食品公司财务管理制度

达州市天王食品公司财务管理制度

为适应公司管理需求，规范财务操作，根据公司财务工作状况，并结合公司今后发展需要和财务管理需要。特制定如下管理制度。

（一）生猪结算管理

1，生猪采购：

1.1.固定供货商（温氏），采购员应以短信方式通知财务部，猪源供应商，数量，大致均重，

单价，以便财务安排款项。

1.2．临时供货商：采购员填写采购合同，采购合同内容必须明确货物数量，到货日期，单

价，付款方式。报总经理审批后交财务部备案，财务部根据生猪入库单，采购合同审核结算。 2，生猪验收入库

2.1.公司有必要配备专人兼职收货员，所有采购的生猪必须过磅，并且清点数量，收货员

对验收合格的生猪按实际的重量，数量填写生猪入库单，并且与司机双方签字认可。收货

员留存根联，给司机运输联作为结算运费的原始依据，记帐联交财务部。

2.2.收货员将生猪关入公司指定的待宰圈，及时打好编号（避免丢失），不同批次的生猪

打不同的编号。生猪收货员要对存栏猪做好管理工作。

（二）产品销售管理

1. 所有销售（除直营店外）都必须签订销售合同，合同必须注明货品，规格，价格，付款条件，

联系人及电话。同时必须在销售发生前交会计部备案。

2. 客户货款原则上要求通过银行转帐支付，如为现金或者现金支票，必须由财务部专人随同收取。

3. 销售的价格（含调价）策略应随着市场的变化阶段性决策，销售价格方案以及促销策略须总经

理审批。同时交财务部备案以及业务执行的审核把关。（所有价格表必须有对方签名认可。）

4. 销售部门负责客户应收帐款的回收，财务部门按照合同的结算期限每月向销售部门提供应收帐

款回收情况。现金货款（包括现金支票）由财务部派专人收取。

（三）低耗品申购及报帐流程

1，低耗品申购由车间经理编制申请单。申请单填写内容包括品名、数量、规格、质量要求，特殊配件注明重要内容。

2，2000元以下的低耗品购买审批由公司部门领导审核，总经理审批。2000元以上的低耗品购买由公司部门领导审核，总经理复核，总裁审批，审批后的申购单交公司采购总部统一

采购。

3，购买好的低耗品，由库管员统一入库，同时办理好入库单。

4，库管员建立低耗品进销存台帐，月末盘点同财务核对，做到帐实相符。

5，低耗品耗用，实行开单领用制，财务监督流程。

6，工具类的低耗品实行以旧换新原则，车间负责人制定出工具最长使用时间，领用时做好时间登记。

7，低耗品报销：采购部相关人员凭审批后的申购单，入库单，发票及购货清单，2000元以下由部门经理签字，财务审核，公司总经理签字报销。2000以上的除以上人员签字外还需总

裁签字报销。

（四）差旅费用报销流程

1，出差人员出差前需填写出差申请单，申请单内容包括：出差人，出差起止时间，地点，事由及使用的交通工具。

2. 出差审批，三天内的出差由公司总经理审批，三天以上的出差由总经理审核，总裁审批。

审批后的申请单交综合部复核备案。

3，出差申请单传递方式，可以直接传递到综合办备案，也可以通过网络信息传递到综合办打印备案。

4，差旅费用报销项目包括：出差补贴，交通费用，住宿费用及其他。

5，差旅费用标准和费用项目由公司总经理制定，总裁审批，审批后的报销标准和项目交财务备案。

6，差旅费报帐程序：出差人填写好出差报销单，按照报销项目及标准填写好报销内容及金额，附相对应的左证依据，如车票，住宿票，过路费，油费，出差申请单等。到财务部复核签字，总

经理审批签字。特殊业务金额达2500元的需总裁审批签字。

（五）招待费用报销流程

1，公司预算全年招待费用额度，分级别确定招待事项及招待标准，总经理审核，总裁审批，交财务部备案。

2, 部门经理招待事项必须事前报公司总经理批准同意。

3, 部门以下招待必须报部门经理同意再报总经理审批同意。

4, 分次招待费用300元以下,月累计1500元以下,由部门经理审核,总经理审批签字.分次招待300元以上月累计1500元以上的,报部门经理审核签字,总经理复核签字,总裁审批签字。

5, 招待事项结束后,应及时将招待的情况向总经理汇报。

6, 招待费用报销程序:填报人填写费用报销单,注明交际场地,事项,目的,报销金额.附有效的相对应的费用票据,由部门经理审核,财务部全面审核,公司总经理审批签字.单次金额300元以上累计1500

元以上的招待费还需总裁审批签字.特殊招待由董事长审批签字。

(六) 其它费用报销流程

1, 运费报销:

(1)根据行程拟定运费标准,由财务部复核签字,总经理审批通过.财务部备案。

(2)司机凭公司开具的销售清单(有客户签字),相应的发票,填写费用报销单,财务复核,总经理审批。

1，广告费：

广告费用及新闻煤体宣传费用，由企划部按照宣传计划，与广告公司签订合同，由总经理审核。总裁审批交财务部挂帐，财务凭有效发票转帐。

2，生活费：

员工食用公司自产产品，视同销售，必须开具销售单，外购金额大的食材（比如大米，油，面条）应指定人员监管收货。

（七）货币资金管理

1，货币资金收入：所有客户货款回收必须转入公司指定帐户，特殊情况收回现金，财务必须开具收款收据。并注明现金字样。

2，货币资金支出：超过50000元的大额现金需求，按照银行现金管理要求，需提前一天向财务部门提出申请，以便财务部门准备。100元以上的支付业务，都通过支付帐户转出。（学校费用的支付需总经理与

总裁协商好的办法）

3, 每天15点钟前将库存现金存入公司银行帐户.留底现金不超过1000元。

4, 每月月底打印出各银行对帐单,会计应核对银行帐户余额及现金结存,出纳签字由会计保管。

（八）发票管理

1，销项发票：销售发票每月集中开具，特别是学校单位，团购单位按每月实际销售额开具发票。销售发票由财务经理统一管理。

3，进项发票：除代宰以外其它供应商都应开具发票（温氏，腾龙，银宏，天园）。采购部有义务配合财务部取得发票。

4，所有费用报销必须配备相对应有效的发票。无效票据财务有权拒报。

(九) 借款制度

1，借款要求按照用款规定办理有关手续。

2，借款数额要求严格预算，不准宽打窄用或挪作他用。

3，借款在办理完有关业务后一周内到财务报帐，特殊情况需由借款人出具书面说明，报总经理审批。

4，前款不清，后帐不借。

5，确因工作需要，由本人申请，财务审核，总经理批准，可借给一定额度的备用金。