银行检查人员责任追究制度

银行检查人员责任追究制度（暂行）第一章总则第一条为了加强内部管理，强化监督与再监督，及时处理检查人员工作中的不尽职行为，确保总行各项业务稳健发展，根据有关法律法规，制定本制度。

第二条本制度所指的责任追究是指对我行各级管理检查人员依照国家有关法律、法规、人民银行、银监会颁布的法规、制度及我行内部制定的规章、制度、办法，实施业务检查过程中，存在的应知未知，应报未报等不尽职或失职行为进行专门认定和处罚。

第三条本制度适用于商业银行具有管理职能的各级主管部门检查人员、各级行（社）的主管领导。

第四条按照“谁主管、谁检查、谁处理、谁负责”的原则，对违反规章制度及不尽职的行为，属业务主管部门处罚权限内、情节较轻，由条线主管领导给予批评教育、通报批评、经济处罚。

情节严重，造成后果的，依照本制度从严惩处。

第五条纪律检查委员会、纪检监察部门是我行行使监察职能部门，依照本制度负责组织对责任人的责任认定和处罚。

行政处分：分为警告、记过、记大过、降级、撤职、留用察看、开除。

党纪处分：分为警告、严重警告、撤消党内职务、留党查看、开除党纪。

第六条人力资源部是银行行使人事管理职能的部门，依照本制度受理纪检监察和同级各主管部门移送的对有关责任人违反规章制度，需要给予其它处理的事项。

其它事项处理分为：下岗待聘、停职、免职、解除劳动关系。

第二章责任范围和内容第七条检查人员的责任范围包括政策法规、计划财务、结算业务、储蓄业务、信贷业务、票据业务、自助银行业务、银行卡业务、国际业务、计算机管理、中间业务、事后监督、典当行业务、档案管理、安全保卫工作、人力资源管理、行政管理、纪检监察等。

第八条政策法规、各项规章制度的检查。

一、检查是否执行国家政策法规、财经纪律以及有关的业务规定，是否有违反政策和规定的情况。

二、检查各项规章制度执行情况。

第九条计划财务业务检查。

一、检查执行计划财务基本制度情况，帐实、帐帐、帐表是否相符，检查执行财务计划情况，各项须报批费用执行流程情况。

二、财务管理的检查。

包括对固定资产管理与低值易耗品的检查：主要检查各种财产的购建、使用、折旧、修理或报废、盘盈、盘亏等手续是否完备，核算是否准确，管理是否严密，帐卡、帐实是否相符，是否定期盘点。

三、固定资产的出租、出借情况检查：检查租金收入是否入帐，有无截留收入的情况，出借的固定资产是否经总行批准。

四、利润真实性的检查：检查利润核算是否真实，有无虚假利润或盘盈实亏的情况。

检查各项收入是否真实准确；包括以贷收息、截留利润、贷款利率的执行、投资收益、金融机构往来收入、中间业务收入、手续费收入和营业外收入。

五、检查各项财务费用支出是否符合总行管理规定，有无扩大开支范围，乱摊成本的问题。

六、检查包括利息核算是否正确，应付利息的计提是否准确，是否按规定计提固定资产折旧，递延资产、无形资产是否按规定摊销。

七、检查各项经费的提取是否达到规定标准，各项准备金的计提是否准确，营业费用的列支是否合理合法，成本列支范围是否合规，营业外支出是否真实，各种税金的提取、缴纳是否真实准确。

八、检查利润分配是否按规定比例提取盈余公积金，以弥补以前年度亏损的情况。

九、各项非信贷资产的检查：主要包括拆出资金、投资资金、上存资金及缴存备付金款项和存放同业往来资金等；其他应收款的检查，检查帐表是否相符，挂帐是否合理，是否经总行计划财务部和有关领导审批。

十、各项负债的检查：主要包括各项存款、拆入资金、同业存放、委托业务等；其他应付款的检查：核对报表、总、分帐，检查核算是否正确，有无隐藏收入，有无截留利润或不合理收费或其他不合理挂帐。

第十条会计结算业务检查。

一、检查是否落实会计人员岗位责任制，是否坚持结算原则，是否符合结算制度和结算办法的要求，重大事项是否向本单位领导和总行汇报，重要岗位人员是否按规定时间轮换，检查业务授权执行情况。

二、检查各种会计专用印章是否严格按规定范围使用，是否建立和实行印章保管、使用登记制度，是否做到人离章收，有无私自授受印章问题，交接手续是否完备，入库保管情况。

三、个人名章是否章在人在，离柜收起，有无借用和代替盖章问题。

四、检查办理通汇业务的印章、密押、支票是否实行分管制度，对在总行和专业银行开户结算的印鉴和支票是否按规定分管。

五、检查会计档案管理是否指定专人负责，是否按时入库保管，保管是否符合安全和保密制度的要求，调阅档案是否进行审批与登记。

六、检查银企对帐单是否按规定及时发出，并实行签收制度，对外帐务核对是否采取分离换人核对，对帐是否真实有效，未达帐项是否登记核对，是否按时对帐。

行社往来、辖内往来、上存、缴存款资金及备付金等是否按规定核对。

七、检查会计凭证是否数字清晰、内容是否完整、签章是否齐全、审核付款票据是否做到了核对印鉴。

八、检查会计帐务和科目归属、帐簿记载、报表编制、会计凭证的处理是否符合制度要求，总、分帐是否相符，帐表是否一致。

九、检查同城提出提入票据是否双人核对，有无人为失误导致他行退票情况，检查有无故意压票、无理退票或挪用资金的行为。

十、审查贷款借据与贷款分户帐余额是否相符，贷款结清借据是否随同传票作为附件装订。

十一、检查各项贷款利息计算是否准确，应收未收贷款利息是否纳入表外核算，帐表是否相符。

十二、检查到期贷款是否按规定转逾期帐户，逾期贷款是否执行加罚息制度。

十三、大、小额支付系统是否按规定办理，印、押、证是否实行三分管，重要物品是否按规定入库保管。

十四、帐户开销及使用是否符合规定，单位定期存款是否按规定办理，个人结算账户是否超范围使用，预留印鉴管理是否规范。

十五、现金支取三级审批检查及是否存在公款私存及超范围使用现金情况。

十六、反洗钱工作落实及执行情况，大额可疑资金登记报告执行情况。

十七、检查授权卡和柜员卡是否按规定保管、使用、更换密码。

十八、金库钥匙、密码的使用保管情况是否符合规定。

十九、检查双人管库执行情况。

二十、检查相关负责人是否坚持查库制度，定期查库，并进行记载，记载的问题是否进行整改。

二十一、检查重要空白凭证是否纳入表外核算，是否认真登记“重要空白凭证登记簿”。

二十二、检查各种登记簿，登记情况。

二十三、检查表外科目是否按规定设置和使用，核对清点帐表、帐实是否准确。

二十四、清点库存现金帐实、帐帐、帐表是否相符，有无白条抵库或采取其他违规手段挪用库款情况。

二十五、整捆库存现金是否按规定分类摆放，拆捆、拆把的零散现金是否分别摆放；二十六、当日办理的业务，传票是否真实完整，与轧账单是否一致。

二十七、办理现金收付业务是否坚持一笔一清，当时发现长短款，立即退补；事后发现长短款，按规定办理。

二十八、金库正副钥匙、密码的使用保管是否严密，并执行登记制度，交接手续是否齐全。

二十九、双人管库执行情况。

保管箱业务开展情况，执行制度落实情况。

三十、库存现金是否控制在核定的限额内，库存超限额是否及时上报会计结算部，残损币是否及时上缴。

三十一、检查现金调配操作流程是否符合规定。

三十二、营业终了现金封包是否坚持双人清点双人封包制度。

三十三、各种登记簿是否建立健全，登记是否规范，包括：查库登记簿、款包交接登记簿、出纳长短款登记簿、工作交接登记簿、假币登记簿、差错事故登记簿、备用钥匙、转字密码保管登记簿、印章使用保管登记簿。

三十四、款包交接全过程是否在监控下进行。

三十五、柜员临时离岗，现金、凭证、印章是否上缴。

三十六、库管员调款期间或其他原因离岗，库存现金及凭证如何保管。

三十七、查看出入库房登记簿，检查是否存在1人随意进出库房行为。

三十八、清点库存重要空白凭证帐实、帐表、帐帐、帐簿是否相符。

三十九、检查重要空白凭证是否指定专人负责，请领、保管、使用、交接是否合规。

四十、检查《作废（上缴）重要空白凭证登记表》记载保管是否合规。

四十一、重要空白凭证是否存在跳号使用的问题。

四十二、是否及时登记“重要空白凭证售出登记簿”，并严格办理签收手续。

四十三、有无对重要空白凭证预先盖好印章备用行为。

四十四、查看凭证调配操作流程是否合规。

四十五、对单位交回的重要空白凭证是否作明显作废标记，造具清单，交库管员保管。

四十六、其他安全防范隐患。

第十一条储蓄业务检查。

一、是否按规定定期清理长期不动户储蓄存款，及时划转会计部门，并将长期不动分户账单独装订保管。

二、长期不动户的支取、续存手续是否严密无误。

三、挂失手续是否符合规定。

四、挂失申请书内容是否填写齐全，挂失证明是否有效。

五、补发新存单（折）、支取存款的日期是否符合规定，是否有挂失申请人签名。

六、补发新存单（折）、储户撤销挂失是否收回原存单（折）、并注明“挂失作废”字样或切角注销。

七、挂失申请书的使用与保管是否符合规定。

八、储户密码挂失更改，是否按管理权限，进行办理。

九、储蓄存款利息的检查。

（一）计算机计算利息是否准确。

（二）存款利率变化是否及时调整修改。

（三）活期结息是否正确，征收利息税是否正确。

第十二条信贷业务检查。

一、信贷管理业务检查。

（一）检查信贷指标的完成情况，包括放贷、收息收贷、压降等各种信贷指标。

（二）检查信贷统计、会计核算的准确性与贷款的真实性、检查会计部门有关信贷业务的表、帐、凭证与信贷部门是否相符。

（三）检查信贷规章制度及执行情况。

1、信贷规章制度是否全面，各项制度是否得到有效执行，是否存在有章不循、违章不究或执章不严的情况。

2、各项贷款业务流程是否根据客观环境变化及时更新，制度流程是否适应业务发展需要。

3、有无越权、违规发放贷款。

4、检查是否严格执行“审贷分离”制度，贷前调查、贷时审查、贷后检查等环节的职责是否明确，是否按总行规定执行。

5、支行、社是否建立有效的信贷决策机制，审贷委员会成员是否符合总行规定，审贷会记录内容是否真实。

二、检查信贷档案管理。

（一）是否建立完善的贷款档案管理制度，各种资料是否健全，合同文本的要素是否齐全，是否按制度要求交接妥善保管信贷档案资料，档案管理责任是否明确。

（二）每笔贷款签订借款合同情况，借款合同有无遗失、损毁等现象。

三、检查抵质押物情况。

（一）检查《抵（质）押物登记簿》，对抵（质）押物的记录是否准确、及时，完整清晰，登记簿的经手人、取回人签字是否真实。

（二）抵押物是否合法，是否是本行管理制度规定可接受的抵质押物；（三）抵质押期限是否涵盖贷款期限，是否及时到相应部门办理了抵押登记，取得他项权证。

（四）抵质押物或他项权证、房产证、土地证、止付凭证等是否在我行妥善入库保管，信贷部门是否设有保管台帐。

四、信贷业务申报是否符合总行规定的要求，客户是否进行信用等级评定，是否按照信用等级标准办理信贷业务。

新增贷款及非100%银行承兑汇票业务是否按总行规定查验借款企业法人代表人的个人信用。

五、是否存在客户贷款卡无效、未年检或暂停期间办理贷款业务的现象。

以个人名办理贷款业务及以个人名作为贷款抵押保证人的信贷业务，是否提供有效的个人征信信息。