万能保险持续奖金准备金提取方法分析
万能险准备金TVOG因子设置合理性探究
万能险准备金TVOG因子设置合理性探究万能险是一种保险产品，其保费的收取与投资收益相关，具有很高的灵活性和风险性。
而万能险准备金TVOG因子设置对于保险公司的资金管理和运营至关重要。
本文将对万能险准备金TVOG因子设置合理性进行探究。
一、万能险准备金TVOG因子概述万能险准备金TVOG因子是万能险资金管理的核心指标之一，它衡量了保险公司预留金与总体资产相对溢出的比值。
万能险产品是一种灵活性较大、利益责任不确定的保险产品，保费收入用于支付保险责任和甚至投资于其他金融工具，这就使得产品的责任准备金需要动态计算，针对不同的产品风险特性和经营规模，需要设置不同的TVOG因子。
万能险准备金TVOG因子的合理性对于保险公司的经营活动有着重要的影响。
若TVOG因子设置不当，可能会导致保险公司的准备金储备不足或者过剩，影响到资金的稳定性和运营的健康发展。
万能险准备金TVOG因子的合理设置是非常重要的。
1. 产品特性：不同的保险产品有着不同的风险特性和责任准备金要求。
一些高风险、高利润的产品可能需要设置较高的TVOG因子，以应对可能的风险。
而一些低风险、稳健的产品则可以设置较低的TVOG因子。
2. 经营规模：保险公司的规模越大，其风险分散能力越强，可以设置相对较低的TVOG因子。
而对于规模较小的保险公司来说，可能需要设置较高的TVOG因子，以确保资金的稳健运营。
3. 投资收益：投资收益是保险公司盈利的重要来源之一，而投资收益的水平对于TVOG因子设置也有着直接的影响。
如果投资收益较高，就可以适当降低TVOG因子，以降低准备金要求，从而提高资金利用效率。
上述因素都会对万能险准备金TVOG因子的设置产生影响，保险公司需要对这些因素进行综合考量，以确定合理的TVOG因子设置。
1. 根据产品特性设置合理的TVOG因子2. 结合经营规模确定合理的TVOG因子通过综合考量以上因素，确定合理的TVOG因子设置，可以保障保险公司的资金稳健运营，提高资金利用效率，确保保险产品的长期持续发展。
会计经验：提取保险责任准备金账务处理方法
提取保险责任准备金账务处理方法
一、本科目核算企业（保险）提取的保险责任准备金，包括提取的未决赔款准备金、提取的寿险责任准备金、提取的长期健康险责任准备金。
企业也可以设置提取未决赔款准备金、提取寿险责任准备金、提取长期健康险责任准备金等科目，分别核算提取未决赔款准备金、提取寿险责任准备金、提取长期健康险责任准备金。
二、本科目应当按照保险责任准备金类别、险种和原保险合同或再保险合同进行明细核算。
三、提取保险责任准备金的主要账务处理
（一）非寿险保险事故发生的当期，应按保险精算确定的未决赔款准备金金额，借记本科目，贷记保险责任准备金科目。
确认寿险保费收入的当期，应按保险精算确定的寿险责任准备金、长期健康险责任准备金金额，借记本科目，贷记保险责任准备金科目。
（二）对保险责任准备金进行充足性测试时，应按补提的保险责任准备金金额，借记本科目，贷记保险责任准备金科目。
（三）原保险合同保险人确定支付赔付款项金额或实际发生理赔费用的当期，应按相应保险责任准备金余额，借记保险责任准备金科目，贷记本科目。
万能保险持续奖金准备金提取方法分析
万能保险持续奖金准备金提取方法分析与比较赵晓京梁永华安永华明会计师事务所【摘要】万能保险持续奖金是保险公司对持续有效的保单或持续交费的保单在满足合同约定条件时给予的奖金。
由于保监会未明确规定万能保险持续奖金准备金的评估方法，目前各保险公司的具体做法不一。
本文对持续奖金准备金的评估方法进行了研究，并结合公司自身的经验，对市场上各保险公司采用的主要评估方法进行分析和比较。
【关键词】万能保险持续奖金准备金方法一、引言我国寿险市场上销售的三大类投资型产品：投连、分红、万能保险中，万能保险出现的最晚，但却是2006年保险市场上风头最劲的产品。
与其他两类产品相比，万能保险的保证利率与分红保险产品相当，而投连产品无保证利率；万能保险投资账户的结算频率为每月一次，虽然低于投连产品每周一次的结算频率，但明显高于分红保险，因而能及时反映市场投资收益率的变化情况。
正是由于万能保险兼具保证利率高、结算频率快的优点，自2004年10月29日中国人民银行宣布上调人民币基准利率后，万能保险就受到了保险公司和消费者的追捧。
各公司纷纷推出形态各异的万能险产品，许多保险公司万能保险的保费收入都占到个银渠道保费收入的50%以上，最高达到80%以上。
由于万能保险保证的最低结算利率仍然受到保监会2.5%的最高定价利率的限制，为了提高产品竞争力，许多公司都在产品条款中加入了额外的持续奖金。
主要形态有以下两种:1、持续交费奖励，适用于期交的万能险产品，目的是鼓励投保人交纳续期保费。
由于万能保险与传统寿险不同，只要保单的账户价值能满足保单管理费和风险管理费等要求，即使投保人停止交纳保险费，保单仍然有效。
为了鼓励客户如期交纳保险费，保险公司往往在客户交纳一定次数的保险费以后，以保费或账户价值的一定百分比增加账户价值。
2、持续有效奖励，适用于所有万能险产品，但以趸交保费的银保产品中较为多见。
这种奖励的目的是鼓励投保人长时间持有保单，降低退保或减保比例。
保险准备金会计处理方法
保险准备金会计处理方法嘿，咱今儿就来聊聊保险准备金会计处理方法。
你说这保险准备金啊，就好像是保险公司的一个大宝藏。
想象一下，保险公司收了那么多保费，那可不是随便放着就行的呀。
就好比你有一笔钱，你得好好规划怎么用它，不能稀里糊涂的。
保险准备金就是这么个规划的关键部分。
在会计处理上，那可得仔细着点呢。
就像咱过日子，得算计着柴米油盐一样。
不同的情况有不同的处理办法呀。
比如说，未到期责任准备金，这就像是给未来的保障提前准备的一笔钱。
这可不能乱算，得根据保险合同的期限和风险来好好估量。
还有未决赔款准备金呢，这就是为那些还没处理完的赔款准备的呀。
这就好像你知道家里有个东西可能会坏，得提前准备点钱来修它。
要是算少了，到时候不够赔可咋办？算多了呢，又好像有点浪费。
所以啊，这个度得把握好。
再说说长期健康险责任准备金，这是针对长期健康保险的。
就好比为了保持长期的健康，你得持续投入一些精力和资源。
这部分的会计处理也得严谨，不能马虎。
在实际操作中，会计人员可得瞪大眼睛，仔细算清楚每一笔账。
这可不是闹着玩的，关系到保险公司的稳定和客户的利益呢。
要是算错了，那可不是小事情呀。
而且啊，这保险准备金的会计处理还得跟着政策和规定走。
就像我们得遵守法律法规一样，不能乱来。
政策变了，咱就得跟着调整，不然就跟不上时代啦。
你说这保险准备金会计处理重要不重要？那肯定重要啊！它就像是保险公司的定海神针，让一切都能有条不紊地进行。
咱可不能小瞧了它，得好好重视起来。
总之啊，保险准备金会计处理方法是个很专业但又很关键的事儿。
会计人员得有真本事，能把这些账算得明明白白的。
这样保险公司才能健康发展，我们这些投保人也能更放心呀！你说是不是这个理儿？。
精算师如何进行保险赔付的定价和准备金计算
精算师如何进行保险赔付的定价和准备金计算精算师对于保险赔付的定价和准备金计算具有重要的责任和作用。
他们需要利用数学、统计学和财务知识，结合保险公司的实际情况，为保险产品提供合理的赔付定价，并合理估计和计算保险赔偿所需的准备金。
下面将从定价和准备金计算两个方面详细介绍精算师在保险赔付中的工作。
1. 保险赔付的定价保险赔付的定价是精算师的重要工作之一，它直接影响到保险公司的盈利能力和产品的市场竞争力。
精算师需要通过对大量数据的分析和建模，预测保险产品的赔付频率、赔付金额以及赔付期限等因素，并基于统计模型进行定价。
为了准确评估风险，精算师还需要考虑到各种不确定性因素，如自然灾害、经济变化等。
在定价过程中，精算师还需考虑客户的需求和市场竞争情况。
他们需要根据市场需求和竞争对手的定价策略，确定合适的保险费率，既要保证保险公司的盈利能力，又要满足客户的需求。
同时，他们还需进行定价方案的灵活性分析，以应对市场波动和客户需求变化。
2. 保险赔付准备金的计算保险赔付准备金是保险公司为赔付未来的理赔而提前设置的资金储备，用于弥补保险公司在承保过程中可能出现的风险。
精算师需要根据不同保险产品的特点和赔付经验，进行准备金的评估和计算。
准备金的计算通常包括两个方面：未决赔款准备金和保险合同准备金。
未决赔款准备金是指已发生但尚未报告的赔付和已报告但尚未结案的赔付，精算师需要基于历史数据和统计模型，预测未来的赔付情况，并计算相应的准备金。
保险合同准备金是指已发生但尚未报告和已报告但尚未结案的赔付金额，精算师需要结合风险因素和潜在的赔付金额，进行适当的估计和计算。
精算师还需考虑到准备金的投资收益和风险以及保险公司的财务状况，在准备金计算中进行综合分析和披露。
他们还需要定期对准备金进行监测和评估，及时调整准备金水平，以保证保险公司的资金安全和持续经营能力。
总结：精算师在保险赔付的定价和准备金计算中扮演着重要的角色。
他们需要运用数学、统计学和财务知识，结合保险公司的实际情况，为保险产品提供合理的赔付定价，并合理估计和计算保险赔偿所需的准备金。
年金险万能账户 领取规则
年金险万能账户领取规则
年金险万能账户是一种保险产品，其领取规则是根据具体的保
险合同而定的。
一般来说，年金险万能账户的领取规则包括以下几
个方面：
1. 领取方式，年金险万能账户的资金可以通过多种方式进行领取，包括一次性领取、分期领取、定期领取等。
具体的领取方式通
常需要在购买保险产品时与保险公司协商确定。
2. 领取条件，通常来说，年金险万能账户需要满足一定的领取
条件才能进行领取，比如达到一定的年龄、保险合同的特定期限已
满等。
这些条件会在保险合同中明确规定。
3. 领取金额，根据保险合同约定，年金险万能账户的领取金额
可能会有一定的限制，可能受到保单价值、账户累积价值、保险年
限等因素的影响。
4. 税务规定，领取年金险万能账户的资金可能会涉及税务规定，包括税收优惠政策、纳税义务等，需要根据当地税法进行处理。
总之，年金险万能账户的领取规则是根据具体的保险合同来确定的，购买者在购买前应该仔细阅读保险合同中的条款，了解清楚领取的具体规定。
同时，建议购买者在购买前咨询专业人士或保险公司，以便全面了解相关规定。
保险股份有限公司万能产品财务管理和核算办法(2014版)模版
保险股份有限公司万能产品财务管理和核算办法（2014版）第一章总则第一条为规范xx保险股份有限公司（以下简称“公司”）万能保险业务的账务处理，加强公司万能保险业务的财务管理和会计核算工作，根据国家财政法规及中国保监会关于万能保险业务的有关规定，结合公司万能保险业务的特点，特制定《xx保险股份有限公司万能产品财务管理和核算办法（2014版）》（以下简称“本办法”）。
第二条本办法适用于总公司各部门及各分支机构。
第三条总公司计划财务部负责公司万能保险产品的财务管理和会计核算制度的制定，负责万能保险产品的资金划拨及独立核算，负责对分支机构万能保险产品的财务管理、会计核算情况进行指导、检查、监督和处理。
第四条按照保险合同会计处理相关规定：万能险保单首先需要进行分拆，其中保险风险部分，确定为保险合同，按照保费收入确认原则进行确认和计量；其他风险部分，不确定为保险合同，按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的原则进行确认和计量。
第二章核算账户的设立第五条万能保险核算账户的设立公司对万能保险产品设立单独账户，万能保险业务记入万能险核算账户。
第六条万能保险业务收入核算账户的设立根据企业会计准则和保费分拆原则，将万能保单进行拆分，按业务系列与险种进行明细核算，到会计期末，按险种明细归集万能险保费收入。
（一）属于保险风险部分的业务收入，收取的保费按业务系列及险种核算保费明细收入。
会计期末，按险种明细归集万能险保费收入。
（二）属于投资账户部分的业务收入，收取的保费确认为负债。
第七条万能保险业务支出核算账户的设立万能险的业务支出按业务系列与险种进行明细核算，会计期末，按险种明细归集万能险业务支出。
（一）属于保险风险部分的万能保险合同，在退保金、年金给付、满期给付、死伤医疗给付、摊回分保赔款、摊回分保费用等科目按险种核算。
（二）属于投资合同的业务支出，在保户储金及投资款项下分明细科目按险种核算。
（三）万能保险的佣金支出（直接佣金）、手续费支出等按险种核算；佣金支出（间接佣金）、业务及管理费支出在发生时不按险种核算。
保险合同准备金的提取
保险合同准备金的提取保险合同准备金是一种保险公司为了满足保险合同的责任而设立的资金储备。
它起到了保证保险公司能够及时履行保险责任的作用，保障了被保险人的合法权益。
当被保险人发生保险事故或满足一定的退保条件时，保险合同准备金将被提取，作为保险金的支付来源。
保险合同准备金的提取是一个重要的保险经营行为，也是保险公司运营管理的核心部分之一。
保险公司根据被保险人的投保保险期限和保险金额，将一定比例的保费作为准备金，以备保险事故发生时使用。
在保险合同准备金的提取过程中，保险公司需要严格按照法律法规的规定，确保提取的准备金合理合规。
保险合同准备金的提取主要包括两个方面的内容：提取比例和提取时间。
提取比例是指保险公司依据保险合同的具体条款和法律法规规定，确定提取准备金的比例。
这个比例一般是根据保险公司的经营管理情况、被保险人的投保情况以及保险事故的发生频率等因素来确定的。
提取时间是指保险公司根据保险合同的约定和被保险人的要求，在保险事故发生后或满足退保条件时，按照约定的时间进行准备金的提取。
保险合同准备金的提取是在确保保险公司自身运营稳定的前提下进行的。
保险公司要保证准备金的充足，以应对可能发生的大额保险赔付。
同时，保险公司还要根据市场情况和利率水平，合理配置和投资准备金，以确保资金的安全性和增值效益。
在提取准备金时，保险公司需要进行风险评估和管理，以规避潜在的风险，保护被保险人的利益。
保险合同准备金的提取还需遵循保险合同的原则和法律法规的规定。
保险合同的原则包括诚实守信原则、公平合理原则、最大利益原则等。
在提取准备金时，保险公司应当遵循合同约定的程序和条件，不得随意扣押或滥用准备金。
此外，根据中国的保险法和保险监管部门的规定，保险公司还需要进行资本金和准备金的相互独立管理，确保准备金的安全性和合规性。
保险合同准备金的提取是保险公司运营管理的核心内容之一。
合理的提取比例和提取时间可以保证保险公司能够及时履行保险责任，保障被保险人的利益。
保险行业工作中的保险精算与赔付准备金技巧分享
保险行业工作中的保险精算与赔付准备金技巧分享保险行业作为金融行业的重要组成部分，在社会经济发展中扮演着重要的角色。
保险精算与赔付准备金作为保险业务的重要环节，对于保险公司的经营发展至关重要。
本文将分享一些保险精算与赔付准备金的技巧，供保险行业从业者参考。
一、保险精算技巧分享1. 合理的风险定价保险精算的核心任务之一就是准确评估风险并制定保险费率。
为了做好风险定价，精算师需要收集和分析大量的数据，包括历史赔付数据、行业趋势数据等，以便对不同风险进行评估。
在制定保险费率时，需要综合考虑投保人的个人风险、市场行情以及公司经营策略等因素，确保保险公司的盈利能力和风险控制能力。
2. 有效的风险管理精算师在工作中还需要进行风险管理，保证保险公司在承保过程中能够合理分散风险并保持资金的充足性。
这包括定期评估保险产品的风险状况，制定相应的风险管理策略，并进行风险模拟来评估潜在风险对公司的影响。
通过风险管理的有效实施，保险公司能够在风险暴露的情况下保持稳定并提高盈利能力。
3. 灵活的产品创新保险精算涉及到不同保险产品的设计和创新。
通过对市场需求的了解和分析，精算师可以提供更具竞争力的保险产品。
在产品创新中，需要综合考虑产品的风险偏好、客户需求以及公司自身的风险管理能力。
通过灵活的产品创新，保险公司能够在市场竞争中占据有利位置。
二、赔付准备金技巧分享1. 合理的赔付计提赔付准备金是保险公司用于偿付所有已出险但尚未得到理赔的险种的相关费用。
在计提赔付准备金时，需要考虑险种的风险和损失情况，并根据保险产品的投保规模和历史赔付数据等因素进行适度计提。
过高或过低的赔付准备金计提都会对保险公司的盈利能力和风险控制能力造成影响，因此合理的计提赔付准备金非常重要。
2. 积极的赔付管理赔付管理是保险公司有效控制理赔费用的重要手段。
在赔付管理过程中，需要及时、准确地审查和结算理赔案件，并进行赔付风险评估。
通过合理控制理赔费用，保险公司能够降低风险和损失，提高公司的盈利能力。
万能险保单状态报告
万能险保单状态报告一、万能保险的概念万能保险是一种产品运作机制完全透明、可灵活交纳保费、可随时调整保险保障水平、且将保障和投资功能融于一体的保险产品。
投保人交纳的保费在扣除初始费用后就进入万能账户中进行投资累积，此外在每个结算期间（一般为一个月）公司都会根据客户当期适用的保险事故发生率确定保障部分的费用，并与其他费用一起从客户的万能账户中扣除，同时也将当期结算的账户收益计入账户。
万能保险一般提供最低投资收益的保证。
二、万能保险的特点从万能保险的本质特征来说，它既具有保险的保障功能，同时还兼有理财的功能。
客户可以根据自身的需要合理的搭配万能保险功能的组合。
万能保险的主要特征包括账户式管理：万能账户是实现产品“万能”功能的平台，其账户价值核算、费用收取、保障成本、收益增长等无一不通过账户实现。
投保人在购买万能寿险产品时，首期至少要按照规定支付一定的保费，然后扣除费用成本、死亡与其他附加给付成本，剩余资金成为首期账户价值；该首期账户价值在第一个结算期间末的本利之和即成为第一期期末账户价值，第二个结算期间以此为基础依此类推。
运作机制透明：保费被分解为保障、投资和费用三部分，投保人在投保前后都可以清楚的知道保费的分配情况，但并不是指投保人能够评估保单的预期价值是否合适。
产品功能灵活调整：主要体现在保障责任调整灵活、交费灵活以及账户价值可以灵活进行部分领取等方面。
可以提供持续奖金：根据约定，保单在经过规定的最低保险期间，或达到规定的最低账户价值，或者交费达到规定的最低次数后，就会给予持续奖金并记入其万能账户。
三、万能保险与分红保险的区别（一）核算方式不同分红保险是保险公司将其实际经营成果优于定价假设的盈余（主要是利差益、死差益和费差益），按一定比例以红利的形式分配给投保人。
而万能保险则是将万能账户的投资收益以增加账户价值的方式返还给投保人。
（二）管理的透明度不同根据监管的要求，万能保险需要将收取的费用项目、比例均明示于条款之中，并按月公布结算利率。
保险公司准备金核算问题探索
保险公司准备金核算问题探索一、未到期责任准备金的提存方法未到期责任准备金的计算方法多种多样,为了便于比较分析,这里简单介绍几种(一)逐单提存法它是最理想化的一种核算方法,从签保险合同和保单之日起,根据合同期限,按天计算出每一单的未收益保费部分,并作为未到期责任准备金进行提存。
计算公式为:未到期责任准备金=第二年保单的有效天数÷保险总天数×保费收益;这种方法能够确保每笔保单的准确性,但是工作量大、操作复杂,不宜采用。
(二)日平均估算提存法也称为三百六十五分之一提存法(以天为基础进行提存)。
此种方法是按照每一天的保费收入来提存未到期责任准备金的,就是对每一张保单都要根据次年的有效天数来详细计算未到期责任准备金。
其公式与逐单提存法大致相当。
但是在精算数据系统下,更能确保数据的准确性和安全性,财务人员只需要每月核对好准备金清单与业务系统传入的数据是否一致即可,省时省力,提高了工作效率。
举例来说,有一笔8月31日签的1000元的保险单,第二年的责任有效期是243天,那么本年末应提存的未到期责任准备金为:1000×243÷365=元。
(三)按季估算提存法也称为1/8提存法,根据产险公司每一个季度从开始到最后所签订的保单和保费收入数量大体一致的情况,那么假定保险责任期应在季度中间生效,就可以把保单年份分为8段,按保单的时间先后从每一季度的总保费中依次提取未到期责任准备金。
详细数据见表1。
根据表1可得,按季提存法在季末的提存金额为:一季度提存金额=当季自留保费×1/8二季度提存金额=当季自留保费×3/8三季度提存金额=当季自留保费×5/8四季度提存金额=当季自留保费×7/8。
(四)按月估算提存法此法也可称为1/24提存法,与1/8提存法原理大致相当,不同之处就是把保单年份分为24个时间段,按保单先后顺序从每一个月的总保费中分别提取1/24/、3/24、5/24……23/24的未到期责任准备金。
关于长期责任准备金的提取方法及其借鉴
关于长期责任准备金的提取方法及其借鉴摘要：2004年12月，中国保监会发布了《保险公司非寿险业务准备金管理办法（试行）》，规定了各种责任准备金的提取方法。
该试行办法中，有关对长期责任准备金的提取方法的规定侧重于原则性，缺乏可操作性，有待进一步完善。
美国保险官协会（NAIC）于1997年修订、并于1998年开始实施的关于长期责任准备金的提取方法，对我国非寿险公司以及保险监管部门有借鉴意义。
特别是按照美国保险官协会（NAIC）的新规定，长期责任准备金的提取涉及到精算人员的经验与判断，故对精算人员提出了更高的要求。
关键词：长期责任准备金；成长惩罚；成本率一、引言为了规范非寿险业务的发展，加强非寿险业务的核算工作，促进非寿险业务准备金的科学管理和准确计算，减少经营非寿险业务的公司管理层对准备金提取的人为干预和主观臆断，包括监管部门在内的保险业界都极为重视准备金领域的理论及其实践操作和监管模式的研究。
2004年12月，中国保监会发布了《保险公司非寿险业务准备金管理办法（试行）》（下称《试行办法》）。
《试行办法》规定，非寿险业务准备金包括未到期责任准备金、未决赔款准备金和保监会规定的其他种类的责任准备金。
未到期责任准备金包括保险公司为保险期间在一年以内（含一年）的保险合同项下尚未到期的保险责任而提取的准备金，以及为保险期间在一年以上（不含一年）的保险合同项下尚未到期的保险责任而提取的长期责任准备金。
保险公司应当采用二十四分之一法或者三百六十五分之一法提取未到期责任准备金。
对于某些特殊险种，根据其风险分布状况可以采用其他更为谨慎、合理的方法。
[1]由此可见，目前监管部门在准备金监管上，对短期险和长期险业务等同对待，均要求按照传统的比例法计提，并没有实行差异化的监管方式。
该试行办法明确了传统比例法的法律地位，并最先以法律的形式将精算理念引入准备金的核算，势必有力推动产险公司的规范经营与管理。
该试行办法要求长期责任准备金按比例计提，因而较《保险公司会计制度》和《保险公司财务制度》有了相当大的改进。
国寿瑞丰两全保险(万能型)精算报告
国寿瑞丰两全保险（万能型）产品精算报告中国保险监督管理委员会：为了满足市场对万能保险产品的需求，促进公司业务持续健康发展，我公司开发了《国寿瑞丰两全保险（万能型）》产品。
该产品为万能保险，销售渠道以中介代理销售为主。
现将该产品有关精算方面的情况报告如下：一、投保范围、保险期间及保险费1．投保范围凡出生三十日以上、六十五周岁以下，身体健康者均可作为被保险人，由本人或对其具有保险利益的人作为投保人投保。
2．保险期间合同生效之日起至被保险人年满七十五周岁的年生效对应日止。
3.保险费交费方式为一次交清。
二、保险责任1．被保险人生存至年满七十五周岁的年生效对应日，本公司按被保险人年满七十五周岁的年生效对应日的个人账户价值给付满期保险金，本合同终止。
2．被保险人因意外伤害身故，本公司按被保险人身故时个人账户价值的二倍给付身故保险金，本合同终止；被保险人因疾病身故，本公司按下列两项金额中较大者给付身故保险金，本合同终止：（1）被保险人身故时个人账户价值；（2）投保人所交保费（不计利息）扣除累积已部分领取个人账户价值后的余额。
三、保单持续奖励自第二个保单年度起至第十个保单年度止，如果被保险人在每个保单年度的第一个结算日生存，本公司按该结算日当时个人账户价值的0.5%发放保单持续奖励。
保单持续奖励以增加个人账户价值方式发放，并计入个人账户。
四、个人账户价值本公司于合同生效日设立个人账户。
个人账户价值按如下公式进行计算：FVt =FVt-1+Pers_bonust-MCt- Wt+It，具体方法为：1．个人账户设立时，投保人已交付的保险费减去相应的初始费用，再减去应交付的保单管理费后计入个人账户。
2．投保人申请部分领取个人账户价值时，申请部分领取的个人账户价值从个人账户中扣除。
3．在每月的结算日，本公司按公布的结算利率采用单利方式对个人账户结算利息，结算利息计入个人账户；若该结算日为本合同约定的发放保单持续奖励的结算日，本公司按结算利息后的个人账户价值的0.5%发放保单持续奖励，计入个人账户；保单管理费从个人账户中扣除。
精算师如何进行保险赔付的定价和准备金计算
精算师如何进行保险赔付的定价和准备金计算保险赔付的定价和准备金计算是精算师在保险业务中的核心工作之一。
本文将介绍精算师如何进行保险赔付的定价和准备金计算，并探讨其中的方法和技巧。
一、保险赔付的定价保险赔付定价是指精算师根据历史数据和风险评估，确定保险产品的定价。
在进行保险赔付定价时，精算师需要考虑以下因素：1. 保险责任：精算师需要明确保险合同中的保险责任范围和条件，以确定赔付的范围和金额。
2. 损失概率：精算师需要基于历史数据和统计方法来评估风险发生的概率，从而确定赔付的概率和费率等。
3. 保费储备：精算师需要考虑保险公司在支付赔付后的资金储备，以确保保险公司的持续运营。
4. 文件基础：精算师需要根据保险产品的文件基础，包括资本占用成本、运营成本等来确定赔付的费率。
二、准备金计算准备金是指保险公司为满足未来赔付而储备的资金。
精算师需要进行准备金计算来确保保险公司具备足够的资金来承担赔付责任。
准备金计算需要考虑以下要素：1. 赔付率：精算师需要根据历史数据和风险评估，预测未来赔付的概率和金额，从而计算出赔付率。
2. 资本占用成本：精算师需要考虑保险公司的资本占用成本，以确定准备金的额度。
3. 评估方法：精算师可以采用多种评估方法来计算准备金，如保守估计法、期望值法等。
4. 监管要求：精算师还需要遵循监管机构对准备金计算的要求，确保计算方法的合规性。
三、方法与技巧在进行保险赔付的定价和准备金计算时，精算师可以运用以下方法和技巧：1. 使用统计和数学模型：精算师可以利用统计和数学模型来分析历史数据，并预测未来风险发生的概率和赔付金额。
2. 借鉴行业经验：精算师可以借鉴行业内的经验和最佳实践，了解其他保险公司的定价和准备金计算方法，从中得到启发和借鉴。
3. 不断更新数据和模型：保险行业的环境和风险都在不断变化，精算师需要定期更新数据和模型，以确保计算的准确性和实用性。
4. 综合考虑各种因素：精算师在进行保险赔付定价和准备金计算时，需要综合考虑各种因素，如保险责任、损失概率、保费储备等，以制定合理的定价和准备金政策。
万能险准备金TVOG因子设置合理性探究
万能险准备金TVOG因子设置合理性探究万能险是一种多功能保险产品，具有较高的灵活性和多样化的利益选择，广受投保人的青睐。
保险公司需要为万能险产品设置足够的准备金，以保证合同所承诺的保险责任得到履行。
准备金的大小对于保险公司的风险承受能力和产品的可持续发展具有重要影响。
本文将重点探讨万能险准备金设置中的TVOG因子的合理性问题。
TVOG（Targeted Volatility of Guarantee）因子是指控制万能险准备金水平的重要参数之一。
它揭示了保险公司为了满足保险合同的价值保证所需的准备金水平与其风险承受能力的关系。
TVOG因子越高，说明保险公司需要持有更高的准备金，以应对可能发生的不利风险。
TVOG因子设置过高可能导致保险公司过度保守，准备金水平过高，对市场竞争力产生不利影响。
相反，TVOG因子设置过低可能导致保险公司未能充分衡量风险，准备金水平不足，可能无法承担风险并兑现保险合同，对投保人产生不良后果。
为了探究TVOG因子的合理性，我们可以从以下几个方面进行分析。
保险公司需要充分考虑其资本充足率和风险承受能力。
资本充足率是衡量保险公司偿付能力的重要指标，保险公司应确保其准备金水平能够覆盖合同价值，以防止意外风险导致的资本亏损。
TVOG因子的设置应考虑到保险公司的资本实力和风险承受能力，确保保险公司在不利风险情况下能够兑现保险责任。
保险公司还需要考虑到市场竞争力和产品可持续发展的因素。
过高的TVOG因子将导致保险公司的准备金水平过高，使其产品在市场上定价相对较高，不具备竞争力。
保险公司应根据市场需求和产品定位，合理设置TVOG因子，以确保产品的竞争力和可持续发展能力。
保险监管部门的政策要求也是影响TVOG因子设置的重要因素。
保险监管部门通常通过制定相关准则和标准来规范保险公司的准备金设置，保护投保人的利益并维护市场秩序。
保险公司应考虑监管部门要求，并结合自身实际情况进行设置。
万能险准备金准备金设置中的TVOG因子要合理决策，需要考虑保险公司的资本充足率、风险承受能力、市场竞争力、产品可持续发展和监管部门的政策要求等多个因素。
万能险准备金TVOG因子设置合理性探究
万能险准备金TVOG因子设置合理性探究近年来，随着金融行业的快速发展，保险产品的种类也越来越丰富。
相应的，保险公司的管理和运营也面临着更高的要求和挑战。
保险产品的风险管理是保险公司成功运营不可或缺的一部分，而保险公司需要根据自身实际情况确定合理的风险控制措施，以降低业务风险。
万能险是一种多元化的保险产品，其准备金TVOG因子的设置与产品的长期稳健性息息相关。
万能险是一种以投资收益为驱动力的“保险+投资”综合型产品，其保险责任范围宽广，投资风险也较大，因而需要有充分的风险控制措施。
在万能险中，保险公司需要设立充足的准备金来应对保单赔付风险，同时也需要考虑保单账户积极收益率的波动和利润形成水平的问题。
其中，准备金TVOG因子是万能险风险控制的重要指标，是指为保证保险公司偿付能力充足所需的保证金的比例。
准备金TVOG因子的设置主要基于保单账户的净流入率、保单账户的积极收益率以及保单账户与光大集团资产的占比等因素。
首先，保险公司需要充分考虑保单账户的净流入率。
保单账户的净流入率一般是指新保单扣除退保额的净增加率，是保险公司长期资金稳健化经营的关键指标。
作为保险公司稳健经营的重要评价指标，保单账户净流入率不仅反映了保险公司资金稳健经营的实际情况，而且直接关系到保险公司能否顺利地完成保险业务收支平衡。
因此，在设置准备金TVOG因子时，保险公司应该将净流入率设定为重要参考指标。
其次，保险公司需要考虑保单账户的积极收益率。
积极收益率是指保单账户投资收益率，是万能险产品收益高低的直接体现，也是判断保险公司投资能力的重要指标之一。
当保单账户的积极收益率高于预期时，保险公司界定保单账户利润率也会相应提高，从而可以合理降低保单账户的准备金TVOG因子。
当然，如果保单账户的积极收益率低于预期，保险公司需要及时调整准备金TVOG因子，并增加准备金的储备量来应对业务风险。
最后，保险公司需要考虑保单账户与光大集团资产的占比。
对于保险公司而言，设定保单账户与光大集团资产的占比，有益于降低经营风险、提高经营效益和安全性。
团体万能险责任准备金评估利率上限
团体万能险责任准备金评估利率上限概述团体万能险是指集体个人购买的保险产品，旨在为团体成员提供保障。
而团体万能险责任准备金评估是对保险公司的资金储备进行评估，以确保其具备足够的能力履行责任。
该评估的一个重要指标是利率上限，本文将深入探讨团体万能险责任准备金评估利率上限的相关情况。
什么是团体万能险责任准备金评估利率上限团体万能险责任准备金评估利率上限是指在团体万能险的责任准备金评估中，针对利率进行设定的上限值。
该上限值的设定，一方面考虑了市场的实际情况，另一方面也要保证保险公司具备足够的资本金以应对风险。
团体万能险责任准备金评估利率上限的重要性团体万能险责任准备金评估利率上限的设定对于保险公司和保险消费者都具有重要意义。
对于保险公司1.风险控制：团体万能险责任准备金评估利率上限的设定可以帮助保险公司在面临风险时保持稳定的资金储备。
当利率上升时，保险公司可以获得更高的投资收益，从而增加责任准备金；而当利率下降时，保险公司需要增加储备金以满足责任。
2.市场竞争力：合理设定团体万能险责任准备金评估利率上限可以帮助保险公司在市场上保持竞争力。
如果利率上限过高，保险公司可能无法提供具有竞争力的产品，从而失去市场份额；而如果利率上限过低，可能会导致保险公司无法满足风险管理的需求。
对于保险消费者1.保障稳定性：合理设定团体万能险责任准备金评估利率上限可以确保保险消费者获得稳定的保障，无论市场环境如何变化，保险公司都有足够的储备金来承担责任。
2.产品选择：团体万能险责任准备金评估利率上限的设定也会对保险产品的设计产生影响。
保险公司根据利率上限的设定选择合适的产品设计和投资策略，从而提供更具吸引力的保险产品给保险消费者。
团体万能险责任准备金评估利率上限的考量因素团体万能险责任准备金评估利率上限的设定需要综合考虑多种因素，以下是一些主要的考量因素：经济环境1.利率趋势：当前和未来的利率趋势对利率上限的设定有重大影响。
如果利率趋势较高，可能需要提高利率上限以应对风险；而如果利率趋势较低，则可以适当降低利率上限。
保险奖金分配制度
保险奖金分配制度保险奖金分配制度是保险公司为了激励员工和代理人在工作中取得优异表现而设立的一种奖励制度。
通过这个制度，保险公司可以向他们的工作人员提供额外的奖励，以鼓励他们更好地服务客户和推销保险产品。
本文将探讨保险奖金分配制度的作用、相关要素以及一些常见的奖金分配方式。
作用：1. 激励员工和代理人：保险奖金分配制度可以激励员工和代理人在工作中提供更高质量的服务和更好的销售表现。
通过奖金的引导，他们可以更加努力地完成销售目标和服务客户的期望，从而提高公司的业绩和声誉。
2. 增强工作动力：通过奖金制度，员工和代理人可以获得额外的报酬，这会增强他们的工作动力和积极性。
他们会更加认真地对待工作，努力提高自己的技能和专业知识，从而为客户提供更好的保险解决方案。
要素：1. 目标设定：保险公司应当设定明确的目标，包括销售目标、服务质量目标和客户满意度目标等。
这些目标应当被量化和可衡量，以便奖金分配时能够公正、合理地进行评估。
2. 奖金计算方式：奖金计算方式是奖金分配制度中的重要环节。
保险公司可以根据个人销售业绩、客户满意度调查结果、团队销售业绩等因素来计算奖金。
同时，公司还应当设定奖金分配的比例和范围，确保公平、公正地奖励所有符合条件的员工和代理人。
常见奖金分配方式：1. 个人销售奖金：根据个人的销售业绩和完成销售目标的情况，给予相应的销售奖金。
这种方式突出了个人的努力和能力，可以激励员工和代理人更加积极地进行销售工作。
2. 团队销售奖金：根据团队的销售业绩和协作能力，给予相应的奖金。
这种方式鼓励团队合作和相互支持，促进员工之间的协作和交流，提高整个团队的工作效率。
3. 客户满意度奖金：通过客户满意度调查等方式评估员工和代理人的服务质量，给予相应的奖金。
这种方式鼓励员工和代理人提供优质的客户服务，增强客户的满意度和忠诚度。
4. 个人成长奖金：根据员工和代理人的培训和学习情况，给予相应的奖金。
这种方式鼓励员工和代理人不断提升自己的能力和知识水平，促进个人的成长和发展。
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万能保险持续奖金准备金提取方法分析与比较赵晓京梁永华安永华明会计师事务所【摘要】万能保险持续奖金是保险公司对持续有效的保单或持续交费的保单在满足合同约定条件时给予的奖金。
由于保监会未明确规定万能保险持续奖金准备金的评估方法，目前各保险公司的具体做法不一。
本文对持续奖金准备金的评估方法进行了研究，并结合公司自身的经验，对市场上各保险公司采用的主要评估方法进行分析和比较。
【关键词】万能保险持续奖金准备金方法一、引言我国寿险市场上销售的三大类投资型产品：投连、分红、万能保险中，万能保险出现的最晚，但却是2006年保险市场上风头最劲的产品。
与其他两类产品相比，万能保险的保证利率与分红保险产品相当，而投连产品无保证利率；万能保险投资账户的结算频率为每月一次，虽然低于投连产品每周一次的结算频率，但明显高于分红保险，因而能及时反映市场投资收益率的变化情况。
正是由于万能保险兼具保证利率高、结算频率快的优点，自2004年10月29日中国人民银行宣布上调人民币基准利率后，万能保险就受到了保险公司和消费者的追捧。
各公司纷纷推出形态各异的万能险产品，许多保险公司万能保险的保费收入都占到个银渠道保费收入的50%以上，最高达到80%以上。
由于万能保险保证的最低结算利率仍然受到保监会2.5%的最高定价利率的限制，为了提高产品竞争力，许多公司都在产品条款中加入了额外的持续奖金。
主要形态有以下两种:1、持续交费奖励，适用于期交的万能险产品，目的是鼓励投保人交纳续期保费。
由于万能保险与传统寿险不同，只要保单的账户价值能满足保单管理费和风险管理费等要求，即使投保人停止交纳保险费，保单仍然有效。
为了鼓励客户如期交纳保险费，保险公司往往在客户交纳一定次数的保险费以后，以保费或账户价值的一定百分比增加账户价值。
2、持续有效奖励，适用于所有万能险产品，但以趸交保费的银保产品中较为多见。
这种奖励的目的是鼓励投保人长时间持有保单，降低退保或减保比例。
由于投保人提前退保或减保可能会影响保险公司的现金流或造成资产变现损失，保险公司为了鼓励客户持续持有保单，在保单经过一定期限以后，以保费或账户金额的一定百分比增加客户的账户价值。
但是，在保监会颁布的相关精算规定中并未对持续奖金如何评估作出具体规定。
2003年颁布的《个人万能保险精算规定》（保监发[2003]67号）中只是简单地规定“保险公司精算责任人应当按照普遍认可的精算原则，对万能保险的保证利益提取适度的责任准备金”，而2007年3月26日保监会最新出台的《万能保险精算规定》（保监寿险〔2007〕335号）中明确了“万能保险可以提供持续奖金”，但仍未明确持续奖金的准备金应当如何评估，而只是规定“保险公司应在产品精算报告中对有关持续奖金的设计、发放、准备金的计提方法以及对公司财务的影响等进行阐述。
”因此，目前各家公司对持续奖金的准备金评估做法不一，主要依赖于精算责任人对风险和精算原理的把握。
本文总结了目前市场上各公司对持续奖金准备金的主要评估方法，并通过一个例子比较各种方法的差异。
二、万能保险持续奖金准备金的方法目前市场上各公司对万能保险的持续奖金准备金主要有如下四种提取方法：1、贴现所有持续奖金作为准备金该方法从非常谨慎的角度出发，把将来的持续奖金单独作为一项给客户的保险利益，用2.5%或最低保证结算利率贴现到评估日作为持续奖金准备金。
具体公式如下：∑⨯=贴现因子支出预测未来年度持续奖金持续奖金采用该方法的寿险公司认为万能保险有最低保证利率，保险公司承担的风险类似于分红保险，而作为法定准备金的提取应该是比较谨慎和保守，虽然结算利率超过最低保证利率的部分是不保证的，但是只要客户不退保，持续奖金是保证的，采用别的方法可能变相调高评估利率或最低保证利率从而导致准备金被低估。
2、自然增加方法这种方法通常会先计算平均持续奖金率，然后按照这个比率逐年累积，当有持续奖金支出时，持续奖金准备金会相应减少，直到持续奖金发完为止。
各公司在使用自然增加方法时，具体的公式不完全相同，常见的有：1）计算各年度分摊的平均持续奖金比例，平均持续奖金比例＝预测未来年度持续奖金总额/未来年度账户价值总和持续奖金＝上年度持续奖金＋平均持续奖金比例×当年度账户金额－当年度持续奖金支出2）计算各年度分摊的平均持续奖金比例，平均持续奖金比例＝持续奖金比例总额/总共分摊年度持续奖金＝平均持续奖金比例×保单年度×当年度账户金额（或趸交保费）－当年度持续奖金支出各种公式其实没有本质上的差别，主要是由于各公司持续奖金的差异，以及各保单年度分摊比例的不同导致不同方法下的准备金有细微差异。
该方法认为万能保险的产品设计和账户资金的投资运作和投资连结保险不同，万能保险的投资基本上以固定收益类投资工具为主，虽然万能保险和投资连结保险都提供客户部分领取的选择权，但是万能保险的部分领取一般会相应减少持续奖金甚至可能导致客户完全丧失持续奖金，所以保险公司在投资上基本能做到与负债匹配。
因此，持续奖金准备金不应该由第一年一次性提足，也不应该由发放持续奖金的年度来承担，而是将所有持续奖金分摊到持续奖金结束的年份为止。
一般持续奖金不能分摊到整个保险其间，否则在持续奖金结束以后将会产生负的持续奖金准备金。
这种方法概念上类似于美国会计准则中SOP03-1中销售激励负债（Sale Inducement Liability）的方法。
因为这种方法不会象方法1那样在承保初期产生较多的准备金和较大的资本金压力，所以被许多保险公司普遍采用。
3、包含在万能保险非账户准备金中的评估方法该方法没有单独计提持续奖金准备金，而是根据《万能保险精算规定》中非账户准备金的评估方法，把持续准备金包括在非账户准备金中，采用现金流折现方法计算非账户准备金，具体步骤如下：a、预测在未来的每个时间段内，万能保险保单账户以外的现金流（包括所有保证和非保证保险利益的现金流）；b、若预测的净现金流在未来的某些时间点为负值，则从最远的负值点往回贴现，得出的现值为非账户准备金。
采用该方法有以下几方面的难点：（1）折现利率的确定。
各公司选取的折现利率一般以保险公司预计投资回报率为基础，在4%与5%之间。
也有公司以最低保证利率为折现利率。
（2）账户结算利率的确定。
对应于折现利率，各公司一般以保险公司预计投资回报率减去预计利差来确定未来的账户结算利率。
目前的《万能保险精算规定》取消了对预计利差不超过2%的规定。
（3）持续奖金是否应该视为账户外的现金流？一种观点是保险公司兑现持续奖金时用于增加保单账户价值但并没有支付给客户，所以持续奖金不应该在持续奖金给付时刻视为账户外的现金流，而应包含在保险公司将来对客户的给付或理赔中；另一种观点是持续奖金相当于保险公司将股东的利益转移给客户，所以在保险公司兑现持续奖金时就视为现金流支出。
容易看出，前一种观点下的准备金比后面一种低。
由于万能保险的投资账户也是独立账户，与投连产品有类似之处，而且保监会未作明确规定，所以不少公司都采用了这种方法。
4、贴现预测现金流和当前账户价值进行比较该方法类似于毛保费评估方法，把将来账户价值和非账户价值(如持续奖金和死亡给付等)的现金流按照精算模型预测，再将现金流的现值作为一种准备金，用来和当前账户价值比较，差额即为非账户准备金，其中也包括了持续奖金准备金。
账户预测和折现率的假设通常为最低保证利率，为保守起见，该方法往往会忽略退保的假设。
三、万能保险持续奖金准备金的方法比较下面以一款万能型两全保险为例，按以上四种方法评估各保单年度的持续奖金准备金。
险种：十年期趸交两全保险（万能型）最低结算利率：2.0%实际投资回报率假设：5.0%实际利差假设：1.5%实际结算利率假设：5%-1.5%=3.5%保单管理费假设：0.5%初始账户价值：人民币10,000元持续奖金为从第六保单年度起每年账户价值的2%不考虑死亡率和费用率（方法三假设营业费用等于保单管理费），下表为各方法提取的实际持续奖金准备金的走势图。
显而易见，方法一是最保守的，而且受各种精算假设的影响很小。
方法二的持续奖金准备金走势很平稳，该方法的效果是各保单年度对持续奖金贡献一致，利润会相对平稳。
该方法对精算假设的依赖程度也相对较小。
方法三的持续奖金准备金极大地依赖于公司获得利差的假设，在本例1.5%的利差的假设下，该方法提取的准备金显得欠谨慎。
而且该方法和保险期限有很大的关系，当保险期限越长时，公司能获得的利差益就越大，提取的准备金会更少一些。
笔者认为，万能保险跟投资连结保险有一些区别，万能保险获得的利差收益和投资连结保险的投资管理费不同，利差收益是不确定的，所以不能简单复制投资连结保险的提取方法。
在目前非账户价值的基础上，增加一部分准备金能更稳健和谨慎一些。
由于最低保证利率的存在和利差收益的不确定性，引入随机模型或期权定价来提取适当准备金会变得更合理一些。
在本例中，按方法四提取的准备金金额仅次于方法一，但是该方法受精算假设和保险期限影响很大。
假如在其他假设不变的情况下把保险期限延伸至二十年，准备金会大大降低。
四、结论和建议以上四种方法都可以用精算原理来解释，而且各种方法国内都有保险公司采用，还有一些公司是在其中一种方法的基础上作一些调整。
在监管部门未作明确规定之前，目前对持续奖金准备金评估方法的选择主要依赖于保险公司精算师对产品特征的分析、对精算原理的把握、参考现有精算规定及保险公司准备金充足性的评估等手段，合理地来提取各种准备金。
建议各公司在确定评估方法时应当把握以下原则：1、法定准备金的提取方法应该秉承谨慎和保守的原则。
2、准备金的提取方法应该保持各年度一致的原则。
3、预测将来的现金流，检测目前的准备金提取是否充足，是否会导致将来的法定利润为负。
在可。