有价证券管理
根据企业的投资目标和风险承受能力，选择适当的有价证券进行投资 ，实现资金的保值增值。
应收账款与存货管理
应收账款管理
制定信用政策，评估客户信用状 况，加强应收账款的催收工作， 减少坏账损失。
存货管理
建立科学的存货管理制度，合理 确定存货规模和结构，采用先进 的存货控制方法，降低存货成本 。
流动性分析
计算流动比率和速动比率等指标，评估企业短期偿债能力。
长期偿债能力分析
运用资产负债率、产权比率等指标，衡量企业长期偿债能力和财 务风险。
利润表分析
收入分析
分析企业主营业务收入、其他业 务收入及投资收益等收入来源， 评估企业盈利能力。
成本费用分析
研究企业营业成本、期间费用等 支出情况，揭示企业成本控制能 力和经营效率。
企业管理咨询整理ppt课件
.
12
优点
企业价值最大化
飞跃
1.考虑了取得报酬的时间， 用时间价值原理计量； 2.科学的考虑了风险和报酬
的关系； 3.克服了企业追求利润的短 期行为。
1. 扩大了考虑问题的 范围； 2.考虑了各方面利益 关系； 3. 符合我国国情。
.
13
第三节 财务管理的原则
一、资金合理配置原则：通过资金活动的组 织和调节，来保证各项物质资源具有最优 化的结构比例关系。
财务管理
.
1
第一章 财务管理总论
第一节 企业财务管理的概念 第二节 财务管理的目标 第三节 财务管理的原则 第四节 财务管理的环节 第五节 财务管理的体制
.
2
第一节 企业财务管理的概念
企业财务，是指企业财务活动，即企业 再生产过程中的资金运动，以及企业财 务关系，即企业资金运动所形成的经济 关系。企业财务管理是对企业财务活动 的管理。
（四）利率
❖ 纯利率指无风险、无通胀情况下的利率。 ❖ 通胀补偿率可以通过一例子来理解：假设现在利
率为10%，一年后物价上涨10%，如果一年后银行 存款利率依然维持在10%的水平不变，则将无人去 存款，所以银行需在原来的基础上再加上通胀率， 才能维持原来的利率水平。
.
43
（四）利率
利用资金可以进行多种形式的投资（债券、股 票、直接投资、存入银行），银行存款利率、债 券利率、股票的股利率等都是资金的价格，统称 利息率。
一、财务预测 根据财务活动的历史资料，考虑现实的要求和条
件，对企业未来的财务活动和财务成果作出科学 的预计和测算。 （一）明确预测对象和目的 （二）搜集和整理资料 （三）选择预测模型 （四）实施财务预测
.
国际知名咨询公司财务管理PPT
股权成本 百分比
15% 15 15
230
权重=15% 33% 33%
资料来源：年度报告；麦肯锡分析
国际知名咨询公司财务管理PPT
尽管仍有缺陷，以价值为基础的衡量方 法是更好的管理工具
衡量标准
• 资产回报率(ROA) • 投资资本回报
(ROIC)
优点
• 注重资本集中度 • 容易计算 • 有效的管理工具
国际知名咨询公司财务管理PPT
该集团实际上在破坏价值
差幅 百分比
4.3
投资资本回报 百分比
10% 5.0 6.6 债务成本 百分比 4% 4 4
经济利润 人民币亿元
9.9
-5.3 -12.0
-1.0 -2.6
X 投资资本 人民币亿元 461 530
-
资本成本
百分比
7.6
7.6
5.7%
权重=85% 67% 67%
有效的管理程序
• 指导业务单元发展方向的规划程序 • 指导业务单元日常经营活动的经营预算计划程序 • 建立业绩至上企业文化的人才考核激励程序
优秀的核心 经营程序
严格的内 控程序
• 保证交易安全的客户资信管理程序 • 保证资金安全和被有效利用的资金管理程序
国际知名咨询公司财务管理PPT
麦肯锡的观点
为什么关注价值？ 中国的公司必须转向价值创造的心态， 从而吸引并有效地配置资本
长期雇员成本 是否在控制中
相应管理信息 预估业务量和人员需求量(各项职能) 预估量和实际人员数量的对比 将实际的小时数分解为全职、兼职、随叫随到和加班 使用的员工为所需员工的% 每笔业务的人工费成本
网点中 的各工 作领域
支持性员工是否争取 了足够的重点潜在客户
15% 15 15
230
权重=15% 33% 33%
资料来源：年度报告；麦肯锡分析
国际知名咨询公司财务管理PPT
尽管仍有缺陷，以价值为基础的衡量方 法是更好的管理工具
衡量标准
• 资产回报率(ROA) • 投资资本回报
(ROIC)
优点
• 注重资本集中度 • 容易计算 • 有效的管理工具
国际知名咨询公司财务管理PPT
该集团实际上在破坏价值
差幅 百分比
4.3
投资资本回报 百分比
10% 5.0 6.6 债务成本 百分比 4% 4 4
经济利润 人民币亿元
9.9
-5.3 -12.0
-1.0 -2.6
X 投资资本 人民币亿元 461 530
-
资本成本
百分比
7.6
7.6
5.7%
权重=85% 67% 67%
有效的管理程序
• 指导业务单元发展方向的规划程序 • 指导业务单元日常经营活动的经营预算计划程序 • 建立业绩至上企业文化的人才考核激励程序
优秀的核心 经营程序
严格的内 控程序
• 保证交易安全的客户资信管理程序 • 保证资金安全和被有效利用的资金管理程序
国际知名咨询公司财务管理PPT
麦肯锡的观点
为什么关注价值？ 中国的公司必须转向价值创造的心态， 从而吸引并有效地配置资本
长期雇员成本 是否在控制中
相应管理信息 预估业务量和人员需求量(各项职能) 预估量和实际人员数量的对比 将实际的小时数分解为全职、兼职、随叫随到和加班 使用的员工为所需员工的% 每笔业务的人工费成本
网点中 的各工 作领域
支持性员工是否争取 了足够的重点潜在客户
某咨询公司财务报表分析课件
June 2021
1、Genius only means hard-working all one's life. (Mendeleyer, Russian Chemist)
天才只意味着终身不懈的努力。21.5.265.26.202108:3008:30:57May-2108:30
2、Our destiny offers not only the cup of despair, but the chalice of opportunity. (Richard Nixon, American President )命运给予我们的不是失望之酒，而是机会之杯。二〇二一年五月二十六日2021年5 月26日星期三
资产总计b
$ 90 394 596
5 10 $1,195 1030 (329) 701 50 223 $2,169
(单位：千元) 19X3.12.31a
a. 反映某一日期公司的财务状况. b. BW拥有的. c. 客户欠公司款项. d. 已支付但尚未受益的款项 e. 现金及一年内可变现项目 f. 原始成本. g. 固定资产累计损耗作为原值的
▪ 资产是按历史成本计价，可能与市价相差大 ▪ 同样是流动资产，流动性要相差很多 ▪ 可能存在许多未计入表中的资产与负债
BW公司 --- 资产负债表 (资产部分)
BW公司资产负债表
现金及等价物. 应收帐款c 存货
待摊费用d 累计预付税款
流动资产e 固定资产 (成本价) f 减: 累计折旧g 净固定资产 长期投资 其它长期资产
几点说明
▪ 一个或多个比率的机械性计算并不能自动生
成对复杂的现代公司的洞察。
▪ 比率可以想象为侦探小说中的线索。 ▪ 一个或多个比率可能会产生误导，但当结合
相关主题
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营 销 管 理
设 备 管 理
生 产 管 理
财务管理
技 术 管 理
质 量 管 理
物
劳动工
企业管理
资
资管理
管
理
• 财务管理的对象是资金的运动，财务管理是一种价值管理，渗透和贯穿于一切经营管理活动之中 • 哪里有经济活动，哪里就有资金运动，哪里就属于财务管理的范围，这就决定了企业的各种经营 活动和管理活动都与财务管理有着密切的关系
会计：会计电算化“人机并行”阶段 的手工账登记；复核会计凭证；和银 达物业公司对账；成本核算；发票管 理；为人力资源部提供对外报送的财 务统计资料。（注：本公司工龄3年）
从财务部各工作
人员的主要职责
来看：
• 目前财务部会计
工作能力较强；
财务管理能力较
弱。
• 各岗位职责的完 成难以保证部门
11
职责的全面实现
• 全面预算、投资
分析等工作刚刚
开展，还处于尝
试、调整阶段，
虽然有此职责，
但是有待进一步
完善
财务管理体系现状——内部审计
•目前公司尚未开展内 部审计工作
•凭证、报表的复核工 作有专人进行，但只 是财务部门内部会计 工作的组成部分
• 内部审计是一项重要的财务职能， 是企业发展必不可少的保障
• 现代企业管理的一个重要特点是 充分体现自我约束机制，靠外部 监控约束是治标不治本
财务工作遵循的主要法律、法规： • 中外合作经营企业法及其实施细则 • 公司法 • 中华人民共和国会计法 • 企业会计制度 • 外商投资企业和外国企业所得税法及其 实施细则 • 营业税暂行条例及其实施细则 • 会计电算化管理办法 • 其他相关法律法规
财务管理体系现状——财务组织结构
财务部经理 （周靖民）
财务管理体系现状——资金管理
•目前资金结算的手续 由财务部办理
•目前财务部尚无对资 金进行统筹安排的权 力和能力
•公司领导希望建立资 金管理中心，不仅管 理本公司的资金，而 且对子公司及其他关 联企业的资金进行管 理
• 房地产企业资金流量大， 加强资金管理是一项重要 的财务工作； • 对资金进行统一管理有利 于提高资金使用效率，降 低资金使用成本； • 集中管理资金有利于加强 控制，特别是在企业规模 发展较大之后； • 资金管理中心统一安排资 金使用后，可以由总公司 负责对外融资，提高工作 效率，降低融资成本，保 持良好的信用
财务管理体系现状——财务部职责
根据公司1996年制定的《部门经理规范》，财务部职责几乎包括了会计工作和财务 管理的全部内容
部门职责
• 会计核算、会计报告 • 会计档案保管 • 组织、编制、审核预决算 • 资金运筹、调配 • 投资控制 • 成本管理 • 费用控制 • 税务 • 重要经济合同的审查会签、 监督执行
置与管理制度 第六章：差旅费报销制度
• 财务制度比较陈旧，无法适应公 司将来高速发展的需要；
• 现有制度不够完善，需要补充新 制度；
• 现有制度许多条款过于简单，有 待于细化。一些条款不够明确， 不便于执行；
• 一些制度的合理性有待商榷； 10 • 有些制度在实际工作中没有执行。
比如，第四章“经济合同”中规 定：“合同签订后应送财务部一 份，作为付款时的依据”。而现 在并没有执行，财务部没有保存 一份合同正本或副本，而是需要 时到总经办去查。
公司副总经理
财务部会计 （陈翠芳）
财务部副经理 （杜丽）兼出纳
从调查问卷的结果看，财务部职位设置缺少出纳一名，所有成员的直接上 级都是公司副总，难以形成有效的权责层次
财务管理体系现状——制度
目前公司沿用了1996年《北京华建房地产有限公司财务管理制度》，制度共分六章：
第一章：财务收支权限和方式 第二章：现金和转账支票的管理 第三章：报账规定和基建款的管理 第四章：经济合同 第五章：固定资产、办公用品的购
财务控制是在财务管理的过程中，利用有关信息和特定手段， 对财务活动施加影响或调节，以便实现预算目标
财务分析评价是对企业财务的阶段性成果和各项财务决策的 执行情况进行全面分析评价和分析
导读
总论 财务管理体系现状 财务管理体系诊断 财务管理体系提升实施建议
财务管理体系现状
体制
财务组织结构
制度
• 强化自我约束机制的一个重要方 面是建立和发展内部审计
• 内部审计岗位的设置可以有几种 方式：
1、单独成立审计部门 2、在计划财务部内部设立 审计岗位，配备审计人员 3、在资金结算中心配备审 计人员，以资金审计为核心， 负责内部审计工作
• 第一种方式内部审计的独立性最 强，第二、三种方式内部审计的 独立性较弱
财务管理咨询报告
★秘密
导读
总论 财务管理体系现状 财务管理体系诊断 财务管理体系提升实施建议
3
内部审计
财务管理
从广义上来说，企业的财务职能可分为三大类 财务职能
法律审核 经营审计 财务审计 资金收回及分配管理 资金耗费管理 资金投放与使用管理 资金筹措管理
会计监督 会计记录
会计核算Βιβλιοθήκη 财务管理是企业内部经营管理的中心环节
~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~
目前财务人员的主要工作
财务部经理：制定财务预算；协助上 级领导完成融资任务；与销售公司配 合进行投资项目分析；参与招投标工 作；与有关部门保持良好的工作关系。 （注；本公司工龄：半年）
财务部副经理：完成财务会计核算 （包括制单、报表、账务等）；定期 做财务分析；融资工作的具体手续；； 年终财务决算；协助其他部门完成工 商年检；按期报税；发票管理；出纳 工作。（注：本公司工龄：9年）
部门职责
内部审计
7
资金管理
人员素质
财务管理体系现状——体制
公司层面
法律层面
公司性质
北京A置业有限公司之前身为北京华建房地 产有限公司。本公司是依法设立的中外合 作经营企业。目前有五家股东单位，最大 的股东为温诺房地产有限公司，占股权总 额的87.9%
公司章程
在1993年华建房地产公司成立时制定的公 司合同和公司章程中有关于财务组织、财 务工作的规定，其中包括在公司设置总会 计师和审计师
从管理循环来看，财务管理过程由五个基本环节组成
财务预测 财务决策
财务预算
财务控制 财务分析 与评价
财务预测是根据财务活动的历史资料，考虑现实的要求和条 件，对企业未来的财务活动和财务成果做出的科学的预计和 测算
财务决策是在财务目标的总体要求下，通过专门的方法，从 各种备选方案中筛选出最佳方案
财务预算是运用科学的技术手段和数量方法，对目标进行综 合平衡，制定主要的计划指标，拟定增产节约措施，协调各 项计划指标