中小企业三大财务报表一

资产负债表、利润表、现金流量表全面分析

资产负债表、利润表、现金流量表全面分析公号回复：数字1、2、3领取100本金融书籍、课程、资料资产负债表是企业财务报告三大主要财务报表之一，选用适当的方法和指标来阅读，分析企业的资产负债表，以正确评价企业的财务状况、偿债能力，对于一个理性的或潜在的投资者而言是极为重要的。

资产负债表(the Balance Sheet)亦称财务状况表，表示企业在一定日期(通常为各会计期末)的财务状况(即资产、负债和业主权益的状况)的主要会计报表，资产负债表利用会计平衡原则，将合乎会计原则的资产、负债、股东权益”交易科目分为“资产”和“负债及股东权益”两大区块，在经过分录、转帐、分类帐、试算、调整等等会计程序后，以特定日期的静态企业情况为基准，浓缩成一张报表。

其报表功用除了企业内部除错、经营方向、防止弊端外，也可让所有阅读者于最短时间了解企业经营状况。

资产负债表的作用：1、资产负债表向人们揭示了企业拥有或控制的能用货币表现的经济资源，即资产的总规模及具体的分布形态。

由于不同形态的资产对企业的经营活动有不同的影响，因而对企业资产结构的分析可以对企业的资产质量作出一定的判断。

2、把流动资产(一年内可以或准备转化为现金的资产)、速动资产(流动资产中变现能力较强的货币资金、债权、短期投资等)与流动负债(一年内应清偿的债务责任)联系起来分析，可以评价企业的短期偿债能力。

这种能力对企业的短期债权人尤为重要。

3、通过对企业债务规模、债务结构及与所有者权益的对比，可以对企业的长期偿债能力及举债能力(潜力)作出评价。

一般而言，企业的所有者权益占负债与所有者权益的比重越大，企业清偿长期债务的能力越强，企业进一步举借债务的潜力也就越大。

4、通过对企业不同时点资产负债表的比较，可以对企业财务状况的发展趋势作出判断。

可以肯定地说，企业某一特定日期(时点)的资产负债表对信息使用者的作用极其有限。

只有把不同时点的资产负债表结合起来分析，才能把握企业财务状况的发展趋势。

三大财务报表

三大财务报表企业主要的财务报表有资产负债表、利润表、现金流量表三大财务报表，这三大报表的作用分别用一句话来概括就是：1、资产负债表是反映某一时刻的财务状况。

2、利润分配表反映某一时期的利润分配情况，将期初未分配利润调整为期末未分配利润，并列入资产负债表。

3、现金流量表反映的是现金变化的结果和财务状况变化的原因。

下面我们将对这三张表分别作简单的介绍，希望能对各位袋友看懂企业财务报表有所帮助。

怎样看资产负债表资产负债表是反映公司某一特定日期(月末、年末)全部资产、负债和所有者权益情况的会计报表。

它的基本结构是“资产=负债所有者权益”。

不论公司处于怎样的状态这个会计平衡式永远是恒等的。

左边反映的是公司所拥有的资源；右边反映的是公司的不同权利人对这些资源的要求。

债权人可以对公司的全部资源有要求权，公司以全部资产对不同债权人承担偿付责任，偿付完全部的负债之后，余下的才是所有者权益，即公司的资产净额。

我们利用资产负债表的资料，可以看出公司资产的分布状态、负债和所有者权益的构成情况，据以评价公司资金营运、财务结构是否正常、合理；分析公司的流动性或变现能力，以及长、短期债务数量及偿债能力，评价公司承担风险的能力；利用该表提供的资料还有助于计算公司的获利能力，评价公司的经营绩效。

在分析资产负债表要素时我们应首先注意到资产要素分析，具体包括：1.流动资产分析。

分析公司的现金、各种存款、短期投资、各种应收应付款项、存货等。

流动资产比往年提高，说明公司的支付能力与变现能力增强。

2.长期投资分析。

分析一年期以上的投资，如公司控股、实施多元化经营等。

长期投资的增加，表明公司的成长前景看好。

3.固定资产分析。

这是对实物形态资产进行的分析。

资产负债表所列的各项固定资产数字，仅表示在持续经营的条件下，各固定资产尚未折旧、折耗的金额并预期于未来各期间陆续收回，因此，我们应该特别注意，折旧、损耗是否合理将直接影响到资产负债表、利润表和其他各种报表的准确性。

三张财务报表的基本知识

三张财务报表的基本知识财务报表，不仅是企业的经营与管理仪表盘，也是投融资、政府审计与监督、政府宏观调控的晴雨表与风向标。

作为职场人，有必要了解财务报表的基础知识。

财务报表一般包括三张表：资产负债表、利润表、现金流量表。

其中，现金流量表像视频一样记录了往来的现金情况，利润表呈现了某个时间段赚钱的情况，资产负债表则像照片一样总体呈现了当时的“家底”有多厚实、是在成长变大还是在萎缩。

利润表：“纸上黄金”1. 生产成本：主要包含直接材料、直接人工、制造费用，简称“料工费”。

2. 毛利1==销售收入-生产成本(即料工费)，毛利率1=毛利1/销售收入*100%。

3. 交付成本：从产品出厂到交付客户使用过程中的成本，一般包含运输费用、保险费用、场地规划、安装费用、培训等。

4. 毛利2=毛利1-交付成本，毛利率2=毛利2/销售收入*100%。

其中，毛利率越高，往往意味着企业的竞争力越高。

5. （1）研发费用，主要包含研发人力成本、设备成本、物料成本、测试成本等（此块有渠道申请政府补贴）；（2）销售费用，主要包括职工薪酬、差旅费、佣金、广告、促销等费用；（3）管理费用指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用（职能部门人力费用和其他费用支出）。

其中，管理费用的增速一般等于或小于营业收入的增速。

6. 总投入=生产成本交付成本研发费用销售费用管理费用。

7.息税前利润=销售收入-总投入。

现金流：“真金白银”很多公司的倒闭不是因为没有利润，而是因为现金流断裂。

所以企业要想长期健康发展，必须重视现金流。

并努力做到收入必有正利润，利润必有正现金流。

而要做到正向而充足的现金流，核心要点：加快周转率，出去的钱慢点，进来的钱快点。

对应的就是修炼内功，以提高库存周转率、缩短应收账款回收周期等。

其中，应收账款，拖得越久，收回来的可能性越低，也很容易变成呆坏死账。

所以像茅台这样的公司，是要求供应商先付款再给货的。

资产负债表：家底厚实程度资产，代表钱的去处；负债及所有者权益，代表钱的来源。

通常说的财务三大报表是哪三个？

通常说的财务三大报表是哪三个？
作为财务专业毕业并且从业超过18年的企业财务负责人，我来简单回答下这个问题，因为想要详尽回答可能需要写一本书的篇幅。

三大报表是指资产负债表，损益表，现金流量表。

按照会计理念的发展和沿革，现在国际会计准则下已经改称为财务状况表、财务业绩表现表和现金流量表。

这样的称呼更加全面和科学，不过为简单起见，现在大家一般还是沿用旧称。

1.资产负债表，表现企业资产，负债，所有者权益构成关系的报表。

通过该表可以看到企业的资本结构、负债状况、固定资产和流动资产的配比等等。

可以说是底子吧。

2.损益表。

指的是企业盈利水平的报表，就是企业能挣多少钱的报表，包括营收，各项费用等等明细，能让人看明白收入和支出的结构。

一般人更重视这个表，毕竟挣多少钱最重要啊！所以可以称为面子。

3.现金流量表。

指的是企业资金流入支出的报表，它把资金收支分为经营活动、投资活动、融资活动三大类，明确现金收支的现状，即手中有多少钱，来路到底是怎样的。

有很多企业搞的红红火火，但是老板总觉得手里没钱，就需要分析下这个表。

非常重要，是企业的里子。

除了这三张表，还包括所有者权益变动表，债权债务明细表，存货明细表，固定资产明细表，流动资产明细表，流动负债明细表，费用明细表，负债明细表等等。

这些表是相互勾稽紧密联系的关系，要想全面判断一个企业的现状，这些表都很重要。

而上面强调的三张表是基础报表，重要性无需讳言了。

中小企业三大财务报表(一)

中小企业三大财务报表(一)中小企业三大财务报表(一)一、背景介绍随着经济全球化和市场竞争的加剧，中小企业在推动经济发展和就业增长方面发挥着重要的作用。

然而，中小企业在财务管理方面往往面临一系列挑战和困难。

财务报表是中小企业财务管理的基本工具之一，可以帮助企业管理者了解企业的财务状况和经营绩效。

本文将介绍中小企业三大财务报表之一——资产负债表。

二、资产负债表资产负债表（Balance Sheet），又称财务状况表，是中小企业财务报表中最重要的一种。

它反映了企业在特定日期的资产、负债和股东权益的状况。

资产负债表有利于企业管理者、投资者和其他利益相关者了解企业的财务状况，并作为决策和评估的依据。

2.1 资产资产是指企业拥有的具有经济价值的资源或权益，可以用来预期未来收益或产生经济利益。

资产通常分为流动资产和非流动资产两类。

2.1.1 流动资产流动资产是指企业在一年或经营周期内可以转换成现金或现金等价物的资产。

常见的流动资产包括：货币资金、短期投资、应收账款、存货、其他应收款等。

- 货币资金：包括企业在银行存款、结算备付金等。

它们具有高度的流动性，可以随时用于支付企业的短期债务或日常经营支出。

- 短期投资：主要包括短期股权投资、债券投资等。

这些投资的期限较短，一般在一年内到期，可以方便地转换为现金。

- 应收账款：指企业向客户销售商品或提供服务后应收到的款项。

通过科学的信用政策和客户风险评估，企业可以控制应收账款的风险。

- 存货：包括原材料、在产品、产成品等，是企业生产经营过程中必需的物资。

通过合理管理存货，可以提高企业的生产效率和资金利用效率。

- 其他应收款：此项包括应收票据、应收利息、应收股利等。

这些款项通常是由于企业的经营活动或投资活动而产生的。

2.1.2 非流动资产非流动资产是指企业在一年或经营周期内无法转换成现金或现金等价物的资产。

常见的非流动资产包括：长期投资、固定资产、无形资产、递延资产等。

中小企业三大财务报表(一)

中小企业三大财务报表(一)中小企业三大财务报表(一)一、资产负债表资产负债表是一份记录了企业在特定日期上的资产、负债和所有者权益的报表。

它展示了企业的财务状况，帮助投资者和利益相关方了解企业的资产使用情况和财务健康程度。

资产负债表包括以下几个主要部分：1.1 资产部分资产部分了企业拥有的资源和权益，通常分为长期资产和流动资产两部分。

长期资产包括房地产、固定资产和无形资产等，而流动资产包括现金、应收账款和存货等。

资产部分反映了企业在特定日期上的资产总额。

1.2 负债部分负债部分记录了企业所欠债务的金额。

负债通常分为长期负债和流动负债两部分。

长期负债包括长期借款和应付债务等债项，而流动负债则包括应付账款、短期借款和预收款项等。

负债部分显示了企业在特定日期上应付的总债务。

1.3 所有者权益部分所有者权益部分是资产减去负债后剩余的价值，即企业的净值。

它包括企业的股本、留存收益、未分配利润等。

所有者权益部分反映了企业的净资产总额。

二、利润表利润表是一份用于总结企业一定时期内收入、费用和利润的报表。

利润表可分为以下几个部分：2.1 销售收入销售收入是指企业通过销售产品或提供服务所得到的收入。

销售收入是利润表中最重要的一部分，它反映了企业的主要经营活动带来的收入。

2.2 毛利润毛利润是指销售收入减去与销售相关的直接成本，如原材料采购成本和生产成本等。

毛利润反映了企业的销售活动所带来的经济效益。

2.3 营业收入营业收入是指除去与销售相关的直接成本后所剩下的收入，包括其他业务收入、利息收入和投资收益等。

2.4 营业费用营业费用包括企业在运营过程中发生的各种费用，如销售费用、管理费用和财务费用等。

营业费用的增加会对企业的利润产生负面影响。

2.5 利润总额利润总额是指企业在一定时期内的总收入减去总费用后所得到的利润。

2.6 所得税费用所得税费用是指企业根据当地税法规定需要缴纳的所得税。

2.7 净利润净利润是指企业在一定时期内的纯利润，即扣除所得税费用后的利润。

中小企业三大财务报表(一)[1]简版

中小企业三大财务报表(一)中小企业三大财务报表(一)引言财务报表是中小企业重要的财务工具，能够反映企业的财务状况和经营情况。

中小企业的财务报表通常包括资产负债表、损益表和现金流量表。

本文将分别介绍这三大财务报表的内容和作用。

一、资产负债表资产负债表是一份反映企业资产、负债和所有者权益的快照。

它按照一定的时间点，统计了企业在该时间点的资产、负债和所有者权益的情况。

资产负债表主要分为两个部分：资产和负债与所有者权益。

资产部分包括流动资产和非流动资产；负债与所有者权益部分包括流动负债、非流动负债和所有者权益。

资产负债表的作用主要体现在以下几个方面：1. 提供了企业的财务状况。

通过资产负债表，可以了解企业的资产总额、负债总额和净资产总额，从而判断企业的财务状况。

2. 提供了企业的偿债能力和经营能力。

资产负债表中的负债总额可以反映企业的负债状况，进而评估企业的偿债能力。

而资产总额可以反映企业的经营能力。

3. 提供了企业的资金运作状况。

通过资产负债表可以了解企业的流动性状况，从而判断企业的资金运作情况。

二、损益表损益表是一份反映企业收入、费用和利润的报表。

它记录了企业在一个会计期间内的收入、费用和利润情况。

损益表一般包括以下几个部分：收入、销售成本、营业费用、管理费用、财务费用和所得税费用。

损益表的作用主要体现在以下几个方面：1. 提供了企业的经营情况。

通过损益表可以了解企业的收入、成本和费用情况，从而判断企业的经营状况。

2. 提供了企业的盈利能力。

通过损益表可以计算出企业的净利润，从而评估企业的盈利能力。

3. 提供了企业的财务稳定性。

损益表中的费用可以反映企业的财务稳定性，从而评估企业的财务状况。

三、现金流量表现金流量表是一份反映企业现金流入、流出和净流量情况的报表。

它记录了企业在一个会计期间内的现金流量情况。

现金流量表一般包括以下几个部分：经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。

现金流量表的作用主要体现在以下几个方面：1. 提供了企业的现金状况。

小企业财务报表包括哪些(小企业财务报表在哪里申报)

小企业财务报表包括哪些（小企业财务报表在哪里申报）小企业编制的财务会计报告应包括什么？一、《小猜升企业会计准则》规定：小企业的财务报表至少应当包括下列组成部分：穗备老1、资产负债表；2、利润表；3、现金流量表；4、附注。

（三表一注）二、小企业财务报表按照财务报表的编制期间可以分为：中期财务报表和年度财务报表。

中期财务报表是经短于一个完整会计年度的报告期间为基础编制的财务报表，包括月报、季报、半个报等。

中期财务报表至少包括资产负债表、利润表、现金流滚轮量表和附注，其中，中期资产负债表、利润表、现金流量表应当是完整报表，其格式和内容应当与年度财务报表相一致。

而中期财务报表中的附注披露与年度报表相比可以适当简略。

财务会计财务会计指通过对企业已经完成的资金运动全面系统的核算与监督，以为外部与企业有经济利害关系的投资人、债权人和政府有关部门提供企业的财务状况与盈利能力等经济信息为主要目标而进行的经济管理活动。

小企业的报表需要做那些？1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

2、根据收付记账凭证登困物记现金日记账和银行存款日记账。

3、根据记账凭证登记明细分类账。

4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。

6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。

实际会计实务要求会计汪滚液人员每发生一笔业务备卖就要登记入明细分类账中。

而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。

企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。

如果业务相当大。

也可以一天一编的。

小企业的财务报表至少应当包括资产负债表、利润表、现金流量表、附注。

简称“三表一注”。

《小企业会计准则》规定如下：第八十条资产负债表，是指反映小企业在其中一特定日期的财务状况的报表。

（一）资产负债表中的资产类至少应当单独列示反映下列信息的项目：1．货币资金；2．应收及预付款项；3．存货；4．长期债券投资；5．长期股权投资；6．固定资产；7．生产性生物资产；8．无形资产；9．长期待摊费用。

初步了解企业财报的三大表

一、财报的位置
他们分别代表了：
二、三大表的主要内容
三、用个人生活去理解三大表
1、利润表：说明一段时间内的收支与结余，到底是亏钱还是赚钱。

2.资产负债表：说明赚的钱是如何投资的
公司的资产负债表与个人的类似，不过多另一个股东权益。

①资产负债表是具体某一天余额的概念，负债表告诉我们的是在特定的某一天（如2016年12月31日），在这一天的定量！
②无论是个人还是公司，有钱之后都会兵分两路，丢到左边是处理资产，丢到右边是处理负债与股东权益。

③左边“资产”：公司有多少现金、应收账款、存货、固定资产等；
④右边上部“负债”：欠了厂商多少货款、欠银行多少贷款；
⑤右边下部“股东权益”：股东们出了多少钱。

⑥资产负债表“左边=右边”，即“资产=负债+股东权益”。

3、现金流量表
现金是个人生活的第一保障，公司也一样。

一家公司真正的赚钱能力应该看现金流量表的营业活动现金流量，以及利润表上的营业利润。

现金流量表是一张现金进进出出的报表，只要有任何现金流入公司，在现金表上就会以正值表示；如果现金从公司留出到其他地方，在现金表上就会以负值表示。

暴风集团2016，2017年一直处于亏损状态，亏损高达 2.9亿，难怪这两年的股价一直在跌
四、财务报表的阅读顺序。

中小企业财务报告

中小企业财务报告1. 引言中小企业是经济发展中的重要组成部分，财务报告对于中小企业的经营和发展至关重要。

本文将介绍中小企业财务报告的基本要素和编制过程，帮助中小企业了解如何准确、全面地编制财务报告。

2. 财务报告的基本要素中小企业的财务报告通常包括资产负债表、利润表和现金流量表。

这些报告反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量情况。

2.1 资产负债表资产负债表展示了企业的资产、负债和所有者权益的情况。

资产包括流动资产和非流动资产，流动资产指能够在一年内变现的资产，如现金、应收账款等；非流动资产指使用寿命超过一年的长期资产，如固定资产、无形资产等。

负债包括流动负债和非流动负债，流动负债指一年内到期的债务，如应付账款、短期贷款等；非流动负债指使用寿命超过一年的长期负债，如长期借款、应付债券等。

所有者权益指企业所有者对企业净资产的权益。

2.2 利润表利润表反映了企业在一定时期内的收入、成本和利润情况。

利润表通常包括营业收入、营业成本、销售费用、管理费用、财务费用等项目。

其中，营业收入指企业销售商品或提供服务所获得的收入，营业成本指企业销售商品或提供服务所发生的成本。

净利润是利润表最重要的指标，反映了企业经营的盈利能力。

2.3 现金流量表现金流量表展示了企业在一定时期内的现金流入和流出情况。

现金流量表通常包括经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。

经营活动现金流量指企业主要从经营活动中获得的现金流入和支付的现金流出，如销售商品所获得的现金、支付给供应商的现金等；投资活动现金流量指企业进行投资所支付的现金，如购买固定资产、收回投资等；筹资活动现金流量指企业进行筹资所获得的现金，如发行股票或债券所获得的现金。

3. 财务报告的编制过程编制财务报告的过程包括数据收集、数据处理和财务报告编制。

3.1 数据收集数据收集是财务报告编制的第一步，主要包括收集企业的会计凭证和相关资料。

会计凭证包括原始凭证和会计账簿，原始凭证是企业经济活动的记录，会计账簿是对原始凭证进行分类、汇总和统计的记录。

中小企业财务报表

中小企业财务报表一、我国中小企业财务报告分析的现状我国中小企业财务报告分析主要是指标分析。

基本财务指标主要是根据三张会计报表为依据，通过比率分析达到分析报表的目的。

其指标包括盈利比率、偿债能力比率、资产管理比率。

反映中小企业盈利能力的指标很多，通常使用的主要有销售净利率、销售毛利率、销售期间费用率、资产净利率、净资产收益率；偿债能力分析分为短期偿债能力和长期偿债能力，主要的指标有流动比率、速动比率、资产负债率、产权比率、利息保障倍数。

资产管理比率是用来衡量中小企业在资产管理方面的效率的财务比率，主要包括营业周期、存货周转率、应收账款周转率、流动资产周转率和总资产周转率。

现金流量分析有利于报表使用者准确评价中小企业的支付能力，获利能力和偿债能力。

其中流动性分析是指将资产迅速转变为现金的能力，主要有现金到期债务比、现金流动负债比、现金债务总额比。

获取现金能力分析是指经营现金净流入和投入资源的比值，包括销售现金比率、每股营业现金流量、全部资产现金回收率；财务弹性分析是指中小企业适应经济环境变化和利用投资机会的能力，包括现金满足投资比率和现金股利保障倍数；收益质量分析是指报告收益与中小企业业绩之间的相互关系；衡量收益质量的指标是现金营运指数。

我国中小企业的财务报告分析注重财务指标分析，极少提到审计报告和会计报表附注分析，这就给那些经营效益不好的单位管理者有机可乘。

他们利用报表分析的不完善，大肆操纵利润，滥用关联方交易以及一些假销售手段等使本来亏损的中小企业变得利润丰富。

所以随着市场经济的发展，经济环境的变化，中小企业财务报告分析体系必须扩展到审计报告分析、财务指标分析和会计报表附注分析。

二、完善中小企业财务报告分析体系的措施随着市场经济的发展，经济环境的变化，会计信息系统越来越复杂，原有的财务报告分析体系已远远不能满足现在分析的需要，再以以前的分析体系分析现有的财务报告，有时会出现很大的偏差，甚至得出相反的结论，所以应从以下方面进行补充。

中小企业三大财务报表(一)

中小企业三大财务报表(一) 中小企业三大财务报表(一)一、资产负债表1.1 资产总额1.1.1 流动资产1.1.1.1 货币资金1.1.1.2 应收账款1.1.1.3 存货1.1.1.4 其他流动资产1.1.2 非流动资产1.1.2.1 长期投资1.1.2.2 固定资产1.1.2.3 无形资产1.1.2.4 接受捐赠资产1.2 负债总额1.2.1 流动负债1.2.1.1 短期借款1.2.1.2 应付账款1.2.1.3 应付工资1.2.1.4 其他流动负债1.2.2 非流动负债1.2.2.1 长期借款1.2.2.2 应付债券1.2.2.3 长期应付款1.2.2.4 递延所得税负债1.3 所有者权益1.3.1 股本1.3.2 资本公积1.3.3 盈余公积1.3.4 未分配利润二、利润表2.1 营业收入2.1.1 产品销售收入2.1.2 服务收入2.1.3 其他业务收入2.2 营业成本2.2.1 产品销售成本2.2.2 服务成本2.2.3 其他业务成本2.3 营业税金及附加2.4 销售费用2.5 管理费用2.6 财务费用2.7 其他收益2.8 营业利润2.9 营业外收入2.10 营业外支出2.11 利润总额2.12 所得税费用2.13 净利润三、现金流量表3.1 经营活动现金流入3.1.1 销售商品、提供劳务收到的现金3.1.2 收到的税费返还3.1.3 收到的其他与经营活动有关的现金3.2 经营活动现金流出3.2.1 购买商品、接受劳务支付的现金3.2.2 支付给职工以及为职工支付的现金3.2.3 支付的各项税费3.2.4 支付的其他与经营活动有关的现金3.3 投资活动现金流入3.3.1 收回投资收到的现金3.3.2 取得处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金3.3.3 收到的其他与投资活动有关的现金3.4 投资活动现金流出3.4.1 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3.4.2 投资支付的现金3.4.3 支付的其他与投资活动有关的现金3.5 筹资活动现金流入3.5.1 吸收投资收到的现金3.5.2 取得借款收到的现金3.5.3 收到的其他与筹资活动有关的现金3.6 筹资活动现金流出3.6.1 偿还借款支付的现金3.6.2 分配利润、红利支付的现金3.6.3 支付的其他与筹资活动有关的现金3.7 现金净增加额3.8 期初现金余额3.9 期末现金余额附件：附件一：资产负债表样本附件二：利润表样本附件三：现金流量表样本法律名词及注释：1.股本：指企业以现金或其他资产出资形成的，作为企业所有者权益部分的股份。

中小企业财务报表

中小企业财务报表一、我国中小企业财务报告分析的现状我国中小企业财务报告分析主要是指标分析。

基本财务指标主要是根据三张会计报表为依据，通过比率分析达到分析报表的目的。

其指标包括盈利比率、偿债能力比率、资产管理比率。

反映中小企业盈利能力的指标很多，通常使用的主要有销售净利率、销售毛利率、销售期间费用率、资产净利率、净资产收益率；偿债能力分析分为短期偿债能力和长期偿债能力，主要的指标有流动比率、速动比率、资产负债率、产权比率、利息保障倍数。

资产管理比率是用来衡量中小企业在资产管理方面的效率的财务比率，主要包括营业周期、存货周转率、应收账款周转率、流动资产周转率和总资产周转率。

现金流量分析有利于报表使用者准确评价中小企业的支付能力，获利能力和偿债能力。

其中流动性分析是指将资产迅速转变为现金的能力，主要有现金到期债务比、现金流动负债比、现金债务总额比。

获取现金能力分析是指经营现金净流入和投入资源的比值，包括销售现金比率、每股营业现金流量、全部资产现金回收率；财务弹性分析是指中小企业适应经济环境变化和利用投资机会的能力，包括现金满足投资比率和现金股利保障倍数；收益质量分析是指报告收益与中小企业业绩之间的相互关系；衡量收益质量的指标是现金营运指数。

我国中小企业的财务报告分析注重财务指标分析，极少提到审计报告和会计报表附注分析，这就给那些经营效益不好的单位管理者有机可乘。

他们利用报表分析的不完善，大肆操纵利润，滥用关联方交易以及一些假销售手段等使本来亏损的中小企业变得利润丰富。

所以随着市场经济的发展，经济环境的变化，中小企业财务报告分析体系必须扩展到审计报告分析、财务指标分析和会计报表附注分析。

二、完善中小企业财务报告分析体系的措施随着市场经济的发展，经济环境的变化，会计信息系统越来越复杂，原有的财务报告分析体系已远远不能满足现在分析的需要，再以以前的分析体系分析现有的财务报告，有时会出现很大的偏差，甚至得出相反的结论，所以应从以下方面进行补充。

浅谈中小企业财务报表分析

浅谈中小企业财务报表分析中小企业作为市场经济中重要的组成部分，对于经济的增长和就业的提供都身负重要责任。

随着经济发展的不断加速，市场竞争的不断加剧，使得中小企业面临着严峻的挑战。

财务报表作为企业财务状况的一个重要反映，对于中小企业的经营管理具有非常重要的意义。

本文将围绕中小企业的财务报表进行分析，探讨如何从中发现潜在的经营问题并提出解决方案。

一、财务报表的基本构成中小企业的财务报表主要包括资产负债表、利润表和现金流量表。

这三张表分别对应了企业的资产情况、经营状况和现金流量情况，是对企业经营状况和财务状况的一个全面的展示。

资产负债表反映了企业在特定时点上的资产、负债和所有者权益的状况，是对企业财务状况的一个总体反映。

利润表反映了企业在一定时期内的经营成果，即企业的收入和支出情况。

现金流量表则反映了企业的现金收支情况，对企业的现金流量状况进行了全面的展示。

二、财务报表的分析方法对于中小企业的财务报表，通常采用比例分析、趋势分析和比较分析等方法。

比例分析是通过对企业的财务指标进行计算，得出各种比率，并对比率进行分析，从而了解企业财务运营状况的方法。

趋势分析是对企业几个时期的财务报表数据进行比较，从中找出企业的财务状况的变化趋势。

比较分析是将企业的财务指标与同行及行业平均水平进行对比，从而了解企业在同行业中的位置。

1、资产负债表分析资产负债表是对企业在特定时间点上的资产、负债和所有者权益的一个总结。

在分析资产负债表时，可以从企业的资产结构、负债结构、和所有者权益结构等方面进行分析。

资产结构的分析可以从资产的构成比例和变动情况来了解企业的资产状况，从而了解企业的盈利能力和风险情况。

负债结构的分析可以了解企业的债务偿还能力和债务结构状况。

所有者权益结构的分析可以了解企业的资金来源和资本结构情况。

2、利润表分析利润表是对企业在一定时期内的经营成果进行总结。

在分析利润表时，可以从企业的营业收入、成本费用、税金、净利润等方面进行分析。

中小企业财务制度的财务报表与分析

中小企业财务制度的财务报表与分析在中小企业的日常运营中，财务报表的准确编制和分析是十分重要的。

财务报表可以反映企业的财务状况和经营情况，为企业的决策提供重要参考。

本文将针对中小企业财务制度的财务报表与分析进行探讨。

一、财务报表的种类中小企业的财务报表主要包括资产负债表、利润表和现金流量表。

资产负债表反映了企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的状况；利润表反映了企业在一定期间内的营业收入、成本和利润的状况；现金流量表反映了企业在一定期间内的现金收入、现金支出和现金净增加额的状况。

二、财务报表的编制与填报1. 资产负债表资产负债表按照会计准则的要求进行编制，其中资产部分包括流动资产、非流动资产和无形资产，负债部分包括流动负债和非流动负债，所有者权益部分包括股本和利润留存等。

填报时应保证数据的准确性和真实性，不得随意篡改或虚构。

2. 利润表利润表按照会计准则的要求进行编制，列明了企业在特定期间内的营业收入、成本和利润等项目。

填报时应注明报表期间，并将各项收入和支出按照收入性质或费用性质进行分类，确保数据的完整和明晰。

3. 现金流量表现金流量表按照会计准则的要求进行编制，列明了企业在特定期间内的现金收入、现金支出和现金净增加额等项目。

填报时应注明报表期间，并将现金流量按照经营、投资和筹资活动进行分类，确保数据的真实和准确。

三、财务报表的分析方法财务报表分析是对财务数据进行综合分析、比较和评价，以揭示企业财务状况和经营情况的方法。

常见的财务报表分析方法包括比率分析、趋势分析和垂直分析等。

1. 比率分析比率分析是通过计算财务指标的比率，对企业的财务状况和经营情况进行评估。

常见的比率包括流动比率、速动比率、资产负债率等。

比率分析可以帮助企业了解自身的盈利能力、偿债能力和运营能力，发现问题并制定相应措施。

2. 趋势分析趋势分析是对企业财务数据在一定时期内的变化情况进行分析，以判断企业的发展趋势和长期变化趋势。

中小企业财务报表分析掌握企业财务状况

中小企业财务报表分析掌握企业财务状况中小企业是经济发展的重要组成部分，对于掌握企业财务状况的全貌至关重要。

而财务报表分析作为一种重要的方法，可以帮助企业了解其财务状况，并为决策提供参考。

本文旨在介绍中小企业财务报表分析的基本原则和方法，以帮助读者更好地掌握企业财务状况。

一、财务报表的基本概念和内容财务报表是企业对其财务状况和经营成果进行全面和系统披露的重要工具。

通常包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表四个部分。

1.资产负债表资产负债表反映了企业在一定时间点上的资产、负债和所有者权益的状况。

其中，资产部分包括流动资产和非流动资产，负债部分包括流动负债和非流动负债，所有者权益包括股东权益和少数股东权益。

2.利润表利润表反映了企业在一定时间内的收入、成本和利润情况。

其中，收入包括主营业务收入和其他业务收入，成本包括主营业务成本和其他业务成本，利润则为收入减去成本。

3.现金流量表现金流量表反映了企业在一定时间内的现金流入和流出情况，分为经营活动、投资活动和筹资活动三大部分，用于分析企业的经营现金流量。

4.所有者权益变动表所有者权益变动表反映了企业在一定时间内所有者权益的变动情况，包括新增股本、利润分配和其他权益变动等内容。

二、财务报表的基本分析方法财务报表分析可以通过多种指标和比率来进行，旨在全面了解企业的财务状况，并提供决策支持。

下面介绍几种常用的分析方法。

1.横向分析横向分析是通过比较企业在不同期间的财务数据，分析其变动趋势和变动幅度。

可以通过计算财务数据的绝对数差额和相对数差额，来评估企业的成长性和稳定性。

2.纵向分析纵向分析是通过比较企业各个财务报表项目在同一期间的比例和结构变动，来评估企业的财务状况和经营效益。

可以通过计算各项指标的占比和比率，来了解企业的资产结构和盈利能力。

3.比率分析比率分析是通过计算和比较各类财务指标的数值，来评估企业的经营能力和偿债能力。

常用的比率包括流动比率、速动比率、资产负债率、资产周转率等，可以从不同的角度评估企业的财务风险和盈利能力。

中小企业财务制度的财务报告与财务表

中小企业财务制度的财务报告与财务表财务报告和财务表是中小企业管理中非常重要的一部分，它们反映了企业在特定时间段内的经济状况和运营情况。

正确理解和运用财务报告与财务表对于中小企业的发展至关重要。

本文将重点介绍中小企业财务制度的财务报告与财务表的相关要点。

一、财务报告财务报告是中小企业将财务信息进行整理和呈现的一种方式，目的是向内部管理者、外部投资者以及其他利益相关方提供经济状况和经营情况的详细信息。

常见的财务报告包括资产负债表、利润表和现金流量表。

1. 资产负债表资产负债表是反映企业在特定时间点上的资产、负债和所有者权益的平衡表。

它由资产一栏、负债一栏和所有者权益一栏组成。

资产包括流动资产和非流动资产，负债包括流动负债和非流动负债，所有者权益包括股本和利润留存等。

通过资产负债表，企业可以了解自己的资产来源、负债结构以及所有者权益的变动情况。

2. 利润表利润表是反映企业在特定时间段内盈利能力和经营成果的报表。

它反映了企业的营业收入、营业成本、营业利润和净利润等主要指标。

利润表可以帮助企业了解自己的经营活动是否盈利，以及盈利水平的高低，为企业的决策提供重要依据。

3. 现金流量表现金流量表是反映企业在特定时间段内现金流入和流出情况的报表。

它分为经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量三个部分。

通过现金流量表，企业可以全面了解自己的现金流量状况，有助于进行资金安排和决策。

二、财务表财务表是中小企业在特定时间段内记录和呈现财务信息的工具。

财务表主要包括日记账、总账和明细账等。

1. 日记账日记账是记录企业每笔业务活动的发生和变动情况的账簿。

它按照发生日期的先后顺序进行记录，包括借方和贷方的金额以及相应的摘要说明。

日记账的主要作用是提供详细的业务发生情况，为编制其他财务表提供数据支持。

2. 总账总账是根据日记账的内容，按照科目分类进行汇总和记录的账簿。

它反映了企业在特定时间段内各种科目的发生和变动情况，包括借方和贷方的金额。

中小企业三大财务报表(一)

中小企业三大财务报表（一）中小企业三大财务报表（一）财务报表是反映企业经营现状和发展趋势、由数字组成的信息表格。

财务报表旨在全面系统地揭示企业一定时期的财务状况、经营结果和现金流量，用以分析企业的盈利能力、偿债能力、投资收益、发展前景等，为企业所有者提供决策依据；用以了解各项任务指标的完成情况，以便及时发现问题，调整经营方向，为经营管理者提供评价、预测和决策的依据。

主要财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表。

第一，“家底账”――资产负债表资产负债表又称财务状况表，表示企业在一定日期的财务状况的主要会计报表。

资产负债表古已有之。

说白了，资产负债表就是企业的“家底账”。

作为老板，必须知道企业的“家底”：手里有多少钱、多少货，还有哪些值钱的东西，包括厂房、设备、材料等，专业术语叫“资产”；这些东西不全是我的，有借来用的，有别人还没有拿走的，总之是别人的东西，专业术语叫“负债”；算账的时候，从我的所有的东西中，“刨”去属于别人的，剩下的就是我“赚”的，专业术语叫“所有者权益”。

企业除了“资产”、“负债”和“所有者权益”，什么也没有了。

用等式来表示：“资产－负债＝所有者权益”做生意有赔有赚，用这个公式可以全部表示出来。

当资产＞负债时，所有者权益是正的，我“赚”了；当资产＜负债时，即所谓“资不抵债”时，所有者权益是负的，我“赔”了。

就是这么简单。

谁都知道，谁都明白，一旦制成了表格，看着眼晕，说起来糊涂。

万变不离其宗。

有几个要点把握住了，事情就会由繁变简。

1、资产负债表中，资产列在左边，负债和所有者权益在右边；右边是负债在上面，所有者权益在下面。

一般是这样规定的。

2、根据“资产＝负债+所有者权益”的公式，资产负债表必须平衡，即左边的合计必须等于右边的合计，资产必须等于负债加所有者权益。

3、《企业会计准则》把企业的资产负债表各个项目都列得清清楚楚，而且还有一定的规律：按照流动性自上而下排列，先列流动性的，后列非流动性的。

除了财务三张表之外如何看透中小企业？

除了财务三张表之外如何看透中小企业？
我们都知道三张表对于衡量一个企业健康与否非常重要，但是三张表也是滞后性指标，除了三张表之外看那些指标能够更好地管理企业或者是衡量企业呢？
公司财务三张表：
公司财务三张表是一个企业财务管理和动态的缩影。

包括《资产负债表》《利润表》和《现金流量表》。

一、资产负债表
《资产负债表》反映企业的资产、负债和所有者权益。

二、利润表
《利润表》反映企业的生成经营规模和实现利润的情况。

三、现金流量表
现金流量对企业至关重要，它是企业顺畅运行、获取竞争力的根本保证。

《现金流量表》反映企业现金来源、现金使用和现金库存的情况。

对于中小企业，尤其是初创期企业考察财务数据的重要性是远低于一个成熟企业的。

以下指标你需要重点关注
所在行业：包括
•行业规模
•行业增长速度
•行业增长潜力（天花板）
•行业竞争态势（主要竞争对手，潜在进入对手，替代品市场）
•集中趋势（行业是趋于集中还是分散）
•行业壁垒
•行业上下游
核心竞争力：包括
•产品（产品特色、产品指标……）
•商业模式（盈利模式、扩张模式……）
•技术
•品牌
•既有规模（例如区域垄断、核心位置占据、重要合作伙伴排他协议等）
•与上游议价能力、与下游定价能力
团队：包括
•创始人（教育背景、从业经历、行业经验、领导力与性格……）•核心团队
•组织架构
•管理能力
•人力资源扩张能力
除此之外，仅仅说财务指标，也有大量的比三张表更重要的财务指标：
例如对于连锁零售企业而言：坪效、客流、进店率、提单率、库存周转率、管理费用比率等等。